1. PRÁCTICA Nº 02:
REGISTRO DE COMPRAS
Enunciado:
Comercial OMEGA S.R.L, con RUC Nº 20101216820, dedicada a la venta de equipos y suministros de
cómputo, realizó las siguientes operaciones de compras durante el mes de Agosto del 2012:
1. 02/08Factura 001-001,A Servicios Generales S.A.C, con RUC 20654524326, por la compra de 03
computadoras cada una a S/. 950 más IGV.
2. 04/08Factura 001-002, A Importadora Taiwan S.A.C, con RUC 20456845622, por la compra de
16impresorascada una a S/. 200 más IGV.
3. 04/08 A Movistar S.A., con RUC 20327845654, según Recibo 001-1090 servicio telefónico por S/. 350 más
IGV, fecha de vencimiento 24/08.
4. 06/08 Factura 001-003,A Distribuidora San Pedro SCRL con RUC 20146652250, por la compra de
24memorias USB cada una a S/. 28 y 10 mouses cada uno a S/. 12 más IGV
5. 06/08 A Edelnor S.A.A, con RUC 20510780322, según Recibo 001-10654 servicio energía eléctrica por S/.
750 más IGV, fecha de vencimiento 28/08.
6. 12/08 Factura 001-004,A Importadora Taiwan S.A.C, por la compra de 12monitores LCD cada uno a US $
110, más IGV, se otorga un descuentodel 10% en factura, adicionalmente se nos cobra flete por S/. 100.
Tipo de Cambio 2.612
7. 13/08 Factura 001-006,A Comercial El Sol S.R.L, con RUC 20345245753, por la compra de 24teclados a US
$/. 12 más IGV al contado. Tipo de Cambio 2.618
8. 15/08Boleta de Venta 003-001,aMedina Morales César Arturo, por la compra de útiles de oficinapor S/.
300.
9. 16/08Boleta de Venta 003-002,aRomero Palacios Sonia, por la compra de materiales de limpieza porS/.
150.
10. 18/08Factura 001-007, aDistribuidora San Pedro SCRL por la compra de 12impresoras cada una a S/.
210más IGV, se otorga un descuento del 5%, y se nos cobra por flete S/. 240.
11. 20/08Nota de Débito 001-001, Distribuidora San Pedro SCRL nos emite por reajuste de precios por US $ 50
más IGV.Tipo de Cambio 2.618
12. 20/08 Nota de Crédito 001-001,aImportadora Taiwan S.A.C, nos emite por US $100 más IGV al otorgarnos
un descuento de la venta efectuada con Factura 001-004. Tipo de Cambio 2.618
13. 21/08Factura 001-009, aServicios Generales S.A.C, por la compra de 4 equipos de cómputo cada uno a S/.
750 más IGV, otorgándose un descuento del 5% por pago al contado
14. 22/08Nota de Crédito 001-002,se emite al haberse anulado la compra del día 15/08.
15. 22/08 A Restaurant El Olivar, RUC 20151618512, según Boleta de Venta 001-092 gastos de alimentación
por S/. 170.
16. A Supermercados Peruanos S.A con RUC 201581543251 según Ticket de máquina registradora por material
de limpiezas por S/. 800 más IGV
17. 23/08Factura 001-010, a Comercial El Sol S.R.L, por la compra de suministros de cómputopor S/. 1,050 más
IGV
18. 23/08Factura 003-003, aServicios Generales S.A.C, por la compra de mercadería no gravada por S/. 1,250.
19. 24/08A Servicios Generales S.A.Cse nos emite una Nota de Débito 001-002 por gastos financieros por S/.
250 más IGV.
20. 26/08 Nota de Crédito 001-003 al haberle devuelto al proveedor un equipo de cómputo comprado el
21/08.
Se solicita:
1. Elaborar el Registro de Compras
2. Efectuar la contabilización correspondiente.
Mg. Pablo Fernando Vásquez Morante
Profesor del Curso