1. FACULTAD DE ECONOMIA Y CONTABILIDAD
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
"AÑO DE LA INTEGRACIÓN NACIONAL Y EL RECONOCIMIENTO DE NUESTRA DIVERSIDAD"
MONOGRAFIA INTEGRAL DE LA MUNICIPALIDAD
DISTRITRAL DE AQUIA”
ASIGNATURA: SECTOR PUBLICO II
DOCENTE: DR. BEDON PRUDENCIO, Loel.
CICLO: VIII
INTEGRANTE: ALVARADO GOMEZ, Lenin.
CODIGO: 082.1403.195
HUARAZ - 2012
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2. MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PÚBLICO II
La Municipalidad Distrital de Aquia reinicia sus operaciones con los siguientes saldos
del Balance:
Cta. Cte. FONCUMON S/. 96,104.00; Cta. Cte. CSC S/.1,164,420.00; Cta. Cte. RDR
S/. 50,238.00, Donaciones y Transferencias S/. 23,459.00; Impuesto predial por cobrar
S/. 12,345.00; Venta de productos agropecuarios por cobrar S/. 3,500; Útiles de
escritorio según inventario S/. 5,400; Materiales de construcción sobrante S/. 18,450.00;
Camioneta 4x4 Toyota año 2010 S/. 108,450.00; (Dep. Acumulada S/. ………….);
local municipal S/. 237,500.00; (año de construcc. 2001, Dep. Acumulada S/. ............),
volquete año 2010 S/. 845,420.00; (Dep. Acumulada S/. ............), Terreno área 4,500
m2 a S/. 150.00 c/m2; Orden compra Nº 123 por pagar S/. 24,680.00, Leyes sociales por
pagar S/. 2,356.00; AFP por pagar S/. 3,210.00; Bonificaciones por 25 años por pagar
S/. 6,420.00, Hacienda nacional S/. 2,435,120.00; Hacienda nacional Adicional S/.
…………….; Superávit ejercicio 2011 S/. 432,450.00
Operaciones:
1. Se aprueba el presupuesto de ingresos y gastos por los siguientes conceptos:
 R.D.R por S/. 2´800,000.00
 FONCOMUN por S/. 2´750,000.00
 Impuestos Municipales por S/. 855,000.00
 Canon Minero por S/. 13´146,000.00
 Canon Pesquero por S/. 90,000.00
 Canon Forestal por S/. 250,000.00
2. Se recepciona fondos por los siguientes conceptos:
 Canon Minero según nota de abono Nº00-114 por S3´436.500.00
 FONCOMUN según nota de abono Nº00-115 por S/. 722,500.00
 Canon Forestal según nota de abono Nº00-116 por S/. 52,000.00
 Canon Pesquero según nota de abono Nº00-117 por S/. 26,000.00
3. Se paga la planilla Nº00-07 a los siguientes conceptos:
 Lucia de la Cruz Pérez, tipo de trabajador SPA con 30 años de servicio siendo su
sueldo S/. 1,620.00 teniendo 3 hijos, falto 2 días injustificadamente y se
encuentra afiliado al SNP.
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3.  Ruiz Vera José, tipo de trabajador STB con 25 años de servicio siendo su sueldo
S/. 2,500.00 siendo casado con 4 hijos, no tuvo faltas y se encuentra afiliado al
AFP Prima.
4. Se determina los ingresos por los siguientes conceptos:
 Impuesto Predial por S/. 79,000.00
 Venta de Derecho y Tasas Administrativas por S/. 48,000.00
 Venta de Agregado por S/. 149,000.00
 Alquiler de Camiones de Carga por S/. 83,000.00
Nota: Se Recauda el 85% del determinado.
5. Se Ejecuta la obra “Pavimentación del Jr. Dos de Mayo” por Administración
directa con fondos transferidos S/. 85,000.00 del canon minero, de acuerdo a la
programación de inversión.
6. Se compra materiales de construcción, 220 bolsas de cemento sol a S/. 21.50 cada
bolsa para obra “Pavimentación del Jr. Dos de Mayo” de las cuales se consume
200 bolsas.
7. Se paga al ingeniero por el perfil de laobra “Pavimentación del Jr. Dos de Mayo”,
según recibo por honorarios S/. 3,500.00 se efectúa dicho pago con fuente de canon
minero.
8. Se paga al ingeniero por el expediente técnico de la obra “Pavimentación del Jr.
Dos de Mayo”, según recibo por honorarios S/. 6,800.00 dicho pago se realiza con
la fuente de canon minero.
9. Se paga viáticos a la ciudad de Trujillo al alcalde por 3 días (pasaje de ida y de
vuelta por S/. 120.00) además se paga las dietas a los regidores de los cuales un
regidor falto una sesión, y un regidor no asistió a una sesión por licencia de salud.
Se paga con R.D.R.
Notas: El sueldo del alcalde es de S/. 2,600.00.
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4. 10. La empresa contratista presenta la única valorización de la obra “construcción del
puente puma cayán” por S/. 960,000.00 de acuerdo a la programación de inversión,
emitiendo una carta fianza (10% del valor de la obra) por S/. 9,600.00 después de
haber ganado la nueva pro para solicitar del adelanto del0% para la ejecución de la
Obra.
11. Se adquiere alimentos para el programa de vaso de leche por 14 toneladas a S/.1.80
cada Kg. Pagándose con R.O y de inmediato se realiza la distribución a los
beneficiarios según PECOSA.
12. Según orden de compra Nº 008 se adquiere medicamentos por S/. 12,000.00 para
asistencia social de tuberculosis en la comunidad de nueva florida. Pagando con
R.D.R
Se pide:
La elaboración del diario.
El llenado de los formatos.
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