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Todo lo que debes saber sobre 'Compliance penal'

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Presentación sobre Compliance Penal

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Todo lo que debes saber sobre 'Compliance penal'

  1. 1. ¿Dimensión del problema? • El comercio ilícito en el 2012 alcanzaba el 10% del total del PBI Mundial. • En 1995 alcanzaba solamente el 2 %. • La Oficina de Naciones Unidas para la Droga y el Delito (ONUDD), estimo en U$S 320.000 Millones el volumen de dinero proveniente del narcotráfico. • En EEUU el fraude asciende al 6% del total de las Ventas. Proceso de armonización internacional del Derecho Penal con la necesidad de dar una respuesta más eficaz al avance de la criminalidad empresarial
  2. 2. ¿De que estamos hablando? • Conjunto de procedimientos y medidas internas que regulan la mejor forma de desarrollar la actividad y como se toman las decisiones. • Instrumento para implementar una cultura empresarial y, consecuentemente, evitar delitos.
  3. 3. ¿De que estamos hablando? • En la mayoría de los casos, consistirá en ordenar y constatar lo que es práctica habitual en la organización. • Va a ser fundamental que – Programas por escrito, claros, precisos, eficaces – Conocidos y aplicados por las personas que conforman la organización
  4. 4. Cultura Empresarial • Aprobación de un código ético que contiene – Principios básicos – Proscribe conductas – Debe completarse con medidas internas y concretas de prevención, control y detección. Cuanto menos cultura tienen una empresa mayores controles necesita
  5. 5. Actitudes éticas individuales Tendemos a ver a las personas como “buenas o malas”, “ blanco o negro”
  6. 6. La realidad • En la práctica: – Menos del 10% de las personas son completamente éticas – Y menos del 10% son completamente inmorales – Más del 80 % depende del incentivo que tengan para actuar Menos de 10% Más de 80 % Menos de 10%
  7. 7. Corrupción individual
  8. 8. Corrupción sistémica
  9. 9. Algunas Conclusiones “ …..prevenir la delincuencia y reducir el miedo al crimen, están ambos estrechamente ligados a la regeneración comunitaria. Una de las innovaciones mas significativas en criminología en años recientes ha sido el descubrimiento de que la decadencia del civismo cotidiano esta directamente relacionada con la criminalidad.” Anthony GIDDENS
  10. 10. Teoría de “la anomia ” de E. Durkheim Si las aspiraciones de las personas están equilibradas por las oportunidades de que disponen para realizarlas, se produce un estado de satisfacción. Por el contrario, el delito se cultiva en el espacio existente entre aspiraciones y oportunidades. Si las primeras no pueden realizarse mediante oportunidades legitimas, se emplearan para ello métodos no convencionales.
  11. 11. EL ESTUDIO ALBRECHT (I) FACTORES PERSONALES DE MAYOR PESO 1. Vivir más allá de sus medios 2. Un deseo abrumador por ganar más 3. Elevado endeudamiento personal 4. Una asociación estrecha con clientes 5. La percepción de que paga y responsabilidades no son acordes 6. Una actitud de “pedalear” sus propios problemas 7. Un fuerte desafío para “derrotar al sistema” 8. Fuertes hábitos de juego 9. Exagerada presión familiar o de colegas 10. No debido reconocimiento por la actuación en el trabajo
  12. 12. EL ESTUDIO ALBRECHT (II) FACTORES ORGANIZACIONALES DE MAYOR PESO 1. Asignar demasiada confianza a empleados clave 2. Falta de procedimientos adecuados para autorizar transacciones 3. Inadecuada información sobre las inversiones e ingresos personales 4. Inadecuada separación de funciones (custodia vs autorización) 5. Falta de controles independientes sobre las tareas 6. Inadecuada atención a los detalles 7. Concentración en las tareas de custodia y registro de bienes 8. Concentración en las funciones de registro 9. Falta de líneas claras de autoridad y responsabilidad 10. Áreas no revisadas con razonable frecuencia por los auditores internos
  13. 13. La balanza del fraude
  14. 14. Política de remuneraciones Conocimiento de los estímulos de los empleados Formación de un ambiente de control y prevención del fraude Necesidad Justificación Desafío • Códigos de Ética y Conducta • Normas de procedimiento • Políticas de Recursos Humanos Autorizaciones y controles de acceso Separación de funciones Seguimiento de controles Prevención Oportunidad Motivación Acceso Conocimiento Tiempo Fraude
  15. 15. Ventajas del Compliance Dotar a la organización de un sentido ético empresarial “No se comprende que una organización que dice estar comprometida con valores empresariales éticos no disponga de un modelo de prevención penal” “Mantener el tono ético debería formar parte de la estrategia empresarial” Establecer principios que vertebran la organización, mejoran la gestión diaria y estructuran la responsabilidad de cada empleado y directivo dotándoles de una vía de comunicación directa.
  16. 16. Ventajas del compliance Mejora la imagen. Construcción de su identidad Limita riesgos reputacionales Agrega valor a la organización en todas sus áreas: - Cambia la forma de pensar y actuar en forma positiva - Protege y potencia la imagen - Ayuda a presentarse en el mercado como Entidades éticamente responsables - Evita ser condenado
  17. 17. ¿Que hay que hacer? 1.- Tener en cuenta que un MPD es un modelo de gestión empresarial pero también que la más alta dirección determina la cultura de la organización 2.- Comenzar por la creación de un órgano con poderes autónomos, iniciativa y de control 3.- Identificar y priorizar los riesgos 4.-Identificar los procesos y revisar los controles existentes 5.- Establecer un Plan de acción 6.- Canales de Comunicación 7.- Régimen disciplinario 8.- Redactar un manual 9.- Verificaciones periódicas
  18. 18. Riesgos Propios Transversales Contratos muy largos y frecuentes Volúmenes de negocio relevante Atenciones y regalos Conferencias remuneradas Ofertas de trabajo a familiares Pagos poco razonables Donaciones La integridad de los directivos está en la clave del éxito, pues determinan en gran medida el comportamiento. Factores a tener en cuenta
  19. 19. Mapa de procesos Mapa de procesos en los que: - Se ubiquen los riesgos - Controles asociados a cada uno Quien en es el responsable de ejecutar y supervisar cada uno Documentación de los controles
  20. 20. Dotación de una partida específica en el presupuesto Política de usos de los recursos informáticos y tecnológicos cedidos a los trabajadores Criterios de contratación y promoción de directivos y empleados Documentar y dejar constancia de las evidencias inequívocas de la aplicación practica. Otras medidas
  21. 21. Formación de un ambiente ético, de control y prevención del fraude Insistir en la formación de un ambiente ético: Llevando a cabo encuesta de Ética e Integridad a los diferentes grupos de interés. Conformación de un Comité de Ética. Plan anual Training de Ética. Talleres de Inducción/ Concienciación de Integridad y Ética para Dirección / Mandos Medios / Stakeholders/ Proveedores.
  22. 22. En resumen… Especialmente para empresas pequeñas Desde sus propios valores éticos, construir un código ético y difundirlo entre sus empleados. Construir su identidad. Un pequeño comité ético con un programa de actuación, puede ayudarle sin prácticamente coste. Incluir entre sus objetivos estratégicos, el mantenimiento del tono ético. Realizar un análisis de los riesgos en su empresa Construir un mejor entorno de control y supervisión Implementar los elementos esenciales del modelo.
  23. 23. Gracias @sfai_es SFAI Spain@jdainfo JDA Assessors

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