STIVEN DAVID CASTLLO GASPAR
PLANEACIÓN DE LOS RECURSOS FINANCIEROS
PROFESORA
DIANA MARCELA GONZALEZ POSADA
2023
EMPRESA MORALEJA

INTRODUCCIÓN
El siguiente trabajo se darán a conocer las cifras de
la empresa moraleja con sus indicadores para
saber cuál será la estabilidad financiera

★ Hipermercado Moraleja Ltda.
★ La empresa Hipermercado Moraleja Ltda. hace parte del tipo de
comercio ubicado en los barrios de estrato 3 y 4. Todos los
productos que ofrece son de consumo, un 70% de alimentos y 30%
de productos de aseo. La economía está teniendo un periodo de
recesión debido a la pandemia “coronavirus” del año 2020-2021 que
afecta el mundo. La inflación el año anterior estuvo alrededor del
4,0%.
INVESTIGACIÓN -PRESENTACIÓN

MORALEJA LTDA
BALANCE GENERAL
ACTIVO 1 año 2 año
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo equivalente de efectivo 5.000
$ 9.500
$
cuentas por cobrar clientes 3.000
$ 4.000
$
otros deudores 2.000
$ 4.200
$
Inventarios 23.000
$ 28.500
$
Total activo corriente $ 33.000 46.200
$
terrenos 2.000
$ 2.800
$
Maq y equipos 3.700
$ 1.500
$
edificio 23 500 40.000
$
vehiculo 3.500
$ 3.200
$
depreciasion a comulada 14.000
$ 20.000
$
total activo fijo $ 18.500 27.500
$
otros activos 1.800
$ 1.000
$
inversiones permanentes 200
$ -
$
total activos 53.700
$ 74.400
$
PASIVO 1año 2 año
PASIVO CORRIENTE
Obolgaciones financieras 2.000
$ 8.500
$
cuentas x porgar a Proveedores 20.000
$ 28.000
$
impuestos x pagar 2.200
$ 3.000
$
pasivos laborales 3.500
$ 4.000
$
Total pasivo corriente 27.700
$ 43.500
$
obligaciones financieras 100
$ 100
$
otros Pasivos 1.000
$ 1.500
$
Total pasivo no corriente 1.100
$ 1.600
$
Total pasivo 28.800
$ 45.100
$
Capital 3.000
$ 3.500
$
utilidad del ejercicio 5.000
$ 5.500
$
revalorizacion de patrimonio 16.900
$ 20.600
$
TOTAL PATRIMONIO 24.900
$ 29.600
$
i total Pasivo patrimonio 53.700
$ 74.700
$

MORALEJALTDA
ESTADODERESULTADOS
año 1 año 2
Ventas netas 256.000
$ 323.000
$
costo de ventas 193.000
$ 240.000
$
utlidad bruta 63.000
$ 83.000
$
gastos de administracionyvestas 58.500
$ 76.500
$
utilidad operativa 4.500
$ 6.500
$
gastos financieros 2.200
$ 3.000
$
otros ingresos financieros 6.000
$ 4.000
$
utilidad antes de impuesto 8.300
$ 7.500
$
provesionimpuestorenta 3.300
$ 2.000
$
utilidad netadel ejercio 5.000
$ 5.500
$
$256.000
$193.000
$323.000
$240.000
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
$-
$50.000
$100.000
$150.000
$200.000
$250.000
$300.000
$350.000
Ventasnetas costode ventas
INGRESOSDEACTIVIDADES
año1 año2

➔Margen bruto de utilidad
➔Margen operativo de utilidad
➔margen neto de utilidad

MARGEN BRUTO O QUE ES IGUAL MARGEN DE UTILIDAD DE LA
EMPRESA MORALEJA ……….
CALCULO
Primero se toma el año 1 del estado de resultados se suma las ventas que son 256.000
mas los costos de ventas que son 193.000 y sale la cifra por un valor de $ 449.000
Formula
Ventas $ 449.000 = 57% margen bruto
Ventas 256.000
año 1 año 2
MARGEN BRUTO 57% 57,4%
MARGEN OPERACIONAL 75,4% 74,30%
MARGEN NETO 2% 1,70%
INDICADORES DE RENTABILIDAD

INDICADORES DE RENTABILIDAD

GRAFICA

INDICADORES DE
ENDEUDAMIENTO

CIFRAS
año1 año2
NIVELDEENDEUDAMIENTO 84% 94%
COBERTURADEINTERES 29,05% 0,0%
CNCETRACIONDELPASIVO 9,1% 6,3%
INDICADORESDEENDEUDAMIENTO

FORMULAS…
TOTAL PASIVO /
TOTAL ACTIVO
nivel endeudamiento
*100 / TOTAL PASIVO
Flujo de caja sobre
intereses / venta
COBERTURA DE
INTERES
Refleja el grado de apalancamiento que corresponde a la
participación de los acreedores en los activos de la
empresa. Mientras mas alto sea este índice mayor es el
apalancamiento financiero de la empresa, es decir, que
tanto están comprometidos los activos de la entidad para
poder cumplir con el pago de las obligaciones.

GRACIAS …