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[웨비나] 글로벌 셀러를 위한 세무(Tax)신고, 쉽게 이해하기

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이커머스 셀러들을 위한 세무 신고에 대하여 전문 세무사님의 웨비나(인터넷)강의 자료입니다. 세무관련 문의사항은 자료에 있는 연락처로 문의주시면 감사하겠습니다. 덧붙여 Payoneer 관련 질문은 "카카오 플러스친구, Payoneer"로 문의주시기 바랍니다.

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[웨비나] 글로벌 셀러를 위한 세무(Tax)신고, 쉽게 이해하기

  1. 1. Payoneer Korea
  2. 2. Agenda 2 • 영세율 인정방법 • 외화 획득에 따른 증빙서류 제출방법 • 원화로 대금 수령 시, 수출로 인정 받을 수 있는 방법 • Payoneer 가입 안내 및 신규 서비스 소개
  3. 3. 이커머스 셀러를 위한 세무 정보 솔 덕 세 무 회 계 안창규 대표세무사 변현영 세무사 대표번호: 02-6123-4071 이메일: ama4sky@hanmail.net
  4. 4. 4 CONTENTS • 해외판매 기초상식 • 셀러의 세무신고 – 부가가치세 신고 – 부가가치세 환급 TIP – 종합소득세 신고 – 종합소득세 신고 TIP
  5. 5. 5 해외판매 기초상식 해외 판매 거래형태 1. BTO B: BUSINESSTO BUSINESS(사업자와사업자간 거래)>>직수출거래 2. BTO C :BUSINESSTO CUSTOMER (사업자와개인소비자간거래) >>전자상거래 3. B TO B TO C : BUSINESS TO BUSINESS TO CUSTOMER (사업자와 해외판매 사이트와 개인소비자 간 거래) 배송과 운송 거래방식 1. B TO B : 판매자가 구매 사업자에게 판매 후 배송 주관 하에 결제대금 수령 2. BTO C :판매자가 구매 개인소비자에게판매 후 배송 주관 하에 결제대금수령 3. B TO B TO C : 판매자가 구매 개인소비자에게 직접 판매 후 배송을 해외판매사이트에서 주관하고 결제대금은 해외판매사이트를 통하여 수령
  6. 6. 6 해외판매 기초상식
  7. 7. 7 해외판매 기초상식
  8. 8. 8 셀러의 세무 신고 • 부가가치세 신고 • 종합소득세 신고
  9. 9. 9 셀러의 부가가치세 신고 • 부가가치세 신고 – 정의 : 사업자가 사업상 독립적으로 재화나 용역을 제공하는 경우, 창출된 부가가치에 과세하는 조세 – 신고기한 :개인사업자의 경우반기별 신고 ,납부 (1/25, 7/25) 예정고지(4/25, 10/25 >> 직전기 세액의 절반을 세무서에서고지함) 법인사업자의경우 분기별 신고,납부 (1/25, 4/25, 7/25, 10/25) – 환급기한: 일반환급의경우 신고일 후 30일 이내 환급되며,조기환급의경우 신고일 후 15일 이내 환급
  10. 10. 10 셀러의 부가가치세 신고 • 부가가치세 신고
  11. 11. 11 셀러를 위한 부가세 환급 TIP • 부가가치세 환급의 개념 – 매출세액에서 매입세액을 차감한 후, 차감세액이 마이너스인 경우 환급이 이루어짐(다만 간이과세자는 환급되지 않음) – 매출세액이란매출 시 소비자에게 부가세를징수한것이고 매입세액이란상품 매입 시 부가세가징수된것임 – 셀러들의 경우,소비지국 과세원칙에따라 매출 (수출)시 영세율이 적용되어 매출세액은0 이고 매입 시 부가세가 징수되어 그 징수된 세액에대하여 환급이 이루어지는매커니즘
  12. 12. 12 셀러를 위한 부가세 환급 TIP • 영세율 인정방법 – 상품이 해외로 반출(수출) – 해외 구매자들에게만판매하여야 함 – 판매대금은 외화로 입금되어국내 은행에서외환입금증을수령(증빙구비)
  13. 13. 13 셀러를 위한 부가세 환급 TIP • 셀러들의 환급에 대한 흔한 오해 – 매출액의 10%가 환급? ( X ) >> 매출세액보다 매입세액이 큰 경우에 환급이 이루어짐 – 모든 매입이 환급대상?( X) >> 사업과 관련하여국내에서 부가세가 과세된 매입만 해당(항공권,해외광고비,해외구입건,인건비등은제외됨) – 카드매입액의경우 총 매입액의10%가 환급대상세액?( X) >> 카드 매입금액은 부가세액이포함된 금액임,예를 들어 카드매입액이 1,100원인 경우,1,000원에 대한 부가세(10%) 100원이 환급대상매입세액임(110원 X)
  14. 14. 14 셀러의 종합소득세 신고 • 종합소득세 신고 – 정의 : 개인에 대하여 세법에 열거된 과세대상 소득 (수입 – 비용) 에 대하여 부과되는 조세 – 신고기한 :과세연도의 다음 해 5/31까지 신고,납부 – 과세대상 소득 : 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득 등 >> 과세대상 소득, 합산요건에 따라 합산하여 과세
  15. 15. 15 셀러의 종합소득세 신고 • 종합소득세 신고
  16. 16. 16 셀러를 위한 종합소득세 신고 TIP • 매출 인식하는 방법 – 총 매출액 기준 – 부가세 신고 시 총 매출액을 기준으로 매출을 인식 – 총 매출액이란 해외마켓에서매출로 인식되는금액으로 해외마켓수수료를차감하기전 금액을 의미함 (국내 입금 금액 (환전금액)기준이 아님) – 수수료는종합소득세 신고 시 별도로인식함 – 총 매출액은 각 마켓 사이트 판매정산내역서로 확인
  17. 17. 17 셀러를 위한 종합소득세 신고 TIP • 매입 인식하는 방법 – 적격증빙 수취 – 상품매입 시 비용을 인정 받기 위해서는 적격증빙 을 수취하여야 함 – 적격증빙:세금계산서,신용카드매출전표,현금영수증(지출증빙용)등 – 국세청 홈택스에 상품매입에 주로 이용하는 신용카드를 사업용 카드로 등록 및 사용
  18. 18. 18 셀러를 위한 종합소득세 신고 TIP • 종합소득세 신고 시 유의사항 – 국외 수수료 경비 처리 누락 등 유의 >> 판매정산서 상 수수료(예-EXPENSE 와 페이오니아 등) 수수료 인식 – 해외 운반료경비 처리 시 유의 >> 더리스와 같은 국내 업체 이용 시 영세율 세금계산서를수취하여야 하고,해외 업체(DHL,UPS,FEDEX등) 이용 시 인보이스,대금 결제 내역 자료 준비해야 함 – 해외 수수료,배송료 등 해외 경비 인식 시 영수증 등 수취명세서상 해당 항목을 기입하여 신고해야만향후 가산세나 과태료문제가 발생하지 않음 (이 부분이 가장 중요한 부분이며기존 세무사들이 잘 놓치는 부분임)
  19. 19. 19 감사합니다 솔 덕 세 무 회 계 안창규 대표세무사 변현영 세무사
  20. 20. 김반석 Customer Success Manager Payoneer Korea
  21. 21. Payoneer가 만들어 가는 새로운 신무역 대금결제 모델 21 ORIGINAL SUPPLY CHAIN MANUFACTURER MANUFACTURER’S BANK DISTRIBUTOR INTERMEDIARY BANK RETAILER INTERMEDIARY BANK CUSTOMER RETAILERS BANK NEW SUPPLY CHAIN MANUFACTURER CUSTOMER MARKETPLACE
  22. 22. 판매 대금의 흐름 22 한국 고객 원화 계좌 인출 글로벌 마켓 플레이스 페이오니아 (Payment) 판매대급의 결제/지급 전세계 구매자 상품 이동 현금 이동 대금 결제 상품 배송 페이오니아로 송금 고객 수신계좌 이체 입점 / 판매
  23. 23. 23 빠른 결제지급 1-3일 이내 원화/ 외화로 인출 저렴한 수수료 이체 수수료 1.2% 매출규모에 따른 지원 Why 페이오니아? 강력한 네트워크 사업 컨설팅을 위한 제휴사 알선 고객지원 강화 한국어 : 평일 10시~19시 영어 : 365일 24시간
  24. 24. 다양한 산업의 Payoneer 파트너사 FREELANCING 24 STOCK PHOTOGRAPHY ECOMMERCE / MARKETPLACES VACATION RENTALS DIGITAL MARKETING OTHERS Translation | Design | Developers
  25. 25. 초기 비용없이 유지 비용없이 인출수수료 ~1.2% Payoneer 이용 수수료 25 Payoneer 은행 (SWIFT) 수수료 대금인출 수수료 ~1.2% 최단 2영업일 송금수수 료 중계은행 수수료 환전수수료 인출 수수료 / 외화 도착지 수수료 약 1주일
  26. 26. Cross-border 사업자를 위한 Payoneer 이용 26 Payoneer 계정에 외화 매출 입금 E-Commerce사업자 상품의 판매 Global Marketplace 해외 법인 은행 계좌를 개설하지 않고 글로벌 마켓 플레이스로부터 외화 매출을 지급받아 한국의 은행으로 인출
  27. 27. Payoneer 수신계좌 서비스 27 $ € ₤ ¥ $ 달러 계좌서비스 유로 계좌서비스 파운드화 계좌서비스 엔화 계좌서비스 위안화 계좌서비스 캐나다 달러 계좌서비스 (New!) 호주 달러 계좌서비스 (New!)$
  28. 28. B2B 거래를 위한 Payoneer 이용 28 한국사업자 현지통화로 지불 청구서비스 ・리마인더 기능 ・인보이스 첨부기능 판매자들이 외국 바이어 또는 고객에게 직접 청구서 및 결제옵션을 전송 후 결제내역 통합관리 Payoneer 계정에 외화 매출 입금 해외 지불회사
  29. 29. PAYONEER로 받은 대금 인출 시 참고 사항 • 한국의 은행 계좌로 원화(KRW)또는 외화(USD, EUR, GBP, JPY 등)로 인출 가능 • 사업자 계정으로 가입하여도 한국의 은행 개인 계좌 입력 가능 • 인출 신청 확인 이메일 수령 후 2 영업일 전후 소요 • 인출 수수료는 기본 1.2% 혹은 이하로 제공 가능 • 인출 계좌는 3개 기본 제공, 추가 가능 (고객 지원 센터로 연락요망) • 실시간 환율 표기 29
  30. 30. Cross-border 사업자를 위한 goGlobal 을 이용한 수출신고 절차 30 * goGlobal Homepage: https://www.goglobal.co.kr/index.jsp?sso=ok
  31. 31. ERP API 지원 31 판매자들이 마켓플레이스 매출 현황을 자사 또는 3rd party ERP 내에서 쉽게 확인 E-Commerce사업자 상품관리 재고관리 회계관리 Payoneer 계정관리 기타 시스템 Payoneer 계정내역
  32. 32. 32 고객 지원
  33. 33. • 한국어 전화 문의: 070-4784-4047 (월~금, 오전 10시부터 오후 7시, 단 금요일은 오후 6시까지 운영) • 한국어 이메일 문의: Payoneer – 나의 계정 로그인 후 메일 문의 (https://payoneer-ko.custhelp.com) • 카카오톡 실시간 문의: Payoneer를 플러스 친구로 추가, FAQ 답변 수령 가능 / 1:1 대화 가능 (오전 10시~ 오후 7시) 3 3 PAYONEER 고객 지원
  34. 34. 카카오톡 친구 추가 상세 방법
  35. 35. ** Payoneer 가입 특별 프로모션 ** 35 지금 Payoneer가입하고 $50 혜택 받아가세요! https://paynr.co/TAXwebinar18

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