Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.

Seminaire Construire, Defendre et Suivre son budget - SACCI 032013

686 views

Published on

Published in: Business
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

Seminaire Construire, Defendre et Suivre son budget - SACCI 032013

  1. 1. THEME: CONSTRUIRE DEFENDRE ET SUIVRE SON BUDGET FIKO RICHMOND Consultant en Management et Analyse de Performances MARS 2013
  2. 2. CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET Outils, méthodes et comportements 1- Définition du budget o Outil de pilotage o Outil de prévision o Outil de réduction des coûts o Expression de la stratégie et du plan opérationnel 2- La planification o Le plan stratégique o Le plan opérationnel Cas pratique : définition des plans stratégiques et opérationnels de la Fondation pour les Logements des Personnels de l’Enseignement o Définition des objectifs généraux de la fondation o Analyse stratégique de la fondation à l’aide de la matrice SWOT o Définition d’axes stratégiques mesurables sous-jacents aux objectifs généraux en fonction de l’analyse SWOT o Définition d’indicateurs de mesures et de normes relatifs aux axes stratégiques o Définition des objectifs stratégiques pour 5 ans o Élaboration du plan opérationnel sur 3 ans
  3. 3. CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET Outils, méthodes et comportements 3- Participation du contrôleur de gestion o Un rôle de technicien o Un rôle de conseil et d’animateur 4- Le processus budgétaire a- Les différents modes de travail sur le budget o Le budget imposé o Le budget négocié b- Cadrage budgétaire et lettre de cadrage c- Lancement du processus budgétaire d- Élaboration des budgets fonctionnels e- Consolidation et arbitrage 5- Construire son budget a- Préalables o Centre de responsabilité o Les différentes déclinaisons du budget
  4. 4. CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET Outils, méthodes et comportements b- Les différents budgets Cas pratique o Objectifs et plans d’action à court terme o Budget des produits (ventes ou recettes) o Budget de production o Budget des Achats (Approvisionnements ou Frais généraux) o Budget des investissements o Exemple de budgets fonctionnels : Cas de la Fondation pour les Logements des Personnels de l’Enseignement, FONCTION RECOUVREMENT o Cas du budget de trésorerie 6- Le contrôle budgétaire o Collecte des données de réalisations o Définition et analyse des écarts o Principe de gestion par l’exception o Tableau de bord et indicateurs de suivi de réalisation
  5. 5. CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET Outils, méthodes et comportements 7- Défendre son budget o Contenu du dossier budgétaire o Préparer une argumentation solide et détaillée

×