Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.

fpeجريمة غسيل الأموال كأحدى الجرائم الإقتصادية

420 views

Published on

بحث تفصيلي عن جريمة غسيل الأموال كأحدى الجرائم الإقتصادية

Published in: Economy & Finance
  • Be the first to comment

fpeجريمة غسيل الأموال كأحدى الجرائم الإقتصادية

  1. 1. ‫التجارة‬ ‫كلية‬ ‫اال‬ ‫مادة‬‫اإلجتماعي‬ ‫قتصاد‬ "‫دكتوراه‬ ‫"تأهيلي‬ "‫عن‬ ‫"بحث‬ ‫جريمة‬‫اال‬ ‫الجرائم‬ ‫كأحدى‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬‫قتصادي‬‫ة‬ ‫إعداد‬ ‫عواد‬ ‫محمد‬ ‫أحمد‬ ‫محمد‬ / ‫الباحث‬ ‫دكتوراه‬ ‫تأهيلي‬-‫األعمال‬ ‫إدارة‬ ‫قسم‬ ‫إشراف‬ / ‫الدكتور‬ ‫األستاذ‬‫مندور‬ ‫أحمد‬ ‫أستاذ‬‫اإلقتصاد‬ ‫التجارة‬ ‫كلية‬–‫شمس‬ ‫عين‬ ‫جامعة‬ 2012
  2. 2. 1 ‫مقدمة‬ ‫ا‬ ‫ك‬ ‫فكى‬ ‫الئكائد‬ ‫المكليكة‬ ‫شكل‬ ‫كان‬ ‫حيث‬ ‫البدائى‬ ‫المجتمع‬ ‫فى‬ ‫االقتصادية‬ ‫الجرائم‬ ‫تظهر‬ ‫لم‬ ‫المجتمع‬‫لكليكة‬ ‫فكاألض‬ ، ‫البدائية‬ ‫األنتاج‬ ‫لوسائ‬ ‫الجماعية‬ ‫المكلية‬ ‫و‬‫لك‬‫جميك‬‫ع‬‫ععاكا‬ ‫جميكع‬ ‫و‬ ‫فال‬ ‫سواسية‬ ‫المجتمع‬‫ت‬. ‫البدائى‬ ‫المجتمع‬ ‫ا‬ ‫فى‬ ‫طبقات‬ ‫وجد‬‫الييكا‬ ‫لهك‬ ‫حدث‬ ‫ى‬ ‫ال‬ ‫التطوض‬ ‫ولع‬ ‫ال‬‫األنتاج‬ ‫ألدوات‬ ‫تطوض‬ ‫حدوث‬ ‫و‬ ‫الصيد‬ ‫لرحكة‬ ‫إلى‬ ‫األلتقاط‬ ‫لرحكة‬ ‫لن‬ ‫لتنتق‬ ‫بدائية‬‫لجتمع‬ ‫ظهر‬ ‫الماشية‬ ‫ضؤوس‬ ‫و‬ ‫و‬ ‫جديد‬ ‫عقتصادي‬ ‫بعال‬ ‫عتى‬ ‫ى‬ ‫ال‬ ‫الرعي‬‫الثرو‬ ‫لثكت‬ ‫التى‬‫ب‬ ‫عتت‬ ‫والتى‬‫مفهموم‬ ‫ال‬ ‫المكلية‬. ‫األلوال‬ ‫جرائم‬ ‫لر‬ ‫ألول‬ ‫تجكت‬ ‫نا‬ ‫و‬ ‫فردية‬1 ‫سكوف‬ ‫عيكدينا‬ ‫بكين‬ ‫ي‬ ‫الك‬ ‫البيث‬ ‫ا‬ ‫وفى‬‫االقتصكادية‬ ‫لكجكرائم‬ ‫اتجتمكاعي‬ ‫المفهكوم‬ ‫نتنكاول‬ ‫االقتصادية‬ ‫الجرائم‬ ‫وانواع‬‫تنكاول‬ ‫يتم‬ ‫سوف‬ ‫ذلك‬ ‫بعد‬ ‫ثم‬ .‫االقتصادية‬ ‫لكجرائم‬ ‫االقتصادية‬ ‫األثاض‬ ‫و‬ ‫حيككث‬ ‫كن‬‫ك‬‫ل‬ ‫االقتصككادية‬ ‫كرائم‬‫ك‬‫الج‬ ‫كلحككدي‬ ‫كوال‬‫ك‬‫األل‬ ‫يئككي‬ ‫كة‬‫ك‬‫جريم‬‫و‬ ، ‫التعريككو‬ ‫و‬ ‫كوم‬‫ك‬‫المفه‬‫تككاضي‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫عمكيات‬‫و‬ ،‫يئ‬ ‫عمكيات‬ ‫طبيعة‬‫األلوال‬،‫عناصر‬‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫عمكيات‬ ‫ولراح‬ ‫و‬ ،‫المصرفية‬ ‫األساليب‬‫المصرفية‬ ‫يير‬ ‫و‬‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫لعمكيات‬،‫و‬، ‫األلوال‬ ‫يئي‬ ‫عمكيات‬ ‫عثر‬ ‫و‬‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫عمكيات‬ ‫عكتشاف‬ ‫وسائ‬‫ل‬ ‫عر‬ ‫يلتي‬ ‫النهاية‬ ‫فى‬ ‫و‬ ،‫للافية‬ ‫لن‬ ‫المصرى‬ ‫كوضع‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬. 1(، ‫النعيم‬ ‫عبد‬ ‫ضيهام‬2008)، )‫مقارنة‬ ‫(دراسة‬ ‫المالي‬ ‫الفساد‬ ‫جرائم‬ ‫على‬ ‫التركيز‬ ‫مع‬ ‫االقتصادي‬ ‫النمو‬ ‫على‬ ‫االقتصادية‬ ‫الجرائم‬ ‫أثر‬ ، .‫شمس‬ ‫عين‬ ‫جالعة‬ ، ‫لنشوض‬ ‫يير‬ ‫لاجئتير‬ ‫ضسالة‬
  3. 3. 2 ‫ائم‬‫ر‬‫الج‬‫المفهوم‬ :ً‫أوال‬‫األقتصادية‬2 ‫قكانوني‬ ‫لنظكوض‬ ‫لكن‬ ‫الجريمكة‬ ‫إلكى‬ ‫نظكر‬ ‫فكالبع‬ ‫الجريمة‬ ‫حول‬ ‫يم‬ ‫المفا‬ ‫تنوعت‬ ‫و‬ ‫تعدت‬ . ‫إجتماعي‬ ‫لنظوض‬ ‫لن‬ ‫إليها‬ ‫نظر‬ ‫األخر‬ ‫والبع‬‫عكن‬ ‫عبكاض‬ ‫ي‬ ‫القانوني‬ ‫المنظوض‬ ‫لن‬ ‫فالجريمة‬ ‫لن‬ ‫جريمة‬ ‫بلنه‬ ‫لا‬ ‫تصرف‬ ‫تعتباض‬ ‫شروط‬ ‫خمئة‬ ‫توافر‬ ‫لن‬ ‫البد‬ ‫و‬ ‫القانون‬ ‫يخالو‬ ‫فع‬ ‫عو‬ ‫تصرف‬ ‫الوجهة‬: ‫ي‬ ‫و‬ ‫القانونية‬- 1.‫الفاع‬ ‫بواسطة‬ ‫لا‬ ‫شخص‬ ‫عكى‬ ‫انعلس‬ ، ‫ضرض‬ ‫يئتكزم‬ ‫تصرف‬. 2.‫القانون‬ ‫لقتاي‬ ‫ليظوض‬ ‫التصرف‬ ‫يلون‬ ‫عن‬ ‫يجب‬. 3.‫إجرالية‬ ‫نية‬ ‫الجريمة‬ ‫لرتلب‬ ‫لدى‬ ‫يلون‬ ‫عن‬ ‫يجب‬. 4.‫الارض‬ ‫ناتج‬ ‫و‬ ‫المتعمد‬ ‫الئكوك‬ ‫سو‬ ‫بين‬ ‫سببية‬ ‫عالقة‬ ‫ناك‬ ‫يلون‬ ‫عن‬ ‫يجب‬. 5.‫الميدد‬ ‫العقوبات‬ ‫بع‬ ‫ناك‬ ‫يلون‬ ‫عن‬ ‫يجب‬.‫اتجرالي‬ ‫الفع‬ ‫تضتلاب‬ ‫ا‬ً‫ـ‬‫وايا‬ ‫لكجريمة‬ ‫القانونية‬ ‫النظر‬ ‫لع‬‫يتشابه‬ ‫فقد‬ ‫اتجتماعية‬ ‫الناحية‬ ‫لن‬ ‫الجريمة‬ ‫لفهوم‬ ‫علا‬ ‫الظوا‬ ‫إحدي‬ ‫انها‬ ‫عكى‬ ‫اتجتماعية‬ ‫الوجهة‬ ‫لن‬ ‫لكجريمة‬ ‫ينظر‬‫الناتجكة‬ ‫المجتمكع‬ ‫داخ‬ ‫المرضية‬ ‫ر‬ ‫إجتماعيكة‬ ‫ظكروف‬ ‫لكن‬ ‫بكه‬ ‫ييكيظ‬ ‫لكا‬ ‫ضكو‬ ‫فكى‬ ‫لكفكرد‬ ‫الشخصكية‬ ‫العوالك‬ ‫عكن‬‫إضتلكاب‬ ‫إلكى‬ ‫تدفعكة‬ .‫القائم‬ ‫اتجتماعي‬ ‫النظام‬ ‫فئاد‬ ‫إلى‬ ‫يهدف‬ ‫انيرافي‬ ‫سكوك‬ ‫تتعتبر‬ ‫فالجريمة‬ ‫الجريمة‬ ‫الجريمة‬ ‫و‬ ‫االقتصادية‬ ‫األوضاع‬ ‫بين‬ ‫الربظ‬ ‫يتم‬ ‫ا‬ً‫ـ‬‫دائم‬ ‫كان‬ ‫قد‬ ‫و‬‫لقياس‬ ‫يئتخدم‬ ‫كان‬ ‫فقد‬ ، ‫االقت‬ ‫كة‬‫ك‬‫اليال‬ ‫بكين‬ ‫كربظ‬‫ك‬‫ال‬ ‫كتم‬‫ك‬‫ي‬ ‫ثكم‬ ‫كن‬‫ك‬‫ل‬ ‫كبالد‬‫ك‬‫لك‬ ‫االقتصكادية‬ ‫كة‬‫ك‬‫اليال‬ ‫كى‬‫ك‬‫عك‬ ‫لكيلكم‬ ‫كوب‬‫ك‬‫اليب‬ ‫عسكعاض‬‫كادية‬‫ك‬‫ص‬ ‫اليبكوب‬ ‫عسعاض‬ ‫لقياس‬ ‫عصبح‬ ، ‫االقتصادية‬ ‫األوضاع‬ ‫تقدم‬ ‫لع‬ ‫و‬ ، ‫البالد‬ ‫تكك‬ ‫فى‬ ‫الجرام‬ ‫ولئتوي‬ ‫تبكين‬ ‫و‬ ‫األجر‬ ‫إلى‬ ‫العادية‬ ‫الياجات‬ ‫اثمان‬ ‫نئبة‬ ‫ليشم‬ ‫المقياس‬ ‫فاتئع‬ ، ‫األقتصادية‬ ‫لكييا‬ ‫ا‬ً‫ـ‬‫ناقص‬ ‫الجرائم‬ ‫لئتوى‬ ‫عنخف‬ ‫ككما‬ ‫الياجات‬ ‫لقاب‬ ‫األجر‬ ‫اضتفع‬ ‫ككما‬ ‫عنه‬ ‫البيوث‬ ‫بع‬ ‫لن‬. ‫حيث‬ ، ‫بعينة‬ ‫عقتصادي‬ ‫نظام‬ ‫إلى‬ ‫الجريمة‬ ‫ترجع‬ ‫التى‬ ‫االقتصادية‬ ‫النظريات‬ ‫بع‬ ‫ناك‬ ‫و‬ .‫الجريمية‬ ‫عن‬ ‫المئئول‬ ‫و‬ ‫الرعسمالي‬ ‫النظام‬ ‫عن‬ ‫إلى‬ ‫الماضكئية‬ ‫النظرية‬ ‫ب‬ ‫ت‬ ‫بئكبب‬ ‫ترتلكب‬ ‫التكى‬ ‫الجكرائم‬ ‫انهكا‬ ‫عككى‬ ‫االقتصادية‬ ‫الجرائم‬ ‫تعريو‬ ‫يملن‬ ‫عالة‬ ‫وبصوض‬ ‫ا‬ ‫الجرائم‬ ‫ي‬ ‫عو‬ ‫عقتصادية‬ ‫دوافع‬.‫القولي‬ ‫االقتصاد‬ ‫فى‬ ‫تؤثر‬ ‫عو‬ ‫االقتصادي‬ ‫النظام‬ ‫فى‬ ‫تؤثر‬ ‫لتى‬ ‫كة‬‫ك‬‫بالمخالف‬ ‫يقكع‬ ‫التنكاع‬ ‫عو‬ ‫عمك‬ ‫ك‬‫ك‬‫أك‬ ‫انهكا‬ ‫عككى‬ ‫االقتصكادية‬ ‫كرائم‬‫ك‬‫الج‬ ‫المشكرع‬ ‫عكرف‬ ‫قكد‬ ‫و‬ ‫تجريمكة‬ ‫عككى‬ ‫نكص‬ ‫إذا‬ ،‫لكدولكة‬ ‫االقتصكادية‬ ‫الئياسكية‬ ‫حماية‬ ‫عو‬ ‫لتنظيم‬ ‫المقرض‬ ‫لكقواعد‬‫قكانون‬ ‫فكى‬ ‫بخطظ‬ ‫الخاصة‬ ‫القوانين‬ ‫فى‬ ‫عو‬ ‫العقوبات‬‫الشعب.أ‬ ‫لجكس‬ ‫لن‬ ‫الصادض‬ ‫و‬ ، ‫االقتصادية‬ ‫التنمية‬ 2(، ‫النعيم‬ ‫عبد‬ ‫ضيهام‬2008)، )‫مقارنة‬ ‫(دراسة‬ ‫المالي‬ ‫الفساد‬ ‫جرائم‬ ‫على‬ ‫التركيز‬ ‫مع‬ ‫االقتصادي‬ ‫النمو‬ ‫على‬ ‫االقتصادية‬ ‫الجرائم‬ ‫أثر‬ ، .‫شمس‬ ‫عين‬ ‫جالعة‬ ، ‫لنشوض‬ ‫يير‬ ‫لاجئتير‬ ‫ضسالة‬
  4. 4. 3 ‫أنواع‬ : ‫ا‬ً‫ـ‬‫ي‬‫ثان‬‫األقتصادية‬‫ائم‬‫ر‬‫الج‬3 ‫الجككرائم‬ ‫كواع‬‫ك‬‫عن‬ ‫كين‬‫ك‬‫ب‬ ‫التفرقككة‬ ‫كاض‬‫ك‬‫لعي‬ ‫كتالف‬‫ك‬‫ألخ‬ ‫ا‬ً‫ـ‬‫ك‬‫ك‬‫فق‬ ‫و‬ ‫االقتصككادية‬ ‫كرائم‬‫ك‬‫الج‬ ‫كيم‬‫ك‬‫تقئ‬ ‫كو‬‫ك‬‫يختك‬ ‫كرائم‬‫ك‬‫ج‬ ‫إلكى‬ ‫االقتصكادية‬ ‫كرائم‬‫ك‬‫الج‬ ‫فيقئكم‬ ‫اليداثكة‬ ‫كاض‬‫ك‬‫لعي‬ ‫عككى‬ ‫يعتمكد‬ ‫عن‬ ‫كن‬‫ك‬‫يمل‬ ‫بكالبع‬ ‫االقتصكادية‬ ‫اقتصادية‬‫الجريمكة‬ ‫نطكاة‬ ‫لعيكاض‬ ‫عككى‬ ‫يعتمكدون‬ ‫اخكرون‬ ‫و‬ ، ‫لئكتيدثة‬ ‫اقتصكادية‬ ‫جكرائم‬ ‫و‬ ‫تقكيدية‬ ‫اقتصكادية‬ ‫جكرائم‬ ‫إلكي‬ ‫االقتصكادية‬ ‫الجكرائم‬ ‫فيقئمون‬‫فكى‬ ‫ولنكا‬ ، ‫ليكيكة‬ ‫اقتصكادية‬ ‫جكرائم‬ ‫و‬ ‫عالميكة‬ . ‫الثاني‬ ‫لكتقئيم‬ ‫ا‬ً‫ـ‬‫وفق‬ ‫االقتصادية‬ ‫الجرائم‬ ‫عنواع‬ ‫عكى‬ ‫نتعرف‬ ‫عن‬ ‫التالية‬ ‫الئطوض‬ 1.‫االقتصادية‬ ‫الجرائم‬: ‫في‬ ‫تتمثل‬ ‫العالمية‬- ‫عـ‬.‫االموال‬ ‫غسل‬ ‫جرائم‬:‫لكن‬ ‫الملتئكبة‬ ‫األلكوال‬ ‫عككى‬ ‫الشكرعية‬ ‫اضكفا‬ ‫عكميكة‬ ‫فكى‬ ‫تتمثك‬ ‫لشروعة‬ ‫يير‬ ‫لصادض‬ ‫بـ‬.‫اإلغراق‬ ‫جرائم‬:‫فكى‬ ‫ا‬ ‫اسكعاض‬ ‫لن‬ ‫عق‬ ‫بلسعاض‬ ‫عجنبية‬ ‫دول‬ ‫فى‬ ‫الئكع‬ ‫بيع‬ ‫عن‬ ‫عباض‬ ‫و‬ . ‫المنشل‬ ‫بكد‬ ‫جـ‬.‫رة‬‫ر‬‫الفيري‬ ‫رة‬‫ر‬‫المليي‬ ‫جررائم‬:‫كال‬‫ك‬‫االعم‬ ‫عخكتالس‬ ‫عن‬ ‫كاض‬‫ك‬‫عب‬ ‫كي‬‫ك‬‫عو‬ ‫كرؤ‬‫ك‬‫المق‬ ‫كوا‬‫ك‬‫س‬ ‫كة‬‫ك‬‫الفلري‬ ‫كريح‬‫ك‬‫تص‬ ‫كدون‬‫ك‬‫ب‬ ‫كب‬‫ك‬‫للاس‬ ‫كو‬‫ك‬‫تيقي‬ ‫و‬ ‫يعهكا‬ ‫تو‬ ‫كاد‬‫ك‬‫اع‬ ‫عو‬ ‫كتخدلها‬‫ك‬‫اس‬ ‫و‬ ‫كة‬‫ك‬‫البرلج‬ ‫عو‬ ‫المئكموعة‬ .‫ا‬ ‫لصدض‬ 2.: ‫فى‬ ‫تتثمل‬ ‫المحلية‬ ‫االقتصادية‬ ‫الجرائم‬- ‫عـ‬.‫روة‬‫ر‬‫الرش‬ ‫جررائم‬:‫كى‬‫ك‬‫عك‬ ‫كول‬‫ك‬‫اليص‬ ‫ك‬‫ك‬‫اج‬ ‫كن‬‫ك‬‫ل‬ ‫العكام‬ ‫كو‬‫ك‬‫لموظ‬ ‫كة‬‫ك‬‫قيم‬ ‫ذو‬ ‫كا‬‫ك‬‫ل‬ ‫شكذ‬ ‫كديم‬‫ك‬‫تق‬ ‫كى‬‫ك‬ .‫اعتباضي‬ ‫عو‬ ‫لعنوي‬ ‫لشخص‬ ‫خاصة‬ ‫لصكية‬ ‫بـ‬.‫ر‬‫ر‬ ‫اال‬ ‫جررائم‬‫تالس‬:‫كو‬‫ك‬‫ح‬ ‫كه‬‫ك‬‫وج‬ ‫كدون‬‫ك‬‫ب‬ ‫كة‬‫ك‬‫الدول‬ ‫كن‬‫ك‬‫ل‬ ‫كوال‬‫ك‬‫ال‬ ‫كى‬‫ك‬‫عك‬ ‫كول‬‫ك‬‫اليص‬ ‫كن‬‫ك‬‫ع‬ ‫كاض‬‫ك‬‫عب‬ ‫و‬ ‫سكككبي‬ ‫كتالس‬‫ك‬‫اخ‬ ‫عو‬ ‫الدولككة‬ ‫كرقة‬‫ك‬‫بئ‬ ‫عككام‬ ‫كو‬‫ك‬‫لوظ‬ ‫كام‬‫ك‬‫كقي‬ ‫إجككابي‬ ‫كتالس‬‫ك‬‫االخ‬ ‫ا‬ ‫كك‬ ‫كان‬‫ك‬‫ك‬ ‫كوا‬‫ك‬‫س‬ .‫الارائب‬ ‫لن‬ ‫كالتهرب‬ ‫جـ‬.‫العملة‬ ‫تزوير‬ ‫و‬ ‫تزيف‬ ‫جرائم‬:‫يعهكا‬ ‫تو‬ ‫بهكدف‬ ‫العمكالت‬ ‫نئك‬ ‫عو‬ ‫طبكع‬ ‫اعاد‬ ‫به‬ ‫يقصد‬ .‫بها‬ ‫األستفاد‬ ‫و‬ ‫دـ‬.‫التمونية‬ ‫الجرائم‬:‫لكنظم‬ ‫المنظمكة‬ ‫الككوائح‬ ‫و‬ ‫لكقكوانين‬ ‫المخالفكة‬ ‫االعمكال‬ ‫كك‬ ‫عن‬ ‫عباض‬ .‫بالدولة‬ ‫التمونية‬ ‫الئكع‬ ‫يع‬ ‫تو‬ 3(، ‫النعيم‬ ‫عبد‬ ‫ضيهام‬2008)‫الجرائم‬ ‫أثر‬ ،، )‫مقارنة‬ ‫(دراسة‬ ‫المالي‬ ‫الفساد‬ ‫جرائم‬ ‫على‬ ‫التركيز‬ ‫مع‬ ‫االقتصادي‬ ‫النمو‬ ‫على‬ ‫االقتصادية‬ .‫شمس‬ ‫عين‬ ‫جالعة‬ ، ‫لنشوض‬ ‫يير‬ ‫لاجئتير‬ ‫ضسالة‬
  5. 5. 4 : ‫ا‬ً‫ـ‬‫ث‬‫ثال‬‫االقتصادية‬‫الجرائم‬‫اثار‬4 ‫عك‬ ‫األثر‬ ‫بالغ‬ ‫االقتصادية‬ ‫لكجرائم‬ ‫عن‬ ‫حيث‬ ‫االقتصادية‬ ‫الجرائم‬ ‫اثاض‬ ‫تعددت‬‫ى‬:- 1.‫الارائب‬ 2.‫االقتصادي‬ ‫االستقراض‬ 3.‫االقتصادية‬ ‫المعكولات‬ 4.‫البطالة‬ 1.‫الضرائب‬ ‫بالتكالي‬ ‫و‬ ‫الاكرائب‬ ‫حصكيكة‬ ‫انخفا‬ ‫فى‬ ‫الارائب‬ ‫عكى‬ ‫االقتصادية‬ ‫الجرائم‬ ‫اثر‬ ‫يتمث‬ ‫يئكتيو‬ ‫وال‬ ‫المجتمكع‬ ‫فكى‬ ‫تويككد‬ ‫يكتم‬ ‫الدخ‬ ‫لن‬ ‫جانب‬ ‫لوجود‬ ‫نتيجة‬ ‫ذلك‬ ‫و‬ ‫الدولة‬ ‫لواضد‬ ‫عنخفا‬ ‫كو‬ ‫و‬ ‫إجتمكاعي‬ ‫عثكر‬ ‫نكاك‬ ‫و‬ ، ‫لكدولكة‬ ‫العالكة‬ ‫الموانكة‬ ‫فكى‬ ‫عجكز‬ ‫احكداث‬ ‫ثكم‬ ‫لكن‬ ‫و‬ ، ‫ضكرائب‬ ‫عنه‬ ‫كراد‬‫ك‬‫اف‬ ‫كين‬‫ك‬‫ب‬ ‫كريبي‬‫ك‬‫الا‬ ‫كب‬‫ك‬‫الع‬ ‫ك‬‫ك‬‫تيم‬ ‫كى‬‫ك‬‫ف‬ ‫كة‬‫ك‬‫العدال‬ ‫كدم‬‫ك‬‫ع‬ ‫كة‬‫ك‬‫نتيج‬ ‫كريبي‬‫ك‬‫الا‬ ‫كرب‬‫ك‬‫الته‬ ‫كات‬‫ك‬‫عمكي‬ ‫كاض‬‫ك‬‫عنتش‬ .‫المجتمع‬ 2.‫االقتصادي‬ ‫االستقرار‬ ‫سياسات‬ ‫فش‬ ‫إلى‬ ‫يؤدي‬ ‫سوف‬ ‫الخفي‬ ‫االقتصاد‬ ‫ثم‬ ‫لن‬ ‫و‬ ‫االقتصادية‬ ‫لكجرائم‬ ‫المزايد‬ ‫النمو‬ ‫االقتصككادي‬ ‫كتقراض‬‫ك‬‫االس‬‫المؤشككر‬ ‫كو‬‫ك‬‫تش‬ ‫إلككي‬ ‫كؤدي‬‫ك‬‫ت‬ ‫االقتصككادية‬ ‫الجككرائم‬ ‫ك‬‫ك‬ ‫الن‬ ،‫االقتصككادية‬ ‫ات‬ ‫الخبرا‬ ‫لن‬ ‫االقتصادي‬ ‫االستقراض‬ ‫لكتيقيو‬ ‫لناسب‬ ‫يير‬ ‫عالج‬ ‫تشخيص‬ ‫ذلك‬ ‫عكى‬ ‫يترتب‬ ‫وبالتالي‬ 3.‫المعلومات‬ ‫تشوة‬ ‫عككى‬ ‫اقتصكادية‬ ‫لعكولكات‬ ‫عكى‬ ‫اليصول‬ ‫يصعب‬ ‫كبير‬ ‫اقتصادي‬ ‫تشو‬ ‫ناك‬ ‫يلون‬ ‫عندلا‬ ‫لا‬ ‫ا‬ ‫و‬ ‫سكيمة‬ ‫اقتصادية‬ ‫ات‬ ‫اجرا‬ ‫اتخاذ‬ ‫يصعب‬ ‫بالتالي‬ ‫و‬ ‫الدقة‬ ‫لن‬ ‫كبير‬ ‫دضجة‬‫القكائمين‬ ‫يكدخ‬ . ‫االقتصادي‬ ‫النمو‬ ‫و‬ ‫االستقراض‬ ‫تيقيو‬ ‫ضا‬ ‫و‬ ‫ا‬ً‫ـ‬‫سعي‬ ‫لفرية‬ ‫دائر‬ ‫فى‬ ‫االقتصادية‬ ‫الئياسات‬ ‫عكى‬ 4.‫البطالة‬ ‫معدالت‬ ‫الفعكى‬ ‫بالواقع‬ ‫لقاضنة‬ ‫فيها‬ ‫لغالها‬ ‫يلون‬ ‫المعكنة‬ ‫البطالة‬ ‫لعدالت‬ ‫عن‬ ‫حيث‬ ‫ا‬ً‫ـ‬‫جكي‬ ‫ذلك‬ ‫يظهر‬ ‫ال‬ ‫عكن‬ ‫تغفك‬ ‫المعكنكة‬ ‫البطالكة‬ ‫لعدالت‬ ‫لن‬ ‫كبير‬ ‫نئبة‬ ‫عن‬ ‫حيث‬‫كا‬ ‫يوفر‬ ‫التكى‬ ‫الظكائو‬ ‫فكى‬ ‫مشكتغكين‬ . ‫الخفي‬ ‫االقتصاد‬ 4( ‫نبيه‬ ‫نئرين‬2008، )‫الخفي‬ ‫االقتصاد‬،‫والنشر‬ ‫الطباعة‬ ‫لدنيا‬ ‫الوفا‬ ‫داض‬.
  6. 6. 5 ‫ا‬ً‫ـ‬‫ع‬‫راب‬‫األموال‬‫غسيل‬ ‫جريمة‬‫مفهوم‬ : ‫انه‬ ‫عكى‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫البع‬ ‫عرف‬‫العائد‬ ‫ا‬ ‫و‬ ، ‫الجريمة‬ ‫لن‬ ‫الناتج‬ ‫العائد‬ ‫عخفا‬ ‫عمكية‬ ‫األلوال‬ ‫فى‬ ‫المتمث‬. ‫شرعى‬ ‫عم‬ ‫فى‬ ‫عستخدلها‬ ‫يملن‬ ‫التى‬ ‫األشيا‬ ‫عو‬5 ‫ا‬ ‫ك‬‫ك‬ ‫لكن‬ ‫الكبع‬ ‫عقتكرب‬ ‫و‬‫كد‬‫ك‬‫العوائ‬ ‫تيويك‬ ‫عمكيكة‬ ‫كى‬ ‫كوال‬‫ك‬‫األل‬ ‫يئك‬ ‫عن‬ ‫وقكال‬ ‫التعريكو‬ ‫عو‬ ‫إضجاعهككا‬ ‫يملككن‬ ‫ال‬ ‫األصككول‬ ‫كك‬ ‫و‬ ، ‫عصككول‬ ‫إلككى‬ ‫الجريمككة‬ ‫لككن‬ ‫المتيصكككه‬‫بالجريمككة‬ ‫ضبطهككا‬ . ‫لنها‬ ‫المتيصكه‬6 ‫وعكرف‬ ‫التفصي‬ ‫لن‬ ‫وجه‬ ‫عكى‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫ليعرف‬ ‫ب‬ ‫ذ‬ ‫األخر‬ ‫البع‬ ‫ناك‬ ‫و‬‫يئك‬ ‫الن‬ ‫لن‬‫المئتنتج‬ ‫المال‬ ‫عخ‬ ‫عنة‬ ‫عكى‬ ‫األلوال‬‫شاط‬‫األجرالى‬، ‫قانونى‬ ‫يير‬ ‫النشاط‬ ‫عو‬‫بيرفة‬ ‫وجعكه‬ ، ‫الخطكوات‬ ‫لكن‬ ‫كدد‬‫ك‬‫ع‬ ‫خكالل‬ ‫لكن‬‫ر‬ ‫الظكا‬ ‫المكال‬ ‫كبه‬‫ك‬‫يش‬‫القاكا‬ ‫كام‬‫ك‬‫عل‬‫عنكه‬‫كاط‬‫ك‬‫نش‬ ‫لكن‬ ‫عكيكه‬ ‫ك‬‫ك‬‫لتيص‬ ‫شرعى‬‫و‬ .‫تجكاض‬ ‫حكول‬ ‫عساسكل‬ ‫تترككز‬ ‫التكى‬ ‫المنظمكة‬ ‫الجريمكة‬ ‫عنشكطة‬ ‫لكن‬ ‫يكلتى‬ ً‫ا‬‫عمولك‬ ‫المكال‬ ‫ا‬ ‫المخكدضات‬‫ع‬‫كرقة‬‫ك‬‫الئ‬ ‫عو‬ ‫كب‬‫ك‬‫والنص‬،‫ك‬‫ك‬‫ل‬ ‫لتزايكد‬ ‫كل‬‫ك‬‫بش‬ ‫كن‬‫ك‬‫ولل‬‫كدضات‬‫ك‬‫المخ‬ ‫كاض‬‫ك‬‫تج‬ ‫ن‬‫عن‬ ‫كر‬‫ك‬‫وذك‬ .‫كاك‬‫ك‬‫ن‬ ‫لصدض‬‫عخر‬‫لأللوال‬‫يئكها‬ ‫يتم‬ ‫التى‬‫عكيكه‬ ‫وعطككو‬ ‫كاب‬ ‫باتض‬ ‫المرتبظ‬ ‫المصدض‬ ‫و‬ ‫و‬ ً‫ا‬‫حديث‬ ‫ظهر‬ . ‫األيدلوجية‬ ‫الجريمة‬7 ‫يئك‬ ‫تاضي‬ ‫عكى‬ ‫التعرف‬ ‫عضدنا‬ ‫إذا‬ ‫وللن‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫لعنى‬ ‫عكى‬ ‫تعرفنا‬ ‫قد‬ ‫نلون‬ ‫ا‬ ‫ل‬ ‫ولتى‬ ، ‫المصطكح‬ ‫ا‬ ‫عتى‬ ‫عين‬ ‫لن‬ ‫عو‬ ‫األلوال‬‫إلكى‬ ‫ينقكنكا‬ ‫لا‬ ‫ا‬ . ‫؟‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫عمكيات‬ ‫بدعت‬ . ً‫ا‬‫ثاني‬ 5 Kathie Cooper, Hemant Deo , The Web Of Deception Money Laundering And Transnational Crime: A Double Edge Sword Of Power & Illusion Journal Of American Academy Of Business,Cambridge ( Hollywood : American Academy Of Business,2006.Vol. 8 no. 2 ) , 36 . 6 Edwin M Truman, PeterReuter , ChasingDirty Money: Progress onAnti-Money Laundering( NewYork : Institute for International Economics, 2004) , 1 . 7 DavidJ Ginzl , Risk Management AndThe MoneyLaunderingChallenge Commercial LendingReview( NewYork : Aspen Publishers, Inc., 2005.Vol. 20 no. 4 ) , 42 .
  7. 7. 6 ‫ا‬ً‫ـ‬‫س‬‫خام‬‫األموال‬‫غسيل‬ ‫عمليات‬‫تاريخ‬ : ‫ت‬‫شير‬‫العصكابات‬ ‫ضجكال‬ ‫كم‬ ‫األلكوال‬ ‫يئك‬ ‫بعمكيات‬ ‫قام‬ ‫لن‬ ‫عول‬ ‫إلى‬ ‫التاضيخية‬ ‫الدضاسات‬ ‫تئتخدم‬ ‫عنها‬ ‫الناتجة‬ ‫واألضباح‬ ‫التجاضية‬ ‫والقواف‬ ‫التجاض‬ ‫كانت‬ ‫حيث‬ ، ‫القديمة‬ ‫الصين‬ ‫فى‬‫اتخفا‬ ‫كن‬‫ك‬‫ل‬ ‫كبع‬‫ك‬‫ال‬ ‫كدى‬‫ك‬‫ل‬ ‫كروات‬‫ك‬‫الث‬ ‫كة‬‫ك‬‫حقيق‬ ‫كن‬‫ك‬‫ع‬ ‫كرطة‬‫ك‬‫الش‬ ‫كين‬‫ك‬‫ع‬ ‫كاد‬‫ك‬‫وتبع‬ ‫كام‬‫ك‬‫اليل‬ ‫كالط‬‫ك‬‫ب‬ ‫كى‬‫ك‬‫ف‬ ‫كة‬‫ك‬‫الجريم‬ ‫كوال‬‫ك‬‫عل‬ ‫الع‬‫ائ‬‫الجريمة‬ ‫علوال‬ ‫تخفا‬ ً‫ا‬‫ستاض‬ ‫التجاض‬ ‫تتخ‬ ‫كانت‬ ‫التى‬ ‫الت‬.8 ‫األلككوال‬ ‫يئكك‬ ( (‫لفكك‬money laundering‫ككى‬‫ك‬‫ف‬ ‫إجراليككة‬ ‫ر‬ ‫وظككا‬ ً‫ا‬‫ككطكي‬‫ك‬‫لص‬ ‫بككدع‬ ) ‫بين‬ ‫لا‬ ‫المد‬ ‫فى‬ ‫المتيد‬ ‫الواليات‬1920-9301. ‫م‬9 ‫األتولاتيل‬ ‫المالبكس‬ ‫كي‬‫ك‬‫يئ‬ ‫كال‬‫ك‬‫لي‬ ‫كا‬‫ك‬‫عنش‬ ‫إلكى‬ ‫كا‬‫ك‬‫المافي‬ ‫كابات‬‫ك‬‫عص‬ ‫كلت‬‫ك‬‫لج‬ ‫حيكث‬‫ك‬‫ك‬‫ي‬‫ك‬‫ك‬‫عج‬ ‫كن‬‫ك‬‫ل‬ ‫ة‬ ‫وذلكك‬ ، ‫المشكروع‬ ‫ا‬ ‫ك‬ ‫فكى‬ ‫الجريمكة‬ ‫لكن‬ ‫عكيهكا‬ ‫تيصكت‬ ‫التى‬ ‫األلوال‬ ‫إستثماض‬‫تخفكا‬‫ك‬ ‫عصك‬ ‫اتيكرادات‬ ‫إلكى‬ ‫المشروعة‬ ‫يير‬ ‫المخدضات‬ ‫تجاض‬ ‫عن‬ ‫الناشى‬ ‫الدخ‬ ‫تام‬ ‫كانت‬ ‫حيث‬ ، ‫األلوال‬ ‫لكمغ‬ ‫اليولية‬‫عضبكاح‬ ‫عن‬ ‫قيك‬ ‫لك‬ ‫ولك‬ . ‫لكاكرائب‬ ‫اتيكرادات‬ ‫لكع‬ ‫الدخ‬ ‫ا‬ ‫يخاع‬ ‫كان‬ ‫حيث‬ ، ‫ئكة‬ ‫فكى‬ ‫لكر‬ ‫ألول‬ ‫أ‬ ‫األلكوال‬ ‫يئك‬ ‫أ‬ ‫لصطكح‬ ‫عستخدام‬ ‫تم‬ ‫وقد‬ . ‫يئكها‬ ‫تم‬ ‫قد‬ ‫لشروعة‬ ‫الغير‬ ‫التجاض‬ ‫عام‬ ‫اتنجكيزية‬ ‫الكغة‬1973. ‫م‬10 ‫ا‬ً‫سادسـ‬‫األموال‬ ‫غسيل‬ ‫عمليات‬ ‫طبيعة‬ : ‫عن‬‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫جريمة‬‫الموجهكة‬ ‫اتجراليكة‬ ‫األنشكطة‬ ‫لكن‬ ‫المعتكاد‬ ‫األشكلال‬ ‫عن‬ ‫لختكفة‬ ‫المؤسئا‬ ‫عو‬ ‫البنوك‬ ‫وللن‬ ، ‫الجريمة‬ ‫لن‬ ‫الهدف‬ ‫ى‬ ‫ليئت‬ ‫البنوك‬ ‫ألن‬ ، ‫البنوك‬ ‫تجا‬‫ت‬‫المالية‬ ‫العوائكد‬ ‫عخفكا‬ ‫بقصكد‬ ‫ذلكك‬ ‫و‬ ، ‫عخكر‬ ‫إلكى‬ ‫للكان‬ ‫لكن‬ ‫النقكود‬ ‫لنقك‬ ‫المخصصة‬ ‫العربة‬ ‫عن‬ ‫عباض‬ ‫ى‬ ‫الجر‬ ‫لن‬ ‫عكيها‬ ‫المتيص‬ ‫المالية‬‫لقكايي‬ ‫عككى‬ ً‫ا‬‫قياس‬ ‫لك‬ ‫ول‬ . ‫يمة‬‫س‬، ‫لخكاطر‬ ‫كا‬ ‫تعتبر‬ ‫ال‬ ‫قكد‬ ‫البنكوك‬ ، ‫الاخمة‬ ‫المبالغ‬ ‫عتباع‬ ‫فى‬ ‫اتخفاة‬ ‫لن‬‫تنظيمية‬ ‫لخاطر‬ ‫تواجه‬ ‫المالية‬ ‫المؤسئات‬ ‫عو‬ ‫البنوك‬ ‫وللن‬ . ‫فيها‬ ‫المشلوك‬ ‫العمكيات‬ ‫عن‬ ‫لألخباض‬ ‫المصممة‬ ‫القوانين‬ ‫ناك‬ ‫و‬11 8‫س‬ ‫الفتاح‬ ‫عبد‬, ‫كيمان‬‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫للافية‬، ‫والطباعة‬ ‫لكنشر‬ ‫الدين‬ ‫عال‬ ‫داض‬ : ‫ر‬ ‫القا‬ (2004, )7. 9، ‫العمرى‬ ‫عحمد‬‫واالقتصادية‬ ‫والنظالية‬ ‫االجتماعية‬ ‫لجوانبها‬ ‫دولية‬ ‫نظرية‬ : ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫جريمة‬: ‫الريا‬ ( ، ‫العبيلان‬ ‫للتبة‬2000، )7. 10, ‫سكيمان‬ ‫الفتاح‬ ‫عبد‬‫يئ‬ ‫للافية‬‫األلوال‬، ‫والطباعة‬ ‫لكنشر‬ ‫الدين‬ ‫عال‬ ‫داض‬ : ‫ر‬ ‫القا‬ (2004, )7. 11 David J Ginzl , Risk Management And The Money Laundering Challenge Commercial Lending Review ( New York : Aspen Publishers, Inc., 2005. Vol. 20 no. 4 ) , 42 .
  8. 8. 7 ‫عام‬ ‫فى‬ ‫لك‬ ‫ل‬1970‫فى‬ ‫البنوك‬ ‫سرية‬ ‫لفهوم‬ ‫نشا‬ ‫عندلا‬‫المبكدع‬ ‫ا‬ ‫ك‬ ‫و‬ ، ‫المتيكد‬ ‫الواليكات‬ ‫ك‬‫ك‬‫يئ‬ ‫للافيكة‬ ‫كود‬‫ك‬‫جه‬ ‫عصكبيت‬ ‫عنكدلا‬ ‫و‬ . ‫كة‬‫ك‬‫المالي‬ ‫المنشكةت‬ ‫كة‬‫ك‬‫طبيع‬ ‫فكى‬ ‫عالكة‬ ‫كفة‬‫ك‬‫كص‬ ‫عصكبح‬ ‫ى‬ ‫الك‬ ‫البنكو‬ ‫تخوفكت‬ ، ‫العالمى‬ ‫المئتوى‬ ‫عكى‬ ‫تنمو‬ ‫األلوال‬‫ك‬‫العالقكة‬ ‫فكى‬ ‫اليلولكة‬ ‫تكدخ‬ ‫لكن‬ ‫األلريليكة‬ ‫ك‬‫ك‬‫يفق‬ ‫كا‬‫ك‬‫لم‬ . ‫كية‬‫ك‬‫الئياس‬ ‫كنظم‬‫ك‬‫ال‬ ‫ك‬‫ك‬‫تطف‬ ‫كى‬‫ك‬‫إل‬ ‫كافة‬‫ك‬‫باتض‬ ، ‫كا‬‫ك‬‫عمالئه‬ ‫كين‬‫ك‬‫وب‬ ‫كا‬‫ك‬‫بينه‬‫كة‬‫ك‬‫المنافئ‬ ‫كى‬‫ك‬‫عك‬ ‫كدض‬‫ك‬‫الق‬ ‫ا‬ ‫د‬ ‫الدوليككة‬‫ككا‬‫ك‬‫الليان‬ ‫ككت‬‫ك‬‫تالش‬ ‫ككا‬‫ك‬‫كم‬ ‫ككى‬‫ك‬‫وتتالش‬ ،‫ت‬‫ككا‬‫ك‬‫ألنه‬ ‫ككك‬‫ك‬‫ذل‬ ‫و‬ . ‫ككرى‬‫ك‬‫األخ‬‫كك‬‫ك‬ ‫ككن‬‫ك‬‫ل‬ ‫ككالخطر‬‫ك‬‫ب‬ ‫ككعر‬‫ك‬‫تش‬ ‫ال‬ ‫العمكيات‬.12 ‫يئ‬ ‫عمكيات‬ ‫عكى‬ ‫التعرف‬ ‫لن‬ ‫عنتهينا‬ ‫نلون‬ ‫لك‬ ‫ب‬‫ي‬‫وللكن‬ ، ‫البئكاطة‬ ‫لكن‬ ‫بشكى‬ ‫األلكوال‬ ‫بها‬ ‫تمر‬ ‫التى‬ ‫المختكة‬ ‫والمراح‬ ‫العمكية‬ ‫عناصر‬ ‫عكى‬ ‫التعرف‬ ‫لن‬ ‫البد‬‫المصكرفية‬ ‫واألسكاليب‬ ‫تنفي‬ ‫يتم‬ ‫التى‬‫ا‬. ‫بها‬ ‫ا‬ً‫ـ‬‫ع‬‫ساب‬‫األموال‬‫غسيل‬ ‫عمليات‬ ‫مراحل‬ ‫و‬ ‫عناصر‬ : ‫فكى‬ ‫العكالكين‬ ‫وعككى‬ ‫عساسكية‬ ‫عناصكر‬ ‫عضبكع‬ ‫حكول‬ ‫األلكوال‬ ‫يئك‬ ‫عمكيكة‬ ‫عناصكر‬ ‫تتميكوض‬ : ‫يكى‬ ‫كما‬ ‫ى‬ ‫و‬ . ‫جيد‬ ‫بطريقة‬ ‫وفهما‬ ‫العناصر‬ ‫عكى‬ ‫التعرف‬ ‫المالية‬ ‫المؤسئات‬-13 1.. ‫القذرة‬ ‫األموال‬ ‫ى‬‫وتئكمى‬ . ‫كا‬ ‫تطهير‬ ‫و‬ ‫يئككها‬ ‫المجرم‬ ‫يريد‬ ‫التى‬ ‫و‬ ، ‫الجريمة‬ ‫لن‬ ‫المتيصكة‬ ‫األلوال‬ . ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫لنظولة‬ ‫لخالت‬ 2.. ‫زائف‬ ‫مصدر‬ ‫كيتم‬‫ك‬‫س‬ ‫التكى‬ ‫و‬ ‫كه‬‫ك‬‫لدي‬ ‫التكى‬ ‫األلكوال‬ ‫كدض‬‫ك‬‫لص‬ ‫عنكه‬ ‫كدعى‬‫ك‬‫وي‬ ‫األلكوال‬ ‫ياسك‬ ‫كه‬‫ك‬‫عبتدع‬ ‫لصكدض‬ ‫كو‬ . ‫شرعيته‬ ‫إلى‬ ‫الشك‬ ‫يتطرة‬ ‫ال‬ ‫المصدض‬ ‫ا‬ ‫و‬ ‫يئكها‬ 3.. ‫الخداعة‬ ‫األنشطة‬ ‫كى‬‫كة‬‫ك‬‫النقدي‬ ‫بالتكدفقات‬ ‫ولزجهكا‬ ‫ض‬ ‫القك‬ ‫األلكوال‬ ‫تخفكا‬ ‫كا‬‫ك‬‫إليه‬ ‫الكجكو‬ ‫سكيتم‬ ‫التكى‬ ‫األنشكطة‬ ‫المشروعة‬ ‫األنشطة‬ ‫لن‬ ‫المتولد‬. 4.. ‫التنفيذ‬ ‫أطراف‬ 12 Edwin M Truman, Peter Reuter , Chasing Dirty Money: Progress on Anti-Money Laundering ( New York : Institute for International Economics, 2004 ) , 1 . 13, ‫سكيمان‬ ‫الفتاح‬ ‫عبد‬‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫للافية‬، ‫والطباعة‬ ‫لكنشر‬ ‫الدين‬ ‫عال‬ ‫داض‬ : ‫ر‬ ‫القا‬ (2004, )138.
  9. 9. 8 ‫كد‬‫ك‬‫جدي‬ ‫كية‬‫ك‬‫شخص‬ ‫كداث‬‫ك‬‫عح‬ ‫كتتولى‬‫ك‬‫وس‬ ، ‫ك‬‫ك‬‫الغئ‬ ‫كة‬‫ك‬‫بعمكي‬ ‫كام‬‫ك‬‫القي‬ ‫كتتولى‬‫ك‬‫س‬ ‫كى‬‫ك‬‫الت‬ ‫كخال‬‫ك‬‫األش‬ ‫كى‬ . ‫ثقة‬ ‫لي‬ ‫نظيو‬ ‫شخص‬ ‫شل‬ ‫فى‬ ‫المجتمع‬ ‫إلى‬ ‫لتقديمه‬ ‫لكمجرم‬ ‫تمكر‬ ‫و‬، ‫كد‬‫ك‬‫الترقي‬ ‫كة‬‫ك‬‫لرحك‬ ، ‫اتيكداع‬ ‫كة‬‫ك‬‫لرحك‬ ، ‫كى‬‫ك‬ ‫لراحك‬ ‫كة‬‫ك‬‫بثالث‬ ‫كوال‬‫ك‬‫األل‬ ‫يئك‬ ‫كة‬‫ك‬‫عمكي‬ ‫لن‬ ‫لرحكة‬ ‫لل‬ ‫توضيح‬ ‫يكى‬ ‫وفيما‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫لعمكية‬ ‫المعتاد‬ ‫المراح‬ ‫ى‬ ‫و‬ ‫الدلج‬ ‫لرحكة‬ : ‫المراح‬-14 1.‫اإليداع‬ ‫مرحلة‬Placement ‫الشكخص‬ ‫إلكى‬ ‫الجريمة‬ ‫لن‬ ‫عكيها‬ ‫المتيص‬ ‫األلوال‬ ‫تيوي‬ ‫عو‬ ‫إيداع‬ ‫المرحكة‬ ‫فى‬ ‫يتم‬ . ‫المالية‬ ‫المؤسئات‬ ‫خالل‬ ‫لن‬ ‫وذلك‬ . ‫المعتاد‬ ‫الوسيظ‬ ‫عو‬ ‫فيه‬ ‫المريوب‬ ‫النقديكة‬ ‫المبكالغ‬ ‫ألن‬ ‫وذلكك‬ ‫الغئك‬ ‫ليك‬ ‫األلكوال‬ ‫لقكداض‬ ‫عككى‬ ‫تعتمد‬ ‫المرحكة‬ ‫وصعوبة‬ ‫إل‬ ‫يؤدى‬ ‫وذلك‬ . ‫األنتبا‬ ‫ب‬ ‫تج‬ ‫اللبير‬. ‫القاا‬ ‫علام‬ ‫الوقو‬ ‫و‬ ‫األلوال‬ ‫لصادض‬ ‫ى‬ 2.‫الترقيد‬ ‫مرحلة‬Layering ‫اتجرالية‬ ‫األنشطة‬ ‫تخفا‬ ‫وذلك‬ ‫لتعدد‬ ‫وتيويالت‬ ‫عمكيات‬ ‫عستخدام‬ ‫يتم‬ ‫المرحكة‬ ‫فى‬ ‫جعكهكا‬ ‫عو‬ ‫اليئابات‬ ‫عكى‬ ‫التدقيو‬ ‫لياولة‬ ‫قطع‬ ‫و‬ ‫الهدف‬ ‫و‬ . ‫النقود‬ ‫عكى‬ ‫اليصول‬ ‫إلى‬ ‫عدت‬ ‫التى‬ ‫المخ‬ ‫ك‬ ‫و‬ ‫لعقد‬ ‫عمكية‬‫لهك‬ ‫المطكقكة‬ ‫المعرفكة‬ ‫لكديها‬ ‫التكى‬ ‫لألشكخال‬ ‫إال‬ ‫تيكدث‬ ‫عن‬ ‫يملكن‬ ‫ال‬ ‫ادعكة‬ ‫عو‬ ‫لإلستثماضات‬ ‫والبيع‬ ‫الشرا‬ ‫خالل‬ ‫لن‬ ‫ييدث‬ ‫عن‬ ‫يملن‬ ‫ا‬ ‫و‬ ، ‫الغالب‬ ‫فى‬ ‫لئتيي‬ ‫ا‬ ‫و‬ ‫العمكية‬ ‫والخدلات‬ ‫لكئكع‬ ‫الشرا‬ ‫عو‬ ‫العالم‬ ‫حول‬ ‫اليئابات‬ ‫لن‬ ‫عدد‬ ‫خالل‬ ‫لن‬ ‫البرقية‬ ‫التيويالت‬ ‫خالل‬ ‫لن‬ ً‫ا‬‫عادت‬ ‫الترقيد‬ ‫و‬ .‫الدوليكة‬ ‫البنكوك‬ ‫لثك‬ ‫التيتيكة‬ ‫البنيكة‬ ‫لديها‬ ‫التى‬ ‫المالئمة‬ ‫األلاكن‬ ‫خالل‬ ‫لن‬ ‫يتيقو‬ ‫عى‬ ، ‫لنخفاكة‬ ‫ايئك‬ ‫لعمكيكات‬ ‫عكشكاف‬ ‫لخكاطر‬ ‫بهكا‬ ‫التكى‬ ‫وللكن‬ ‫فقظ‬ ‫ذلك‬ ‫ليس‬ , ‫األعمال‬ ‫ولراكز‬ ‫تالة‬ ‫سرية‬ ‫ولديها‬ ‫لنخفاة‬ ‫ضرائب‬ ‫بها‬ ‫التى‬ ‫و‬ ، ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫لملافية‬ ‫ضعيفة‬ ‫برالج‬ ‫لديها‬ ‫التى‬ ‫العمكيات‬ ‫عكى‬‫الئويئري‬ ‫البنوك‬ ‫لث‬ ‫المالية‬‫ة‬. 3.‫الدمج‬ ‫مرحلة‬Integration ‫المملكن‬ ‫ولكن‬ ‫الشكرعية‬ ‫األسواة‬ ‫فى‬ ‫ضخه‬ ‫ععاد‬ ‫ويتم‬ ً‫ا‬‫نظيف‬ ‫المال‬ ‫يصبح‬ ‫النقطة‬ ‫عند‬ ‫عاليككة‬ ‫المشككروعة‬ ‫األنشككطة‬ ‫فككى‬ ‫بككه‬ ‫المتككاجر‬ ‫عو‬ ‫المئككتقبكية‬ ‫الجككرائم‬ ‫فككى‬ ‫األلككوال‬ ‫كك‬ ‫عسككتخدام‬ . ‫المخاطر‬ 14 Kathie Cooper, Hemant Deo , The Web Of Deception Money Laundering And Transnational Crime: A Double Edge Sword Of Power & Illusion Journal Of American Academy Of Business, Cambridge ( Hollywood : American Academy Of Business,2006.Vol. 8 no. 2 ) , 37.
  10. 10. 9 ‫فى‬ ‫الغئ‬ ‫يتم‬ ‫فقد‬‫لكرحكتين‬ ‫تنكدلج‬ ‫وقكد‬ ، ‫واحكد‬ ‫دفعكة‬ ‫لراح‬ ‫الثالث‬ ‫تمث‬ ‫واحد‬ ‫عمكية‬ ‫وذلكك‬ ، ‫واحكد‬ ‫عن‬ ‫فكى‬ ‫ودلكج‬ ‫تغطيكة‬ ‫تمثك‬ ‫عن‬ ‫يملكن‬ ‫البوضصكة‬ ‫فكى‬ ‫فالماكاضبة‬ . ‫واحكد‬ ‫لرحكة‬ ‫فى‬ ‫التئجي‬ ‫يتم‬ ‫التى‬ ‫والطرة‬ ‫المااضبة‬ ‫فيها‬ ‫تتم‬ ‫التى‬ ‫الكيظة‬ ‫حئب‬. ‫ا‬ ‫يير‬ ‫عو‬ ‫لالية‬ ‫عمكيات‬ ‫بين‬ ‫بها‬ ‫ا‬ ‫عن‬ ‫يرى‬ ‫حديث‬ ‫اتجا‬ ‫ناك‬ ‫و‬‫لي‬ ‫إليها‬ ‫اتشاض‬ ‫الئابو‬ ‫الثالثة‬ ‫الغئ‬ ‫بمراح‬ ‫لمروض‬‫س‬ً‫ا‬‫علر‬ ‫ياسكى‬ ‫عن‬ ‫كما‬ ، ‫عمكية‬ ‫بل‬ ‫المييطة‬ ‫الظروف‬ ‫بلختالف‬ ‫تختكو‬ ‫الغئ‬ ‫وسائ‬ ‫ألن‬ ‫وذلك‬ ، ً‫ا‬‫حتمي‬ ‫فى‬ ‫باليزم‬ ‫قوانينها‬ ‫تتئم‬ ‫دولة‬ ‫فى‬ ‫الغئ‬ ‫يتم‬ ‫فقد‬ ، ‫المجتمع‬ ‫علام‬ ‫لصداقيتهم‬‫تختكو‬ ‫عنفئهم‬ ‫األلوال‬ ، ‫الغئ‬ ‫عمكيات‬ ‫لواجهة‬‫عمكيكات‬ ‫عكى‬ ‫القانونية‬ ‫و‬ ‫القيود‬ ‫فيها‬ ‫ل‬ ‫تتاا‬ ‫عو‬ ‫تنعدم‬ ‫دولة‬ ‫فى‬ ‫يتم‬ ‫وقد‬ . ‫األلوال‬ ‫حركة‬ ‫وعكى‬ ‫الغئ‬ ‫لكرحكتين‬ ‫تنكدلج‬ ‫وقكد‬ ، ‫واحكد‬ ‫دفعكة‬ ‫لراح‬ ‫الثالث‬ ‫تمث‬ ‫واحد‬ ‫عمكية‬ ‫فى‬ ‫الغئ‬ ‫يتم‬ ‫فقد‬ ‫كك‬‫ك‬‫وذل‬ ، ‫واحكد‬ ‫عن‬ ‫فكى‬ ‫ودلكج‬ ‫كة‬‫ك‬‫تغطي‬ ‫تمثك‬ ‫عن‬ ‫يملكن‬ ‫البوضصكة‬ ‫كى‬‫ك‬‫ف‬ ‫فالماكاضبة‬ . ‫واحكد‬ ‫لرحككة‬ ‫فكى‬ ‫ا‬ ‫حئكب‬‫التئكجي‬ ‫كتم‬‫ك‬‫ي‬ ‫كى‬‫ك‬‫الت‬ ‫كرة‬‫ك‬‫والط‬ ‫كاضبة‬‫ك‬‫الما‬ ‫فيهكا‬ ‫كتم‬‫ك‬‫ت‬ ‫كى‬‫ك‬‫الت‬ ‫كة‬‫ك‬‫لكيظ‬‫عو‬ ‫كة‬‫ك‬‫لالي‬ ‫كات‬‫ك‬‫عمكي‬ ‫كين‬‫ك‬‫ب‬ ‫كا‬‫ك‬‫به‬ ‫ا‬ ‫يير‬.15 ، ‫لختكفة‬‫ألعتباضات‬ ً‫ا‬‫تبع‬ ‫البع‬ ‫بعاها‬ ‫بين‬ ‫تختكو‬ ‫الغئ‬ ‫عمكيات‬ , ‫عن‬ ‫ذكر‬ ‫تم‬ ‫عنه‬ ‫بما‬ ‫و‬ ‫ك‬‫ك‬‫والغئ‬ ، ‫البئكيظ‬ ‫الغئك‬ ‫كى‬ ‫عنكواع‬ ‫ثالثكة‬ ‫إلكى‬ ‫كم‬‫ك‬‫تنقئ‬ ‫الغئك‬ ‫عمكيكات‬ ‫عن‬ ‫ذككر‬ ‫الفاك‬ ‫لكن‬ ‫فلنكه‬ ‫المتوس‬. ‫نوع‬ ‫لل‬ ‫لبئظ‬ ‫توضيح‬ ‫يكى‬ ‫وفيما‬ ‫المتقن‬ ‫والغئ‬ ، ‫ظ‬16 ‫البسيط‬ ‫الغسل‬ ‫وبلميكات‬ ، ‫لكغايكة‬ ‫قصكير‬ ‫فتكر‬ ‫خالل‬ ‫نظيفة‬ ‫نقود‬ ‫إلى‬ ‫ض‬ ‫الق‬ ‫النقود‬ ‫تيوي‬ ‫إلى‬ ‫الغئ‬ ‫لن‬ ‫النوع‬ ‫ا‬ ‫يهدف‬ . ‫كبير‬ ‫ليئت‬ ‫المتوسط‬ ‫الغسل‬ ‫فكى‬ ‫ويكتم‬ ، ‫يئككها‬ ‫المطككوب‬ ‫األلكوال‬ ‫حجكم‬ ‫بلبكر‬ ‫الغئك‬ ‫لكن‬ ‫النوع‬ ‫ا‬ ‫يتئم‬‫التكى‬ ‫الكدول‬ ‫ض‬ ‫قك‬ ً‫ال‬‫علكوا‬ ‫عككى‬ ‫الغئك‬ ‫ا‬ ‫ك‬ ‫يشكم‬ ‫قكد‬ ‫و‬ ، ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫عمكيات‬ ‫عكى‬ ‫لتوسطة‬ ‫ضقابة‬ ‫بها‬ ‫يوجد‬ . ‫يئكها‬ ‫سبو‬ ‫علوال‬ ‫عو‬ ‫جديد‬ ‫المتقن‬ ‫الغسل‬ ‫بئبب‬ ‫الغئ‬ ‫عكى‬ ‫القائمين‬ ‫عحتياجات‬ ‫لتكبية‬ ‫والمتوسظ‬ ‫البئيظ‬ ‫الغئ‬ ‫عمكيات‬ ‫تلفى‬ ‫ال‬ ‫قد‬ ‫يت‬ ‫ا‬ ‫.ل‬ ‫يئكها‬ ‫المطكوب‬ ‫األلوال‬ ‫حجم‬ ‫كبر‬‫م‬‫دول‬ ‫فى‬ ‫التجاضية‬ ‫الشركات‬ ‫لن‬ ‫لجموعة‬ ‫عكى‬ ‫األعتماد‬ 15, ‫سكيمان‬ ‫الفتاح‬ ‫عبد‬‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫للافية‬‫دا‬ : ‫ر‬ ‫القا‬ (،‫والطباعة‬ ‫لكنشر‬ ‫الدين‬ ‫عال‬ ‫ض‬2004, )140. 16‫الئابو‬ ‫المرجع‬
  11. 11. 10 ‫نق‬ ‫يتم‬ ‫بييث‬ ، ‫والبنوك‬ ‫والتللين‬ ‫والطيران‬ ‫والمقاوالت‬‫والتصدير‬ ‫األستيراد‬ ‫ععمال‬ ‫تباشر‬ ‫عديد‬ . ‫علنة‬ ‫و‬ ‫سريعة‬ ‫بطريقة‬ ‫الشركات‬ ‫بين‬ ‫األلوال‬ ‫ا‬ً‫ـ‬‫ن‬‫ثام‬‫األموال‬‫غسيل‬ ‫لعميات‬ ‫المصرفية‬‫غير‬ ‫و‬ ‫المصرفية‬‫األساليب‬ : ‫األسا‬ ‫تتعد‬‫لي‬‫ب‬: ‫يكى‬ ‫كما‬ ‫ا‬ ‫ذكر‬ ‫ويملن‬ ‫وتتنوع‬ ‫األلوال‬ ‫لغئ‬ ‫المصرفية‬-17 1.. ‫كواجهة‬ ‫البنوك‬ ‫إستغالل‬ 2.. ‫الهوية‬ ‫لجهولى‬ ‫وحئابات‬ ‫الئرية‬ ‫اليئابات‬ 3.. ‫المامون‬ ‫بالقر‬ ‫الغئ‬ 4.. ‫مى‬ ‫الو‬ ‫بالدين‬ ‫الغئ‬ 5.. ‫المئتندية‬ ‫األعتمادات‬ ‫بواسطة‬ ‫الغئ‬ 6.‫بواسط‬ ‫الغئ‬‫ة‬. ‫التجاضية‬ ‫األوضاة‬ ‫وخصم‬ ‫تيصي‬ 7.‫بشرا‬ ‫الغئ‬. ‫واضدات‬ ‫لتموي‬ ‫األجنبية‬ ‫العمكة‬ 8.. ‫المال‬ ‫عسواة‬ ‫خالل‬ ‫لن‬ ‫الغئ‬ 9.. ‫الغئ‬ ‫فى‬ ‫المصرفية‬ ‫يير‬ ‫المالية‬ ‫المؤسئات‬ ‫عستخدام‬ 10.. ‫لكنقود‬ ‫البرقى‬ ‫التيوي‬ ‫خالل‬ ‫لن‬ ‫الغئ‬18 11.. ‫اتللترونية‬ ‫بنوك‬ ‫بواسطة‬ ‫الغئ‬19 ‫تنفيك‬ ‫فكى‬ ‫األلكوال‬ ‫ياسككوا‬ ‫يئكتغكه‬ ‫عن‬ ‫يملن‬ ‫عسكوب‬ ‫لل‬ ‫لبئظ‬ ‫شرح‬ ‫يكى‬ ‫فيما‬‫عيراضكهم‬ :‫اتجرالية‬- ‫كواجهة‬ ‫البنوك‬ ‫إستغالل‬ ‫تكجككل‬ ‫ا‬ ‫لكك‬ ، ‫اليديثككة‬ ‫وتقنياتهككا‬ ‫البنككوك‬ ‫كتخدام‬‫ك‬‫عس‬ ‫اللبيككر‬ ‫األلككوال‬ ‫يئكك‬ ‫عمكيككات‬ ‫كب‬‫ك‬‫تتطك‬ ‫المباشكر‬ ‫الواجهكة‬ ‫ليلكون‬ ‫بنكك‬ ‫اسكتغالل‬ ‫إلكى‬ ‫األلكوال‬ ‫يئك‬ ‫عصابات‬، ‫ض‬ ‫القك‬ ‫لأللكوال‬ ‫والنهائيكة‬ ‫التى‬ ‫الدول‬ ‫فى‬ ‫اللائنة‬ ‫بالبنوك‬ ‫العصابات‬ ‫تكك‬ ‫وتهتم‬ . ‫تلسيئه‬ ‫عو‬ ‫البنك‬ ‫ا‬ ‫شرا‬ ‫خالل‬ ‫لن‬ ‫سوا‬ ‫تتعالك‬ ‫التكى‬ ‫الكدوال‬ ‫فكى‬ ‫عو‬ ، ‫كايمكان‬ ‫دول‬ ‫لثك‬ ‫األلكوال‬ ‫يئ‬ ‫عمكيات‬ ‫عكى‬ ‫الرقابة‬ ‫فيها‬ ‫ل‬ ‫تتاا‬ . ‫كونج‬ ‫ونج‬ ‫و‬ ‫بنما‬ ‫لث‬ ‫األلريلى‬ ‫بالدوالض‬ ‫السر‬ ‫الحسابات‬‫الهوية‬ ‫مجهولى‬ ‫وحسابات‬ ‫ية‬ 17, ‫سكيمان‬ ‫الفتاح‬ ‫عبد‬‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫للافية‬، ‫والطباعة‬ ‫لكنشر‬ ‫الدين‬ ‫عال‬ ‫داض‬ : ‫ر‬ ‫القا‬ (2004, )140. 18، ‫ليمدين‬ ‫جالل‬‫األلوال‬ ‫يئي‬ ‫للافية‬ ‫فى‬ ‫البنوك‬ ‫دوض‬‫د‬ : ‫األسلندضية‬ (،‫لكنشر‬ ‫الجديد‬ ‫الجالعة‬ ‫اض‬ 2001،)27. 19 Kathie Cooper, Hemant Deo , The Web Of Deception Money Laundering And Transnational Crime: A Double Edge Sword Of Power & Illusion Journal Of American Academy Of Business, Cambridge ( Hollywood : American Academy Of Business,2006.Vol. 8 no. 2 ) , 37 .
  12. 12. 11 ‫تكغككى‬ ‫كم‬‫ك‬‫ل‬ ً‫ال‬‫لككث‬ ‫كبانيا‬‫ك‬‫فلس‬ ، ‫الككدول‬ ‫ك‬‫ك‬‫بع‬ ‫فككى‬ ‫كرية‬‫ك‬‫الئ‬ ‫اليئككابات‬ ‫ك‬‫ك‬‫بع‬ ‫تئككتخدم‬ ‫كت‬‫ك‬‫ال‬ ‫ال‬ ‫حوالى‬ ‫بها‬ ‫يوجد‬ ‫حيث‬ ) ‫التوفير‬ ‫دفاتر‬ ( ‫لألدخاض‬ ‫المجهولة‬ ‫اليئابات‬27‫لمجهولى‬ ‫حئاب‬ ‫لكيون‬ ‫ك‬‫ك‬‫عك‬ ‫كدل‬‫ك‬‫ي‬ ‫كا‬‫ك‬‫لم‬ ، ‫نئكمة‬ ‫كون‬‫ك‬‫لكي‬ ‫كين‬‫ك‬‫عضبع‬ ‫كوالى‬‫ك‬‫ح‬ ‫كبانيا‬‫ك‬‫عس‬ ‫سكلان‬ ‫كدد‬‫ك‬‫ع‬ ‫عن‬ ‫كين‬‫ك‬‫ح‬ ‫كى‬‫ك‬‫ف‬ ، ‫الهويكة‬‫ك‬‫ك‬ ‫عن‬ ‫ى‬ . ‫دائمة‬ ‫بصفة‬ ‫عسبانيا‬ ‫فى‬ ‫لقيمين‬ ‫يير‬ ‫ألشخال‬ ‫ى‬ ‫المجهولة‬ ‫اليئابات‬ ‫المضمون‬ ‫بالقرض‬ ‫الغسل‬ ‫ال‬ ‫التكى‬ ‫الكدول‬ ‫بإحكدى‬ ‫بنكك‬ ‫فى‬ ‫ض‬ ‫الق‬ ‫علواله‬ ‫بإيداع‬ ‫األلوال‬ ‫ياس‬ ‫يقوم‬ ‫األسكوب‬ ‫ا‬ ‫فى‬ ‫ش‬ ‫ضقابة‬ ‫بها‬ ‫يوجد‬ ‫التى‬ ‫الدول‬ ‫عحدى‬ ‫إلى‬ ‫األلوال‬ ‫نق‬ ‫فى‬ ‫يريب‬ ‫و‬ ‫و‬ ، ‫النقود‬ ‫بلص‬ ‫تهتم‬‫عكى‬ ‫ديد‬ ‫الدول‬ ‫فى‬ ‫له‬ ‫لشروع‬ ‫بإنشا‬ ‫فيقوم‬ . ‫األلوال‬ ‫يئ‬‫ة‬‫ويقتر‬ ، ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫عكى‬ ‫ضقابة‬ ‫بها‬ ‫التى‬ ‫بامان‬ ‫بها‬ ‫البنوك‬ ‫عحد‬ ‫لن‬ ‫لشروعه‬ ‫لتموي‬-‫لشكروط‬ ‫ييكر‬ ‫ضمان‬ ‫خطاب‬ ‫الاما‬ ‫يلون‬ ‫عاد‬- ‫ب‬ ‫الغاسك‬ ‫ا‬ ‫ك‬ ‫يقكوم‬ ‫وال‬ ، ‫القكر‬ ‫تنفيك‬ ‫ويكتم‬ . ‫ض‬ ‫القك‬ ‫األلكوال‬ ‫بكه‬ ‫المودوع‬ ‫البنك‬ ‫لن‬ ‫يصدض‬‫ئكداد‬ ‫لصكادض‬ ‫طريكو‬ ‫عكن‬ ‫الاكالن‬ ‫البنكك‬ ‫لكن‬ ‫القكر‬ ‫علكوال‬ ‫بإسكترداد‬ ‫البنكك‬ ‫فيقكوم‬ ‫عجككة‬ ‫فكى‬ ‫القكر‬ . ‫لكغاس‬ ‫الممكوكة‬ ‫ض‬ ‫الق‬ ‫األلوال‬ ‫يطاؤ‬ ‫ى‬ ‫ال‬ ‫و‬ ‫الامان‬ ‫خطاب‬ ‫الوهمى‬ ‫بالدين‬ ‫الغسل‬ ) ‫فقكظ‬ ‫الكوضة‬ ‫عككى‬ ( ً‫ا‬‫صوضي‬ ‫لتمويكه‬ ‫ة‬ ‫لشبو‬ ‫لالية‬ ‫لؤسئة‬ ‫إلى‬ ‫األلوال‬ ‫ياس‬ ‫يكجل‬ ‫نا‬ ( ً‫ال‬‫لث‬‫بمبكغ‬‫دوالض‬ ‫لاليين‬ ‫خمئة‬ ( ‫بمبكغ‬ ‫عص‬ ‫بشرا‬ ‫يقوم‬ ‫ثم‬ ، ‫قكيكة‬ ‫بفائد‬ ) ‫دوالض‬ ‫لاليين‬ ‫عشر‬ ‫ك‬ ‫كك‬ ( ‫نمكو‬ ‫عسهم‬ ‫شرا‬ ‫فى‬ ‫ض‬ ‫الق‬ ‫علواله‬ ‫لن‬ ‫عخرى‬ ‫لاليين‬ ‫الخمئة‬ ‫ويئتخدم‬ ، ‫ض‬ ‫ق‬ ‫بللوال‬ ) . ‫دوالض‬ ‫لالين‬ ‫عشر‬ ‫بغئ‬ ‫قام‬ ‫قد‬ ‫يلون‬ ‫لك‬ ‫وب‬ ) ‫مى‬ ‫الو‬ ‫القر‬ ‫ستاض‬ ‫تيت‬ ‫العمكيات‬ ‫اإل‬ ‫بواسطة‬ ‫الغسل‬‫المستندية‬ ‫عتمادات‬ ‫وبقيمكة‬ ‫ضديئكة‬ ‫الباكائع‬ ‫تلكون‬ ‫عو‬ ‫تصك‬ ‫ال‬ ‫بااعة‬ ‫تستيراد‬ ‫لئتندى‬ ‫ععتماد‬ ‫فتح‬ ‫يتم‬ ‫نا‬ ، ‫الشكين‬ ‫لئكتندات‬ ‫و‬ ‫الفكواتير‬ ‫تزويكر‬ ‫عكاد‬ ‫ا‬ ‫يصاحب‬ ‫و‬ ، ‫األعتماد‬ ‫قيمة‬ ‫كال‬ ‫تمث‬ ‫ال‬ ‫ضئيكة‬ ‫و‬ ‫الرديئة‬ ‫لكبااعة‬ ‫الفعكى‬ ‫والئعر‬ ‫قيمته‬ ‫بين‬ ‫الفرة‬ ‫عو‬ ‫األعتماد‬ ‫قيمة‬ ‫وتلون‬. ‫المغئول‬ ‫المبكغ‬
  13. 13. 12 ‫التجارية‬ ‫األوراق‬ ‫صم‬ ‫و‬ ‫تحصيل‬ ‫بواسطة‬ ‫الغسل‬ ‫فكى‬ ‫لشكترك‬ ‫عخر‬ ‫طرف‬ ‫عكى‬ ‫لئيوبه‬ ‫الوضقة‬ ‫يئكه‬ ‫المراد‬ ‫بالمبكغ‬ ‫تجاضية‬ ‫وضقة‬ ‫الغاس‬ ‫يقدم‬ ، ‫خصمها‬ ‫عو‬ ‫بتيصيكها‬ ‫البنك‬ ‫ليقوم‬ ‫الدولة‬ ‫خاضج‬ ‫عو‬ ‫الدولة‬ ‫داخ‬ ‫سوا‬ ‫الجريمة‬‫و‬‫فى‬ ‫النقود‬ ‫عداع‬ ‫عن‬ ً‫ا‬‫بعيد‬ ‫الخال‬ ‫حئابه‬. ‫الشك‬ ‫دائر‬ ‫واردات‬ ‫لتمويل‬ ‫األجنبية‬ ‫العملة‬ ‫بشراء‬ ‫الغسل‬ ‫عسكتيراد‬ ‫يريكد‬ ‫ى‬ ‫الك‬ ‫األعمكال‬ ‫وضجك‬ ‫األلكوال‬ ‫ياسك‬ ‫بكين‬ ‫وسكيظ‬ ‫يوجكد‬ ‫األسكوب‬ ‫ا‬ ‫ى‬ . ‫ض‬ ‫الق‬ ‫األلوال‬ ‫لن‬ ‫األعمال‬ ‫ضج‬ ‫إلى‬ ‫األجنبية‬ ‫العمكة‬ ‫ببيع‬ ‫الوسيظ‬ ، ‫فيقوم‬ ‫الباائع‬ ‫المال‬ ‫أسواق‬ ‫الل‬ ‫من‬ ‫الغسل‬ ‫ا‬ ‫األساليب‬ ‫عخطر‬ ‫لن‬‫عسكتخدام‬ ‫كى‬ ‫جريمتكه‬ ‫لتنفيك‬ ، ‫األلكوال‬ ‫ياس‬ ‫ا‬ ‫يتخ‬ ‫عن‬ ‫يملن‬ ‫لتى‬ ‫يئكه‬ ‫تم‬ ‫لا‬ ‫عن‬ ‫البع‬ ‫ويقدض‬ . ‫المال‬ ‫عسواة‬ ‫فى‬ ‫التعالالت‬ ‫سرية‬ ‫إلى‬ ‫يرجع‬ ‫وذلك‬ . ‫المال‬ ‫عسواة‬ ‫حوالى‬ ‫يمث‬ ‫الدولية‬ ‫المال‬ ‫عسواة‬ ‫خالل‬ ‫لشروعة‬ ‫يير‬ ‫علوال‬ ‫لن‬20%‫يئك‬ ‫عمكيكات‬ ‫حجكم‬ ‫لكن‬ ‫ان‬ ‫كد‬‫ك‬‫نج‬ ‫لك‬ ‫ك‬‫ك‬‫وب‬ ، ‫كالم‬‫ك‬‫الع‬ ‫كى‬‫ك‬‫ف‬ ‫األلكوال‬( ‫كة‬‫ك‬‫العالمي‬ ‫كات‬‫ك‬‫البوضص‬ ‫كر‬‫ك‬‫عب‬ ‫ككها‬‫ك‬‫يئ‬ ‫كتم‬‫ك‬‫ي‬ ‫كى‬‫ك‬‫الت‬ ‫كوال‬‫ك‬‫األل‬ ‫كة‬‫ك‬‫قيم‬ ‫بوضصك‬ ‫و‬ ، ‫لنكدن‬ ‫بوضصكة‬‫و‬ ، ‫فرانلفكوضت‬ ‫كة‬‫ك‬‫بوضص‬ ‫و‬ ، ‫طوكيكو‬ ‫ة‬‫كوالى‬‫ك‬‫ح‬ ‫تبككغ‬ ) ‫بكاضيس‬ ‫بوضصكة‬ 130‫كو‬‫ك‬‫طري‬ ‫وعكن‬ ‫العالميكة‬ ‫البنكوك‬ ‫عبكر‬ ‫يكتم‬ ‫كه‬‫ك‬‫عن‬ ‫فنجكد‬ ‫البكاقى‬ ‫علكا‬ ، ً‫ا‬‫سكنوي‬ ‫علريلكى‬ ‫دوالض‬ ‫بكيكون‬ ‫خاسر‬ ‫شركات‬ ‫شرا‬ ( ‫لث‬ ‫العينى‬ ‫الغئ‬ ‫عمكيات‬. ) ‫األصول‬ ‫لن‬ ‫نوع‬ ‫عى‬ ‫فى‬ ‫المتاجر‬ ‫عو‬20 ‫كك‬‫ك‬‫تك‬ ‫كن‬‫ك‬‫ل‬ ‫و‬ ، ‫كندات‬‫ك‬‫والئ‬ ‫األسكهم‬ ‫كع‬‫ك‬‫وبي‬ ‫كرا‬‫ك‬‫ش‬ ‫كى‬‫ك‬‫إل‬ ‫األلكوال‬ ‫ك‬‫ك‬‫يئ‬ ‫كابات‬‫ك‬‫عص‬ ‫كل‬‫ك‬‫تكج‬ ‫لك‬ ‫بك‬ ‫و‬ : ‫المال‬ ‫عسواة‬ ‫عستخدام‬ ‫فيها‬ ‫يتم‬ ‫التى‬ ‫العمكيات‬21 i.‫مررن‬ ‫رل‬‫ر‬‫قلي‬ ‫ردد‬‫ر‬‫ع‬ ‫را‬‫ر‬‫وبه‬ ، ‫ل‬‫ا‬‫رعيف‬‫ر‬‫ع‬ ‫روقى‬‫ر‬‫الس‬ ‫را‬‫ر‬‫نطاقه‬ ‫رون‬‫ر‬‫يي‬ ‫رى‬‫ر‬‫الت‬ ‫ردة‬‫ر‬‫الجدي‬ ‫رات‬‫ر‬‫البورت‬ ‫رتغالل‬‫ر‬‫أس‬ ‫المتداولة‬ ‫األسهم‬ ‫و‬ ، ‫المتعاملين‬ . ‫ععيف‬ ‫عليها‬ ‫الدولة‬ ‫رقابة‬ ‫وتيون‬ ، ‫الشفافية‬ ‫وتقل‬ ، ‫محدود‬ ‫فيها‬ ‫عمكيكات‬ ‫خكالل‬ ‫لكن‬ ‫الغك‬ ‫بعمكيكات‬ ‫وتقكوم‬ ‫الظكروف‬ ‫تككك‬ ‫األلكوال‬ ‫يئ‬ ‫عصابات‬ ‫وتنتهز‬ ‫األس‬ ‫وبيع‬ ‫شرا‬: ‫ى‬ ‫عطراف‬ ‫ثالثة‬ ‫بواسطة‬ ‫هم‬- 20, ‫شندى‬ ‫عسالة‬‫المفهوم‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫ر‬ ‫ظا‬–‫اآلثاض‬–‫الملافية‬، ‫لصر‬ ‫بنك‬ ‫البيوث‬ ‫لركز‬ : ‫ر‬ ‫القا‬ ( ‫البيثية‬ ‫لصر‬ ‫بنك‬ ‫عوضاة‬ 2004‫العدد‬ .9, )48 21،‫والطباعة‬ ‫لكنشر‬ ‫الدين‬ ‫عال‬ ‫داض‬ : ‫ر‬ ‫القا‬ ( ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫للافية‬ , ‫سكيمان‬ ‫الفتاح‬ ‫عبد‬2004, )151.
  14. 14. 13 ‫األول‬ ‫الطررف‬:‫ككى‬‫ك‬‫ياس‬ ‫قبك‬ ‫لكن‬ ‫م‬ ‫عختيكاض‬ ‫يكتم‬ ‫ين‬ ‫ك‬‫ك‬‫ال‬ ‫المكيكة‬ ‫األوضاة‬ ‫وسكطا‬ ‫و‬ ‫سماسكر‬ ‫كر‬ ‫و‬ ‫األخكر‬ ‫البكدي‬ ‫عسكتخدام‬ ، ‫األلكوال‬ ‫ياسككى‬ ‫لع‬ ‫والتعاون‬ ‫لألنيراف‬ ‫ليول‬ ‫لديهم‬ ‫لمن‬ ‫األلوال‬ . ‫سمئر‬ ‫شركة‬ ‫عنشا‬ ‫لعمكي‬ ‫كة‬ ‫المؤ‬ ‫الشركات‬ ‫عكى‬ ‫بالتركيز‬ ‫الئمئاض‬ ‫ويقوم‬‫التى‬ ‫الشركات‬ ‫ى‬ ‫و‬ ، ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫ات‬ ‫فيقكوم‬ . ‫لنخفاكة‬ ‫ضبييتهكا‬ ‫او‬ ‫خئكائر‬ ‫تيقو‬ ‫التى‬ ‫الشركات‬ ‫عو‬ ، ‫بيعها‬ ‫فى‬ ‫صعوبة‬ ‫تواجه‬ ‫شكائعا‬ ‫بإطالة‬ ‫المئاض‬‫ت‬‫الشكائعا‬ ‫ك‬ ‫و‬ ، ‫الشكرا‬ ‫قبك‬‫ت‬‫سكوف‬ ‫الشكركة‬ ‫وضكع‬ ‫ان‬ ‫كا‬ ‫لفاد‬ . ‫لملن‬ ‫سعر‬ ‫بلق‬ ‫لكشرا‬ ‫وذلك‬ ، ً‫ا‬ ‫سو‬ ‫يزداد‬ ‫رانى‬‫ر‬‫الث‬ ‫الطررف‬‫كناديو‬‫ك‬‫ص‬ :‫كدد‬‫ك‬‫لتع‬ ‫كة‬‫ك‬‫لالي‬ ‫عوضاة‬ (‫كاف‬‫ك‬‫لي‬ ‫كديها‬‫ك‬‫ل‬ ‫كى‬‫ك‬‫الت‬ ‫لكبنكوك‬ ‫كة‬‫ك‬‫التابع‬ ‫كتثماض‬‫ك‬‫األس‬ ‫العصككابات‬ ‫كوم‬‫ك‬‫فتق‬ ، ‫كة‬‫ك‬‫لالي‬ ‫عوضاة‬ ‫كن‬‫ك‬‫ل‬ ‫كب‬‫ك‬‫يطك‬ ‫كا‬‫ك‬‫ل‬ ‫كرا‬‫ك‬‫لش‬ ‫كة‬‫ك‬‫كافي‬ ‫كواضد‬‫ك‬‫ل‬ ‫كديها‬‫ك‬‫ول‬ ، ‫كة‬‫ك‬‫ولتنوع‬ ‫وتقكوم‬ ، ‫واألخالقيكة‬ ‫الماليكة‬ ‫والفاائح‬ ‫الرشاوى‬ ‫خالل‬ ‫لن‬ ‫البنوك‬ ‫قيادات‬ ‫عكى‬ ‫بالئيطر‬ ‫تعكيما‬ ‫بتوجيه‬ ‫العصابات‬‫ت‬‫عسك‬ ‫بشرا‬ ‫إليهم‬‫هم‬‫إليهكا‬ ‫اتشكاض‬ ‫الئكابو‬ ‫الشكركات‬‫القيكام‬ ‫ثكم‬ . . ‫ذكر‬ ‫التالى‬ ‫الثالث‬ ‫لكطرف‬ ‫ببيعها‬ : ‫الثالث‬ ‫الطرف‬‫األسكهم‬ ‫ك‬ ‫بشرا‬ ‫يقولوا‬ ‫م‬ ‫و‬ ، ‫األلوال‬ ‫لغاسكوا‬ ‫تابعة‬ ‫شركات‬ ‫عو‬ ‫عفراد‬ ‫م‬ . ‫تابعيه‬ ‫عحد‬ ‫او‬ ‫الغاس‬ ‫لن‬ ‫إليهم‬ ‫تصدض‬ ‫لتعكيمات‬ ً‫ا‬‫وفق‬ ‫و‬ ‫ض‬ ‫بي‬ ‫وللن‬ ii.‫من‬ ‫المالية‬ ‫األوراق‬ ‫وبيع‬ ‫شراء‬‫بواسطة‬ ‫حساباتهم‬ ‫تدار‬ ‫مضاربين‬ ‫بواسطة‬‫البورتة‬ ‫الل‬ . ‫األموال‬ ‫لغاسل‬ ‫تابع‬ ‫واحد‬ ‫سمسار‬ iii.‫جديد‬ ‫شركة‬ ‫إنشاء‬‫ة‬‫عردد‬ ‫بإتردار‬ ‫تقوم‬ ، ‫قذرة‬ ‫بأموال‬ ‫الخارج‬ ‫فى‬ ‫الغاسل‬ ‫لوكالء‬ ‫مملوكة‬ ‫كبي‬‫ر‬‫وبيعهر‬ ‫المالية‬ ‫األوراق‬ ‫سوق‬ ‫فى‬ ‫األسهم‬ ‫من‬‫ا‬‫تابعرة‬ ‫فيهرا‬ ‫مشريوك‬ ‫غيرر‬ ‫ألشرخا‬ . ‫نظيفة‬ ‫أموال‬ ‫على‬ ‫المجرم‬ ‫يحصل‬ ‫ثم‬ ‫ومن‬ . ‫للغاسل‬ iv.‫وذلر‬ ‫ل‬‫ا‬‫حرديث‬ ‫أسرهمها‬ ‫المصردر‬ ‫الشرركات‬ ‫فرى‬ ‫باألكتتراى‬ ‫السمسررة‬ ‫شرركات‬ ‫العصابات‬ ‫تيلف‬ ‫شرركة‬ ‫مرع‬ ‫تعراملوا‬ ‫أن‬ ‫وسرابقوا‬ ‫بالفعرل‬ ‫موجرودة‬ ‫بأسماء‬ ، ‫قذرة‬ ‫وبأموال‬ ‫كبيرة‬ ‫بمبالغ‬ ‫ررات‬‫ر‬‫بيان‬ ‫ررى‬‫ر‬‫عل‬ ‫ررنهم‬‫ر‬‫م‬ ‫ررل‬‫ر‬‫وحص‬ ‫رررة‬‫ر‬‫السمس‬‫وعنرررد‬ ، ‫ررية‬‫ر‬‫الشخص‬ ‫رراتهم‬‫ر‬‫هوي‬ ‫ررن‬‫ر‬‫م‬ ‫ررور‬‫ر‬‫وت‬ ‫هم‬ . ‫السمسرة‬ ‫شركة‬ ‫حسابات‬ ‫فى‬ ‫الزائدة‬ ‫المبالغ‬ ‫رد‬ ‫يتم‬ ‫التخصيص‬ ‫للنقود‬ ‫البرقى‬ ‫التحويل‬ ‫الل‬ ‫من‬ ‫الغسل‬ ‫عسكتخداله‬ ‫عنكد‬ ‫عنكه‬ ‫الثغكرات‬ ‫ك‬ ‫لكن‬ ، ‫ثغكرات‬ ) ‫البرقكى‬ ‫التيوي‬ ( ‫النظام‬ ‫ا‬ ‫فى‬ ‫يوجد‬ ‫نظام‬ ‫عستخدام‬ ً‫ا‬‫عحيان‬ ‫يتطكب‬SWIFT‫بكلجر‬ ‫لكتصكريح‬ ‫وذلك‬‫نظكام‬ ‫عسكتخدام‬ ‫عى‬ ً‫ا‬‫برقيك‬ ‫المعالككة‬ ‫ا‬ ‫و‬ ، ‫لنه‬ ‫الغر‬ ‫لعرفة‬ ‫دون‬ ‫التيوي‬ ‫بتنفي‬ ‫إليه‬ ‫المرس‬ ‫البنك‬ ‫يقوم‬ ‫النظام‬ ‫ا‬ ‫وفى‬ ، ‫المراسالت‬
  15. 15. 14 ‫الصكادض‬ ‫التيويالت‬ ‫فإن‬ ، ‫وعكيه‬ . ‫األول‬ ‫البنك‬ ‫عكى‬ ‫تقع‬ ‫العمي‬ ‫عن‬ ‫التيرى‬ ‫لئؤلية‬ ‫فلن‬ ‫بالتالى‬ ‫ع‬ ‫لن‬ ‫خالية‬ ‫تلون‬ ‫لا‬ ً‫ا‬‫يالب‬ ‫األجنبية‬ ‫البنوك‬ ‫لن‬‫عككى‬ ‫تقتصر‬ ‫إذ‬ ، ‫التيوي‬ ‫أللر‬ ‫المصدض‬ ‫العمي‬ ‫سم‬ . ‫أ‬ ‫عميكلم‬ ‫إلى‬ ... ... ... ‫لبكغ‬ ‫تيوي‬ ‫فى‬ ‫يريب‬ ‫عميكنا‬ ‫إن‬ ‫أ‬ ‫عباض‬ ‫ذكر‬22 ‫اإلليترونية‬ ‫البنوك‬ ‫بواسطة‬ ‫الغسل‬ ‫األلوال‬ ‫نق‬ ‫الن‬ ‫وذلك‬ ، ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫لعمكيات‬ ‫جديد‬ ‫عبعاد‬ ‫إلى‬ ‫قادت‬ ‫اتللترونية‬ ‫التجاض‬ . ‫عين‬ ‫يماة‬ ‫فى‬ ‫الدول‬ ‫لن‬ ‫لهول‬ ‫عدد‬ ‫فى‬ ‫اليئابات‬ ‫لن‬ ‫عدد‬ ‫بين‬ ‫يتم‬ ‫عن‬ ‫يملن‬ ً‫ا‬‫إللتروني‬23 ‫كة‬‫ك‬‫كيفي‬ ‫كى‬‫ك‬‫ف‬ ‫كو‬‫ك‬‫الخ‬ ‫لنكا‬ ‫كن‬‫ك‬‫يمل‬ ، ‫كوال‬‫ك‬‫األل‬ ‫ك‬‫ك‬‫يئ‬ ‫عمكيكة‬ ‫كب‬‫ك‬‫جوان‬ ‫كى‬‫ك‬‫عك‬ ‫كا‬‫ك‬‫تعرفن‬ ‫عن‬ ‫بعكد‬ ‫اآلن‬ ‫يئ‬ ‫عمكيات‬ ‫عكتشاف‬. ‫األلوال‬ ‫ا‬ً‫ـ‬‫ع‬‫تاس‬‫األموال‬‫غسيل‬ ‫عمليات‬‫أكتشاف‬‫سائل‬ ‫و‬ : ‫ك‬ ‫عجمع‬ ‫وللن‬ ، ‫المالية‬ ‫المؤسئات‬ ‫فى‬ ‫العالكين‬ ‫يتبعها‬ ‫للى‬ ‫ليدد‬ ‫خطوات‬ ‫نالك‬ ‫ليئت‬ ‫كات‬‫ك‬‫العمكي‬ ‫فكى‬ ‫الشكك‬ ‫خاللهكا‬ ‫لكن‬ ‫كتم‬‫ك‬‫ي‬ ‫لؤشكرات‬ ‫نكاك‬ ‫عنكه‬ ‫عككى‬ ‫كوال‬‫ك‬‫األل‬ ‫يئك‬ ‫عمكيكات‬ ‫تنكاول‬ ‫لكن‬ ‫و‬ ، ‫التيرى‬ ‫يتم‬ ‫الشك‬ ‫يتم‬ ‫عن‬ ‫وبعد‬ ‫ة‬ ‫المشبو‬‫عن‬ ‫اتبالغ‬ ‫يتم‬ ‫التلكد‬ ‫لن‬ ‫عالية‬ ‫دضجة‬ ‫إلى‬ ‫الوصول‬ . ‫المئئولة‬ ‫الئكطات‬ ‫إلى‬ ‫المريبة‬ ‫المعالالت‬ ‫كة‬‫ك‬‫لملافي‬ ‫كا‬‫ك‬ ‫عتخاذ‬ ‫يكتم‬ ‫كى‬‫ك‬‫الت‬ ‫ات‬ ‫كرا‬‫ك‬‫اتج‬ ‫ثكم‬ ، ‫كتبا‬‫ك‬‫اتش‬ ‫كرات‬‫ك‬‫لؤش‬ ‫نتنكاول‬ ‫كوف‬‫ك‬‫س‬ ‫كا‬‫ك‬‫ن‬ ‫لك‬ ‫لك‬ . ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫عمكيات‬ 1‫اإلشتباه‬ ‫مؤشرات‬ .24 ‫نق‬ ‫ثالثة‬ ‫ذكر‬ ‫لن‬ ‫البد‬ ‫المؤشرات‬ ‫فى‬ ‫البد‬ ‫قب‬. ‫اتشتبا‬ ‫ا‬ ‫حدود‬ ‫عن‬ ‫عباض‬ ‫ى‬ ‫اط‬ ‫ا‬.. ‫أ‬ ‫عميال‬ ‫ععرف‬ ‫أ‬ ‫قاعد‬ ‫لتطبيو‬ ‫تفعي‬ ‫كونه‬ ‫عن‬ ‫يخرج‬ ‫ال‬ ‫اتشتبا‬ ‫ا‬ 22، ‫ليمدين‬ ‫جالل‬‫األلوال‬ ‫يئي‬ ‫للافية‬ ‫فى‬ ‫البنوك‬ ‫دوض‬‫الجالع‬ ‫داض‬ : ‫األسلندضية‬ (، ‫لكنشر‬ ‫الجديد‬ ‫ة‬2001، )27. 23، ‫ليمدين‬ ‫جالل‬‫األلوال‬ ‫يئي‬ ‫للافية‬ ‫فى‬ ‫البنوك‬ ‫دوض‬‫د‬ : ‫األسلندضية‬ (، ‫لكنشر‬ ‫الجديد‬ ‫الجالعة‬ ‫اض‬2001) ،27. 24 Kathie Cooper, Hemant Deo , The Web Of Deception Money Laundering And Transnational Crime: A Double Edge Sword Of Power & Illusion Journal Of American Academy Of Business, Cambridge ( Hollywood : American Academy Of Business,2006.Vol. 8 no. 2 ) , 37 .
  16. 16. 15 ‫ى‬‫كككته‬‫ك‬‫دضاس‬ ‫كككتم‬‫ك‬‫وي‬ ، ‫كككة‬‫ك‬‫تال‬ ‫سكككرية‬ ‫كككى‬‫ك‬‫ف‬ ‫كككرى‬‫ك‬‫ويج‬ ، ‫كككه‬‫ك‬‫تيلم‬ ‫وقواعكككد‬ ‫كككس‬‫ك‬‫عس‬ ‫كككرفى‬‫ك‬‫المص‬ ‫لإلشكككتبا‬ ‫عن‬ . . ‫لتخصصين‬ ‫عكفا‬ ‫لوظفين‬ ‫قب‬ ‫لن‬ ‫وفيصه‬ ‫ج‬‫كك‬‫ك‬‫يعن‬ ‫ال‬ ‫فيهكككا‬ ‫ككتبه‬‫ك‬‫المش‬ ‫ككة‬‫ك‬‫العمكي‬ ‫عكككن‬ ‫ككالغ‬‫ك‬‫اتب‬ ‫ككرد‬‫ك‬‫لج‬ ‫إن‬ .‫ى‬‫عو‬ ‫عنهكككا‬ ‫ككالن‬‫ك‬‫اتع‬ ‫عو‬ ‫العمكيكككة‬ ‫ككريم‬‫ك‬‫تج‬ . ‫لكعمي‬ ‫اتسا‬ : ‫يكى‬ ‫كما‬ ‫ى‬ ‫و‬ ‫اتشتبا‬ ‫لؤشرات‬ ‫نعر‬ ‫سوف‬ ‫لآلن‬ 1.. ‫اليقيقية‬ ‫ويتة‬ ‫عن‬ ‫اتفصاح‬ ‫العمي‬ ‫تجنب‬ 2.‫المصكككككرفية‬ ‫ككككه‬‫ك‬‫لعالالت‬ ‫عو‬ ، ‫ككككاضى‬‫ك‬‫التج‬ ‫نشكككككاطه‬ ‫ككككن‬‫ك‬‫ع‬ ‫ككككات‬‫ك‬‫لعكول‬ ‫تقكككككديم‬ ‫كككك‬‫ك‬‫العمي‬ ‫ككككاع‬‫ك‬‫إلتن‬ . ‫الئابقة‬ 3.. ‫التراجع‬ ‫ا‬ ‫له‬ ‫لبرض‬ ‫دون‬ ‫العمكية‬ ‫عتمام‬ ‫عن‬ ‫العمي‬ ‫تراجع‬ 4.‫كككو‬‫ك‬‫لختك‬ ‫ككككوكه‬‫ك‬‫س‬ ‫يلكككون‬ ‫كككث‬‫ك‬‫بيي‬ ، ‫عاليكككة‬ ‫كككاطر‬‫ك‬‫لخ‬ ‫ذات‬ ‫كككتثماضات‬‫ك‬‫عس‬ ‫عككككى‬ ‫ككك‬‫ك‬‫العمي‬ ‫إقكككدام‬ . ‫العادى‬ ‫المئتثمر‬ ‫عن‬ 5.. ‫عجكة‬ ‫لن‬ ‫الممنوحة‬ ‫الغر‬ ‫يير‬ ‫فى‬ ‫المصرفية‬ ‫التئهيالت‬ ‫عستخدام‬ 6.‫عكى‬ ‫ييص‬ ‫تجعكه‬ ‫بيانات‬ ‫تقديم‬ ‫عن‬ ‫العمي‬ ‫تراجع‬. ‫لميز‬ ‫لصرفية‬ ‫خدلة‬ 7.. ‫لتوقع‬ ‫ويير‬ ‫لفاجذ‬ ‫بشل‬ ‫عكيه‬ ‫المئتيقة‬ ‫التئهيالت‬ ‫بئداد‬ ‫العمي‬ ‫قيام‬ 8.‫يتناسكك‬ ‫ال‬ ‫بمككا‬ ‫الككداخ‬ ‫عو‬ ‫الخككاضج‬ ‫لككن‬ ‫سككوا‬ ‫تيصككي‬ ‫لئككتندات‬ ‫وضود‬ ‫تعككدد‬‫ب‬‫ككم‬‫ك‬‫حج‬ ‫لككع‬ . ‫العمي‬ ‫نشاط‬ 9.‫القيمككككة‬ ‫عككككن‬ ً‫ا‬‫كثيككككر‬ ‫تقكككك‬ ‫بقيمككككة‬ ‫ككككا‬ ‫وضد‬ ‫عو‬ ‫اتعتمككككاد‬ ‫لوضككككوع‬ ‫الباككككاعة‬ ‫وضود‬ ‫عككككدم‬ ‫اتعت‬ ‫بها‬ ‫المفتوح‬‫ماد‬ 10.‫كاككككمان‬ ‫عجنبككككى‬ ‫بنككككك‬ ‫لككككن‬ ‫صككككادض‬ ‫لشككككروط‬ ‫ييككككر‬ ‫خككككاضجى‬ ‫ضككككمان‬ ‫خطككككاب‬ ‫تقككككديم‬ ‫كككدم‬‫ك‬‫وع‬ ‫ا‬ ‫كككد‬‫ك‬‫لوع‬ ‫كككى‬‫ك‬‫ف‬ ‫التئكككهيالت‬ ‫كككك‬‫ك‬‫تك‬ ‫كككداد‬‫ك‬‫س‬ ‫كككدم‬‫ك‬‫وع‬ ، ‫قكككر‬ ‫كككى‬‫ك‬‫عك‬ ‫ككك‬‫ك‬‫العمي‬ ‫ليصكككول‬ . ‫الخاضجى‬ ‫الامان‬ ‫خطاب‬ ‫لمصادض‬ ‫البنك‬ ‫يكجل‬ ‫بالتالى‬ ‫،و‬ ‫لكئداد‬ ‫العمي‬ ‫سعى‬ 11.‫وحجككم‬ ‫ككة‬‫ك‬‫طبيع‬ ‫ككع‬‫ك‬‫ل‬ ‫تتناسككب‬ ‫ال‬ ‫ككر‬‫ك‬‫كبي‬ ‫ككالغ‬‫ك‬‫بمب‬ ‫لئككتندية‬ ‫ككادات‬‫ك‬‫ععتم‬ ‫فككتح‬، ‫كك‬‫ك‬‫العمي‬ ‫ككاط‬‫ك‬‫نش‬ . ‫بالخاضج‬ ‫وثيقة‬ ‫صكة‬ ‫ذو‬ ‫لنها‬ ‫المئتفيد‬ ‫يلون‬ ‫عو‬ 12.‫ييككككر‬ ‫بواسككككطه‬ ‫الممككككول‬ ‫والجككككز‬ ، ‫لمشككككرع‬ ‫تمويكككك‬ ‫عكككككى‬ ‫اليصككككول‬ ‫العميكككك‬ ‫طكككككب‬ . ‫واضح‬
  17. 17. 16 13.‫كككى‬‫ك‬‫ف‬ ‫كككرفية‬‫ك‬‫لص‬ ‫كككابات‬‫ك‬‫حئ‬ ‫كككه‬‫ك‬‫لدي‬ ‫كككون‬‫ك‬‫ك‬ ‫كككال‬‫ك‬‫ح‬ ‫كككرفية‬‫ك‬‫لص‬ ‫كككهيالت‬‫ك‬‫تئ‬ ‫كككه‬‫ك‬‫لني‬ ‫ككك‬‫ك‬‫العمي‬ ‫كككب‬‫ك‬‫طك‬ . ‫المطكقة‬ ‫الئرية‬ ‫لبدا‬ ‫تطبو‬ ‫التى‬ ‫البنوك‬ 14.‫و‬ ‫اللبير‬ ‫النقدية‬ ‫اتيداعات‬‫تتناس‬ ‫ال‬ ‫التى‬ ‫و‬ ، ‫الدوضية‬‫ب‬. ‫العمي‬ ‫نشاط‬ ‫لع‬ 15.‫ال‬ ‫جهككات‬ ‫إلككى‬ ‫قصككير‬ ‫فتككر‬ ‫خككالل‬ ‫إلككى‬ ‫تيويكهككا‬ ‫يككتم‬ ‫التككى‬ ‫المتتاليككة‬ ‫النقديككة‬ ‫كداعات‬‫ك‬‫اتي‬ . ‫واحد‬ ‫لر‬ ‫اتيداعات‬ ‫سيب‬ ‫عو‬ ، ‫العمي‬ ‫بنشاط‬ ‫وثيو‬ ‫بشل‬ ‫ترتبظ‬ 16.‫قبكككه‬ ‫لككن‬ ‫سككوا‬ ‫العميكك‬ ‫حئككابات‬ ‫عو‬ ‫حئككاب‬ ‫فككى‬ ‫المتلككرض‬ ‫اليككولى‬ ‫شككبه‬ ‫النقككدى‬ ‫كداع‬‫ك‬‫اتي‬ ‫ككداعات‬‫ك‬‫اتي‬ ‫كك‬ ‫شككل‬ ‫و‬ ، ‫الشككبهات‬ ‫تثيككر‬ ‫ال‬ ‫ككغير‬‫ك‬‫ص‬ ‫بمبككالغ‬ ‫نخككرين‬ ‫عفككراد‬ ‫بواسككطة‬ ‫عو‬ . ‫لجمكها‬ ‫فى‬ ‫بير‬ ‫لبالغ‬ 17.. ‫بلثر‬ ‫عستخدلت‬ ‫عن‬ ‫سبو‬ ‫عو‬ ‫لتئخة‬ ‫نقدية‬ ‫لفئات‬ ‫النقدية‬ ‫اتيداعات‬ 18.. ‫لزيفة‬ ‫نقود‬ ‫عكى‬ ‫المشتمكة‬ ‫اتيداعات‬ 19.‫كك‬‫ك‬‫يئ‬ ‫ككو‬‫ك‬‫لنم‬ ‫ككبة‬‫ك‬‫المناس‬ ‫ككاكن‬‫ك‬‫األل‬ ‫ككن‬‫ك‬‫ل‬ ‫كك‬‫ك‬‫لكعمي‬ ‫ككة‬‫ك‬‫خاضجي‬ ‫ككواالت‬‫ك‬‫ح‬ ‫وضود‬ ‫ككراض‬‫ك‬‫تل‬، ‫ككوال‬‫ك‬‫األل‬ ‫ككة‬‫ك‬‫اليوال‬ ‫ككغ‬‫ك‬‫لبك‬ ‫ككتخدام‬‫ك‬‫عس‬ ‫عو‬ ، ً‫ا‬‫ككد‬‫ك‬‫نق‬ ‫الككدفع‬ ‫ككات‬‫ك‬‫بتعكيم‬ ‫ككيوبة‬‫ك‬‫المص‬ ‫عو‬ ، ‫ككح‬‫ك‬‫واض‬ ‫سككبب‬ ‫دون‬ . ‫عخر‬ ‫طرف‬ ‫لصالح‬ ‫إيداع‬ ‫شهادات‬ ‫شرا‬ ‫فى‬ ‫وضود‬ ‫حال‬ ‫كككاع‬‫ك‬‫القط‬ ‫كككر‬‫ك‬‫عب‬ ‫تكككتم‬ ‫كككى‬‫ك‬‫الت‬ ‫كككة‬‫ك‬‫العمكي‬ ‫عو‬ ‫العميككك‬ ‫كككى‬‫ك‬‫ف‬ ‫باتشكككتبا‬ ‫كككة‬‫ك‬‫الخاص‬ ‫كككرات‬‫ك‬‫المؤش‬ ‫كككى‬ ‫كككان‬‫ك‬‫ك‬ ‫ككك‬ ‫و‬ ‫لكعمكيكك‬ ‫ككتبا‬‫ك‬‫اتش‬ ‫ككرات‬‫ك‬‫لؤش‬ ‫إلككى‬ ‫ككا‬‫ك‬‫نظرن‬ ‫ككا‬‫ك‬‫عل‬ ، ‫المصككرفى‬‫ككال‬‫ك‬‫الم‬ ‫ككواة‬‫ك‬‫عس‬ ‫ككالل‬‫ك‬‫خ‬ ‫لككن‬ ‫ككتم‬‫ك‬‫ت‬ ‫ككى‬‫ك‬‫الت‬ ‫ات‬ : ‫يكى‬ ‫كما‬ ‫ا‬ ‫فنجد‬25 1.‫يبكككدو‬ ‫ال‬ ‫ككك‬‫ك‬‫ذل‬ ‫عن‬ ‫حكككين‬ ‫ككى‬‫ك‬‫ف‬ ، ‫البنكككك‬ ‫ككدى‬‫ك‬‫ل‬ ‫حفظهكككا‬ ‫ككم‬‫ك‬‫ث‬ ‫لاليكككة‬ ‫عوضاة‬ ‫ككرا‬‫ك‬‫بش‬ ‫العميككك‬ ‫ككام‬‫ك‬‫قي‬ . ‫العمي‬ ‫ذلك‬ ‫ألوضاع‬ ً‫ا‬‫لناسب‬ 2.‫ييككككر‬ ‫األلككككوال‬ ‫لصككككادض‬ ‫تلككككون‬ ‫كككث‬‫ك‬‫حي‬ ، ‫فككككى‬ ‫األسككككتثماض‬ ‫إداض‬ ‫خككككدلات‬ ‫العميكككك‬ ‫كككب‬‫ك‬‫طك‬ ‫لكعمي‬ ‫ر‬ ‫الظا‬ ‫لكموقو‬ ‫لناسبة‬ ‫يير‬ ‫عو‬ ‫واضية‬. 3.. ‫نقدية‬ ‫صوض‬ ‫فى‬ ‫المالية‬ ‫عوضاة‬ ‫عو‬ ‫لعتاد‬ ‫يير‬ ‫عو‬ ‫كبير‬ ‫تئويات‬ 4.. ‫عادية‬ ‫يير‬ ‫تبدو‬ ‫عوقات‬ ‫فى‬ ‫عو‬ ‫واضح‬ ‫ير‬ ‫دون‬ ‫المالية‬ ‫األوضاة‬ ‫وبيع‬ ‫شرا‬ 5.‫لتيصككككي‬ ‫البنككككك‬ ‫كككدى‬‫ك‬‫ل‬ ‫بهككككا‬ ‫كككاظ‬‫ك‬‫األحتف‬ ‫و‬ ‫كبيككككر‬ ‫بمبككككالغ‬ ‫كككة‬‫ك‬‫لالي‬ ‫ألوضاة‬ ‫العميكككك‬ ‫كككرا‬‫ك‬‫ش‬ ‫العمي‬ ‫عقكية‬ ‫لع‬ ‫اتستثماض‬ ‫ا‬ ‫يتفو‬ ‫ال‬ ‫حين‬ ‫فى‬ ، ‫ا‬ ‫عوائد‬. ‫نشاطه‬ ‫طبيعة‬ ‫عو‬26 ‫ك‬‫ك‬‫يئ‬ ‫كة‬‫ك‬‫جريم‬ ‫عككى‬ ‫كا‬‫ك‬‫لكقا‬ ً‫ا‬‫ك‬‫ك‬‫تمال‬ ‫المكؤثر‬ ‫كد‬‫ك‬‫الوحي‬ ‫كو‬‫ك‬‫الطري‬ ‫إن‬ ، ‫اآلن‬ ‫نقكول‬ ‫عن‬ ‫كا‬‫ك‬‫لن‬ ‫يملكن‬ !.. ‫بالداخ‬ ‫عحد‬ ‫ترك‬ ‫عدم‬ ‫و‬ ، ‫المالية‬ ‫المؤسئات‬ ‫عبواب‬ ‫يكو‬ ‫ى‬ ً‫ا‬‫نهائي‬ ‫األلوال‬ 25, ‫شندى‬ ‫عسالة‬‫المفهوم‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫ر‬ ‫ظا‬–‫اآلثاض‬–‫الملافية‬، ‫لصر‬ ‫بنك‬ ‫البيوث‬ ‫لركز‬ : ‫ر‬ ‫القا‬ ( ‫البيثية‬ ‫لصر‬ ‫بنك‬ ‫عوضاة‬ 2004‫العدد‬ .9, )35. 26, ‫سكيمان‬ ‫الفتاح‬ ‫عبد‬‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫للافية‬،‫والطباعة‬ ‫لكنشر‬ ‫الدين‬ ‫عال‬ ‫داض‬ : ‫ر‬ ‫القا‬ (2004, )171.
  18. 18. 17 ‫بئكيطة‬ ‫قاعكد‬ ‫خكالل‬ ‫لكن‬ ‫الجريمكة‬ ‫ك‬ ‫لكن‬ ‫اليكد‬ ‫يملكن‬ ‫وللن‬ ، ‫رى‬ ‫جو‬ ‫يير‬ ‫الي‬ ‫وذلك‬ ‫المدى‬ ‫عكى‬‫ى‬ ‫و‬ ‫الطوي‬}‫أعرف‬‫عميل‬{‫عككى‬ ‫الجريمكة‬ ‫ك‬ ‫فعك‬ ‫يكللكون‬ ‫األلوال‬ ‫ياسكو‬ ‫ألن‬ . ً‫ال‬‫بكد‬ ‫التركيز‬ ‫ا‬ ‫ولعنى‬ . ‫العمي‬ ‫ا‬ ‫للشو‬ ‫فرصة‬ ‫لوجه‬ ً‫ا‬‫وجه‬ ‫العمي‬ ‫لع‬ ‫فالكقا‬ ، ‫لجهول‬ ‫نيو‬ ‫لتلوين‬ ‫المعكولات‬ ‫عكى‬ ‫لكيصول‬ ‫وذلك‬ ‫الوضقى‬ ‫العم‬ ‫عكى‬ ‫التركيز‬ ‫يتم‬ ‫الروتين‬ ‫عكى‬ ‫التركيز‬ ‫لن‬ ‫الش‬ ‫المكو‬‫كو‬ ‫لكا‬ ‫و‬ ، ‫اليئكاب‬ ‫فكتح‬ ‫لكن‬ ‫يريكد‬ ‫و‬ ‫لاذا‬ (( ‫لعرفة‬ ‫عى‬ ‫وجه‬ ‫عكم‬ ‫ع‬ ‫لكعمي‬ ‫خصى‬ ‫لكن‬ ‫يصكبح‬ ‫ذلكك‬ ‫تم‬ ‫فإذا‬ .)) ‫اليئاب‬ ‫ا‬ ‫عكى‬ ‫تتعال‬ ‫سوف‬ ‫التى‬ ‫األفراد‬ ‫ى‬ ‫لا‬ ، ‫األلوال‬ ‫لصدض‬ . ‫فيها‬ ‫المشلوك‬ ‫العمكيات‬ ‫عكتشاف‬ ‫الئه‬ ‫لبككدا‬ ، ‫عميكككك‬ ‫ععككرف‬ ‫لبككدا‬ ‫إلككى‬ ‫إ‬‫وإضككافة‬}‫موكفرر‬ ‫أعرررف‬{‫ألن‬ ‫وذلككك‬ ،‫األشككخال‬ ‫لككن‬ ‫كد‬‫ك‬‫الب‬ ‫لك‬ ‫ك‬‫ك‬‫ول‬ ، ‫اتجراليككة‬ ‫كطة‬‫ك‬‫األنش‬ ‫كير‬‫ك‬‫لتئ‬ ‫البنككك‬ ‫كى‬‫ك‬‫ف‬ ‫كراد‬‫ك‬‫عف‬ ‫ضع‬ ً‫ا‬‫كثيككر‬ ‫كاولون‬‫ك‬‫يي‬ ‫كرلين‬‫ك‬‫المج‬ ‫اليكاليي‬ ‫العكالكين‬ ‫الن‬ . ‫األخكرى‬ ‫والوظكائو‬ ‫الخكفيكة‬ ‫حيكث‬ ‫لكن‬ ‫المكوظفين‬ ‫عن‬ ‫التيرى‬‫ن‬‫ين‬ ‫الك‬ ‫كم‬ ‫العمكال‬ ‫لصكادقة‬ ‫لكن‬ ‫إ‬‫بدايكة‬ ‫وذلكك‬ . ‫اتجرالية‬ ‫عمكياتهم‬ ‫عتمام‬ ‫فى‬ ‫األلوال‬ ‫ياسكوا‬ ‫يئاعدون‬‫لكد‬ ‫عو‬ . ‫الصغير‬ ‫الخدلات‬ ‫تقديم‬ ‫عو‬ ‫البريئة‬ ‫الهدايا‬ ‫قبول‬ ‫عو‬ ‫لهم‬ ‫العون‬ ‫يدى‬27 ‫كمكا‬ ‫كى‬ ‫و‬ ‫الموظفون‬ ‫فى‬ ‫اتشتبا‬ ‫لؤشرات‬ ‫ذكر‬ ‫لن‬ ‫ناك‬ ‫لوظفك‬ ‫ععرف‬ ‫لمبدا‬ ً‫ا‬‫وتدعيم‬ : ‫يكى‬28 1.‫لككن‬ ، ‫فيككه‬ ‫لبككالغ‬ ‫كبيككر‬ ‫بشككل‬ ‫باألنفككاة‬ ‫ويقككوم‬ ، ‫فخمككة‬ ‫لعيشككة‬ ‫ر‬ ‫لظككا‬ ‫بككالموظو‬ ‫تيككيظ‬ ‫ا‬ ‫كككر‬‫ك‬‫عج‬ ‫كككن‬‫ك‬‫ل‬ ‫كككة‬‫ك‬‫دخك‬ ‫كككم‬‫ك‬‫حج‬ ‫عن‬ ‫كككريم‬‫ك‬‫ال‬‫لصككككادض‬ ‫كككن‬‫ك‬‫ل‬ ‫كككة‬‫ك‬‫دخك‬ ‫و‬ ‫كككك‬‫ك‬‫البن‬ ‫كككن‬‫ك‬‫ل‬ ‫كككا‬‫ك‬‫يتقاض‬ ‫ى‬ ‫لكككك‬ . ‫األنفاة‬ ‫ا‬ ‫لع‬ ‫يناسب‬ ‫ال‬ ‫عخرى‬ 2.. ‫الريبة‬ ‫تثير‬ ‫العمال‬ ‫عحد‬ ‫لع‬ ‫عادية‬ ‫يير‬ ‫بعالقات‬ ‫الموظو‬ ‫عضتباط‬ 3.. ‫ععماله‬ ‫لن‬ ‫لعم‬ ‫عدائه‬ ‫فى‬ ‫الشك‬ ‫يثير‬ ‫لا‬ ‫إلى‬ ‫الموظو‬ ‫لجو‬ 4.‫ال‬ ‫عحكككككد‬ ‫كككككول‬‫ك‬‫حص‬ ‫تئكككككهي‬ ‫كككككو‬‫ك‬‫الموظ‬ ‫لياولكككككة‬‫كككككة‬‫ك‬‫البنلي‬ ‫الخكككككدلات‬ ‫كككككد‬‫ك‬‫عح‬ ‫عككككككى‬ ‫كككككال‬‫ك‬‫عم‬ ‫و‬‫عن‬ ‫التغاضى‬‫التقيي‬‫د‬‫ا‬ ‫باتجرا‬‫ت‬. 5.‫ككككى‬‫ك‬‫عك‬ ‫اليصككككول‬ ‫دون‬ ‫طويكككككة‬ ‫لفتككككر‬ ‫عمكككككه‬ ‫ككككى‬‫ك‬‫ف‬ ‫األسككككتمراض‬ ‫عكككككى‬ ‫الموظككككو‬ ‫حككككرل‬ . ‫اته‬ ‫عجا‬ ‫تلجي‬ ‫البنك‬ ‫لنه‬ ‫يطكب‬ ‫عن‬ ‫ودون‬ ‫ات‬ ‫عجا‬ 27 David J Ginzl, Risk Management And TheMoney Laundering Challenge Commercial Lending Review ( New York : Aspen Publishers, Inc., 2005. Vol. 20 no. 4 ) , 44 . 28, ‫سكيمان‬ ‫الفتاح‬ ‫عبد‬‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫للافية‬،‫والطباعة‬ ‫لكنشر‬ ‫الدين‬ ‫عال‬ ‫داض‬ : ‫ر‬ ‫القا‬ (2004, )137.
  19. 19. 18 ‫يئكك‬ ‫كات‬‫ك‬‫عمكي‬ ‫لملافيككة‬ ‫ا‬ ‫ك‬‫ك‬‫نتخ‬ ‫كى‬‫ك‬‫الت‬ ‫عن‬ ‫البككد‬ ‫كى‬‫ك‬‫الت‬ ‫ات‬ ‫كرا‬‫ك‬‫اتج‬ ‫ككى‬ ‫كا‬‫ك‬‫ل‬ ، ‫اآلن‬ ‫كؤال‬‫ك‬‫الئ‬ ‫؟‬ ‫األلوال‬ ‫ال‬ ‫اإلجراءات‬‫متخذه‬‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫عمليات‬ ‫لميافحة‬29 : ‫يكى‬ ‫كما‬ ‫ى‬ ‫ات‬ ‫إجرا‬ ‫ثالثة‬ ‫فى‬ ‫تتمث‬ ‫ات‬ ‫األجرا‬ 1)‫األحداث‬ ‫تغطية‬Coverage ‫ا‬ ‫بها‬ ‫يقوم‬ ‫التى‬ ‫العمكيات‬ ‫ك‬ ‫لعرفة‬ ‫اتجرا‬ ‫ا‬ ‫به‬ ‫يقصد‬‫الفعكى‬ ‫نشاطه‬ ‫لن‬ ‫والتلكد‬ ، ‫لعمي‬، . ‫إليه‬ ‫القادلة‬ ‫المالية‬ ‫التدفقات‬ ‫وطبيعة‬ 2)‫إدراك‬‫المريبة‬ ‫األنشطة‬Detecting Suspicious Activities ‫كى‬‫ك‬‫عك‬ ‫كرف‬‫ك‬‫لكتع‬ ‫كك‬‫ك‬‫ذل‬ ‫و‬ ، ‫بإسكتمراض‬ ‫ك‬‫ك‬‫لكعمي‬ ‫كال‬‫ك‬‫الخ‬ ‫كو‬‫ك‬‫لكمك‬ ‫والتيكديث‬ ‫كدقيو‬‫ك‬‫الت‬ ‫كى‬‫ك‬‫يعن‬ ‫ذلكك‬ ‫ك‬‫ك‬‫يئ‬ ‫عمكيكات‬ ‫كن‬‫ك‬‫ل‬ ‫لكيكد‬ ‫ريكة‬ ‫جو‬ ‫كة‬‫ك‬‫عمكي‬ ‫ك‬ ‫و‬ . ‫كات‬‫ك‬‫والعالق‬ ‫النشكاط‬ ‫فكى‬ ‫كة‬‫ك‬‫عادي‬ ‫الغيكر‬ ‫التغيكرات‬ ‫كاف‬ ‫يير‬ ‫العادى‬ ‫التدقيو‬ ‫عخرى‬ ‫بعباض‬ ، ‫األخرى‬ ‫المالية‬ ‫والجرائم‬ ‫األلوال‬. ‫ى‬ 3)‫والعناية‬ ‫والتعقب‬ ‫التسجيل‬Record-Keeping & Tracking ‫كاك‬‫ك‬‫ن‬ ‫و‬ . ‫المختكفكة‬ ‫كات‬‫ك‬‫العمكي‬ ‫تنكاول‬ ‫كى‬‫ك‬‫ف‬ ‫خبراتهكا‬ ‫و‬ ، (‫ك‬‫ك‬‫اليف‬ ‫إداض‬ ‫فاعكيكة‬ ‫كى‬‫ك‬‫إل‬ ‫يشكير‬ ‫ذلكك‬ ‫تتطابو‬ ‫التى‬ ‫اليديثة‬ ‫ات‬ ‫اتجرا‬ ‫لك‬ ‫ك‬ ‫و‬ ، ‫التئجي‬ ‫عند‬ ‫المتخ‬ ‫ات‬ ‫باتجرا‬ ‫تمدنا‬ ‫لختكفة‬ ‫لصادض‬ ‫المعايي‬ ‫لع‬‫ر‬( ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫لملافية‬ ‫المالى‬ ‫العم‬ ‫لكجنة‬ ‫اليديثة‬F.A.T.F.‫عنشلت‬ ‫التى‬ ‫وـ‬ . ) ‫عام‬1989‫ودعم‬ ، ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫لعمكيات‬ ‫الملافية‬ ‫الئياسات‬ ‫لدعم‬ ‫وذلك‬‫ا‬ ‫فى‬ ‫الدولى‬ ‫التعاون‬ . ‫ـ‬ ‫المجال‬30. ‫المئتخدلة‬ ‫األلوال‬ ‫لصدض‬ ‫الك‬ ‫وك‬ ، ‫اليئاب‬ ‫بفتح‬ ‫الخاصة‬ ‫ات‬ ‫اتجرا‬ ‫و‬ ‫وضع‬ ‫لن‬ ‫والبد‬‫لعكايي‬‫ر‬‫تقكيم‬ ‫لكن‬ ‫والبكد‬ . ‫بإسكتمراض‬ ‫كا‬ ‫تطوير‬ ‫و‬ ‫فيهكا‬ ‫المشكلوك‬ ‫لكعمكيكات‬ . ‫الشك‬ ‫لوضع‬ ‫لكعمكيات‬ ‫واألختباض‬ ‫بالئجالت‬ ‫األحتفاظ‬ ‫عمكية‬ ‫فى‬ ‫الاعو‬ ‫نقاط‬ 4)‫المرونة‬‫األوامر‬ ‫تنفيذ‬ ‫و‬Oversight & Compliance 29 Kathie Cooper, Hemant Deo, The WebOf DeceptionMoney LaunderingAnd Transnational Crime: A Double Edge Sword Of Power & Illusion Journal Of AmericanAcademyOf Business, Cambridge ( Hollywood: American AcademyOf Business, 2006.Vol. 8 no. 2 ) , 39. 30 Martin nimmo , Money-Laundering Financial Management ( London : Chartered InstituteOf Management Accountants, Nov. 2005 ) , 28 .
  20. 20. 19 ‫العمكيكات‬ ‫بكين‬ ‫لكتميكز‬ ‫وذلكك‬ ‫دولكى‬ ‫تعكاون‬ ‫عكى‬ ‫المالية‬ ‫المؤسئة‬ ‫تلون‬ ‫عن‬ ‫البد‬‫و‬ ‫الطبيعيكة‬ ‫تلكون‬ ‫عن‬ ‫البد‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫للافية‬ ‫.وجهود‬ ‫النجاح‬ ‫لتاح‬ ‫ى‬ ‫والمرونة‬ . ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫عمكيات‬ . ‫الجريمة‬ ‫لع‬ ‫التعال‬ ‫فى‬ ‫جيد‬ ‫بلسكوب‬ ‫الملافية‬ ‫يتم‬ ‫عن‬ ‫البد‬ ‫و‬ ، ‫دولى‬ ‫شل‬ ‫عكى‬ ‫لنظمة‬ ‫لكن‬ ‫ذلكك‬ ‫و‬ ، ‫األلكوال‬ ‫يئك‬ ‫لملافيكة‬ ‫لقولكات‬ ‫ثالثكة‬ ‫عختياض‬ ‫إلى‬ ‫عنتهت‬ ‫اليديثة‬ ‫الجهود‬ ‫و‬ ( ‫عكيها‬ ‫عطكو‬ ‫لجموعة‬ ‫خالل‬G7‫دول‬ ‫لئكبع‬ ‫لاليكة‬ ‫اضات‬ ‫و‬ ‫سكبعة‬ ‫لكن‬ ‫تتلون‬ ‫المجموعة‬ ‫و‬ ، ) ‫المتيد‬ ‫الممكلة‬ ( ‫ى‬–‫المتيد‬ ‫الواليات‬–‫فرنئا‬–‫عطاليا‬–‫كندا‬–‫اليابان‬–‫ى‬ ‫ال‬ ‫و‬ ، ) ‫علمانيا‬ : ‫و‬ ‫إليه‬ ‫عنتهت‬31 ‫ع‬.. ‫ابية‬ ‫اتض‬ ‫األصول‬ ‫تجميد‬ ‫عمكية‬ ‫تنمية‬ ‫ب‬.‫وعقت‬ ‫المعكولات‬ ‫تبادل‬ ‫تيئين‬‫المعكولات‬ ‫ئام‬. ‫ت‬.. ‫الجريمة‬ ‫لن‬ ‫لكيد‬ ‫حديثة‬ ‫وتقنيات‬ ‫جديد‬ ‫عدوات‬ ‫عبتلاض‬ : ‫خالل‬ ‫لن‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫عمكيات‬ ‫عكى‬ ‫القاا‬ ‫لن‬ ‫تملنت‬ ‫التى‬ ‫المناطو‬ ‫بع‬ ‫ناك‬ ‫و‬32 . ‫العمال‬ ‫لبيانات‬ ‫صاضلة‬ ‫لطابقة‬ . ‫فيها‬ ‫المشلوك‬ ‫العمكيات‬ ‫عن‬ ‫األخباض‬ . ‫الفجائية‬ ‫البنوك‬ ‫فيول‬ ‫و‬ ‫التيقيو‬ ‫عكى‬ ‫القدض‬. ‫األلوال‬ ‫ياسكو‬ ‫لياكمة‬ . ‫لالية‬ ‫عستخباضات‬ ‫وحد‬ ‫وجود‬ ‫النقطة‬ ‫عند‬ ‫و‬، ‫بها‬ ‫تتم‬ ‫التى‬ ‫الليفية‬ ‫و‬ ، ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫عمكيا‬ ‫عكى‬ ‫التعرف‬ ‫عنهينا‬ ‫نلون‬ ‫الوضكع‬ ‫عكن‬ ‫عالكة‬ ‫فلر‬ ‫ذكر‬ ‫يتم‬ ‫سوف‬ ‫المقدلة‬ ‫فى‬ ‫ذكرنا‬ ‫كما‬ ‫وللن‬ . ‫للافياتها‬ ‫ات‬ ‫وإجرا‬ ‫وسب‬ . ‫المصرى‬ 31 Martin nimmo , Money-Laundering Financial Management ( London : Chartered Institute Of Management Accountants,Nov.2005 ) , 28 . 32, ‫شندى‬ ‫عسالة‬‫المفهوم‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫ر‬ ‫ظا‬–‫اآلثاض‬–‫الملافية‬، ‫لصر‬ ‫بنك‬ ‫البيوث‬ ‫لركز‬ : ‫ر‬ ‫القا‬ ( ‫البيثية‬ ‫لصر‬ ‫بنك‬ ‫عوضاة‬ 2004‫العدد‬ .9, )46.
  21. 21. 20 ‫ا‬ً‫عاشر‬‫من‬‫المصري‬‫:الوضع‬‫األموال‬‫غسيل‬ ‫مكافحة‬ ‫لا‬ ‫فتر‬ ‫يمث‬ ‫و‬ ‫و‬ ‫األول‬ ‫القئم‬ ‫قئمين‬ ‫إلى‬ ‫بتقئيمه‬ ‫عقوم‬ ‫سوف‬ ‫المصرى‬ ‫الوضع‬ ‫ذكر‬ ‫عند‬ ‫األلكوال‬ ‫يئك‬ ‫للافيكة‬ ‫قكانون‬ ‫عصكداض‬ ‫بعد‬ ‫الوضع‬ ‫الثانى‬ ‫والقئم‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫للافية‬ ‫قانون‬ ‫قب‬ ‫ضقم‬ ‫بالقانون‬ ‫المعدل‬78‫لئنة‬2003. ‫ميافحة‬ ‫قانون‬ ‫قبل‬ ‫ما‬ ‫فترة‬ : ‫األول‬ ‫القسم‬‫األموال‬ ‫غسل‬33 ‫كام‬‫ك‬‫ع‬ ‫فكى‬1992‫كم‬‫ك‬‫ضق‬ ‫قكانون‬ ‫كـ‬‫ك‬‫المصرفية‬ ‫كابات‬‫ك‬‫اليئ‬ ‫سكرية‬ ‫كانون‬‫ك‬‫ق‬ ‫كداض‬‫ك‬‫إص‬ ‫تكم‬ ‫م‬205‫كنة‬‫ك‬‫لئ‬ 1990‫الئماح‬ ‫و‬ ، ‫لكعمال‬ ‫الخاصة‬ ‫اليئابات‬ ‫تفاصي‬ ‫عكى‬ ‫الغير‬ ‫إطالع‬ ‫عدم‬ ‫عكى‬ ‫نص‬ ‫ى‬ ‫ال‬ ، ‫ـ‬ ‫،لإلطال‬ ‫العام‬ ‫النائب‬ ‫يفوضه‬ ‫لن‬ ‫عو‬ ‫العام‬ ‫لكنائب‬‫ع‬‫باليئكابا‬ ‫تتعككو‬ ‫لعكولات‬ ‫عو‬ ‫بيانات‬ ‫عية‬ ‫عكى‬‫ت‬ ‫ك‬‫ك‬‫يئ‬ ‫ر‬ ‫كا‬‫ك‬‫ظ‬ ‫كة‬‫ك‬‫لواجه‬ ‫كع‬‫ك‬‫ل‬ ‫كاض‬‫ك‬‫تتع‬ ‫لكم‬ ‫كرفية‬‫ك‬‫المص‬ ‫كابات‬‫ك‬‫اليئ‬ ‫كرية‬‫ك‬‫س‬ ‫عن‬ (‫ك‬‫ك‬‫نالح‬ ً‫ا‬‫إذ‬ . ‫الودائكع‬ ‫عو‬ ‫لن‬ ‫كان‬ ‫و‬ . ‫المشروعة‬ ‫يير‬ ‫األلوال‬ ‫ييمى‬ ‫وال‬ ‫المشروعة‬ ‫األلوال‬ ‫ييمى‬ ‫القانون‬ ‫وكان‬ . ‫األلوال‬ . ‫المصرفى‬ ‫لكنظام‬ ‫الداخكة‬ ‫لشروعة‬ ‫الغير‬ ‫األلوال‬ ‫بتتبع‬ ‫تئمح‬ ‫تعديالت‬ ‫إدخال‬ ‫الاروضى‬ ‫إذا‬ ‫علا‬‫عكام‬ ‫فكى‬ ، ‫المالية‬ ‫األوضاة‬ ‫عسواة‬ ‫وضع‬ ‫إلى‬ ‫نظرنا‬1996‫شكهر‬ ‫لكن‬ ً‫ا‬‫ععتبكاض‬ ‫،و‬ ‫م‬ ‫تئكرب‬ ‫لنع‬ ‫بهدف‬ ‫ات‬ ‫اتجرا‬ ‫لن‬ ‫العديد‬ ‫بإتخاذ‬ ‫المصرية‬ ‫اليلولة‬ ‫قالت‬ ، ‫الئنة‬ ‫لن‬ ‫سبتمبر‬ ‫البوضصكة‬ ‫فكى‬ ‫كودى‬ ‫ضقم‬ ‫ولشترى‬ ‫بائع‬ ‫لل‬ ‫عصبح‬ ‫ب‬ . ‫المصرية‬ ‫البوضصة‬ ‫إلى‬ ‫األلوال‬ ‫ياسكى‬ ‫ب‬ ‫و‬ ، ‫المال‬ ‫سوة‬ ‫يئة‬ ‫و‬‫يخفكى‬ ‫عن‬ ‫عجنبكى‬ ‫عو‬ ‫لصكرى‬ ‫سكوا‬ ‫لئكتثمر‬ ‫عى‬ ‫يئكتطيع‬ ‫ال‬ ‫عصكبح‬ ‫التالى‬ . ‫البوضصة‬ ‫فى‬ ‫تعالالته‬ ‫نوقشكت‬ ‫وعنكدلا‬ . ‫األلكوال‬ ‫يئك‬ ‫ر‬ ‫ظا‬ ‫بملافية‬ ‫خال‬ ‫تشريع‬ ‫يوجد‬ ‫لم‬ ‫الفتر‬ ‫وفى‬ ‫لكن‬ ‫داعكى‬ ‫ال‬ ‫عنكه‬ ‫يكرى‬ ‫األول‬ ‫نصكفين‬ ‫إلكى‬ ‫عننقئكم‬ ، ‫الشكعب‬ ‫لجكس‬ ‫فى‬ ‫القاية‬ ‫المشروع‬ ‫ا‬ ‫لملا‬ ‫خكال‬ ‫قكانون‬ ‫إصكداض‬‫ا‬ ‫ك‬‫ك‬ ‫إصكداض‬ ‫لكن‬ ‫كد‬‫ك‬‫الب‬ ‫عنكه‬ ‫يكرى‬ ‫األخكر‬ ‫كو‬‫ك‬‫والنص‬ ، ‫األلكوال‬ ‫يئك‬ ‫كة‬‫ك‬‫في‬ . ‫القانون‬ ‫كام‬‫ك‬‫ع‬ ‫القككانون‬ ‫ا‬ ‫ك‬‫ك‬ ‫عصككدض‬ ‫ك‬‫ك‬‫وبالفع‬2002‫ضقككم‬ ‫كانون‬‫ك‬‫الق‬ ‫ـ‬80‫كنة‬‫ك‬‫لئ‬2002‫تعديكككه‬ ‫كم‬‫ك‬‫وت‬ ‫ـ‬ ‫ضقم‬ ‫بالقانون‬78‫لئنة‬2003. ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫ميافحة‬ ‫قانون‬ ‫إتدار‬ ‫بعد‬ ‫الوعع‬ : ‫الثانى‬ ‫القسم‬ ‫األلكوال‬ ‫يئ‬ ‫للافية‬ ‫قانون‬ ‫جا‬‫وحكدد‬ ، ‫األلكوال‬ ‫يئك‬ ‫عمكيكات‬ ‫جكرم‬ ‫حيكث‬ ، ً‫ا‬‫صكريي‬ ‫وحكد‬ ‫بإنشكا‬ ‫المرككزى‬ ‫البنكك‬ ‫علكزم‬ ‫و‬ ، ً‫ا‬‫سكابق‬ ‫ذكرنكا‬ ‫كمكا‬ ‫األلكوال‬ ‫لنهكا‬ ‫النكاتج‬ ‫اتجرالية‬ ‫األنشطة‬ 33, ‫شندى‬ ‫عسالة‬‫المفهوم‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫ر‬ ‫ظا‬–‫اآلثاض‬–‫الملافية‬، ‫لصر‬ ‫بنك‬ ‫البيوث‬ ‫لركز‬ : ‫ر‬ ‫القا‬ ( ‫البيثية‬ ‫لصر‬ ‫بنك‬ ‫عوضاة‬ 2004‫العدد‬ .9, )46.
  22. 22. 21 ‫وتتكقى‬ ، ‫المجال‬ ‫ا‬ ‫فى‬ ‫الخبرا‬ ‫لن‬ ‫كاف‬ ‫عدد‬ ‫بها‬ ‫علياة‬ ‫ويتم‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫للافية‬ ‫واحد‬ ‫تئمى‬ ‫ا‬ ‫حكول‬ ‫البنكوك‬ ‫لن‬ ‫اتخباضات‬ ‫الوحد‬. ‫العالكة‬ ‫النيابكة‬ ‫بكإبالغ‬ ‫وتقكوم‬ ، ‫فيهكا‬ ‫المشكلوك‬ ‫لعمكيكات‬ ‫تطبيكو‬ ‫سكوا‬ ‫كا‬ ‫ذكر‬ ‫الئكابو‬ ‫األلكوال‬ ‫يئ‬ ‫للافية‬ ‫عساليب‬ ‫بلتباع‬ ‫المالية‬ ‫المؤسئات‬ ‫علزم‬ ‫لك‬ ‫وك‬ ‫ك‬ ‫تتاكمن‬ ‫عن‬ ‫شكريطة‬ ‫الئكجالت‬ ‫علئكالك‬ ‫عو‬ ‫اتشكتبا‬ ‫ات‬ ‫إجكرا‬ ‫وضكع‬ ‫عو‬ ‫عميككك‬ ‫ععرف‬ ‫قاعد‬ ‫العم‬ ‫عكى‬ ‫لكتعرف‬ ‫اللافية‬ ‫البيانات‬ ‫الئجالت‬‫يغف‬ ‫لم‬ ‫و‬ ، ‫ي‬‫اليئابات‬ ‫سرية‬ ‫نقطة‬ ‫عن‬ ‫القانون‬ ‫ا‬، ‫بتطبيكو‬ ‫المتخصصكة‬ ‫والجهكات‬ ‫الئككطات‬ ‫لغيكر‬ ‫عو‬ ‫المئكتفيد‬ ‫عو‬ ‫لكعمي‬ ‫اتفصاح‬ ‫ييظر‬ ‫عنه‬ ‫ذكر‬ ‫و‬ . ‫الفيص‬ ‫عو‬ ‫التيرى‬ ‫عو‬ ‫اتخطاض‬ ‫لرحكة‬ ‫فى‬ ‫سوا‬ ‫ات‬ ‫إجرا‬ ‫عى‬ ‫عن‬ ‫القانون‬ ‫علام‬ ‫إلتزلت‬ ‫عنها‬ ‫فئنجد‬ ‫المال‬ ‫سوة‬ ‫يئة‬ ‫إلى‬ ‫نظرنا‬ ‫إذا‬ ‫علا‬: ‫يكى‬ ‫يما‬ ‫القانون‬34 o‫لجككككال‬ ‫كككى‬‫ك‬‫ف‬ ‫كككة‬‫ك‬‫العالك‬ ‫كككات‬‫ك‬‫والجه‬ ‫الشككككركات‬ ‫كككى‬‫ك‬‫عك‬ ‫كككة‬‫ك‬‫الرقاب‬ ‫كككوابظ‬‫ك‬‫الا‬ ‫كككع‬‫ك‬‫وض‬ . ‫المالية‬ ‫األوضاة‬ o‫يئكككك‬ ‫للافيككككة‬ ‫وحككككد‬ ‫بككككين‬ ‫و‬ ‫بينهككككا‬ ‫لككككه‬ ‫ونائككككب‬ ‫عتصككككال‬ ‫لئككككئول‬ ‫كككين‬‫ك‬‫تعي‬ . ‫األلوال‬ o. ‫أ‬ ‫عميكك‬ ‫ععرف‬ ‫أ‬ ‫لبدع‬ ‫بتطبيو‬ ‫الشركات‬ ‫قيام‬ ‫لن‬ ‫التيقو‬ o‫األلو‬ ‫يئ‬ ‫للافخة‬ ‫وحد‬ ‫لع‬ ‫المعكولات‬ ‫تبادل‬ ‫تنئيو‬. ‫ال‬ o‫ات‬ ‫اتجككككرا‬ ‫بخصككككول‬ ‫األلككككوال‬ ‫يئكككك‬ ‫للافيككككة‬ ‫لوحككككد‬ ‫المعاونككككة‬ ‫كككديم‬‫ك‬‫تق‬ . ‫فيها‬ ‫المشتبه‬ ‫بالعمكيات‬ ‫المتعكقة‬ 34, ‫المال‬ ‫لئوة‬ ‫العالة‬ ‫الهيئة‬‫المصرى‬ ‫المال‬ ‫لرعس‬ ‫سوة‬ ‫داخ‬ ‫األلوال‬ ‫يئ‬ ‫للافية‬ ‫فى‬ ‫المال‬ ‫سوة‬ ‫يئة‬ ‫دوض‬‫الهيئة‬ : ‫ر‬ ‫القا‬ ( ، ‫المال‬ ‫لئوة‬ ‫العالة‬2002, )5.

×