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Facturacion electronica Preguntas Frecuentes (Parte 1)

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Mejora de la competitividad de las empresas mediante la reducción de costos y la adopción de la factura electrónica en su proceso de negocio

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Facturacion electronica Preguntas Frecuentes (Parte 1)

  1. 1. FacturaciónElectrónica Preguntas Frecuentes Parte 1WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  2. 2. ¿Qué es un Comprobante fiscal digital? Un Comprobante Fiscal Digital (CFD) de acuerdo a las disposiciones fiscales, es el documento digital que se recibe al adquirir un bien, un servicio o usar temporalmente bienes inmuebles. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  3. 3. ¿Qué es una Factura Electrónica? La Factura Electrónica en México es la representación digital de un tipo de Comprobante Fiscal Digital (CFD) con validez fiscal, que utiliza los estándares definidos por el SAT (RMF “Anexo 20” de septiembre 1, 2004) en cuanto a forma y contenido. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  4. 4. ¿Es obligatoria la Factura Electrónica? Adoptar el esquema de facturación electrónica en el ámbito fiscal es completamente opcional, sin embargo comercialmente hablando podrá ser una obligación con el paso del tiempo. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  5. 5. Beneficios de la Factura Electrónica Tiene exactamente la misma validez que las facturas en papel •Mayor seguridad •Se puede determinar la veracidad de estas facturas rápidamente utilizando los servicios en línea del SAT •Agiliza la interacción entre clientes y proveedores aprovechando el intercambio electrónico de facturas Acrónimos y Conceptos WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  6. 6. Beneficios de la Factura Electrónica •Incremento en productividad: oReducción de tiempos en procesos administrativos. oRapidez y seguridad en el intercambio de información. oMejor servicio al cliente. oMejora la precisión de la información. oAgiliza la interacción cliente - proveedor aprovechando el intercambio electrónico de facturas Acrónimos y Conceptos WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  7. 7. Beneficios de la Factura Electrónica •Ahorro en costos administrativos y de oficina: oReducción en volumen de papeleo, correo, fax y otros gastos fijos. oMejor utilización de espacios físicos. oEvita recaptura de la información. oReducción de tiempos de edición y remisión. Acrónimos y Conceptos WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  8. 8. Beneficios de la Factura Electrónica •Reducción en tiempos operativos oCiclo de resurtido y facturación. oGeneración de facturas Acrónimos y Conceptos WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  9. 9. ¿Quiénes pueden emitir Factura Electrónica? Podrán optar por emitir factura electrónica: •Personas físicas y las personas morales que deseen optimizar, agilizar y automatizar su proceso de facturación. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  10. 10. ¿Quiénes pueden emitir Factura Electrónica? •Personas físicas y las personas morales que tengan certificado de firma electrónica avanzada vigente •Personas físicas y las personas morales que lleven su contabilidad en sistemas electrónicos. (Fundamento legal: Artículo 29 noveno párrafo del CFF) Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  11. 11. ¿Qué requisitos necesito para implementar la Factura Electrónica? •Contar con un Certificado de Firma Electrónica Avanzada vigente •Contar con uno o mas certificados de sello digital •Contar con un determinado rango de folios asignados por el SAT Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  12. 12. ¿Qué requisitos necesito para implementar la Factura Electrónica? •Tener una contabilidad simultánea. •Envío de reporte mensual. (Fundamento legal: Artículo 29 noveno párrafo del Código Fiscal de la Federación) •Conocer modelo de negocio Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  13. 13. ¿Qué es una contabilidad simultánea? Que al asignarse el folio, y en su caso serie, el sistema electrónico en que se lleve la contabilidad efectúe simultáneamente el registro contable en cuentas y sub cuentas afectadas por cada operación. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  14. 14. ¿Qué diferencia existe entre unaFactura Electrónica y una en papel?Desde el punto de vista fiscal, ambas facturastienen los mismos efectos y alcances, sinembargo, las Facturas Electrónicas cuentancon elementos de seguridad superiores a lastradicionales. Otra diferencia importante es laversatilidad, ya que a diferencia de las facturasen papel, las Facturas Electrónicas soncreadas, enviadas y almacenadas por medioselectrónicos y se pueden imprimir en caso deque así se requiera. Acrónimos y Conceptos WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  15. 15. ¿Qué es el comité de Factura Electrónica? Es un grupo de trabajo conformado por la industria cuyo objetivo es llegar a un acuerdo en cuanto a estándares y lograr soluciones prácticas a los problemas detectados durante su implantación. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  16. 16. ¿Qué es la Firma Electrónica Avanzada (FIEL)? La Firma Electrónica Avanzada (sello digital para en el caso de las facturas) son datos adjuntos a un mensaje electrónico vinculados a la información contenida y a la identidad de la persona que la origina. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  17. 17. ¿Es obligatoria la Firma Electrónica Avanzada? La Firma Electrónica Avanzada (FEA) es obligatoria a partir de enero del 2005 y los contribuyentes que están obligados a obtenerla son: Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  18. 18. ¿Es obligatoria la Firma Electrónica Avanzada? •Si eres persona moral: sociedad civil, entidad del gobierno federal, estatal o municipal, así como la asociación en participación o fideicomiso. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  19. 19. ¿Es obligatoria la Firma Electrónica Avanzada? •Si eres persona física con actividad empresarial, ya sea de régimen general o intermedio, comercio, industria, transportistas, siempre que sus ingresos el año anterior hayan sido de 1, 750,000 más. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  20. 20. ¿Es obligatoria la Firma Electrónica Avanzada? •Si presta servicios profesionales y sus ingresos el año anterior fueron de 300,000 o más. •Si renta bienes inmuebles y sus ingresos el año anterior fueron de 300,000 o más. •Si percibe cualquier otro tipo de ingresos y el año anterior fueron de 300,000 o más Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  21. 21. ¿Es obligatoria la Firma Electrónica Avanzada? •Si es representante de personas que no sean residentes en México pero que en nombre suyo realicen actividades por las deban pagarse contribuciones. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  22. 22. ¿Para qué me sirve la FIEL?La Firma Electrónica avanzada permite“firmar” o asegurar diversas transaccionesque el Servicio de Administración tributaria(SAT) irá liberando gradualmente como son: Acrónimos y Conceptos WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  23. 23. ¿Para qué me sirve la FIEL?•Generación de Factura •Expedienteselectrónica. electrónicos, entre•Generación de otros.Pedimentos.•Dictámenes.•Declaracionesprovisionales.•Declaraciones anuales.•Devoluciones.•Avisos al RFC. Acrónimos y Conceptos WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  24. 24. ¿Qué es un certificado digital? Es un archivo con extensión *.cer que asocian una llave pública con la identidad de su propietario. Existen dos tipos de certificados digitales: los certificados de Firma electrónica Avanzada y el certificado de sello digital. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  25. 25. ¿Qué es un certificado de Firma Electrónica avanzada? Tipo de certificado digital que identifica a personas físicas o morales y da poder para obtener Certificados de Sello Digital, Solicitud de folios y para firmar el Reporte Mensual, entre otros servicios. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  26. 26. ¿Qué es un certificado de sello digital? Tipo de certificado digital para uso exclusivo de los comprobantes fiscales digitales. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  27. 27. ¿Cuál es la relación de la firma electrónica avanzadacon la emisión de Facturas Electrónicas? La firma electrónica avanzada juega un papel crucial en la facturación electrónica, ya que sin ella las Facturas Electrónicas quedarían sin validez legal ante las autoridades fiscales Acrónimos y Conceptos WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  28. 28. ¿Qué es SICOFI? El Sistema Integral de Comprobantes Fiscales (SICOFI) es una aplicación del SAT que cuenta con un Módulo del Emisor de Comprobantes Fiscales, mismo que se encarga de asignar folios y recibir reportes mensuales de Facturas Electrónicas emitidas vía web. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  29. 29. ¿Qué es el SOLCEDI? La aplicación de Solicitud del Certificado Digital (SOLCEDI) es utilizada para que el Contribuyente (Persona Moral o Física) pueda generar un archivo de requerimiento, con el cual realizará el proceso para obtener un Certificado Digital que ocupará en sus movimientos de tipo fiscal Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  30. 30. ¿Qué es la IES? La infraestructura extendida de seguridad, es un sistema diseñado y administrado por Banco de México, con el propósito de fortalecer la seguridad de la información que se transmite tanto en los sistemas de pago como entre el sistema financiero mexicano y el instituto central. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  31. 31. ¿Qué es la IES? La IES está basada en el uso de firmas electrónicas mediante la aplicación de algoritmos criptográficos para garantizar la confidencialidad e integridad de la información que se transmite, y a su vez, acreditar la identidad del remitente. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  32. 32. ¿Cuál es el fundamento legal para laFactura Electrónica? Código Fiscal de la Federación Primera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2004 Acrónimos y Conceptos WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  33. 33. ¿Se deben conservar las Facturas Electrónicas? Sí; los contribuyentes deberán conservar y registrar en su contabilidad los comprobantes fiscales digitales que emitan. El registro en su contabilidad deberá ser simultáneo al momento de la emisión de los comprobantes fiscales digitales. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  34. 34. ¿Se deben conservar las Facturas Electrónicas? Los comprobantes fiscales digitales, así como los archivos y registros electrónicos de los mismos se consideran parte de la contabilidad del contribuyente, quedando sujetos a lo dispuesto por el artículo 28 del Código Fiscal de la Federación. (Fundamento Legal: Artículo 29 fracción IV del Código Fiscal de la Federación) Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  35. 35. ¿Cuánto tiempo se conserva una Factura Electrónica? La ley obliga a todos los contribuyentes a conservar las Facturas Electrónicas por un periodo mínimo de 5 años en el formato original (XML) ó en papel en el caso de los receptores que reciban el comprobante impreso. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  36. 36. ¿Es válida legal y fiscalmente la Factura Electrónica? Si, tiene la misma validez fiscal y legal que una factura en papel siempre y cuando cuenten con un sello digital amparado por un certificado expedido por el Servicio de Administración Tributaria, cuyo titular sea la persona física o moral que expida los comprobantes. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  37. 37. ¿Seguirán siendo válidos las facturas y otroscomprobantes fiscales en papel? Sí, tanto las facturas como los otros comprobantes fiscales tradicionales o en papel van a seguir conviviendo con los digitales. Ambos cuentan con la misma validez para efectos fiscales. Acrónimos y Conceptos WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  38. 38. ¿Seguirán siendo válidos las facturas y otroscomprobantes fiscales en papel? Es importante señalar que los contribuyentes que opten por emitir comprobantes fiscales digitales, no podrán emitir otro tipo de comprobantes fiscales, salvo los que determine el Servicio de Administración Tributaria. Acrónimos y Conceptos WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  39. 39. ¿La Factura Electrónica es el único tipo de comprobante convalidez fiscal que se puede emitir por medios electrónicos? El Código Fiscal de la Federación en su artículo 29 contempla la posibilidad de que los contribuyentes emitan comprobantes por las operaciones que realicen, mediante documentos digitales a los cuales denomina Comprobantes Fiscales Digitales. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  40. 40. ¿La Factura Electrónica es el único tipo de comprobante convalidez fiscal que se puede emitir por medios electrónicos? Razón por la cual se pueden expedir cumpliendo los requisitos señalados en el mismos ordenamiento, facturas ,recibos de honorarios, recibos de arrendamiento, notas de cargo etc. La Factura Electrónica en uno de los tipos más comunes de Comprobantes Fiscales Digitales pero no el único. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  41. 41. ¿Cómo funcionan las Facturas Electrónicas? La Factura Electrónica es un método de facturación que utiliza tecnología digital para generar y resguardar este tipo comprobantes fiscales digitales. Cada factura que se emite cuenta con un sello digital, así como un folio que indica el número de la transacción. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  42. 42. ¿Cómo funcionan las Facturas Electrónicas? Las Facturas Electrónicas pueden ser enviadas y guardadas utilizando medios electrónicos. Los contribuyentes que opten por emitir Facturas Electrónicas, deberán enviar un reporte mensual al SAT que contenga la información de todas las facturas que emitieron a sus clientes. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  43. 43. ¿Cómo funcionan las Facturas Electrónicas? A su vez, los clientes podrán verificar la validez del comprobante recibido, ingresando a este portal en la sección de Validación de Certificados Digitales. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  44. 44. ¿Qué se hará para aquellos receptores que no puedan recibir la factura en electrónico? Los contribuyentes que decidan emitir Facturas Electrónicas deberán proporcionar a sus clientes en documento impreso el comprobante electrónico cuando así les sea solicitado. (Fundamento legal: Artículo 29 fracción IV del Código Fiscal de la Federación). Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  45. 45. ¿Qué se hará para aquellos receptores que no puedan recibir la factura en electrónico? La Factura Electrónica puede imprimirse en cualquier tipo de papel (no requiere de un formato o forma preimpresa en especifico) y tienen la misma validez que las facturas tradicionales. Acrónimos y ConceptosWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  46. 46. Acrónimos y Conceptos CFD Comprobantes Fiscales Digitales. CFF Código Fiscal de la Federación. CSD Certificados de Sello Digital: Tipo de certificado digital para uso exclusivo de los comprobantes fiscales digitales. DOF Diario Oficial de la Federación: Periódico de naturaleza legal, del Gobierno Federal de México. FIEL Firma Electrónica Avanzada: Conjunto de datos que se adjuntan a un mensaje electrónico con el propósito de identificar al emisor como autor legítimo de éste, como si fuera una firma autógrafa.WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  47. 47. Acrónimos y Conceptos IES Infraestructura Extendida de Seguridad: Sistema diseñado y administrado por Banco de México, con el propósito de fortalecer la seguridad de la información que se transmite tanto en los sistemas de pago como entre el sistema financiero mexicano y el instituto central. La IES esta basada en el uso de firmas electrónicas mediante la aplicación de algoritmos criptográficos para garantizar la confidencialidad e integridad de la información que se transmite, y a su vez, acreditar la identidad del remitente. MD5 Algoritmo PKI Public Key Infreastructure: Estándares internacionales de infraestructura de claves públicas.WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  48. 48. Acrónimos y Conceptos PSC Prestadores de Servicios de Certificación. RMF Resolución de la Miscelánea Fiscal: Conjunto de disposiciones fiscales de carácter anual que emite la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. SAT Servicio de Administración Tributaria SHA-1 Algoritmo SICOFI Sistema Integral de Comprobantes Fiscales: Aplicación del SAT que cuenta con un módulo emisor de comprobantes fiscales, que se encarga de asignar folios y recibir reportes mensuales de Facturas Electrónicas emitidas vía Web.WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  49. 49. Acrónimos y Conceptos SOLCEDI Solicitud del Certificado Digital: Es utilizada para que el Contribuyente (Persona Moral o Física) pueda generar un archivo de requerimiento, con el cual realizará el proceso para obtener un Certificado Digital que ocupará en sus movimientos de tipo fiscal. XML Comprobantes Fiscales Digitales, archivo electrónico generado a partir del estándar informático publicado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en Internet. = XML (eXtensible Markup Language) XSD Formato electrónico establecido como estándar oficial de forma y sintaxis para la generación en XML de Comprobantes Fiscales Digitales. = XSD (XML Schema Definition language)WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  50. 50. Acrónimos y Conceptos Es un elemento de la Factura Electrónica, que el SAT ha puesto a disposición de las empresas para que puedan agregar al comprobante datos que no son relevantes en términos fiscales, pero que comercialmente sí lo son, por ejemplo: clave de proveedor, número de orden de compra, números de serie de los productos, el lugar de entrega, etc. ADDENDA Es importante mencionar que el contenido de la Addenda NO es considerado en la generación de la Cadena Original ni en el Sello Digital del CFD, es decir, el contenido de la Addenda no “participa” en el procesamiento de la información que le da validez al CFD.WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  51. 51. Acrónimos y Conceptos El contenido de la Addenda no está regulado por el SAT, por lo que cada empresa puede definir el contenido que más le convenga en términos de estructura e información, por lo que al día de hoy ADDENDA nos enfrentamos a la necesidad de cumplir múltiples requerimientos de datos y formato de Addendas. Generalmente el contenido y estructura de la Addenda la establece el receptor de la factura (cliente).WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  52. 52. Acrónimos y Conceptos CERTIFICADO Tipo de certificado digital que identifica a DE FIRMA Personas Físicas o Morales y da poder para ELECTRÓNICA obtener Certificados de Sello Digital, solicitud AVANZADA de folios y para firmar el Reporte Mensual, entre otros servicios. CERTIFICADO Tipo de certificado digital para uso exclusivo DE SELLO de los comprobantes fiscales digitales. DIGITALWWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  53. 53. Acrónimos y Conceptos Es un archivo con extensión *.cer que asocian una llave pública con la identidad de CERTIFICADO su propietario. Existen dos tipos de DIGITAL certificados digitales: los certificados de Firma Electrónica Avanzada y el Certificado de Sello Digital. COMPROBANTE Tipo de certificado digital para uso exclusivo FISCAL de los comprobantes fiscales digitales.WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  54. 54. Acrónimos y Conceptos Es un documento electrónico que maneja estándares de seguridad internacionalmente reconocidos, que garantizan que el comprobante es auténtico, íntegro, único y que será aceptado igual que el comprobante COMPROBANTE fiscal impreso. FISCAL DIGITAL Es un mecanismo alternativo de comprobación de ingresos y egresos para efectos fiscales. Dentro de los comprobantes fiscales digitales se encuentran: facturas, notas de crédito, notas de cargo, entre otros.WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  55. 55. Acrónimos y Conceptos Significa que al asignarse el folio, el sistema electrónico en que se lleve la contabilidad efectúe simultáneamente el registro contable en las cuentas y sub cuentas afectadas por cada operación, haciendo referencia exacta CONTABILIDAD en dicho registro de la fecha y hora (hora, SIMULTÁNEA minuto y segundo, en que se generó el Comprobante Fiscal Digital conforme al formato señalado en el Anexo 20 de esta Resolución). Asimismo, los Comprobantes Fiscales Digitales se generarán exclusivamente a partir del registro electrónico contenido en el sistema de facturación o punto de venta.WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499
  56. 56. Acrónimos y Conceptos La Factura Electrónica es un Comprobante FACTURA Fiscal Digital (CFD) que utiliza los ELECTRÓNICA estándares definidos por el SAT. Documento electrónico asociado al SELLO Y FOLIOS certificado de FEA el cual vincula al ELECTRÓNICOS propietario con su llave pública. Es un archivo electrónico con extensión *.cer Habilita al propietario para sellar digitalmente CFD.WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499

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