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Rolling Forecast

El constante cambio que hay en el entorno de las empresas genera que la mayoría de las corporaciones se integren a este dinamismo, algunas compañías han optado por implementar un modelo de planificación presupuestaria basado en el aumento de la frecuencia con la cual determinan su presupuesto.
El objetivo del Rolling Forecast es el de realizar previsiones presupuestarias más de una vez al año para periodos constantes e independientes del año fiscal o natural.

Lo invitamos a ver nuestro próximo webcast para mostrarle acerca de:

• ¿Cómo adaptarse con mayor rapidez ante los cambios del entorno de la empresa?

• ¿Cómo integrar con éxito este concepto de Rolling Forecast como instrumento de gestión en la corporación?

• ¿Con que frecuencia se deben de realizar los el proceso de planificación en las empresas?

Presentador: Aureliano Rivera

Detalles de las soluciones: informacion@nexolution.com

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Rolling Forecast

  1. 1. Aureliano Rivera Rolling Forecasts: ¿Cómo adaptarse a los constantes cambios del negocio de manera eficiente?
  2. 2. Objetivos de la sesión En la sesión de hoy vamos a hablar sobre:  Qué son y para que sirven los Rolling Forecasts  Buenas prácticas para implementar el uso de Rolling Forecasts
  3. 3. Bienvenida e Introducción  Aureliano Rivera  Director General Nexolution  20 años trabajando como consultor en Business Analytics y Administración del Desempeño  aureliano.rivera@nexolution.com Ayudamos a nuestros clientes a entender su pasado, monitorear y comunicar su presente y prever el futuro Administración del Desempeño Análisis de Riesgos Análisis Predictivo Inteligencia de Negocios
  4. 4. Ejemplo: Empresa de transporte Jack Operaciones CFO Ppto Combustible fin Agosto 5,000,000 Real Combustible fin Agosto 8,000,000 Var. Negativa -3,000,000 Razones 1. Precio combustible 2. Volumen. Nuevo cliente, mas viajes 3. Mezcla camiones. Otros modelos de camiones con mayor consumo 4. Timing/calendario. Centro de servicio listo un mes antes de lo planeado 5. Desperdicios, perdidas e ineficiencia. Choques, robo combustible, fuga combustible
  5. 5. Encuesta 1  ¿Qué tan frecuentemente hace pronósticos en el año? 1-3 veces 4-7 veces 8-11 Variable/Cuando se necesita
  6. 6. “Espera lo inesperado“
  7. 7. La volatilidad y la incertidumbre llegaron para quedarse Años para alcanzar 50M usuarios: Radio 38 años TV 13 años Internet 4 años Facebook 2 años 4 de las 10 empresas mas grandes del mundo (valor de mercado) en el 2008 permanecen en la lista actualmente 2008 2013
  8. 8. Mirando hacia adelante Flexible Enfocado en Riesgos & Oportunidades Basado en Hechos Rolling Forecasts
  9. 9. El Presupuesto Anual detalla como quiere la empresa que sea el futuro Los Rolling Forecasts describen como es más probable que sea el futuro “El uso de Rolling Forecasts permite a las compañías incorporar la información y conocimientos mas recientes del mercado.” Kaplan/ Norton, Autores, Gurús de Administración “El proceso correcto de presupuestación puede cambiar como funciona una compañía – y reinventar el ritual hace que sea mucho mas fácil ganar, no puede permitirse no intentarlo.” Jack Welch Presupuesto Anual vs Rolling Forecasts
  10. 10. Presupuesto Anual vs Rolling Forecasts Presupuesto Anual Rolling Forecast Tiempo Anual Mensual/Trimestral Enfoque Control de costos Creación de valor Relación con la estrategia Tenue Directo Mentalidad Cumplir con el presupuesto Información para decisiones Comprensión de reportes Fácil Difícil Reportes de variación No muy útil Muy útil Dueños de los números Finanzas Línea de negocio Base de preparación Año pasado Ambiente actual/Drivers Control Centralizado Descentralizado Fuente: “Managing with Rolling Forecasts”, John Stretch
  11. 11. Encuesta 2  ¿Cómo considera el valor de su proceso de pronostico actual? Excepcional Bueno Adecuado Pobre Muy Pobre
  12. 12. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Participación Modelado Riesgo & Incertidumbre Cultura Medición del Proceso
  13. 13. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Participación Modelado Riesgo & Incertidumbre Cultura Medición del Proceso
  14. 14. ¿Qué es un Rolling Forecast? E F M A M J J A S O N D E F M A M J Forecast Q1 Q2 Q3 Forecast Tradicional Forecast Q1 Rolling forecast
  15. 15. Rolling Forecast = ¿12 meses cada trimestre? No. ¡Depende de su empresa!
  16. 16. Horizonte de Tiempo de acuerdo al ritmo de la empresa Ciclos Cortos  Electrónica de consumo  Retail  Banca  Publicidad  Flujo de efectivo  Ingresos Ciclos Largos  Exploración Petrolera  Desarrollo de medicamentos  Inversión en infraestructura  Construcción de plantas  Inversión en infraestructura  Investigación y desarrollo IndustriaFunción
  17. 17. Diferentes horizontes de tiempo para diferentes decisiones, pero integrando el sistema  Sales and operations planning  Planeación Financiera  Inversiones en activos
  18. 18. Horizontes de tiempo comunes  Aerolineas: Rolling 2 trimestres; mensual  Automotriz: Rolling 2 trimestres; trimestral  Química: Rolling 2 trimestres; mensual  Telco: Rolling 4 trimestres; mensual  Tecnología: Rolling 4 trimestres; trimestral  Ingenieria: Rolling 6 trimestres; trimestral  Bienes de consumo Rolling 6 trimestres; mensual  Farmaceutica Rolling 6 trimestres; trimestral
  19. 19. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Participación Cultura Modelado Medición del Proceso Riesgo & Incertidumbre
  20. 20. La alta participación crea valor Ventas Marketing RH
  21. 21. ....y genera compromiso & conocimiento
  22. 22. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Cultura Participación Modelado Medición del Proceso Riesgo & Incertidumbre
  23. 23. Un formato tradicional de presupuesto
  24. 24. ¡Menos es más!, simplifica tus modelos “La simplicidad es la sofisticación definitiva.“ Leonardo da Vinci
  25. 25. Cambiar el lenguaje, usar Drivers 634172 – Ventas (Clientes Nuevos) 665891 – Papeleria (Papel) 665892 – Papeleria (Plumas) 677199 – Regalos, Misc. Oportunidades No. de Pasajeros No. de empleados Ingreso x pasajero
  26. 26. Automatizar Time Ingreso Acumulado Cálculo Objetivo Run rate PromedioCaptura manual/ Carga Matematica Estadistica O reglas “mixtas“
  27. 27. Empezar con poco y después crecer Ganancias Inmediatas1 Adoptar Mejores Prácticas Más allá de finanzas Administración del desempeño y ejecución de la estrategia AUTOMATIZACION ---------------------------------- TRANSFORMACION ---------------------------- 2 3 4
  28. 28. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Cultura Medición del Proceso Participación Modelado Riesgo & Incertidumbre
  29. 29. ¿Pronosticar múltiples escenarios? Escenarios What if? What if? • Múltiples escenarios • Premisas diferentes • Volúmenes de datos Recesión Profunda Sin crecimiento Recuperación Moderada
  30. 30. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Cultura Participación Modelado Medición del Proceso Riesgo & Incertidumbre
  31. 31. Algunas métricas a considerar  Enfoque en repetibilidad  Medir la calidad  Establecer objetivos claros
  32. 32. ¿Cómo evaluar la calidad del pronóstico?  Cualitativo  Patrones similares entre la historia y el pronostico  No hay variaciones muy grandes al azar  Cuantitativo  Desviación estándar  Error absoluto como porcentaje de las ventas  Promedios ponderados (volúmenes y montos)
  33. 33. Salarios Papelería Viajes Telefonía TOTAL Código Costo Ppto Actual Var. 80,000 40,000 30,000 30,000 $180,000 85,000 42,000 31,000 33,000 $191,000 (5,000) (2,000) (1,000) (3,000) ($11,000) Explicar variaciones y como se va a regresar al objetivo De variaciones Source: Borealis Costos Trimestrales ($000’s) Q10 60 54 48 42 36 30 Costos Actuales Trimestre Prom Móvil 12 meses KPI Target Mediano Plazo Explicar si el KPI (promedio móvil de Costos Fijos Totales) esta “fuera de rango” Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q9 Actual Forecast A KPIs usando líneas de tendencia y graficas Análisis de tendencias
  34. 34. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Cultura Participación Modelado Medición del Proceso Riesgo & Incertidumbre
  35. 35. La administración fomenta la cultura Forecast substancialmente menor que el real “El papel del rolling forecast en la administración de la compañía es que debe ser brutalmente honesto ya sea que nos guste o no nos guste lo que vemos.” Bjarte Bogsnes, Statoil
  36. 36. La administración establece el tono • “Ok, claramente las cosas cambiaron. ¿Cuales son los drivers del cambio? • ¿Cual es el impacto en nuestro negocio? • ¿Que acciones debemos tomar?” “¿Porqué no anticipamos esto en el presupuesto? ¿Quién se equivoco?
  37. 37. La administración es dueña del rolling forecast y clarifica su proposito Relación con la toma de decisiones Relación con el presupuesto Propósito del pronóstico Evaluación de los procesos Nuevos esquemas de compensación
  38. 38. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Cultura Participación Modelado Medición del Proceso Riesgo & Incertidumbre
  39. 39. Lecciones de los lideres Los “mejores” utilizan Analíticos Avanzados Planeación y reporteo común Planeación y pronósticos operativos Análisis predictivo y escenarios Source: IBM Institute for Business Value, 2010 IBM Global CFO Study (Adapted) Información confiable y plataforma analítica
  40. 40. Procesos Integrados De Soporte a Decisiones Objetivos Alineados Plan Anual Revisión Mensual De Resultados Evaluación Mensual de Riesgos y Oportunidades Inversiones en curso Pronósticos Trimestrales Validación De la Estrategia Del negocio Plan a Largo Plazo Habilitadores: Colaboración entre finanzas y el negocio Tecnología y herramientas robustas Información Visibilidad Externa Aplicación de principios de Six Sigma Asignación oportuna de recursos Foco en el desempeño futuro de la compañía Visibilidad para mejorar/ ajustar la formulación y ejecución de la estrategia Optimización Del valor A los accionistas Ejemplo de planeación continua Planeación Continua – American Express
  41. 41. ¡La empresa debe aprender y adaptarse!
  42. 42. Preguntas

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  • DianisLeal

    Jun. 16, 2015
  • CARLOSALVAREZ214

    Jul. 8, 2015

El constante cambio que hay en el entorno de las empresas genera que la mayoría de las corporaciones se integren a este dinamismo, algunas compañías han optado por implementar un modelo de planificación presupuestaria basado en el aumento de la frecuencia con la cual determinan su presupuesto. El objetivo del Rolling Forecast es el de realizar previsiones presupuestarias más de una vez al año para periodos constantes e independientes del año fiscal o natural. Lo invitamos a ver nuestro próximo webcast para mostrarle acerca de: • ¿Cómo adaptarse con mayor rapidez ante los cambios del entorno de la empresa? • ¿Cómo integrar con éxito este concepto de Rolling Forecast como instrumento de gestión en la corporación? • ¿Con que frecuencia se deben de realizar los el proceso de planificación en las empresas? Presentador: Aureliano Rivera Detalles de las soluciones: informacion@nexolution.com

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