UNIVERSIDAD FERMÍN TORO
VICERRECTORADO INVESTIGACIÓN- POST GRADO
MAGISTER EN GERENCIA EMPRESARIAL
CABUDARE - BARQUISIMETO
...
ESQUEMA GESTIÓN FINANCIERAS DE TESORERÍA
SECCIONES PRODUCTORAS DE
FONDOS
Proveedores
Acreedores
Entidades Públicas
SECCION...
La gestión de tesorería, es la parte,
financiera del capital de trabajo que
tiene por objeto coordinar elementos de
una em...
Realiza un banco, es decir, facilita
recursos a toda la empresa, por lo que
percibe unos intereses, a través de
cargos de ...
Conclusión
Las finanzas en la tesorería, son importantes
porque cumplen un papel fundamental en el
éxito del estudio y de ...
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

Esquema financiero nuvia_ortega_1_

902 views

Published on

  • Be the first to comment

Esquema financiero nuvia_ortega_1_

  1. 1. UNIVERSIDAD FERMÍN TORO VICERRECTORADO INVESTIGACIÓN- POST GRADO MAGISTER EN GERENCIA EMPRESARIAL CABUDARE - BARQUISIMETO “Gestión Financiera de Tesorería” AUTOR:  Nuvia Ortega CABUDARE JUNIO 2013
  2. 2. ESQUEMA GESTIÓN FINANCIERAS DE TESORERÍA SECCIONES PRODUCTORAS DE FONDOS Proveedores Acreedores Entidades Públicas SECCIONES NECESIDADES DE FONDOS Clientes Stock ESQUEMA GESTIÓN FINANCIERAS DE TESORERÍA FONDOS EXCEDENTES COSTES FONDOS SECCIONES NECESIDADES DE FONDOS SECCIONES NECESIDADES DE FONDOS DEBE Intereses Internos Abonados por Excedentes Intereses por Obtención de Fondos Costes Fijos Cargos comisiones Entidades financieras HABER Intereses Internos Abonados a Consumidores Intereses por Inversión Excedentes BENEFICIOS PÉRDIDA FINANCIACIÓN INVERSIÓN BANCO COSTE FINANCIACIÓN REMUNERACIÓN INVERSIÓN
  3. 3. La gestión de tesorería, es la parte, financiera del capital de trabajo que tiene por objeto coordinar elementos de una empresa para maximizar su patrimonio, reducir riesgos de una crisis de liquidez, mediante el manejo optimo de efectivo en caja, bancos, valores negociables en bolsas para el pago normal, desembolsos imprevistos. Una tesorería que cuenta con recursos, tiene la oportunidad de obtener descuentos de pronto pago, o pagos anticipados, que dependiendo del giro del negocio, de la situación económica del país, puede ser significativo. Como regla general, se deben negociar descuentos por pagos anticipados, o de pronto pago, si el descuento es mayor al costo de oportunidad del mercado: Cuando la empresa posee recursos suficientes para cubrir a tiempo sus obligaciones contraídas, crea una buena imagen ante terceros, proveedores, a creederos, empleados, gobierno etc, esto se refleja en los clientes, en el mercado general. De lo anteriormente planteado le da valor agregado a la empresa. PLANIFICACIÓN a) Maximizar el patrimonio de la Empresa b) Reducir el riego de crisis de Liquidez c) Manejo eficiente de efectivo d) Pagos normales de pasivos e)Pagos de desembolsos imprevistos PRINCIPALES TAREAS a) Planear, controlar los flujos de cajas. b) Establecer estrategias para la óptima c) Productividad NEGOCIAR EFICAZMENTE CON LAS ENTIDADES FINANCIERAS.
  4. 4. Realiza un banco, es decir, facilita recursos a toda la empresa, por lo que percibe unos intereses, a través de cargos de gestión financiera internos por otro lado capta recursos excedentes de otros centros por lo que abona intereses. La gestión optima de tesorería, estriba en que la suma de interese percibidos sea superior o igual a los asumidos constituyéndose así en un centro de beneficios. Los centros principales de la empresa que demandan fondos son el stock, y créditos a clientes. La gestión de financiamiento de tesorería consiste en dotar de recursos financieros a esos centros. El coste de estos recursos da lugar a un cargo interno a los centros que los utilizan, lo que constituyen un ingreso para el departamento de tesorería, un cargo para el centro operativo usuario. A si mismo tesorería dispone de recurso procedente de departamentos, que por lo general genera financiación como por ejemplos: proveedores, acreedores entidades públicas. Las empresas con capacidad de maniobra tienen oportunidades de hacer negocios financieros en el giro donde se desarrollen como la adquisición de materias primas, mercancías e insumos, en general a precios preferenciales La utilidad se realiza con la venta de productos, servicios que consume el mercado pero también está en comprar a precios preferenciales. Una sana estructura financiera permite tener capacidad de maniobra. La solvencia, liquidez de la empresa son fundamentales en la capacidad de maniobra. La solvencia se refiere a la capacidad que la empresa tiene para cubrir tanto sus obligaciones a largo plazo a su vencimiento como sus costos e interese, a si como la capacidad para generar ingresos futuros. A sí mismo la liquidez consiste en el monto, composición del pasivo circulante que tiene relación con el activo circulante que es la fuente de recursos con que cuenta la empresa para hacer frente a las obligaciones contraída. En tal sentido el sistema bancario debe establecer procedimientos operativos agiles en que se puede hacer transferencias, entre cuentas, depósitos, de clientes inversiones, etc. Con el fin de obtener de inmediato saldos disponibles, conseguir el mejor rendimiento. Con la esquematización del concepto de gestión financiera de la tesorería se ponen marcha en la Empresa Lácteos la Fe, Ubicada en la zona de Yaracuy. Procesadora de leche y derivados. Su área de gestión de tesorería actúa como centro de movimiento monetario, por ello, se puede considerar que esta función es similara la que
  5. 5. Conclusión Las finanzas en la tesorería, son importantes porque cumplen un papel fundamental en el éxito del estudio y de la empresa privada. Se consideran como in instrumento de planificación ejecución y control que representa la economía empresarial. Es evidente que el objetivo de una empresa, negocio o individuo es conseguir retener el dinero y utilizarlos en alcanzar las metas fijadas por la gerencia, accionista o cualquier individuo. En tesorería financiera se comienza desde el momento en que el estado logra los ingresos públicos proveniente de la renta de la tierra, de la industria petrolera y minera. Las tesorería finanzas públicas persiguen el bienestar social y colectivo, las privadas buscan el lucro del inversionista, ambas incurren en costos reales y monetarios. La gestión de tesorería finanzas públicas logra su ingreso mediante el decreto y aplicación de leyes públicas de impuesto, rentas sobre el sector privado y empresas de estado, tiene acción consecutiva mientras las privadas tienen acción voluntaria. Bibliografía Chiavenato I. Administración Financiera.Edic 5ta. MaG Hill, 2009. México. Obviamente, la diferencia entre ingresos, gastos podrá arrojar beneficios de perdidas en función de su signo. Por último el departamento de tesorería de la empresa obtiene también unos ingresos por intereses de los excedentes aplicados a productos o entidades financieras, y a su vez asume unos cargos por el coste del uso de los recursos ajenos utilizados. Estos recursos ocasionan un coste interno para el departamento de tesorería que abona a los departamentos generadores de estos financiamientos. Para contabilizar adecuadamente el departamento cuenta los cargos y abonos internos, la empresa tiene implantado un modelo de contabilizar analítico. Ya que le departamento de tesorería actúa como banco de la empresa, se nutre de los flujos procedentes de proveedores, acreedores, por el plazo de pago obtenido de ellos, así como de los créditos, prestamos por las entidades financieras. La empresa destina recursos financieros para financiación del plazo de pago de los clientes, a si como para el mantenimiento de stock. Si estos movimientos se presentan en una cuenta de explotación, se observa por un lado que los ingresos de Tesorería proceden de los intereses cargados a los departamentos de fondos, a si como de los interese derivado del rendimiento de los excedentes monetarios. Por el contrario la salida o gastos son: a) Los propios costes generados por la gestión del departamento b) Los intereses pagados por el uso de fuentes financieras externas. c) los interese internos abonados por el no consumo de los departamentos habitualmente usuario de recursos, d) las comisiones pagadas a los bancos, como vinculantes del uso de los productos financieros.

×