Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Kementerian Keuangan Republik Indonesia
Hotel Grand Mercure
Jakarta, 3-4 J...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Kementerian Keuangan Republik Indonesia
Interaksi Manajemen dengan UKI
dal...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Peran Pokok
Manajemen:
• Setiap pimpinan unit kerja wajib memberikan dukun...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Interaksi dalam Perencanaan
• UKI:
– Menyusun rencana pemantauan tahunan (...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Interaksi dalam Pelaksanaan PPU
• UKI:
– Melakukan pemantauan dengan peran...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Interaksi dalam Pelaporan PPU
• UKI:
– Menyampaikan beberapa laporan:
Lapo...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Interaksi dalam Pelaksanaan EPITE
• UKI:
– Melakukan penilaian terhadap pe...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Hasil EPITE
Hasil
EPITE
Kesimpulan: tingkat
keandalan pengendalian
intern ...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Interaksi dalam Pelaksanaan PEI
• UKI:
– Melakukan pengujian atribut penge...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Hasil PEI
Hasil
PEI
Kesimpulan: implementasi
efektif/ tidak efektif
•Temua...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Interaksi dalam Pelaksanaan EKR
• UKI:
– Melakukan pengujian rancangan pen...
Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal
Interaksi dalam Pelaporan PEIKR
• UKI:
– Menyampaikan Laporan PEIKR.
• Pim...
Unit Kepatuhan Internal
Terima Kasih
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

Mpim 2. interaksi manajemen dengan uki dalam proses pemantauan

407 views

Published on

Published in: Government & Nonprofit
  • Be the first to comment

Mpim 2. interaksi manajemen dengan uki dalam proses pemantauan

  1. 1. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Kementerian Keuangan Republik Indonesia Hotel Grand Mercure Jakarta, 3-4 Juni 2014 Rapat Kerja Bidang Supervisi KPPN dan Kepatuhan Internal Kanwil Direktorat Jenderal Perbendaharaan
  2. 2. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Kementerian Keuangan Republik Indonesia Interaksi Manajemen dengan UKI dalam Proses Pemantauan 2 Penyaji/Narasumber: Zainuddin Zen Januarti Tiurmaida Febriana Ristanti K. Bagus Ardianzah
  3. 3. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Peran Pokok Manajemen: • Setiap pimpinan unit kerja wajib memberikan dukungan terhadap pelaksanaan pemantauan pengendalian intern. • Pimpinan unit menyusun pernyataan efektivitas pengendalian intern berdasarkan bahan-bahan yang terdapat dalam laporan UKI. UKI: • Melaksanakan pemantauan pengendalian utama (PPU) dan pemantauan efektivitas implementasi dan kecukupan rancangan (PEIKR). 3
  4. 4. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Interaksi dalam Perencanaan • UKI: – Menyusun rencana pemantauan tahunan (TRP). – Membuat perangkat pemantauan: TRP, TPPU. • Pimpinan unit: – Memberi masukan untuk pemilihan kegiatan yang akan dipantau. – Memberi arahan agar seluruh mitra UKI terkait menyiapkan bahan TRP dan TPPU yang diperlukan. • Mitra UKI: – Menyiapkan bahan terkait TRP dan TPPU yang diperlukan. 4
  5. 5. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Interaksi dalam Pelaksanaan PPU • UKI: – Melakukan pemantauan dengan perangkat pemantauan (DUPU dan TOPU). – Menyampaikan temuan sementara. • Pimpinan unit: – Memberi arahan seluruh mitra UKI tentang pentingnya PPU. – Memberi arahan seluruh mitra UKI terkait agar menyiapkan berkas/bahan yg diperlukan oleh pemantau. – Menegur pemantau UKI yg tidak melaksanakan KMK-32/2013. • Mitra UKI: – Menyiapkan berkas/bahan yg diperlukan. – Mengembangkan komunikasi positif dengan pemantau. – Menyampaikan persoalan yg dihadapi. – Memberikan tanggapan terhadap temuan sementara. 5
  6. 6. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Interaksi dalam Pelaporan PPU • UKI: – Menyampaikan beberapa laporan: Laporan Hasil Pengujian Pengendalian Utama (LHPPU), Laporan Akhir Triwulanan (LATW), Laporan Temuan Segera (LTS), Laporan Temuan Berindikasi Fraud (LTBF) • Pimpinan unit: – Memberi arahan agar seluruh mitra UKI terkait agar melaksanakan rekomendasi UKI. • Mitra UKI: – Melaksanakan rekomendasi UKI. – Melaporkan pelaksanaan tindak lanjut. 6
  7. 7. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Interaksi dalam Pelaksanaan EPITE • UKI: – Melakukan penilaian terhadap pengendalian-pengendalian yang mempunyai pengaruh luas/menyebar ke seluruh kegiatan/proses organisasi. • Pimpinan unit: – Memfasilitasi pelaksanaan EPITE, misal: penyediaan bahan dan sumber daya. • Mitra UKI: – Memberikan informasi secara jujur kepada pemantau. – Memberikan dukungan pelaksanaan EPITE. 7
  8. 8. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Hasil EPITE Hasil EPITE Kesimpulan: tingkat keandalan pengendalian intern tingkat entitas (% skor terhadap jumlah faktor yg dievaluasi) RENDAH (0-33%) SEDANG (34-63%) TINGGI (64-100%) •Temuan: bila ada faktor yg tidak dijalankan •Rekomendasi Dipertimbangkan dalam kesimpulan efektivitas pengendalian intern keseluruhan Mempengaruhi jumlah sampel pemantauan efektivitas implementasi 8
  9. 9. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Interaksi dalam Pelaksanaan PEI • UKI: – Melakukan pengujian atribut pengendalian dan kesesuaian pelaksanaan pengendalian dengan rancangannya. • Pimpinan unit: – Menciptakan lingkungan yang kondusif bagi pelaksanaan PEI. • Mitra UKI: – Memberikan konfirmasi dengan jujur terkait efektivitas implementasi pengendalian yang menjadi tanggung jawabnya. 9
  10. 10. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Hasil PEI Hasil PEI Kesimpulan: implementasi efektif/ tidak efektif •Temuan: bila implementasi tidak andal atau tidak sesuai rancangan •Rekomendasi Dipertimbangkan dalam kesimpulan efektivitas pengendalian intern keseluruhan 10
  11. 11. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Interaksi dalam Pelaksanaan EKR • UKI: – Melakukan pengujian rancangan pengendalian dalam rangka mendapatkan rancangan yang tepat (memadai). • Pimpinan unit: – Memberikan arahan tentang pentingnya rancangan pengendalian yang memadai. – Memperbaiki SOP, peraturan dan hal terkait lainnya agar sesuai dengan rancangan pengendalian yang lebih baik. • Mitra UKI: – Terlibat dalam FGD dan memberikan gagasan-gagasan terbaik terkait rancangan pengendalian. 11
  12. 12. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Interaksi dalam Pelaporan PEIKR • UKI: – Menyampaikan Laporan PEIKR. • Pimpinan unit: – Memberi arahan agar seluruh mitra UKI terkait agar melaksanakan rekomendasi UKI. • Mitra UKI: – Melaksanakan rekomendasi UKI. – Melaporkan pelaksanaan tindak lanjut. 12
  13. 13. Unit Kepatuhan Internal Terima Kasih

×