Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.
KPPN Tuban
22 Maret 2018
Prinsip Pengelolaan Rekening
Latar Belakang Penerbitan PMK 182/PMK.05/2017
PENGATURAN BARU
4
PMK
182/2017
Ijin Rekening
KPPN Penambahan
Kategori
Rekening
Rekonsiliasi
Tk. Daerah
Aplikasi
Rekening
K...
STRUKTUR PMK
KETENTUAN UMUM
JENIS – JENIS
REKENING
KEWENANGAN
PENGELOLAAN
REKENING
PEMBUKAAN
REKENING OLEH K/L
PELAPORAN S...
JENIS REKENING MILIK SATKER LINGKUP K/L
Giro
Giro
Deposito
Tabungan
?
Khusus
BLU
JENIS REKENING MILIK SATKER LINGKUP K/L
Rek.MilikSatkerLingkupK/L
Rek.
Penerimaan
(Giro)
Rek.
Pengeluaran
(Giro)
Rek. Lain...
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Milik BLU
• Untuk memaksimalkan idle cash.
• Hanya dalam bentuk deposito (khusus LPDP ...
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Perwakilan RI
•Untuk menampung UP dan kegiatan operasional Perwakilan
•Giro USD/Valuta...
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penyaluran Dana Bantuan (DB)
 Menyalurkan Dana Bantuan pemerintah kepada pen...
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Hibah
MoU Hibah /
Perjanjian Kerjasama Hibah
 SETIAP HIBAH HARUS MEMPEROLEH ...
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung
Donor
Rekening
Penampungan Dana
Hibah Langsun...
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penyaluran Dana Hibah
Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung
Rekening Penya...
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penyaluran Dana Hibah
PEMBERI
HIBAH
PENERIMA
HIBAH
Register
RPDHLDana
RPH
RPH...
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penampungan Dana Kerjasama/Kemitraan
Rekening Penampungan Dana
Kerjasama/Kemi...
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penampungan Dana Jaminan
Rekening Lainnya dalam bentuk giro pemerintah yang
d...
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penampungan Dana Titipan
Rekening Lainnya dalam bentuk giro pemerintah yang
d...
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penampungan Sementara
Rekening Lainnya dalam bentuk giro pemerintah yang
dipe...
KEWENANGAN PENGELOLAAN REKENING
Pengelolaan Rekening
Lingkup K/L
• Pembukaan, pengoperasian,
Penutupan Pada Bank Umum
• Pe...
PROSEDUR PEMBUKAAN REKENING
Satker K/L
Permohonan Persetujuan Pembukaan Rekening
+ Surat Kuasa
Surat Persetujuan Pembukaan...
PENAMAAN REKENING (1)
•BPN (kode KPPN mitra kerja) (nama kantor)
Rekening Penerimaan
•BPG (kode KPPN mitra kerja) (nama ka...
PENAMAAN REKENING (2)
• RPL (kode KPPN mitra kerja) PS (nama satuan kerja) untuk
…
Rekening Penampungan Sementara
• RPL (k...
PERUBAHAN BANK TEMPAT PEMBUKAAN REKENING
Satker ajukan
permohonan
perubahan bank tempat
pembukaan Rekening
kepada Kuasa BU...
PENGOPERASIAN REKENING
BUNGA/NISBAH/
JASA GIRO
TNP
NON –TNP
Bunga/Nisbah/Jasa
Giro Disetorkan di
akhir bulan
berkenaan
PEN...
Non
TNP
TNP
BUNGA/NISBAH/JASA GIRO
Setiap Rekening
Wajib Memperoleh
Bunga/Nisbah/Jasa
Giro
Pendaftaran terpusat oleh
Dit. ...
PELAPORAN SALDO REKENING (1)
Satker K/L
Dilaporkan
maksimal tanggal
10 setiap bulan
kepada Kuasa
BUN-D
Dibuat
Menggunakan
...
PELAPORAN SALDO REKENING (2)
Kode BA
Kode Satker
Nomor Rekening
Nama Rekening
Jenis Rekening
Nama Bank
28
REKONSILIASI REKENING TINGKAT DAERAH
DENGAN S...
Saldo Rekening
Nama
Rekening
Nomor
Rekening
29
REKONSILIASI REKENING TINGKAT DAERAH
DENGAN KANTOR CABANG BANK UMUM
Cabang
...
30
REKONSILIASI REKENING TINGKAT PUSAT
Biro
Keuangan KL
Kode BA
Kode Satker
Nomor Rekening
Nama Rekening
Jenis Rekening
Na...
Saldo Rekening
Nama
Rekening
Nomor
Rekening
31
REKONSILIASI REKENING TINGKAT PUSAT
Pusat
Periode
Triwulanan
BLOKIR REKENING
• Blokir Debit
 Rekening dapat menerima dana namun tidak dapat melakukan penarikan
dana
• Dilakukan apabi...
PENUTUPAN REKENING OLEH KUASA BUN
• 2 tahun sejak tanggal transaksi terakhir
REKENING PASIF
• Rekening dibuka tanpa perset...
Perjanjian Kerjasama Pengelolaan Rekening
Rekening Hanya Dapat
Dibuka Pada Bank Yang
Telah Menandatangani
Perjanjian Kerja...
Bank Yang Telah Bekerjasama
 PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk;
 PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk;
 PT. Bank Nega...
Bank Yang Telah Bekerjasama
PERALIHAN DAN PENUTUP
 PMK mulai berlaku mulai 01 Januari 2018
 Sebelum berlakunya PMK ini, pengelolaan Rekening
tetap b...
Statistik Rekening Triwulan IV 2017
33,615
33,559
33,635
33,721
33,783
33,805
34,375
35,787
35,535
35,358
35,757
35,822
32...
KOMPOSISI KEPEMILIKAN REKENING
(Per 31 Desember 2017)
39
Kemenag, 7649, 21.35%
MA, 2488, 6.95%
POLRI, 2338, 6.53%
Kemenkeu...
Data Rekening Satker
40
• Diisi Statistik Kepemilikan Rekening Per Satker atau Per KPPN
HARAPAN & LANGKAH KE DEPAN
Setiap Rekening Wajib Dibuka Dengan Persetujuan KPPN
Satker melaporkan Pembukaan Rekening kepad...
Sub Direktorat Manajemen Rekening Lain & Pembinaan Pertanggungjawaban Bendahara
https://hai.djpbn.kemenkeu.go.id/
021-3449...
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

2018-03-22 Sosialisasi Peraturan Menteri Keuangan Nomor 182/PMK.05/2017 Tentang Pengelolaan Rekening Milik Satuan Kerja Lingkup Kementerian Negara/Lembaga

399 views

Published on

2018-03-22 Sosialisasi Peraturan Menteri Keuangan Nomor 182/PMK.05/2017 Tentang Pengelolaan Rekening Milik Satuan Kerja Lingkup Kementerian Negara/Lembaga

Published in: Government & Nonprofit
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

2018-03-22 Sosialisasi Peraturan Menteri Keuangan Nomor 182/PMK.05/2017 Tentang Pengelolaan Rekening Milik Satuan Kerja Lingkup Kementerian Negara/Lembaga

  1. 1. KPPN Tuban 22 Maret 2018
  2. 2. Prinsip Pengelolaan Rekening
  3. 3. Latar Belakang Penerbitan PMK 182/PMK.05/2017
  4. 4. PENGATURAN BARU 4 PMK 182/2017 Ijin Rekening KPPN Penambahan Kategori Rekening Rekonsiliasi Tk. Daerah Aplikasi Rekening Kartu Debit Virtual Account Kewenangan Ka. Satker/BLU Simplifikasi Permohonan dan Format Ijin Rekening Sandi Kategori Pada Nama Rekening Prosedur Pindah Bank Lampiran Modul Pengelolaan Rekening
  5. 5. STRUKTUR PMK KETENTUAN UMUM JENIS – JENIS REKENING KEWENANGAN PENGELOLAAN REKENING PEMBUKAAN REKENING OLEH K/L PELAPORAN SALDO REKENING K/L PELAPORAN DAN PENGENDALIAN REKENING OLEH KUASA BUN BLOKIR DAN PENUTUPAN REKENING KETENTUAN LAIN- LAIN KETENTUAN PERALIHAN PENUTUP
  6. 6. JENIS REKENING MILIK SATKER LINGKUP K/L Giro Giro Deposito Tabungan ? Khusus BLU
  7. 7. JENIS REKENING MILIK SATKER LINGKUP K/L Rek.MilikSatkerLingkupK/L Rek. Penerimaan (Giro) Rek. Pengeluaran (Giro) Rek. Lainnya Rek. Milik BLU Rek. Pengelolaan Kas BLU (Giro & Deposito) Rek. Operasional BLU (Giro) Rek. Dana Kelolaan (Giro)Rek. Milik Perwakilan RI (Giro) Rek. Rutin (Giro USD/mata uang setempat) Rek. Kas Besi (Giro USD) Rek. PNBP Rutin (Giro USD/mata uang setempat) Rek. Antara (Giro USD) Rek. Dana Titipan Di Luar Negeri (Giro USD/mata uang setempat) Rek. Penampungan Dana Hibah Langsung (Giro) Rek. Penyaluran Dana Hibah (Giro) Rek. Penampungan Dana Kerjasama/Kemitraan (Giro) Rek. Penyaluran Dana Bantuan (Giro) Rek. Penampungan Sementara (Giro) Rek. Penampungan Dana Jaminan (Giro) Rek. Penampungan Dana Titipan (Giro) Rek.MilikSatkerLingkupK/L Rek. Penerimaan (Giro) Rek. Pengeluaran (Giro) Rek. Lainnya Rek. Milik BLU Rek. Pengelolaan Kas BLU (Giro & Deposito) Rek. Operasional BLU (Giro) Rek. Dana Kelolaan (Giro)Rek. Milik Perwakilan RI (Giro) Rek. Rutin (Giro USD/mata uang setempat) Rek. Kas Besi (Giro USD) Rek. PNBP Rutin (Giro USD/mata uang setempat) Rek. Antara (Giro USD) Rek. Dana Titipan Di Luar Negeri (Giro USD/mata uang setempat) Rek. Penampungan Dana Hibah Langsung (Giro) Rek. Penyaluran Dana Hibah (Giro) Rek. Penampungan Dana Kerjasama/Kemitraan (Giro) Rek. Penyaluran Dana Bantuan (Giro) Rek. Penampungan Sementara (Giro) Rek. Penampungan Dana Jaminan (Giro) Rek. Penampungan Dana Titipan (Giro)
  8. 8. Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Milik BLU • Untuk memaksimalkan idle cash. • Hanya dalam bentuk deposito (khusus LPDP dapat menggunakan giro (PKE)) Rekening Pengelolaan Kas • Rekening Operasional Penerimaan (OPS P) • Rekening Operasional Pengeluaran (OPS K) Rekening Operasional BLU • Menampung dana selain dana operasional dan pengelolaan kas BLU • Terdiri atas: Dana Bergulir & Dana Yang Belum Menjadi Hak BLU Rekening Dana Kelolaan
  9. 9. Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Perwakilan RI •Untuk menampung UP dan kegiatan operasional Perwakilan •Giro USD/Valuta Setempat Rekening Rutin •Untuk menampung dana cadangan •Giro USD Rekening Kas Besi •Menampung PNBP sebelum disetor ke Bendahara Penerimaan Kemenlu •Giro USD/Valuta Setempat Rekening Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) •Untuk Perwakilan RI yang kesulitan membuka rekening di negara akreditasi •Rekening dibuka di negara yang bukan tempat Perwakilan berada. (mis: Perwakilan RI di Suriah membuka rekening di Turki) •Giro USD Rekening Antara •Menampung dana yang tidak dapat ditampung dalam jenis RPL Perwakilan •Giro USD/Valuta Setempat Rekening Dana Titipan Di Luar Negeri
  10. 10. Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penyaluran Dana Bantuan (DB)  Menyalurkan Dana Bantuan pemerintah kepada penerima bantuan melalui bank penyalur Karakteristik:  Ditatausahakan oleh Bendahara Pengeluaran  Sumber dana dari DIPA akun belanja sosial/belanja bantuan pemerintah  Rekening yang dibuka sebagai Rekening bank penyalur bantuan sosial/bantuan pemerintah  Jasa giro masuk dalam program TNP  Sisa saldo melewati limit waktu setor ke Kas Negara APBN RPL DB Bank Penyalur Penerima Bantuan A Penerima Bantuan B Penerima Bantuan C
  11. 11. Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Hibah MoU Hibah / Perjanjian Kerjasama Hibah  SETIAP HIBAH HARUS MEMPEROLEH NOMOR REGISTER SEBELUM MENGAJUKAN PERSETUJUAN DAN PEMBUKAAN REKENING 1 REKENING HANYA UNTUK MENAMPUNG 1 REGISTER
  12. 12. Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung Donor Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung Kegiatan Skema I : Hibah hanya menggunakan Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung (PDHL) Bendahara Pengeluaran
  13. 13. Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penyaluran Dana Hibah Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung Rekening Penyaluran Dana Hibah Donor Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung (PDHL) Kegiatan Bendahara Pengeluaran Rekening Penyaluran Dana Hibah Langsung (PDH) Bendahara Pengeluaran Pembantu Rekening Penyaluran Dana Hibah Langsung (PDH) Bendahara Pengeluaran Pembantu Rekening Penyaluran Dana Hibah Langsung (PDH) Bendahara Pengeluaran Pembantu Rekening Penyaluran Dana Hibah Langsung (PDH) Bendahara Pengeluaran Pembantu Skema II
  14. 14. Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penyaluran Dana Hibah PEMBERI HIBAH PENERIMA HIBAH Register RPDHLDana RPH RPH SATKER B SATKER A BP BPP BPP BPP Revisi DIPA MoU RPH SATKER C Pengesahan SP2HL/SPHL Keterangan MoU : Memorandum of Understanding – Hibah RPDHL : Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung RPH : Rekening Penyaluran Hibah SP2HL : Surat Perintah Pengesahan Hibah Langsung SPHL : Surat Pengesahan Hibah Langsung DIPA : Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran Alur dana Alur SPJ
  15. 15. Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penampungan Dana Kerjasama/Kemitraan Rekening Penampungan Dana Kerjasama/Kemitraan adalah Rekening Lainnya dalam bentuk giro pemerintah yang dipergunakan untuk menampung dana kerjasama antara dua belah pihak Lembaga Ilmu Pengetahuan Indonesia (LIPI) mitra kerja KPPN Jakarta III bekerjasama dengan Badan Ekonomi Kreatif Indonesia (BEKRAF) dimana BEKRAF meminta LIPI untuk meneliti potensi pariwisata suatu daerah, yang kemudian dituangkan dalam suatu perjanjian kerjasama atau dokumen perikatan lainnya Contoh:
  16. 16. Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penampungan Dana Jaminan Rekening Lainnya dalam bentuk giro pemerintah yang dipergunakan untuk menampung dana jaminan pihak ketiga yang nantinya akan dikembalikan lagi kepada yang berhak, termasuk di dalamnya Rekening dana perwalian Rekening yang dibuka secara khusus untuk tujuan tertentu guna menampung dana yang dipercayakan kepada Bank Umum berdasarkan persyaratan tertentu sesuai dengan perjanjian tertulis Bentuk Surat Kuasa Ditandatangani oleh kedua belah pihak yang terlibat
  17. 17. Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penampungan Dana Titipan Rekening Lainnya dalam bentuk giro pemerintah yang dipergunakan untuk menampung dana titipan apabila terjadi kasus hukum yang mengharuskan untuk dilakukan sitaan dana. Kasus Hukum Penyitaan Dana Rekening Penampungan Dana Titipan Putusan Hukum Rekening Penerimaan Kas Negara Pengembalian Dana Tidak Bersalah Bersalah
  18. 18. Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penampungan Sementara Rekening Lainnya dalam bentuk giro pemerintah yang dipergunakan untuk menampung penerimaan dan/atau pengeluaran sementara untuk tujuan tertentu. Contoh: Rekening untuk menampung dana tunjangan kinerja sebelum disalurkan kepada penerima
  19. 19. KEWENANGAN PENGELOLAAN REKENING Pengelolaan Rekening Lingkup K/L • Pembukaan, pengoperasian, Penutupan Pada Bank Umum • Pelaporan Kepada KPPN Pengelolaan Rekening Pada Satuan Kerja • Rekening Penerimaan • Rekening Pengeluaran • Rekening Lainnya Kepala Satker / Pimpinan BLU, dapat mengelola :  Rekening Milik BLU;  Rekening Penampungan Dana Jaminan;  Rekening Penampungan Dana Titipan; dan  Rekening Penampungan Sementara
  20. 20. PROSEDUR PEMBUKAAN REKENING Satker K/L Permohonan Persetujuan Pembukaan Rekening + Surat Kuasa Surat Persetujuan Pembukaan Rekening PembukaanRekening +SuratKuasa Laporan Pembukaan Rekening Laporan Pembukaan Rekening 1 2 3 4 Masa Berlaku :  15 Hari Kerja  1 Tahun Anggaran (Khusus Perwakilan RI & Pengelolaan Kas BLU)
  21. 21. PENAMAAN REKENING (1) •BPN (kode KPPN mitra kerja) (nama kantor) Rekening Penerimaan •BPG (kode KPPN mitra kerja) (nama kantor) Rekening Pengeluaran •BPP (kode KPPN mitra kerja) (nama kantor) Rekening Pengeluaran Pembantu •RPL (kode KPPN mitra kerja) BLU (nama satuan kerja) untuk (PKD/PKE/OPS/DK) Rekening Milik BLU •RPL (kode KPPN mitra kerja) PWK (nama satuan kerja) untuk (RTN/KB/PNBP/ANT/DT) Rekening Milik Perwakilan RI •RPL (kode KPPN mitra kerja) DB (nama satuan kerja) untuk…. Rekening Penyaluran Dana Bantuan Rekening Penerimaan pada Kantor Pengawasan Dan Pelayanan Bea Cukai Bandara Soekarno-Hatta mitra kerja KPPN Tangerang : BPN 127 KPPBC TMP SOEKARNO HATTA Rekening Pengeluaran pada Kantor Kementerian Agama - Ditjen Penyelenggaraan Haji Dan Umrah Agama Kabupaten Mandailing Natal mitra kerja KPPN Padang Sidempuan : BPG 006 KEMENAG MADINA 09 Rekening Pengeluaran Pembantu pada Fakultas Ekonomi - Universitas Lambung Mangkurat mitra kerja KPPN Banjarmasin: BPP 045 EKONOMI UNLAM Rekening Efek pada Lembaga Pengelola Dana Pendidikan mitra KPPN Jakarta II : RPL 018 BLU LPDP UNTUK PKE Rekening Rutin milik Perwakilan RI di Moskow mitra kerja KPPN Jakarta I : RPL 019 PWK UNTUK RTN Rekening Dana Bantuan untuk penyaluran dana bantuan siswa miskin yang dikelola melalui Kantor Kementerian Agama Kota Gorontalo mitra kerja KPPN Gorontalo : RPL 050 DB KEMENAG GORONTALO UNTUK BSM
  22. 22. PENAMAAN REKENING (2) • RPL (kode KPPN mitra kerja) PS (nama satuan kerja) untuk … Rekening Penampungan Sementara • RPL (kode KPPN mitra kerja) PDJ (nama satuan kerja) untuk Rekening Penampungan Dana Jaminan • RPL (kode KPPN mitra kerja) PDT (nama satuan kerja) untuk Rekening Penampungan Dana Titipan • RPL (kode KPPN mitra kerja) PDHL (nama satuan kerja) untuk (nomor register hibah) Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung • RPL (kode KPPN mitra kerja) PDH (nama satuan kerja) untuk (nomor register hibah) Rekening Penyaluran Dana Hibah • RPL (kode KPPN mitra kerja) KS (nama satuan kerja) untuk…. Rekening Penampungan Dana Kerjasama/Kemitraan KPU Prov. Bali menerima hibah pelaksanaan pilkada dari pemerintah Provinsi Bali dengan no. register 1234567 : RPL 037 PDHL KPU BALI UNTUK 1234567 KPU Provinsi Bali mengajukan permohonan pembukaan Rekening Penyaluran Dana Hibah kepada KPPN Denpasar untuk KPU Kabupaten Buleleng: RPL 037 PDH KPU BULELENG UNTUK 1234567 LIPI mitra KPPN Jakarta III bekerjasama BEKRAF meminta LIPI untuk penelitian : RPL 088 KS LIPI UNTUK BEKRAF WISATA Penampungan dana jaminan lelang kegiatan ABC KPKNL Batam mitra KPPN Batam : RPL 137 PDJ KPKNL BATAM UNTUK ABC KPK menyita sejumlah dana kasus korupsi dari Saudara Fulan. RPL 175 PDT UNTUK DANA SITAAN FULAN Rekening digunakan untuk menampung dana tunjangan kinerja KPPN Jayapura RPL 063 PS KPPN JAYAPURA UNTUK TUKIN
  23. 23. PERUBAHAN BANK TEMPAT PEMBUKAAN REKENING Satker ajukan permohonan perubahan bank tempat pembukaan Rekening kepada Kuasa BUN-D Kuasa BUN-D meneliti dan menyetujui permohonan perubahan bank Satker membuka rekening baru pada Bank Umum Satker memindahkan saldo dari Rekening Lama ke Rekening Baru Satker Menutup Rekening Lama Satker Melaporkan Penutupan Rekening Lama dan Pembukaan Rekening Baru kepada Kuasa BUN-D
  24. 24. PENGOPERASIAN REKENING BUNGA/NISBAH/ JASA GIRO TNP NON –TNP Bunga/Nisbah/Jasa Giro Disetorkan di akhir bulan berkenaan PENDEBITAN REKENING Layanan Perbankan Secara Elektronik • Internet Banking • Kartu Debit (Kecuali Rekening Penerimaan) Cek/Bilyet Giro VIRTUAL ACCOUNT Mengikuti Kententuan Masing- Masing Bank Umum PEMBUKUAN & PENATAUSAHAAN REKENING Dilaksanakan oleh Bendahara KPA/Ka. Satker/ Pemimpin BLU menguji kebenaran pembukuan Menggunakan aplikasi yang dibangun DJPb Mengacu pada peraturan pembukuan Bendahara (PMK 162/2013 jo. 230/2016)
  25. 25. Non TNP TNP BUNGA/NISBAH/JASA GIRO Setiap Rekening Wajib Memperoleh Bunga/Nisbah/Jasa Giro Pendaftaran terpusat oleh Dit. PKN Seluruh Rek. Pengeluaran & Penerimaan Wajib TNP Seluruh Rek. Milik BLU Sesuai Perjanjian / Ketentuan Setor ke Kas Negara Tidak Disetor ke Kas Negara
  26. 26. PELAPORAN SALDO REKENING (1) Satker K/L Dilaporkan maksimal tanggal 10 setiap bulan kepada Kuasa BUN-D Dibuat Menggunakan Aplikasi Rekening Dapat menggantikan Lampiran LPJ dan disampaikan bersamaan dengan LPJ Bendahara Pemisahan Laporan antara Rekening yang dikelola KPA dengan Ka. Satker/ Pemimpin BLU
  27. 27. PELAPORAN SALDO REKENING (2)
  28. 28. Kode BA Kode Satker Nomor Rekening Nama Rekening Jenis Rekening Nama Bank 28 REKONSILIASI REKENING TINGKAT DAERAH DENGAN SATKER MITRA KERJA KPPN Satuan Kerja Periode Bulanan Paling Lambat Tanggal 20
  29. 29. Saldo Rekening Nama Rekening Nomor Rekening 29 REKONSILIASI REKENING TINGKAT DAERAH DENGAN KANTOR CABANG BANK UMUM Cabang Periode Bulanan Paling Lambat Tanggal 20
  30. 30. 30 REKONSILIASI REKENING TINGKAT PUSAT Biro Keuangan KL Kode BA Kode Satker Nomor Rekening Nama Rekening Jenis Rekening Nama Bank Periode Triwulanan
  31. 31. Saldo Rekening Nama Rekening Nomor Rekening 31 REKONSILIASI REKENING TINGKAT PUSAT Pusat Periode Triwulanan
  32. 32. BLOKIR REKENING • Blokir Debit  Rekening dapat menerima dana namun tidak dapat melakukan penarikan dana • Dilakukan apabila Satker tidak menyampaikan Laporan Saldo Rekening • Blokir dicabut apabila Satker telah menyampaikan Laporan Saldo Rekening 10 Mei 2018 Batas akhir penyampaian Laporan Posisi Rekening periode April 2018 11 Mei 2018 KPPN terbitkan surat peringatan kepada Satker 10 Juni 2018 Batas akhir surat peringatan penyampaian Laporan Posisi Rekening 11 Juni 2018 Pengenaan Blokir, KPPN terbitkan surat perintah blokir Rekening ke Bank Contoh Mekanisme Blokir Rekening
  33. 33. PENUTUPAN REKENING OLEH KUASA BUN • 2 tahun sejak tanggal transaksi terakhir REKENING PASIF • Rekening dibuka tanpa persetujuan Kuasa BUN • Rekening yang dibuka namun tidak dilaporkan kepada Kuasa BUN • Rekening digunakan tidak sesuai peruntukan PELANGGARAN KETENTUAN DALAM RANGKA PENGELOLAAN KAS NEGARA • Misal : Tindak lanjut hasil rekonsiliasi DALAM RANGKA PENGELOLAAN DAN PENERTIBAN REKENING
  34. 34. Perjanjian Kerjasama Pengelolaan Rekening Rekening Hanya Dapat Dibuka Pada Bank Yang Telah Menandatangani Perjanjian Kerjasama
  35. 35. Bank Yang Telah Bekerjasama  PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk;  PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk;  PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk;  PT. Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk;  PT. Bank Aceh;  PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara;  PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat;  PT. Bank Riau Kepri;  PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatera Selatan dan Bangka Belitung;  PT. Bank Bengkulu;  PT. Bank Pembangunan Daerah Jambi;  PT. Bank Pembangunan Daerah Lampung;  PT. Bank DKI;  PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk;  PT. Bank BPD DIY;  PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur, Tbk;  PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah;  PT. Bank Pembangunan Daerah Bali;  PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan;  PT. Bank Kalteng;  Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur;  PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat;  PT. Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat;  PT. Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara;  PT. Bank Sulteng;  PT. Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara;  PT. Bank Maluku;  PT. Bank NTB;  PT. Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Timur;  PT. Bank Pembangunan Daerah Papua;  PT. Bank BNI Syariah;  PT. Bank Syariah Mandiri;  PT. Bank BRISyariah;  PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk;  PT. Bank Panin Syariah, Tbk;  PT. Bank Jabar Banten Syariah;  PT. Bank Syariah Bukopin;  PT. Bank Mega Syariah;  PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah;  PT. Bank Mega, Tbk;  PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk;  PT. Bank Bukopin, Tbk;  PT. Bank Permata, Tbk;  PT. Bank Sinarmas, Tbk;  PT. Bank Artha Graha Internasional, Tbk;  PT. Bank MNC Internasional, Tbk;  PT. Bank Central Asia, Tbk;  PT. Bank Mayora;  PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional, Tbk;  PT. Bank Rakyat Indonesia Agroniaga, Tbk;  PT. Bank UOB Indonesia;  PT. Bank CIMB Niaga, Tbk;  PT. Bank Mizuho Indonesia;  PT. Bank Panin, Tbk  PT. Bank Maybank Indonesia, Tbk;  Citibank, N.A., Indonesia;  Deutsche Bank AG.  PT. Bank KEB Hana Indonesia
  36. 36. Bank Yang Telah Bekerjasama
  37. 37. PERALIHAN DAN PENUTUP  PMK mulai berlaku mulai 01 Januari 2018  Sebelum berlakunya PMK ini, pengelolaan Rekening tetap berpedoman pada PMK No.252/PMK.05/2014  Rekening yang telah dibuka sesuai dengan PMK No.252/PMK.05/2014 tetap diakui sebagai Rekening K/L setelah berlakunya PMK ini.  Setelah berlakunya PMK ini, maka PMK No.252/PMK.05/2014 dicabut dan dinyatakan tidak berlaku.
  38. 38. Statistik Rekening Triwulan IV 2017 33,615 33,559 33,635 33,721 33,783 33,805 34,375 35,787 35,535 35,358 35,757 35,822 32,000 32,500 33,000 33,500 34,000 34,500 35,000 35,500 36,000 Januari Feb Maret April Mei Juni Juli Agust Sept Okt Nov Des 38 BPN 5% BPG 66% BPP 5% RPL 24% KOMPOSISI REKENING
  39. 39. KOMPOSISI KEPEMILIKAN REKENING (Per 31 Desember 2017) 39 Kemenag, 7649, 21.35% MA, 2488, 6.95% POLRI, 2338, 6.53% Kemenkeu, 2308, 6.44% Kemenkes, 1465, 4.09%Kemenristek Dikti, 1381, 3.86% Kemenhan, 1203, 3.36%KPU, 1181, 3.30% Kemenkum HAM, 1172, 3.27% Kementan, 1080, 3.01% Lainnya, 13557, 37.85%
  40. 40. Data Rekening Satker 40 • Diisi Statistik Kepemilikan Rekening Per Satker atau Per KPPN
  41. 41. HARAPAN & LANGKAH KE DEPAN Setiap Rekening Wajib Dibuka Dengan Persetujuan KPPN Satker melaporkan Pembukaan Rekening kepada KPPN Satker menyampaikan Laporan Saldo Rekening kepada KPPN setiap bulan Satker menyampaikan laporan rekening kepada K/L Satker menutup rekening yang tidak digunakan Peningkatan kepatuhan atas peraturan dan pelaksanaan tindak lanjut hasil sosialisasi
  42. 42. Sub Direktorat Manajemen Rekening Lain & Pembinaan Pertanggungjawaban Bendahara https://hai.djpbn.kemenkeu.go.id/ 021-3449230 ext.5422 roi.gusriansyah@kemenkeu.go.id

×