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Votre stratégie d'épargne-études obtiendrait-elle une bonne note  ? Valide jusqu’au 31 décembre 2010
<ul><li>Turenne Joseph </li></ul><ul><li>Conseillère en sécurité financière ,  Représentante en épargne collective </li></...
<ul><li>Importance de planifier en vue des études d’un enfant et moyens pour épargner.  </li></ul><ul><li>Coût des études ...
<ul><li>Le coût des études postsecondaires monte en flèche </li></ul><ul><li>Les possibilités de décrocher un emploi intér...
Source : Statistique Canada, Le Quotidien, 18 octobre 2007 4 524 $ 535 $ 865 $ 2 023 $ 3 749 $ 0 $ 500 $ 1 000 $ 1 500 $ 2...
<ul><li>Revenu moyen selon le niveau de scolarité : </li></ul><ul><li>Moins qu’un diplôme d’études secondaires  21 230 $ <...
<ul><li>Vous disposez de trois moyens pour financer des études postsecondaires : </li></ul><ul><ul><li>Vous avez déjà l’ar...
<ul><li>Placement effectué au nom d’un mineur </li></ul><ul><li>Fiducie légalement constituée </li></ul><ul><li>Fiducie im...
<ul><li>Avantages </li></ul><ul><li>Coûts minimes </li></ul><ul><li>Gains en capital et revenu composé imposés au nom de l...
<ul><li>Avantages </li></ul><ul><li>Contrôle </li></ul><ul><li>Gains en capital et revenu composé imposés au nom de l’enfa...
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<ul><li>Avantages </li></ul><ul><li>Peu coûteux </li></ul><ul><li>Contrôle </li></ul><ul><li>Impôt  </li></ul><ul><ul><li>...
<ul><li>Report de l’impôt sur le revenu accumulé </li></ul><ul><li>Possibilité de fractionner le revenu avec le bénéficiai...
<ul><li>La personne qui établit un REEE  </li></ul><ul><li>s’appelle le souscripteur  : </li></ul><ul><li>Le souscripteur ...
<ul><li>Maximum par bénéficiaire : 50 000 $ à vie </li></ul><ul><li>Aucune cotisation n’est permise après la 31 e  année q...
<ul><li>Versée dans le REEE au nom de bénéficiaires </li></ul><ul><ul><li>âgés de 17 ans ou moins**; </li></ul></ul><ul><u...
<ul><li>Des droits à la SCEE de 400 $ ont été créés chaque année entre 1998 et 2006, ces droits ayant été bonifiés à 500 $...
<ul><li>Le montant annuel maximum de la SCEE de base est le moindre de ce qui suit : </li></ul><ul><ul><li>20 % des cotisa...
<ul><li>Le gouvernement fédéral verse le Bon d’études canadien* (BEC) dans les REEE lorsque les conditions suivantes sont ...
<ul><li>Les parents de l’enfant doivent résider en Alberta. </li></ul><ul><li>Subvention initiale de 500 $ - l’enfant doit...
<ul><li>L’enfant doit être  admissible à la SCEE de base et  résider au Québec à la fin de l’année où la cotisation est fa...
<ul><li>Les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt </li></ul><ul><li>Le revenu du régime s’accumule à l’abri de l’imp...
Le taux de rendement sert uniquement à illustrer les effets de la capitalisation du rendement. Il ne doit pas être interpr...
<ul><li>Le bénéficiaire doit être inscrit  à un programme de niveau postsecondaire  dans un établissement d’enseignement p...
<ul><li>Le souscripteur peut : </li></ul><ul><ul><li>changer le bénéficiaire du REEE ou </li></ul></ul><ul><ul><li>retirer...
<ul><li>Votre stratégie d’épargne-études obtiendrait-elle une bonne note ? </li></ul>REEE : Votre stratégie d’épargne-étud...
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Votre stratégie d\'épargne-études obtiendrait-elle une bonne note ?

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Votre stratégie d\'épargne-études obtiendrait-elle une bonne note ?

  1. 1. Votre stratégie d'épargne-études obtiendrait-elle une bonne note ? Valide jusqu’au 31 décembre 2010
  2. 2. <ul><li>Turenne Joseph </li></ul><ul><li>Conseillère en sécurité financière , Représentante en épargne collective </li></ul><ul><li>Détentrice de permis du Québec, de l’Ontario et de la Colombie-Britannique </li></ul><ul><li> Services Financiers Groupe Investors Inc. </li></ul><ul><li>(au Québec, cabinet de services financiers ) </li></ul><ul><li>[email_address] </li></ul><ul><li>est produite Services Financiers Groupe Investors Inc. (au Québec, cabinet de services financiers). </li></ul><ul><li>contient des renseignements de nature générale seulement; son but n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement ni de fournir des conseils professionnels de nature financière, juridique, comptable, fiscale ou autre. Les clients auraient avantage à s’adresser à leur conseiller pour obtenir des conseils adaptés à leur situation personnelle. </li></ul><ul><li>Marque(s) de commerce de Société financière IGM Inc., utilisée(s) sous licence par ses filiales. </li></ul>
  3. 3. <ul><li>Importance de planifier en vue des études d’un enfant et moyens pour épargner. </li></ul><ul><li>Coût des études </li></ul><ul><li>Moyens pour épargner en vue des études postsecondaires </li></ul><ul><li>Caractéristiques et avantages des REEE. </li></ul>
  4. 4. <ul><li>Le coût des études postsecondaires monte en flèche </li></ul><ul><li>Les possibilités de décrocher un emploi intéressant augmentent pour ceux qui font des études supérieures </li></ul><ul><li>Une planification à long terme peut atténuer le fardeau financier des études supérieures </li></ul>
  5. 5. Source : Statistique Canada, Le Quotidien, 18 octobre 2007 4 524 $ 535 $ 865 $ 2 023 $ 3 749 $ 0 $ 500 $ 1 000 $ 1 500 $ 2 000 $ 2 500 $ 3 000 $ 3 500 $ 4 000 $ 4 500 $ 1972 1982 1993 1998 2007
  6. 6. <ul><li>Revenu moyen selon le niveau de scolarité : </li></ul><ul><li>Moins qu’un diplôme d’études secondaires 21 230 $ </li></ul><ul><li>Études secondaires et certaines études postsecondaires 25 477 $ </li></ul><ul><li>Certificat/diplôme de compétence professionnelle 32 743 $ </li></ul><ul><li>Certificat/diplôme d’études collégiales 32 736 $ </li></ul><ul><li>Certificat/diplôme/grade universitaire 48 648 $ </li></ul><ul><li>Source : Recensement de 2001– Statistique Canada. Dernière modification : le 1 er septembre 2004. </li></ul>
  7. 7. <ul><li>Vous disposez de trois moyens pour financer des études postsecondaires : </li></ul><ul><ul><li>Vous avez déjà l’argent </li></ul></ul><ul><ul><li>Vous empruntez le moment venu </li></ul></ul><ul><ul><li>Vous planifiez et vous épargnez </li></ul></ul>
  8. 8. <ul><li>Placement effectué au nom d’un mineur </li></ul><ul><li>Fiducie légalement constituée </li></ul><ul><li>Fiducie implicite (compte « en fiducie ») </li></ul><ul><li>Régime enregistré d'épargne-études (REEE) </li></ul>
  9. 9. <ul><li>Avantages </li></ul><ul><li>Coûts minimes </li></ul><ul><li>Gains en capital et revenu composé imposés au nom de l’enfant </li></ul><ul><li>Aucune restriction quant à l’utilisation de l’argent lorsque l’enfant atteindra la majorité </li></ul><ul><li>Inconvénients </li></ul><ul><li>Perte de contrôle de l’argent </li></ul><ul><li>Le revenu est imposé au nom du parent ou du grand-parent (à moins que l’argent n’appartienne à l’enfant) </li></ul><ul><li>Les parents peuvent ne pas approuver l’usage qui sera fait de l’argent </li></ul>
  10. 10. <ul><li>Avantages </li></ul><ul><li>Contrôle </li></ul><ul><li>Gains en capital et revenu composé imposés au nom de l’enfant </li></ul><ul><li>(si la fiducie est irrévocable) </li></ul><ul><li>L’argent peut servir à toutes les fins définies dans l’acte de fiducie </li></ul><ul><li>Inconvénients </li></ul><ul><li>Coûts élevés </li></ul><ul><li>Le revenu est imposé au nom du parent ou du grand-parent, à moins qu’il s’agisse d’une fiducie testamentaire </li></ul>
  11. 11. <ul><li>Avantages </li></ul><ul><li>Peu coûteuse </li></ul><ul><li>Aucune restriction quant à l’utilisation de l’argent (ne doit pas nécessairement être utilisé à des fins d’éducation) </li></ul><ul><li>Inconvénients </li></ul><ul><li>Perte de contrôle possible lorsque l’enfant atteint l’âge de la majorité (s’agit-il d’un don irrévocable?) </li></ul><ul><li>Incertitude quant à savoir qui doit payer l’impôt (s’agit-il d’un don irrévocable?) </li></ul><ul><li>Les parents pourraient ne pas approuver l’usage qui sera fait des fonds </li></ul><ul><li>Au Québec, il est plutôt recommandé d’ouvrir un compte de mineur </li></ul>
  12. 12. <ul><li>Avantages </li></ul><ul><li>Peu coûteux </li></ul><ul><li>Contrôle </li></ul><ul><li>Impôt </li></ul><ul><ul><li>Impôt différé jusqu’au moment où les retraits commencent </li></ul></ul><ul><ul><li>L’enfant paie l’impôt sur le revenu du régime et les subventions </li></ul></ul><ul><ul><li>Le retraits de cotisations sont exempts d’impôt </li></ul></ul><ul><li>Aucune restriction dans l’utilisation des cotisations </li></ul><ul><li>Possibilité de subventions gouvernementales </li></ul><ul><li>Inconvénients </li></ul><ul><li>Restrictions quant à l’utilisation du revenu du régime et des subventions </li></ul><ul><li>Plafonds de cotisation </li></ul>
  13. 13. <ul><li>Report de l’impôt sur le revenu accumulé </li></ul><ul><li>Possibilité de fractionner le revenu avec le bénéficiaire </li></ul><ul><li>Subventions gouvernementales </li></ul><ul><ul><li>Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE)* </li></ul></ul><ul><ul><ul><li>de base </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>supplémentaire </li></ul></ul></ul><ul><ul><li>Bon d’études canadien (BEC)* </li></ul></ul><ul><ul><li>Régime d’épargne-études du centenaire de l’Alberta (subvention ACES)* </li></ul></ul><ul><ul><li>L’incitatif québécois à l’épargne-études (IQÉÉ)* </li></ul></ul>* La SCEE et le BEC sont octroyés par Ressources humaines et Développement social Canada. * ACES est un programme du gouvernement de l’Alberta. *L’IQÉÉ est octroyé par Revenu Québec.
  14. 14. <ul><li>La personne qui établit un REEE </li></ul><ul><li>s’appelle le souscripteur : </li></ul><ul><li>Le souscripteur verse des cotisations au REEE </li></ul><ul><li>Le souscripteur ne doit pas nécessairement avoir un lien de parenté avec le bénéficiaire </li></ul>
  15. 15. <ul><li>Maximum par bénéficiaire : 50 000 $ à vie </li></ul><ul><li>Aucune cotisation n’est permise après la 31 e année qui suit l’année de l’établissement du régime* </li></ul><ul><li>Le régime doit être liquidé avant la première des dates suivantes : </li></ul><ul><ul><li>La fin de la 35 e année suivant celle de l’établissement du régime ** ou </li></ul></ul><ul><ul><li>90 jours après la fin de l’année durant laquelle un premier paiement de revenus accumulés (PRA) a été versé.** </li></ul></ul>* La 36 e année dans le cas d’un régime déterminé pour bénéficiaire handicapé. * * La fin de la 40 e année s’il s’agit d’un régime déterminé pour un bénéficiaire handicapé .
  16. 16. <ul><li>Versée dans le REEE au nom de bénéficiaires </li></ul><ul><ul><li>âgés de 17 ans ou moins**; </li></ul></ul><ul><ul><li>qui résident au Canada; </li></ul></ul><ul><ul><li>qui ont un numéro d’assurance social valide; </li></ul></ul><ul><ul><li>pour qui de l’argent a été mis dans le REEE. </li></ul></ul><ul><li>Un enfant qui réside au Canada accumule des droits de cotisation, qu’un REEE ait été établi ou non en son nom. </li></ul><ul><li>Le montant de base est versé à l’égard des cotisations versées à partir de 1998. </li></ul><ul><li>Un subvention supplémentaire est offerte à l’égard des cotisations versées à partir de 2005. </li></ul>*La SCEE est octroyée par Ressources humaines et Développement social Canada **Des règles spéciales s’appliquent aux enfants âgés de 16 ou de 17 ans
  17. 17. <ul><li>Des droits à la SCEE de 400 $ ont été créés chaque année entre 1998 et 2006, ces droits ayant été bonifiés à 500 $ par année à partir de 2007. </li></ul><ul><li>La SCEE de base maximale pour une année est de 1 000 $ si l’enfant dispose de droits suffisants. </li></ul><ul><li>Certains enfants ont aussi droit à la SCEE supplémentaire (maximum de 50 $ ou de 100 $ par année). </li></ul><ul><li>Les droits à la subvention supplémentaire ne s’accumulent pas pour les années suivantes. </li></ul><ul><li>Limite cumulative de la SCEE (de base +supplémentaire) = 7 200 $ </li></ul>
  18. 18. <ul><li>Le montant annuel maximum de la SCEE de base est le moindre de ce qui suit : </li></ul><ul><ul><li>20 % des cotisations à un REEE ou </li></ul></ul><ul><ul><li>Le moindre de : </li></ul></ul><ul><ul><ul><li>1 000 $ ou </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>des droits à subvention inutilisés </li></ul></ul></ul><ul><li>SCEE supplémentaire annuelle maximale : </li></ul><ul><ul><li>20 % de la première tranche de 500 $ de cotisations (maximum de 100 $) ou </li></ul></ul><ul><ul><li>10 % de la première tranche de 500 $ de cotisations (maximum de 50 $). </li></ul></ul>
  19. 19. <ul><li>Le gouvernement fédéral verse le Bon d’études canadien* (BEC) dans les REEE lorsque les conditions suivantes sont remplies : </li></ul><ul><ul><li>l’enfant est un résident canadien; </li></ul></ul><ul><ul><li>l’enfant est né en 2004 ou après; </li></ul></ul><ul><ul><li>le paiement mensuel de la Prestation fiscale canadienne pour enfant de la famille contient le Supplément de la Prestation nationale pour enfants; et </li></ul></ul><ul><ul><li>L’enfant n’a pas plus de 15 ans. </li></ul></ul><ul><li>Montant = 500 $ dans la première année + 100 $/année pendant le reste des années admissibles à concurrence de 2 000 $. </li></ul><ul><li>Le BEC n’est pas un programme de contrepartie; il n’est pas nécessaire de cotiser à un REEE pour obtenir le BEC. </li></ul><ul><li>Les droits aux BEC s’accumulent et peuvent être demandés jusqu’au 21 e anniversaire de l’enfant. </li></ul>Le Bon d’études canadien est octroyé par Ressources humaines et Développement social Canada
  20. 20. <ul><li>Les parents de l’enfant doivent résider en Alberta. </li></ul><ul><li>Subvention initiale de 500 $ - l’enfant doit être né après le 31 décembre 2004. Le programme ne prévoit aucune obligation de contrepartie. </li></ul><ul><li>Subvention ACES de $100 offerte à l’âge de 8, de 11 et de 14 ans aux enfants inscrits à une école albertaine. Contrepartie de 100 % par le souscripteur requise. </li></ul><ul><li>Plafond cumulatif = 800 $ </li></ul><ul><li>La subvention ACES est octroyée par le gouvernement de l’Alberta. </li></ul>
  21. 21. <ul><li>L’enfant doit être admissible à la SCEE de base et résider au Québec à la fin de l’année où la cotisation est faite. </li></ul><ul><li>Les cotisations versées après le 21 février 2007 seront admissibles à l’IQÉÉ. </li></ul><ul><li>Montant de l’IQEE = 50 % du montant de la SCEE** </li></ul><ul><li>L’IQÉÉ pourra atteindre un maximum cumulatif de 3 600 $ par enfant. </li></ul><ul><li>Les PAE à un bénéficiaire peuvent comprendre l’IQEE seulement si le bénéficiaire est un résident du Québec au moment où le PAE est fait </li></ul>L’IQÉÉ est octroyé par Revenu Québec. * Au moment de préparer cette présentation, la loi et le règlement régissant l’IQEE n’étaient pas encore définitifs (bien que le projet de loi 79 ait été déposé le 8 mai 2008), et Revenu Québec n’avait pas encore communiqué ses exigences aux institutions financières. ** Sous réserve de quelques exceptions mineures.
  22. 22. <ul><li>Les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt </li></ul><ul><li>Le revenu du régime s’accumule à l’abri de l’impôt </li></ul><ul><li>Le revenu du régime et les subventions gouvernementales sont entièrement imposables lorsque des retraits sont faits </li></ul><ul><li>Le revenu du régime et les subventions gouvernementales versés au bénéficiaire sous forme de paiement d’aide aux études (PAE) sont imposables pour le bénéficiaire, ce qui donne lieu au fractionnement du revenu avec le souscripteur. </li></ul>
  23. 23. Le taux de rendement sert uniquement à illustrer les effets de la capitalisation du rendement. Il ne doit pas être interprété comme une indication de la valeur future de votre REEE ou du rendement futur de vos placements . 114 969 $ 87 141 $ - $ 10 000 $ 20 000 $ 30 000 $ 40 000 $ 50 000 $ 60 000 $ 70 000 $ 80 000 $ 90 000 $ 100 000 $ REEE Ordinaire Revenu Sub. de base Cotisation (avant impôt) REEE : Cotisations de 208,33 $ au début de chaque mois pendant 18 ans et subvention de 20 % au début de chaque mois pendant 14,4 ans et rendement de 8 % avant impôt sur 18 ans. Placement ordinaire : placement de 208,33 $ au début de chaque mois pendant 18 ans et rendement de 8 % (une partie des gains est sujette à une imposition annuelle).
  24. 24. <ul><li>Le bénéficiaire doit être inscrit à un programme de niveau postsecondaire dans un établissement d’enseignement postsecondaire. </li></ul><ul><li>Le programme doit être : </li></ul><ul><ul><li>un programme de formation admissible (PFA) ou </li></ul></ul><ul><ul><li>un programme de formation déterminé (PFD) </li></ul></ul><ul><li>Le PFA doit prévoir au moins 10 heures par semaine de cours ou de travaux. </li></ul><ul><li>Le PFD doit prévoir au moins 12 heures par mois de cours ou de travaux. </li></ul><ul><li>Le retrait maximal au titre des paiements d’aide aux études (PAE) peut être limité à 5 000 $ pendant les 13 premières semaines (PFA) ou à 2 500 $ par trimestre de 13 semaines (PFD). </li></ul>
  25. 25. <ul><li>Le souscripteur peut : </li></ul><ul><ul><li>changer le bénéficiaire du REEE ou </li></ul></ul><ul><ul><li>retirer les cotisations en franchise d’impôt et se verser le revenu du REEE : </li></ul></ul><ul><ul><ul><li>en espèces, le revenu sera assujetti à l’impôt et assorti d’une pénalité fiscale spéciale l’année du retrait </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>directement dans un RER, pour un maximum de 50 000 $ et à condition de disposer de droits de cotisation à un RER </li></ul></ul></ul><ul><li>*Sous réserve de certaines conditions </li></ul>
  26. 26. <ul><li>Votre stratégie d’épargne-études obtiendrait-elle une bonne note ? </li></ul>REEE : Votre stratégie d’épargne-études obtiendrait-elle une bonne note ? © Groupe Investors Inc. 2007 (03/2008) CF3147 Communiquez avec moi pour en discuter !

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