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Curso de Auditora Forense en la Cámara de Bancos de Costa Rica

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Este Seminario Internacional proporciona los fundamentos, con base metodológica, para desarrollar programas de auditoría de fraudes e incorporar la detección de fraudes en el proceso de auditoría estándar. Este seminario detallado analiza el árbol de fraude completo y cubre todos los esquemas y escenarios de fraude comunes para proporcionar a los participantes el conocimiento necesario para comenzar a implementar auditorías de fraude en sus procesos de auditoría de inmediato y comprender como investigar y recopilar la evidencia con conocimientos forenses.

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Curso de Auditora Forense en la Cámara de Bancos de Costa Rica

  1. 1. CÁMARA DE BANCOS DE COSTA RICA ACADEMIA BANCARIA CENTROAMERICANA SEMINARIO TALLER INTERNACIONAL DE ACTUALIZACIÓN PROFESIONAL Auditoria Forense en Entidades Financieras: Herramienta para Combatir el Fraude y la Corrupción San Jose 7 y 8 de Febrero de 2019 www. camaradebancos.fi.cr Lic. Jacinto Santiago González
  2. 2. En el entorno de Auditoría Interna de hoy, se espera que los auditores estén informados en todas las áreas del negocio, ayuden a las Entidades Financieras a cumplir sus objetivos a través de una auditoría de valor agregado y detecten el fraude durante el proceso de auditoría. 2 © Copyright RiskOff – Todos los derechos reservados www.riskoff.com info@riskoff.com Una auditoría estándar captura menos del 15 por ciento de los fraudes existentes porque está diseñada para probar la efectividad de los controles formales y evaluar la eficiencia operativa, no para detectar el fraude. 15 %
  3. 3. Gobernar Controlar 3 © Copyright RiskOff – Todos los derechos reservados www.riskoff.com info@riskoff.com Por otro lado, si bien la auditoría estándar utiliza lineamientos comunes, a nivel internacional, para facilitar la prevención y detección de fraude, en la actualidad los marcos legales requieren de procesos jurídicos de mayor complejidad. Ahora es necesario utilizar metodologías de auditoría forense y técnicas contables basadas en herramientas de alta tecnología que permitan el análisis de gran cantidad de información y con esencia del tiempo y recursos, así como la obtención, cuidado y custodia de la evidencia.
  4. 4. Objetivos Generales: Proporcionar los fundamentos, con base metodológica, para desarrollar programas de auditoría de fraudes e incorporar la detección de fraudes en el proceso de auditoría estándar. Analizar el árbol de fraude completo y cubrir todos los esquemas y escenarios de fraude comunes. Brindar el conocimiento necesario para comenzar a implementar auditorías de fraude en los procesos de auditoría de inmediato y comprender como investigar y recopilar la evidencia con conocimientos forenses Objetivos Específicos: • Comprender los fundamentos, esquemas y escenarios de fraude. • Conocer los programas de prevención y detección de fraudes. • Proporcionar herramientas conceptuales y técnicas básicas para su entendimiento y aplicación. • Desarrollar destrezas para el análisis de situaciones potenciales de delito que permitan una reacción ágil y efectiva en su detección e investigación. • Facilitar la Implementación de nuevas técnicas de auditoría de fraudes.4
  5. 5. Temas Centrales a Abordar 5 Módulo 1 - ¿Qué es el Fraude Forense? • Causa y origen de la Auditoría Forense. • Esquema de Fraude – Corrupción Corporativa. • Comprensión y análisis del Fraude. • El Fraude en las organizaciones y el Impacto de la Auditoría Forense. • Teoría del Fraude. • Indicadores de la ocurrencia de Fraude. • Perfil del Defraudador. • Evaluación del Riesgo de Fraude y establecimiento de Controles. • Funciones y responsabilidades del personal en la Prevención. • Métodos de detección de Fraude. • Política Anti-Fraude. • Formas de enfrentar los Fraudes. • Responsabilidad de Auditoría antes los Fraudes. • Programa Anti-Fraudes. • Norma ISO 37001:2016 “Sistemas de Gestión Anti-Soborno”. • La Auditoria Forense como herramienta en la detección del Lavado de Activos. • Modelos de Control Interno. • Reportes de Auditoría Forense. • Diferencia entre Auditoría Forense e Investigación de Fraudes. • Nuevas formas de Fraude y sus características. Módulo 2 - Metodología de Auditoría Forense • Por qué los empleados cometen fraudes. • ¿Cómo suelen detectarse los fraudes? • Indicios de fraude. • Corrupción. • Soborno. • Prevención, disuasión y detección de Fraude. • Evaluación preliminar. • Planeación y Ejecución. • Informe y Monitoreo. • Proceso Legal. Módulo 3 - ¿Cómo Desarrollar un Depto. de Auditoría Forense? • Roles, funciones y responsabilidades. • Perfil del Auditor Forense. • Organismos especializados en Fraude. • Laboratorio Forense. • Visión Internacional del Fraude. • Marco Internacional contra el Fraude © Copyright RiskOff – Todos los derechos reservados www.riskoff.com info@riskoff.com
  6. 6. Temas Centrales a Abordar 6 Modulo IV: Comité de Auditoria y Auditoria Interna, pilares fundamentales. • Análisis del Sistema de Control Interno. • Entorno, Ambiente y Estructura de Control. • Órganos de Control. • Proveedores de Aseguramiento Interno y Externo. • Modelo de las Líneas de Defensa. • Modelo de Madurez. • Nuevo Rol de Auditoría Interna Basada en Gestión de Riesgos. • Auditoria Externa. • Comité de Auditoría. • Comité de Nominaciones. • Comité de Remuneraciones • Comité de Riesgos. Modulo V: Sistemas de Comunicación y Revelación • Importancia de la Comunicación Eficaz. • Sistema de Información Gerencial. • Principios de una Comunicación Eficiente. • Transparencia y Rendición de Cuentas. • Plan de Comunicación con las Partes Interesadas. • Integración: Gobierno, ERM, Control y Cumplimiento. © Copyright RiskOff – Todos los derechos reservados www.riskoff.com info@riskoff.com
  7. 7. Nivel del curso: Avanzado Dirigido a: Ejecutivos de mandos medios de Entidades Financieras y no Financieras de los siguientes departamentos entre otros: • Auditores Internos y Externos, • Gobierno Corporativo, • Compliance & Risk Officers, • Áreas de Control y Supervisión, • Áreas de Gestión de Riesgos, • Profesionales del sector financiero costarricense interesados en el tema. San Jose 7 y 8 de Febrero de 20197
  8. 8. Metodología educativa que contempla la combinación de aspectos teóricos y prácticos: Los aspectos teóricos tienen por finalidad dar el marco y la nivelación de los participantes en los temas, y aportan la metodología a desarrollar. Los aspectos prácticos se desarrollan bajo la metodología del método del caso, que consiste en presentar a los asistentes casos prácticos con problemas a resolver, sobre la base de: • Resolver casos prácticos, con ejemplos, problemas y situaciones reales. • Poner a prueba aspectos teóricos en situaciones concretas. • Contrastar los conocimientos aprendidos con su aplicación en situaciones reales. • Asumir el papel de protagonistas – practicantes en vez de mantener una actitud de teorista-observador, entre los participantes. • Salvar la distancia entre teoría y práctica efectiva. • Desarrollar un diálogo e interacción que rompe con los esquemas tradicionales de la exposición magistral, introduce a los participantes en su propio aprendizaje y facilita el trabajo en equipo. Análisis de Casos Reales Identificación de Debilidades Diagnóstico y Propuestas Toma de Decisiones Planes de Acción Trabajo individual Trabajo en pequeño grupo Puesta en común 8
  9. 9. Jacinto Santiago Gonzalez PECB Certified Trainer & Executive Coach Amplia Experiencia en Mercado de Capitales y Sistema Financiero con más de 30 años en puestos de alta dirección en Organizaciones de Primera Línea. En su carrera profesional ha desempeñado funciones directivas en BankBoston National Association (ICBC - Banco Industrial y Comercial de China), 1784 Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión (ICBC Investments Argentina), Cámara Argentina de Fondos Comunes de Inversión, Boston Investment Group, Boston Overseas Financial Corporation, Inversora Diagonal, Boston Asesores de Seguros y Banco Columbia. Graduado en Administracion y Finanzas, realizó un PDD Programa de Desarrollo Directivo - IAE Business School (IESE en España) y cuenta con las siguientes Certificaciones Internacionales: jsgonzalez@riskoff.com +54-11-4461-6644 +54-9-11-3680-7900 Asistió a mas de 70 empresas, en Latinoamérica, como asesor y consultor, en Gestión Integral de Riesgos, Continuidad del Negocio, Sistemas de Recuperación de Desastres, Gobierno Corporativo, Compliance, Rediseño de Procesos, Sistemas de Control Interno y Prevención de Lavado de Dinero. Capacitador y Conferencista Internacional. Entrenó a mas de 1.000 profesionales en Argentina y Latinoamérica. Dicta seminarios, cursos y talleres presenciales y a distancia para: ABAPPRA Asociación de Bancos Públicos y Privados de la República Argentina, ADEN International Business School, AHIBA - Asociación Hondureña de Instituciones Bancarias, ASOBAN Asociación de Bancos Del Paraguay, BCRA Banco Central de la República Argentina, CBF Cámara de Bancos e Instituciones Financieras de Costa Rica, IBI Universidad Bancaria – Asociacion Bancaria de Panamá, Iniciativas Empresariales – Barcelona España, MB Manager Business School – Barcelona España, Entidades Financieras y Empresas de LATAM. Escribe artículos para la revista Bancos y Seguros. Desarrolla tareas profesionales en Argentina, Brasil, Chile, Costa Rica, Ecuador, España, Honduras, Uruguay, Panamá, Paraguay y USA. • PECB - ISO 31000 Lead Risk Management. • PECB - ISO 22301 Business Continuity - Lear Implementer. • PECB - ISO 22301 Business Continuity - Lear Auditor. • PECB - ISO 9001 Quality Management System - Lead Implementer • PECB - ISO 9001 Quality Management System - Lead Auditor 9
  10. 10. CÁMARA DE BANCOS DE COSTA RICA ACADEMIA BANCARIA CENTROAMERICANA SEMINARIO TALLER INTERNACIONAL DE ACTUALIZACIÓN PROFESIONAL Auditoria Forense en Entidades Financieras: Herramienta para Combatir el Fraude y la Corrupción www. camaradebancos.fi.cr +(506) 2256-4652 / 2233-7631 / 2233-6698

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