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Determinar la capacidad de la empresapara generar efectivo, con el cual pueda cumplir con sus obligaciones y con sus   pro...
LOS FLUJOS DE LIQUIDEZ       SE CLASIFICAN EN:   Flujos de caja operacionales:    efectivo recibido como resultado de    ...
 BALANCE GENERAL:  De los dos últimos años. ESTADO DE  RESULTADOS: El  último. NOTAS DE LOS  ESTADOS  FINANCIEROS.
FLUJO DE CAJA          HISTORICOEs la reconstrucción para un periodo ya transcurrido del movimiento de efectivo, en cuanto...
METODOS DE FLUJO
FLUJO PROYECTADO      También conocido como presupuesto de efectivo, para lo      cual necesitaríamos las    proyecciones ...
IMPORTANCIA DEL FLUJO        PROYECTADO Anticipa a un futuro  déficit (o falta) de  efectivo. Prevé un excedente de  efe...
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TRABAJO SOBRE EL FLUJO DE EFECTIVO

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Flujo de caja

  1. 1. ¿QUE ES FLUJO DE CAJA?Es un documento o informe financiero que muestra los flujos de ingresos y egresos de efectivo que ha tenido una empresa durante un periodo de tiempo determinado.
  2. 2. Determinar la capacidad de la empresapara generar efectivo, con el cual pueda cumplir con sus obligaciones y con sus proyectos de inversión y expansión. Adicionalmente, el flujo de efectivopermite hacer un estudio o análisis para diseño de políticas y estrategias encaminadas a realizar una utilización de los recursos de la empresa de forma más eficiente.
  3. 3. LOS FLUJOS DE LIQUIDEZ SE CLASIFICAN EN: Flujos de caja operacionales: efectivo recibido como resultado de las actividades económicas de base de la compañía. Flujos de caja de inversión: efectivo recibido considerando los gastos en inversión de capital que beneficiarán el negocio a futuro. Flujos de caja de financiamiento: efectivo recibido como resultado de actividades financieras, tales como recepción o pago de préstamos, emisiones o recompra de acciones y/o pago de dividendos.
  4. 4.  BALANCE GENERAL: De los dos últimos años. ESTADO DE RESULTADOS: El último. NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.
  5. 5. FLUJO DE CAJA HISTORICOEs la reconstrucción para un periodo ya transcurrido del movimiento de efectivo, en cuanto a entradas, salidas y saldo al final de dicho periodo.
  6. 6. METODOS DE FLUJO
  7. 7. FLUJO PROYECTADO También conocido como presupuesto de efectivo, para lo cual necesitaríamos las proyecciones de los futurosingresos y egresos de efectivo de la empresa para un periodo de tiempo determinado.
  8. 8. IMPORTANCIA DEL FLUJO PROYECTADO Anticipa a un futuro déficit (o falta) de efectivo. Prevé un excedente de efectivo. Establecer una base sólida para sustentar el requerimiento de créditos, frente a un plan de negocios.

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