Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Kementerian Keuangan Republik Indonesia
Hotel Grand Mercure
Jakarta, 3-4 J...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Kementerian Keuangan Republik Indonesia
PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN
DI ...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Definisi PPU
3
Pengujian atas keberadaan
atribut pengendalian utama
Pemant...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Tujuan PPU
4
Memastikan bahwa pengendalian utama
dijalankan sesuai dengan ...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Pelaksana dan Lingkup PPU
5
Pelaksana
Pemantauan
UKI-P
UKI-W
UKI-E1
Lingku...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Tahapan PPU
6
Pelaksanaan
Pengujian atribut
pengendalian
Observasi
pelaksa...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Pengujian Atribut Pengendalian
7
Perangkat  Daftar Uji Pengendalian Utama...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Pengujian Atribut Pengendalian
8
Perangkat  Daftar Uji Pengendalian Utama...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Pengujian Atribut Pengendalian
9
Perangkat  Daftar Uji Pengendalian Utama...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Observasi Pelaksanaan Pengendalian
10
Perangkat  Tabel Observasi Pengenda...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Observasi Pelaksanaan Pengendalian
11
Perangkat  Tabel Observasi Pengenda...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Observasi Pelaksanaan Pengendalian
12
Perangkat  Tabel Observasi Pengenda...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Temuan dan Rekomendasi
13
• Temuan perlu disampaikan kepada pihak-pihak ya...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Tindak Lanjut
14
Unit kerja yang menerima rekomendasi:
• Melaksanakan tind...
Unit Kepatuhan Internal
Terima Kasih
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

Mpim 3. pelaksanaan pemantauan pengendalian utama

721 views

Published on

Published in: Government & Nonprofit
  • Be the first to comment

Mpim 3. pelaksanaan pemantauan pengendalian utama

  1. 1. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Kementerian Keuangan Republik Indonesia Hotel Grand Mercure Jakarta, 3-4 Juni 2014 Rapat Kerja Bidang Supervisi KPPN dan Kepatuhan Internal Kanwil Direktorat Jenderal Perbendaharaan
  2. 2. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Kementerian Keuangan Republik Indonesia PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN KEUANGAN: Pelaksanaan Pemantauan Pengendalian Utama Penyaji/Narasumber: Zainuddin Zen Januarti Tiurmaida Febriana Ristanti K. Bagus Ardianzah
  3. 3. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Definisi PPU 3 Pengujian atas keberadaan atribut pengendalian utama Pemantauan Pengendalian Utama (PPU) • Atribut adalah karakteristik/ciri khusus yang melekat pada pengendalian atau bukti yang menunjukkan bahwa pengendalian telah dilaksanakan, seperti berita acara rekonsiliasi, paraf, tanda tangan, dan tanda centang • Bila saat diuji atribut telah nyata ada, maka patut diyakini bahwa pengendalian dengan atribut tersebut telah dilaksanakan
  4. 4. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Tujuan PPU 4 Memastikan bahwa pengendalian utama dijalankan sesuai dengan sistem, prosedur, dan ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
  5. 5. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Pelaksana dan Lingkup PPU 5 Pelaksana Pemantauan UKI-P UKI-W UKI-E1 Lingkup unit kerja kantor pelayanan Lingkup unit kerja kantor wilayah Eselon I memiliki unit vertikal Eselon I tanpa unit vertikal Lingkup unit kerja kantor pusat Seluruh unit kerja unit eselon IUKI-E1
  6. 6. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Tahapan PPU 6 Pelaksanaan Pengujian atribut pengendalian Observasi pelaksanaan pengendalian Pelaporan Temuan & rekomendasi Tindak lanjut Persiapan Permintaan dokumen Perangkat yang diperlukan Penyampaian laporan
  7. 7. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Pengujian Atribut Pengendalian 7 Perangkat  Daftar Uji Pengendalian Utama (DUPU) Perhatikan: • Bila suatu pengendalian utama mempunyai lebih dari satu atribut, maka ketiadaan satu atribut saja diartikan pengendalian tersebut tidak berjalan • Bila suatu atribut pengendalian tidak ada tapi diganti dengan atribut lain yang lebih tepat menurut pemilik dan pelaksana pengendalian, maka pemantau memberikan tanda silang (x) yang berarti atribut yang diuji tidak ada dan memberikan keterangan adanya atribut pengganti • Adanya atribut lain yang menggantikan atribut yang diuji dilaporkan dalam LHPPU dan Laporan Akhir Triwulanan
  8. 8. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Pengujian Atribut Pengendalian 8 Perangkat  Daftar Uji Pengendalian Utama (DUPU) DAFTAR UJI PENGENDALIAN UTAMA (DUPU) Nama Kegiatan : ............................................................... Pengendalian Utama : ............................................................... Disusun oleh : ............................................................... Tanggal : ............................................................... Nomor Sampel Nomor Dokumen Pertanyaan 1* Pertanyaan 2* Pertanyaan dst.* Keterangan (1) (2) (3) (4) (5) (6)
  9. 9. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Pengujian Atribut Pengendalian 9 Perangkat  Daftar Uji Pengendalian Utama (DUPU) DAFTAR UJI PENGENDALIAN UTAMA (DUPU) Nama Kegiatan Pengesahan revisi DIPA Pengendalian Utama Penelitian berjenjang dari kepala seksi dan Kepala Bidang PA Disusun oleh Budi Tanggal 30-Nop-13 Nomor Sampel Nomor Dokumen Apakah kepala seksi pada bidang PA telah memaraf Nota Pertimbangan? Apakah kepala bidang PA telah menandatangani Nota Pertimbangan? Keterangan 1 2 3 4 6 1 NP-079 Ѵ Ѵ - 2 NP-080 Ѵ Ѵ - 3 NP-081 Ѵ Ѵ -
  10. 10. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Observasi Pelaksanaan Pengendalian 10 Perangkat  Tabel Observasi Pengendalian Utama (TOPU) • Dilakukan paling sedikit satu kali setiap bulan dan dilaporkan dalam LHPPU periode dilakukannya observasi. • Dilakukan terutama atas pelaksanaan pengendalian yang sifatnya berkala untuk meyakini bahwa pengendalian telah dilaksanakan dengan cara dan oleh orang yang tepat. • Apabila terdapat perbedaan antara SOP dengan pelaksanaan pengendalian, perlu diidentifikasi penyebab perbedaan dan dievaluasi dampaknya.
  11. 11. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Observasi Pelaksanaan Pengendalian 11 Perangkat  Tabel Observasi Pengendalian Utama (TOPU) TABEL OBSERVASI PENGENDALIAN UTAMA (TOPU) Nama Kegiatan : ............................................................... Disusun oleh : ............................................................... Tanggal : ............................................................... No. Pengendalian Utama Dijalankan? Cara sudah tepat? Dilakukan oleh orang yg tepat? Keterangan (1) (2) (3) (4) (5) (6)
  12. 12. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Observasi Pelaksanaan Pengendalian 12 Perangkat  Tabel Observasi Pengendalian Utama (TOPU) TABEL OBSERVASI PENGENDALIAN UTAMA (TOPU) Nama Kegiatan Pengesahan Revisi DIPA Disusun oleh Budi Tanggal 30-Nop-13 No. Pengendalian Utama Dijalankan? Cara sudah tepat? Dilakukan oleh orang yg tepat? Keterangan 1 2 3 4 5 6 1 Instalasi anti virus yang ter-update pada komputer FO V V V - 2 Penelitian berjenjang dari kepala seksi dan Kepala Bidang PA V V V -
  13. 13. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Temuan dan Rekomendasi 13 • Temuan perlu disampaikan kepada pihak-pihak yang tepat dan memiliki wewenang untuk melaksanakan langkah perbaikan. • Setiap temuan perlu diberikan rekomendasi yang dapat mengeliminasi/meminimalkan penyebab utama terjadinya temuan. • Rekomendasi harus menyebutkan dengan jelas pihak yang bertanggung jawab untuk melaksanakan tindak lanjut. • Dalam mengidentifikasi pihak yang bertanggung jawab perlu memperhatikan tingkat kewenangan pihak tersebut untuk melaksanakan tindak lanjut sesuai yang diharapkan.
  14. 14. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Tindak Lanjut 14 Unit kerja yang menerima rekomendasi: • Melaksanakan tindak lanjut • Menyampaikan perkembangan pelaksanaan tindak lanjut kepada pelaksana pemantauan di unit kerjanya Pelaksana pemantauan: • Memantau dan membahas tindak lanjut rekomendasi yang belum tuntas dengan pemilik pengendalian secara periodik setiap kali akan menyusun laporan • Menyampaikan rekapitulasi perkembangannya kepada pelaksana pemantauan di atasnya setiap akhir triwulan
  15. 15. Unit Kepatuhan Internal Terima Kasih

×