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Proyecto gerencia industrial iupsmpzo.

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Gerencia control

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Proyecto gerencia industrial iupsmpzo.

  1. 1. REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA INSTITUTO UNIVERSITARIO POLITÉCNICO “SANTIAGO MARIÑO” EXTENSIÓN – PUERTO ORDAZ CATEDRA: GERENCIA INDUSTRIAL CONTROL Profesor: Ing. Alcides Cádiz. Autores: B.r. Bravo Héctor. CI- 21.340.239 B.r. Alarcón Jorge. CI- 22.590.929 Tsu. Rondón Yumar. CI- 15.903.80 Puerto Ordaz, Agosto 2016.
  2. 2. INTRODUCCIÓN En toda empresa es importante que se lleve a cabo una auditoria con el objetivo de determinar que es lo que se esta haciendo realmente en los niveles directivos, administrativos y operativos. La auditoria consiste en apoyar a los miembros de la empresa en el desempeño de sus actividades, para ello les proporciona análisis, evaluaciones, recomendaciones, asesoria e información concerniente a las actividades revisadas. En el caso de la Empresa Calzado Fion, C.A. ha demostrado mucha eficiencia a la hora de realizar sus estrategias de inversión, pues a lo largo de sus 53 años en el mercado se ha mantenido como líder en la fabricación de botas industriales, y se ha ganado la confianza, de sus trabajadores, instituciones y clientes. La estructura de este proyecto de investigación esta compuesta de la siguiente manera: Capitulo I, Describir la empresa y sus departamentos. Capitulo II, Elaborar el diagrama de proceso de cada departamento. Capitulo III, Identificar las políticas de Control de la empresa y de cada departamento. Capitulo IV, Explicar los modelos de auditorías empleado en cada departamento, va a depender del departamento, pueden ser referente a la calidad, presupuesto, seguridad y salud ocupacional u otro adaptado a su proceso administrativo. 2
  3. 3. Capitulo V, Diseñar propuestas de control o mejoras a los existentes de la empresa seleccionada y por último como puntos importantes las conclusiones, y referencias bibliografías. 3
  4. 4. CAPITULO I DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA Y SUS DEPARTAMENTOS. Razón Social Calzado Fion, C.A. Reseña Histórica Calzado Fion se caracteriza por ser, en esencia, una compañía familiar especializada en la fabricación de botas y zapatos de seguridad, nacida en Puerto Ordaz en el año 1960. Calzado Fion, C.A, ha representado a lo largo de toda su historia, un aliado fiel de la actividad industrial de la región, particularmente de la explotación mineral, suministrando a todos esos hombres trabajadores y perseverantes productos adecuados a sus exigencias. La empresa inicia su actividad con la fabricación de las primeras botas del sistema Good Year en Venezuela y en las cuales sigue siendo líder al igual que en su línea de calzado de poliuretano, marcando pautas que le han permitido ubicarse muy por delante de sus competidores. El haberse consolidado como proveedores seguros y confiables, dispuestos de manera permanente a adecuarse a las exigencias de sus usuarios, suministrando calzados de seguridad acorde con la actividad industrial del momento, es la reafirmación de una de sus fortalezas más sólidas. 4
  5. 5. En las ultimas décadas su experiencia y la calidad de cada calzado que idea y produce, les ha permitido ubicarse como referencia importante del desarrollo de esta joven, progresista y perseverante tierra, por ser sus principales clientes todas las empresas que pertenecen al sector industrial de Puerto Ordaz, como lo son Sidor, Ferrominera, Hidrobombas, entre otras. Explicación del Organigrama de la Empresa Calzado Fion C.A 5
  6. 6. Análisis de la Estructura Organizativa La empresa refleja una estructura constituida en un orden descendente y está conformada en primer lugar por un Gerente General, quien tiene la mayor autoridad. En segundo lugar, el Nivel Estratégico, quienes se encargan de las políticas, planificación, control de gestión, liderazgo institucional y desarrollo organizacional el mismo está integrado por la Gerencia de Producción Gerencia de Administración y Finanzas y Gerencia de mercadeo y ventas. En tercer lugar, se encuentra el llamado Nivel Táctico, el cual se encarga de la planificación, dirección, coordinación y control de las unidades operativas. El tipo de estructura organizacional que aplica en la empresa es el del principio lineal-.funcional o principio de la especialización de funciones para cada tarea, donde se separa, distingue, especializa y tiene forma vertical. La empresa Calzado Fion, C.A., está estructurada de la siguiente manera Gerencia General Garantiza el desarrollo de los negocios e inversiones de la empresa mediante la formulación de planes, políticas y estrategias generales, aprobadas por la junta directiva y lineamientos de la Empresa Calzado Fion C.A., a fin de mantener a la empresa en condiciones de competitividad y rentabilidad tanto a nivel regional como nacional. Contraloría Externa Asesora y representa a las distintas unidades organizativas de la empresa sobre los aspectos legales de sus transacciones, convenios y/o contrataciones, a fin que se ajusten al ordenamiento jurídico vigente de acuerdo con las normativas 6
  7. 7. legales, normativas internas y las políticas establecidas por la junta directa. Su objeto básico es evaluar la actividad financiera, administrativa, operativa y de gestión a fin de garantizar el efectivo cumplimiento de las leyes, reglamentos, decretos, resoluciones, políticas, y procedimientos de la empresa, así como velar por la aplicación de las normas de control establecidas por la Superintendencia Nacional de Auditoria Interna (SUNAI). Gerencia de Producción Tiene como misión garantizar que los compromisos de producción se cumplan dentro de los parámetros óptimos de calidad, costos y oportunidad para obtener la máxima rentabilidad posible. Gerencia de Mercadeo y Ventas Garantiza todo lo referente a la gestión de venta, comercialización y distribución de los productos a los diferentes clientes que posee la empresa, así como también, formular estrategias de ventas, en las mejores condiciones del mercado en términos de calidad, cantidad y precios, a objeto de asegurar la venta total de la producción, para el normal desenvolvimiento de sus operaciones; de acuerdo al cumplimiento de las normativas legales y enmarcado dentro de la estrategia de la empresa. Gerencia de Administración y Finanzas Su misión es planificar, dirigir y controlar las actividades relacionadas con la emisión de información financiera, costos, registro de activos fijos de la empresa, entre otros, a fin de garantizar la información oportuna para la toma de decisiones. 7
  8. 8. Asistente Administrativo Revisar los planes tácticos elaborados por el gerente administrativo, con la finalidad de darle apoyo al mismo con el fiel cumplimiento de las disposiciones establecidas en la gerencia. Departamento de Mantenimiento Su misión es asegurar que la disponibilidad de los equipos, maquinarias y edificaciones existentes en la empresa, se encuentren en óptimas condiciones de operatividad, mediante la implantación de estrategias y la ejecución de programas de mantenimiento preventivo y/o correctivo, para cumplir con los objetivos de la gerencia y los niveles de producción previamente establecidos, de acuerdo a las políticas y normas emanadas de las altas autoridades de la empresa. 8
  9. 9. CAPITULO II DIAGRAMA DE PROCESO DE CADA DEPARTAMENTO Es una forma gráfica de presentar las actividades involucradas en la elaboración de un producto y/o servicio. Gerencia de Producción ORDENES DE PRODUCCION COSTURA ALMACEN MONTAJE REFILADO ACABADO 9
  10. 10. 10
  11. 11. Departamento de Ventas SOLICITUDES DE COTIZACIÓN COTIZACIÓN SUPERVISOR ORDEN DE COMPRA ALMACEN CLIENTES 11
  12. 12. Departamento de Compras Departamento Solicitante Departamento de Compras Contraloría Cumple Normas Devuelve Sello Archivo Requisición Acepta Registro Requisición Cotiza Escoge Gerente Compra Devuelve Comprador Requisición acción Requisición control Requisición organizada Pedido Requisición autorizada Revisa Correcto Autoriza 12
  13. 13. 13
  14. 14. CAPITULO III POLÍTICAS DE CONTROL DE LA EMPRESA CALZADO FION, C.A. Políticas de Calidad Calzado Fion, C.A., se compromete a segurar que el calzado de seguridad fabricado y comercializado, cumpla con los requisitos específicos así como, la calidad y oportunidad requerida; logrando así la mayor satisfacción de nuestros clientes, con altos niveles de rentabilidad; apoyándonos en un personal altamente calificado y concientizado hacia la calidad. Todo ello mediante el mejoramiento continúo de la eficiencia de nuestro sistema de gestión de la calidad. Políticas de Seguridad Calzado Fion, C.A., esta consiente de la importancia de promover la mejor de las condiciones de trabajo, teniendo como intención identificar, evaluar, monitorear y minimizar la exposición e incidencias del riesgo; sin dejar a un lado la promoción y divulgación de actividades motivacionales para el bienestar de los empleados. Conforme a nuestra naturaleza, misión y visión estamos comprometidos en lograr los más altos estándares de seguridad. Consecuente con ello nos orientamos a la creación de un ambiente de trabajo seguro y saludable. 14
  15. 15. • Cumplir con la legislación y regulaciones aplicables y cuando surjan circunstancias no contempladas en ella, adoptar y aplicar los estándares propio • Contribuir al desarrollo de políticas legislación y regulaciones significativas en el área de seguridad y salud ocupacional. • Crear actitudes y hábitos en cada uno de los miembros de nuestro personal, para un trabajo seguro, libre de daños. • Alentar a nuestro personal a la búsqueda y logro progresivo de mejoras en su salud y seguridad, tanto en el trabajo como fuera de el. • Buscar continuamente mejoras en las condiciones de seguridad y salud en todas nuestras ocupaciones, incorporando en ellas técnicas gerenciales actualizadas y pertinentes avances tecnológicos. • Establecer y conservar un sistema gerencial de riesgos con la intención de identificar, evaluar, monitorear y minimizar la exposición e incidencia del riesgo. Gerencia de Producción • Administran la línea de producción de acuerdo con el procedimiento de la planta. • Asegurarse que las necesidades de personal se cumplan y los empleados trabajen para cumplir los objetivos de la compañía. • Los supervisores aseguran que el área de trabajo esté limpia y segura; coordinan los procesos, puesta en marcha y el cambio de la producción y llevan a cabo reuniones para los respectivos turnos de cada empleado. 15
  16. 16. Departamento de Ventas • Mantener una buena relación laboral y social cliente-empresa. • Consigue vender los objetivos de ventas planteados para que la empresa consiga una rentabilidad, atendiendo y fidelizando a los clientes. • Preparar horarios de trabajo, y supervisar los inventarios y las ventas realizadas. • Promocionar las ventas y le brindar a los clientes una calidad bienvenida, para promover las buenas relaciones públicas. Departamento de Compras • Comprar los materiales para los propósitos buscado. • Tener los materiales disponibles en el tiempo que son requeridos. • Asegurar la cantidad de materiales indispensables. • Procurar materiales al precio mas bajo posible, compatible con la calidad y el servicio requerido. • Controlar que la calidad de los materiales sea la requerida. • Proveerse de más de una fuente, en previsión de cualquier emergencia que impida la entrega de un proveedor. • Anticipar alteraciones en precios, por diferencias en las cotizaciones monetarias, inflación o escasez. 16
  17. 17. CAPITULO IV EXPLICAR LOS MODELOS DE AUDITORÍAS EMPLEADO EN CADA DEPARTAMENTO, VA A DEPENDER DEL DEPARTAMENTO, PUEDEN SER REFERENTE A LA CALIDAD, PRESUPUESTO, SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL U OTRO ADAPTADO A SU PROCESO ADMINISTRATIVO. Inicialmente, la auditoria se limito a las verificaciones de los registros contables, dedicándose a observar si los mismos eran exactos. Por lo tanto esta era la forma primaria: Confrontar lo escrito con las pruebas de lo acontecido y las respectivas referencias de los registros. Con el tiempo, el campo de acción de la auditoria ha continuado extendiéndose; no obstante son muchos los que todavía la juzgan como portadora exclusiva de aquel objeto remoto, o sea, observar la veracidad y exactitud de los registros. Auditoria Externa La Auditoría Externa examina y evalúa cualquiera de los sistemas de información de una organización y emite una opinión independiente sobre los mismos, pero las empresas generalmente requieren de la evaluación de su sistema de información financiero en forma independiente para otorgarle validez ante los usuarios del producto de este, por lo cual tradicionalmente se ha asociado el término Auditoría Externa a Auditoría de Estados Financieros, lo cual como se observa no es totalmente equivalente, pues puede existir Auditoría Externa del Sistema de Información Tributario, Auditoría Externa del Sistema de 17
  18. 18. Información Administrativo, Auditoría Externa del Sistema de Información Automático etc. 18
  19. 19. Auditoría Interna Las auditorías internas son hechas por personal de la empresa. Un auditor interno tiene a su cargo la evaluación permanente del control de las transacciones y operaciones y se preocupa en sugerir el mejoramiento de los métodos y procedimientos de control interno que redunden en una operación más eficiente y eficaz. Cuando la auditoría está dirigida por Contadores Públicos profesionales independientes, la opinión de un experto desinteresado e imparcial constituye una ventaja definida para la empresa y una garantía de protección para los intereses de los accionistas, los acreedores y el Público. La imparcialidad e independencia absolutas no son posibles en el caso del auditor interno, puesto que no puede divorciarse completamente de la influencia de la alta administración, y aunque mantenga una actitud independiente como debe ser, esta puede ser cuestionada ante los ojos de los terceros. Por esto se puede afirmar que el Auditor no solamente debe ser independiente, sino parecerlo para así obtener la confianza del Público. Diferencias entre auditoria interna y externa: Existen diferencias substanciales entre la Auditoría Interna y la Auditoría Externa, algunas de las cuales se pueden detallar así: • En la Auditoría Interna existe un vínculo laboral entre el auditor y la empresa, mientras que en la Auditoría Externa la relación es de tipo civil. • En la Auditoría Interna el diagnóstico del auditor, esta destinado para la empresa; en el caso de la Auditoría Externa este dictamen se destina generalmente para terceras personas o sea ajena a la empresa. • La Auditoría Interna está inhabilitada para dar Fe Pública, debido a su vinculación contractual laboral, mientras la Auditoría Externa tiene la facultad legal de dar Fe Pública. 19
  20. 20. Gerencia de Producción Este enfoque se centra en observar los recursos disponibles (equipamientos y mano de obra) y la manera en que son manejados incluyendo el aprovechamiento de los recursos y el manejo de los costos de producción. • Diseño e infraestructura • Observación del diseño de la planta y el flujo de producción • Observación e inspección de los equipos y materiales al interior del área de proceso. • Estudio de los procesos productivos • Observación de las actividades de producción; • Observación del manejo de los recursos disponibles; • Revisión de la planificación de la producción • Confirmación de la existencia de programas de producción; • Confirmación de la idoneidad de los programas de producción; • Confirmación de la planificación adecuada de recursos humanos y logísticos; • Confirmación de coordinación con otros departamentos (mantenimiento, calidad, etc.) • Verificación de la logística aplicada al proceso productivo Verificación de la existencia de controles aplicados a la logística del proceso productivo • Confirmación del manejo óptimo de la logística del proceso productivo • Confirmación de la dotación adecuada de personal para cada etapa del proceso 20
  21. 21. • Revisión del flujo de proceso. • Control de los tiempos aplicados vs. flujo de producto que ingresa • Verificación de los controles de eficiencia en el proceso productivo • Comprobación de la efectividad del diseño de la producción • Verificación del control de tiempo de proceso • Análisis Personal operativo • Evaluación de la capacidad del personal operativo para ejecución de actividades encomendadas • Confirmación de los programas de entrenamiento para el personal operacional • Comprobación de la capacidad del personal operativo, para detectar desviaciones de calidad durante el proceso • Verificación del control de rendimientos • Análisis del producto ingresado vs. los rendimientos de producto terminado • Análisis del rendimiento por hora y por turno • Análisis de rendimientos por tipo de producto procesado Departamento de Ventas La auditoria operacional de Ventas, tiene como objetivo examinar ciertos aspectos administrativos que constituyen el conjunto de actividades que comprenden el concepto y alcance de la operación de ventas, con el propósito de detectar problemas o deficiencias en los controles operativos existentes o en la realización misma de las operaciones de cuya solución puedan surgir disminuciones de costos y/o aumento de la eficiencia operativa. 21
  22. 22. Objetivo • Realizar una verificación, evaluación y promover el cumplimiento y apego al correcto funcionamiento de las fases del proceso de ventas. Además de proporcional un análisis, recomendaciones, e información concerniente a las actividades revisadas. • El auditor requiere una preparación adicional y practica en las operaciones que van a revisar; y en consecuencia, en este caso deberá contar con experiencias y conocimientos específicos de ventas. • A auditoria operacional de ventas tiene el objetivo de examinar ciertos aspectos administrativos que constituyen el conjunto de actividades que comprenden el concepto y alcance de la operación de ventas, con el propósito de detectar problemas o deficiencias en los controles operativos existentes o en la realización misma de las operaciones de cuya solución puedan surgir disminuciones de costos y/o aumentos de la eficiencia operativa. Departamento de Compras El departamento de compras en la mayoría de las organizaciones es vital porque representa un gran porcentaje del total de gastos de toda la organización y porque mantiene a esta última suministrada con los bienes y servicios que necesita para operar. El costo de las ineficiencias y/o procesos fallidos puede ser muy alto, ya que impactará a toda la organización. Además, la función de las compras puede ser especialmente vulnerable a fraudes, ya que implica gastos en efectivo. Las auditorías operacionales del departamento de compras pueden ayudar a eliminar los desperdicios, la ineficiencia y el fraude, lo que añade valor a los resultados de la organización. 22
  23. 23. 23
  24. 24. CAPITULO V DISEÑAR PROPUESTAS DE CONTROL O MEJORAS A LOS EXISTENTES DE LA EMPRESA SELECCIONADA. • Aplicar la norma ISO 9001:2008 ya que esta norma habla de los requisitos que deben cumplir los sistemas de calidad, en el caso de Calzado Fion, C.A., que es una empresa manufacturera debe manejar esta norma en la aplicación de sus productos. • Establecer los métodos para medir la eficiencia y eficacia de cada proceso. • Determinar y proporcionar los recursos necesarios para lograr los objetivos de calidad. • Capacitar al personal de la empresa para que estén calificado para realizar satisfactoriamente su trabajo. • Realizar auditoria de control interno basada en la gerencia estratégica ahora detectar las fortalezas y debilidades, oportunidades y amenazas, de modo que permitan reformular los objetivos y metas, así como las estrategias tácticas necesarias para potenciar y aprovechar los recursos y fortalezas y eliminar las amenazas y debilidades respectivamente. 24
  25. 25. CONCLUSIONES La auditoria operacional de Ventas, tiene como objetivo examinar ciertos aspectos administrativos que constituyen el conjunto de actividades que comprenden el concepto y alcance de la operación de ventas, con el propósito de detectar problemas o deficiencias en los controles operativos existentes o en la realización misma de las operaciones de cuya solución puedan surgir disminuciones de costos y/o aumento de la eficiencia operativa. Las auditorías internas son hechas por personal de la empresa. Un auditor interno tiene a su cargo la evaluación permanente del control de las transacciones y operaciones y se preocupa en sugerir el mejoramiento de los métodos y procedimientos de control interno que redunden en una operación más eficiente y eficaz La Auditoría Externa examina y evalúa cualquiera de los sistemas de información de una organización y emite una opinión independiente sobre los mismos, pero las empresas generalmente requieren de la evaluación de su sistema de información financiero en forma independiente para otorgarle validez ante los usuarios del producto de este, por lo cual tradicionalmente se ha asociado el término Auditoría Externa a Auditoría de Estados Financieros 25
  26. 26. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS Manual de Inducción de Calzado Fion C.A Manual de Descripciones de Cargo de Calzado Fion C.A Referencias Electrónicas Norma ISO 9001:2008 http://www.umc.edu.ve/umcpro/cgco/joomdocs/NormasISO/ISO_9001%2 8ES%29_CERT_2008_final.pdf www.wikipedia.com 26

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