Auditoria empresa almacen laboral

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Auditoria empresa almacen laboral

  1. 1. UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO INTEGRANTES: GUERRERO REBECA RAMIREZ SANTIAGO TORRES GABRIELA VITERI CARLOS CURSO: Décimo SEMESTRE PARALELO “A” MATERIA: Auditoría administrativa
  2. 2. ÍNDICE ÍNDICE DE LOS ANALSIS DE LOS COMPONENTES10 Información General de carácter histórico 10.1 Breve historia de la empresa o compañía. 10.2 Escritura de constitución. 10.3 Organigrama estructural 10.4 Listado de principales funcionarios.20 Actividades comerciales 20.1 Principales productos que comercializan 20.2 Principales Proveedores 20.3 Principales Clientes30 Información contable 30.1 Plan de cuentas40 Políticas y Procedimientos 40.1 Políticas empleadas50 Politicas y Procedimientos sobre reglamentos y leyes que aplican 50.1 Leyes a las que se sujeta la empresa60 Contratos otros tipos de documentos 60.1 Contratos
  3. 3. 10.1 BREVE RESEÑA HISTORICA DE LA EMPRESAAlmacén Laboral es una entidad privada, independiente, con fines sociales, creada en 1974 poriniciativa de algunos empresarios de la ciudad, con la finalidad de proporcionar productos deprimera necesidad y cumplir la función de comisariato a sus empleados y trabajadores,actualmente el comisariato está abierto a todo el público.MISIÓNComercializar productos de consumo masivo, muebles, electrodomésticos y línea blanca en lazona centro de la ciudad de Ambato para satisfacer las necesidades de los socios y trabajadores.VISIONSer una empresa líder en la comercialización de productos consumo masivo, muebles,electrodomésticos y línea blanca para llegar a convertirnos en una empresa líder en nuestroMercado.10.2 ESTRUCTURA LEGALLa empresa Almacén Laboral Cia. Ltda. Se constituyo mediante escritura pública en el registromercantil No. 96 TOMO 2do FOLIO 1 cuyo número único de contribuyente es: 1890020026001.Según lo establecen los estatutos posee una junta general de socios, un directorio, gerente, unórgano administrativo, contable, dotados cada uno de atribuciones y obligaciones en lo que prevéla ley de compañías.EXTRACTO DE LA ESTRUCTURA DE CONSTITUCION DE LA EMPRESANOMBRE DE LA ENTIDAD: Almacén Súper Laboral Compañía Limitada Alboral Cia. Ltda.CAPITAL: $ 459.000 (sucres)FECHA: 31 de enero de 1964.NOTARIO: Dr. Jorge Luis Alban.REGISTRO MERCANTIL: n.- 96 TOMO 2do FOLIO 1NUMERO DE SOCIOS: 14DOMICILIO Y NACIONALIDAD: Darquea 0432 y 5 de junio, Centro Comercial La Merced
  4. 4. OBJETO: Comercialización de productos de primera necesidad, muebles, jugueteselectrodomésticos y productos de línea blanca.DURACION: Indefinida hasta que los socios la disuelvan.CAPITAL: $ 83.034,00 (Dólares Americanos) ALMACEN LABORAL COMPAÑÍA LIMITADA NOMINA DE SOCIOS AL 07 DE JULIO DEL 2010No EMPRESA VALOR PORCENTAJE1 ILUSTRE MUNICIPIO DE AMBATO $29.667,00 35,73%2 EMPRESA ELECTRICA AMBATO S.A $13.882,00 16,72%3 PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A $9.686,00 11,67%4 GOBIERNO PROVINCIAL DE $8.551,00 10,30% TUNGURAHUA5 VARGAS MAYORGA LUIS ALFONSO $4.275,00 5,15%6 EMAPA S.A $4.108,00 4,95%7 COOPERATIVA DE TRANSPORTES UNION $3.137,00 3,78% AMBATEÑA8 PASTIFICIO AMBATO C.A $2.138,00 2,57%9 PROVELE CIA. LTDA. $2.107,00 2,54%10 OCIPSA S.A $1.274,00 1,53%11 GONZALO SANCHEZ CIA. LTDA. $1.316,00 1,58%12 AUTOMOTORES DE LA SIERRA S.A $1.023,00 1.23%13 EDITORIAL PIO XII $1.023,00 1,23%14 PACHECO ORTIZ CARLOS ALBERTO $847,00 1,02%TOTAL $83.034,00 100%ATRIBUCIONES DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS 1. Aprobar el reglamento interno de la empresa 2. Aprobar y reducir el tiempo de duración de la sociedad 3. Acordar aumentos de capital 4. Nombrar y remover al gerente así como sus remuneraciones 5. Conocer y pronunciarse sobre los inventarios, balances cuentas e informes 6. Autorizar al gerente la compra, enajenación y gravamen y en cualquier forma de los bienes muebles y enseres de la sociedad. 7. Nombrar Gerente y al general de la sociedad
  5. 5. 10.3 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL JUNTA GENERAL DE SOCIOS GERENTE GENERAL ADMINISTRADORA SECRETARIA ASESOR JURÍDICO MENSAJERO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE FINANCIERO COMERCIALIZACIÓN COMPRAS Y VENTAS CONTADOR GENERAL JEFE DE ALMACEN JEFE DE BODEGA AUXILIAR CONTABLE PERCHERO BODEGUERO CAJERO 1 CAJERO 2 Elaborado por: Guerrero Rebeca, Santiago Ramírez, Gabriela Torres, Carlos Viteri. Fecha: 10/05/2011 Simbología: Autoridad Asesoría
  6. 6. 10.4 LISTA DE PRINCIPALES FUNCIONARIOSIng. Carlos Pacheco (GERENTE GENERAL)Ing. Maria Freire (ADMINISTRADORA)Ing. Carlos Valle (CONTADOR GENERAL)Ing. Andra Morales (SECRETARIA GENERAL)Ing. Verónica Tapia (AUXILIAR CONTABLE)Sr. Patricio Villavicencio (CAJERO 1)Srta. Adrea Loaiza (CAJERO 2)Dr. Saúl Villacis (ASESOR JURÍDICO)Sr. Vinicio Colcha (JEFE DE ALMACEN)Sr. Dario Guangatal (JEFE DE BODEGA)Sr. Bolivar Paredes (PERCHERO)Sra. Teresa Gallegos (BODEGUERO)Sr. Hugo Vaca (MENSAJERO)20.1 PRODUCTOS QUE COMERCIALIZAN  Productos de Primera Necesidad  Cocinas, cocinetas, Refrigeradoras  Ollas, waflera, batidoras, secadoras.  Electrodomésticos.  Muebles  Juguetes.  Perfumes.20.2 PROVEEDORES  LA FABRIL  XAVI  PANTOJA  VERITO GOMEZ  CENACOP  MAJO  CARLOS  SR. PUNINA
  7. 7.  PAPELOM  DIPOR  DIPOR  GANIMAG  CUADRADO FREDDY  JUAN DE LACRUZ  DISAMA  DIPOR  PAPELOM  FAUSTO HOLGUÍN  DISAMA  DIPOR  CENACOP  KRAFT FOODS  DIPOR  GENIMAG  FAUSTO HOLGUÍN  GENIMAG  CENACOP  KRAFT FOODS  DIPOR  GENIMAG  DIPOR  KRAFT FOODS  GENIMAG  GENIMAG  JUAN DE LACRUZ  FAUSTO HOLGUÍN  CARLOS TRUJILLO  GENIMAG  DIPOR  KRAFT FOODS  CARLOS TRUJILLO  EL SABOR  CARLOS TRUJILLO  LOZADA MÓNICA20.3 CLIENTES  MIES  PACA  EMAPA NOMBRAMIENTO  C. PROVINCIAL TRABAJADORES  EMAPA CONTRATO  C. PROVINCIAL EMPLEADOS  COOP PASTAZA  MUNICIPIO EMPLEADOS  COLEGIO JUAN FRANCISCO  MUNICIPIO TRABAJADORES  INST. AGROPECUARIO LUIS A.  MINISTERIO DE AGRICULTURA  INST. AGROPECUARIO LUIS A.  TRABAJADORES GELEC ORDENES  ASO, MUNI TISALEO  MENA TITO GUSTAVO  I.M .PATATE  GEOVATEX  MARIO RUBIO  ASOC. PROF ITALAM  EEASA NORMAL  EEASA NORMAL  EEASA JUBILADOS  EEASA PASTAZA  EEASA PASTAZA  APEI COLEGIO GUAYAQUIL  DIARIO EL HERALDO  ASO. EMPLEADOS MIDUVI  TEIMSA  IMCE  CURTIDURIA TUNGURAHUA  RADIO BONITA  AECEFIA  SECAP  PLASTICAUCHO
  8. 8.  COOP. TRANS.UNIÓN AMBATEÑA  3 AT&P  AMBATO TENIS  MILLENIUM  ORDENES DE OF  AUTOMOTORES DE LA SIERRA  BOMBEROS  MAQUINAVA  VESTETEXA  ORDENES DE OFICINA  ORDENES DE OFIC  MADEARQ  AUTOMOTORES DE LA SIERRA  CODESARROLLO  CENTRALCAR  LA FORTALEZA  ORDENES DE OFICINA  LA FORTALEZA ORD OFICINA  AUTOSIERRA  SUELAS AMAZONAS  ORDES DE OF AUTOS  CENTRO MEDICO CEMEDIN  AUTOMOTORES Y ANEXOS  MUSEYCA  TALLERAUTO  PRODELTA  CAMARA DE INDUSTRIAS  CETI CUERO  AGROCUEROS  GUARDERIAS MUNICIPALES  AMBASEG  TENERIA SAN JOSE  AMBAGRO  TALLERES AMBAMAZDA  ECUAMATRIZ OFICINA  AMBANDINE S.A30.1 PLAN DE CUENTAS
  9. 9. 40.1 POLITICAS DE LOS EMPLEADOSBODEGA  Recepción e ingreso de mercaderías al sistema micro plus.  Revisión de mercaderías con factura de proveedor vs. nota de pedido  Reporte de productos en mal estado para que contabilidad realice la devolución y el seguimiento respectivo.  Creación de artículos nuevos con el respectivo precio de venta (con asesoría y control de contabilidad).  Impresión de precios de venta en impresora zebra (capacitación)  Transferencia de mercadería de bodega a almacén (vinicio colcha).  Ajuste de inventarios con contabilidad.  Revisión de precios con contabilidad (procedimiento: sacar a excel y verificar el porcentaje de utilidad).  Gestión de mercadería caducada.  Ingreso y recepción de caducados.ALMACEN  Seguridad de almacén.  Precio en perchas.  Revisión de caducados diariamente.  Revisión de stock para pedidos.  Realización de inventarios de mercaderías (propuestas: al momento de recibir transferencia).  Recepción de transferencias.  Producto en perchas.  Devolución de caducados a bodega y reporte a contabilidad.  Auxiliar de contabilidad (andrea morales)  Emisión de retenciones.  Registro de compras (mercaderías y gastos)  Servicio al cliente (constatar conocimientos)  Registro de notas de crédito de compras y ventas (capacitación a darío)  Cierre diario de cajas.  Deposito del efectivo diariamente.  Funciones de jefe de cajas.  Dotar del cambiario necesario a las cajas.  Arqueos de cajas conjuntamente con contabilidad.  Mantener dotadas las cajas de facturas.
  10. 10. PROCESOSCOMPRA DE MERCADERIAS.  El requerimiento de mercaderías se lo realizara con la autorización de gerencia y de contabilidad, respaldado por la nota de pedido debidamente firmada y sellada.  La recepción de la mercadería en presencia del proveedor será respaldada con la factura respectiva, constatando cantidad, costo, pvp (de haberlo) y fecha de caducidad con una aproximación prudente para su venta. Se hará constar la firma, fecha y sello.  Se procede al ingreso de la mercadería a la bodega en el sistema micro plus.  En caso de mercadería nueva se procede a la creación de códigos en el sistema contable.  Continúa con la revisión y determinación de precios con contabilidad para cada producto en el sistema. Imprime los precios y entrega a cada responsable de las perchas para su colocación.  Realiza la transferencia de bodega a almacén. La entrega recepción lo realiza con el jefe de almacén haciendo constar la firma de entrega recepción en la respectiva transferencia.  El jefe de almacén previo la realización del inventario completo de la mercadería recibida, procede a perchar la misma.  El jefe de bodega entrega a contabilidad la factura de la mercadería ingresada, adjuntando la impresión del ingreso, en el lapso de 48 horas.  La auxiliar de contabilidad genera la compra y emite las retenciones de cada una de las facturas para ser enviadas por fax y posteriormente entregadas físicamente a su respectivo proveedor.  Gestión de caducados.  Cada responsable de las perchas realizara diariamente la comprobación de la fecha de caducidad de una muestra de productos. Se reportara a contabilidad los productos que estén a un mes de caducarse para realizar la gestión de venta (combos, promociones, reubicación). Faltando una semana de su expiración se reportará al jefe de almacén para su retiro de perchas.  El jefe de almacén recibirá la mercadería caducada y procederá a realizar la transferencia de almacén a bodega. Realiza la entrega recepción con firma del jefe de bodega en la respectiva transferencia.  Contabilidad realiza la gestión de devolución (contacto con el proveedor) en un máximo de 24 horas.  La devolución se realizara con la emisión del egreso de bodega debidamente legalizado por el jefe de bodega y el proveedor, con firma y sello de ambas partes, para posteriormente justificar con el ingreso de bodega realizado por el cambio o con la nota de crédito respectiva. Una copia del egreso y del ingreso será entregada a contabilidad.
  11. 11. TRANSFORMACIONES DE UNIDADES DE MEDIDA EN BODEGA  Jefe de bodega realiza el egreso correspondiente del producto que va sufrir la transformación (ejemplo quintal de arroz) debidamente firmado, y autorizado por contabilidad.  Se adjuntara el ingreso respectivo de las unidades transformadas (ejemplo arrobas de arroz) firmado por el jefe de bodega.  En el ingreso a bodega de los productos transformados se debe revisar que el costo sea el valor proporcional de del artículo que egresó de bodega (ejemplo: 1 quintal de arroz $38 es igual a 4 arrobas a $9.5 cada una)  Finalmente se procede a transferir al almacén.
  12. 12. 60.1 CONTRATOSAmbato, 29 de diciembre de 2008SeñoresASEGURADORA DEL SURPresenteDe mi consideración:Yo, Carlos Pacheco Ortiz, en mi calidad de gerente de la Compañía Almacén Laboral CompañíaLimitada ALBORAL CIA.LTDA, pongo en su conocimiento que la empresa que actualmenterepresento ha sido objeto de un mal uso premeditado de los fondos del Almacén y actosfraudulentos, por parte del señor German Robalino en complicidad con la señorita Sandra JijónHaro y otros de acuerdo a lo determinado por la auditoría practicada al ejercicio económico 2007a pedido del Directorio, y la intervención de la Superintendencia de Compañías , según resoluciónNro. 08.A.DIC.255, luego de haberse observado algunas irregularidades e incluso una demanda porfalta de seriedad de la empresa.Con estos antecedentes solicito iniciar el trámite para hacer efectiva la póliza de Fidelidad queampara al Almacén Laboral, para lo cual estoy presto a colaborar con lo que sea necesario.En espera de sus comentarios y con un cordial saludo, suscribo. Atentamente; Ing. Carlos A. Pacheco O. GERENTE ALMACEN LABORALc.c. NEXOSEGUROS

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