Balance CPAS 2013

788 views

Published on

0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total views
788
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
564
Actions
Shares
0
Downloads
1
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Balance CPAS 2013

  1. 1. ESTADOS CONTABLES DENOMINACION DE LA ENTIDAD: COLEGIO DE ASISTENTES SOCIALES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE DOMICILIO LEGAL: PRIMERA JUNTA 2507 - 2 do PISO - OFICINA 7 - (3000) SANTA FE ACTIVIDAD PRINCIPAL: PERFECCIONAMIENTO, DEFENSA Y CONTROL DE LA PROFESION DEL ESTATUTO O DEL CONTRATO SOCIAL: 22 de setiembre de 1986 INSCRIPCION EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO DE LAS MODIFICACIONES: INSCRIPCION EN LA INSPECCION DE PERSONAS JURIDICAS: FECHA DE VENCIMIENTO DEL ESTATUTO O CONTRATO SOCIAL: COMPOSICION DEL CAPITAL (a) CAPITAL TIPO 0,18 0,18 (a) INDICAR EL TIPO DE PARTICIPACION DE QUE SE TRATE (ACCIONES, CUOTAS DE CAPITAL, ETC.) QUE OTORGA C/U POR EL EJERCICIO ANUAL Nº 25 INICIADO EL 01/01/2013 Y FINALIZADO EL 31/12/2013.- SUSCRIPTO INTEGRADOCANTIDAD Nro. DE VOTOS
  2. 2. DENOMINACIONDELAENTIDAD:COLEGIODEASISTENTESSOCIALES ESTADODESITUACIONPATRIMONIAL al31deDiciembrede2013. (Enpesos,comparativoconelejercicioanterior) EJERCICIOFINALIZADOEJERCICIOFINALIZADO 31/12/201331/12/201231/12/201331/12/2012 ACTIVOPASIVO ACTIVOCORRIENTEPASIVOCORRIENTE CajayBancos(Notas2.a.y3.)230.210,6472.150,34DeudasSociales(Notas2.a.y6.)11.891,856.897,70 Créditos(Notas2.a.y4.)666.919,00417.944,00Proveedores3.900,00 Inversiones(Nota5)376.641,81321.094,16OtrasDeudas10.332,92 TOTALACTIVOCORRIENTE1.273.771,45811.188,50TOTALPASIVOCORRIENTE26.124,776.897,70 ACTIVONOCORRIENTEPASIVONOCORRIENTE BienesdeUso(AnexoII-Notas2.b.)37.569,6220.192,53Noexiste0,000,00 TOTALACTIVONOCORRIENTE37.569,6220.192,53TOTALPASIVONOCORRIENTE0,000,00 55.547,65 PATRIMONIONETO(Notas2.c.)1.285.216,30824.483,33 TOTALDELACTIVO1.311.341,07831.381,03TOTALDELPASIVOYPATRIMONIONETO1.311.341,07831.381,03 LASNOTAS1A6ADJUNTASYLOSANEXOSII,IICONT.YVII FORMANPARTEINTEGRANTEDEESTOSESTADOSCONTABLES. FIRMADOALSOLOEFECTODESUIDENTIFICACION. LEERMIINFORMEDEFECHA28DEMARZODE2014.-
  3. 3. DENOMINACION DE LA ENTIDAD: COLEGIO DE ASISTENTES SOCIALES EJERCICIO FINALIZADO 31/12/2013 31/12/2012 INGRESOS OPERATIVOS Cuotas cobradas en Banco 464.297,89 370.668,65 Cuotas cobradas en Colegio 68.960,65 32.690,10 Cuotas cobradas en Reconquista 2.350,00 191,00 Matriculación 24.358,00 20.216,00 Matriculas 248.975,00 25.964,00 808.941,54 449.729,75 GASTOS (según Anexo VII) (416.755,51) (274.214,58) RESULTADO BRUTO 392.186,03 175.515,17 OTROS INGRESOS 68.546,94 35.745,26 Intereses Bancarios 55.547,65 27.940,06 Ingresos Varios 6.199,29 1.692,20 Cursos y Jornadas 6.800,00 5.700,00 Ingresos Convenio UNER 413,00 OTROS EGRESOS 0,00 0,00 RESULTADO FINAL 460.732,97 211.260,43 LAS NOTAS 1 A 6 ADJUNTAS Y LOS ANEXOS II, II CONT. Y VII FORMAN PARTE INTEGRANTE DE ESTOS ESTADOS CONTABLES. FIRMADO AL SOLO EFECTO DE SU IDENTIFICACION. LEER MI INFORME DE FECHA 28 DE MARZO DE 2014.- ESTADOS DE RECURSOS Y SUS APLICACIONES RUBROS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 de Diciembre de 2013.- (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior)
  4. 4. DENOMINACIONDELAENTIDAD:COLEGIODEASISTENTESSOCIALES APORTESDELOSASOCIADOSRESULTADOS CONCEPTOSRESERVASNO AJUSTEASIGNADOS CAPITALDEL31/12/201331/12/2012 CAPITAL SALDOSALCOMIENZODELEJERCICIO0,185.175,81819.307,34824.483,33613.222,90 DEFICIT/SUPERAVITFINALDELEJERCICIO460.732,97460.732,97211.260,43 SALDOSALCIERREDELEJERCICIO0,185.175,811.280.040,311.285.216,30824.483,33 LASNOTAS1A6ADJUNTASYLOSANEXOSII,IICONT.YVII FORMANPARTEINTEGRANTEDEESTOSESTADOSCONTABLES. FIRMADOALSOLOEFECTODESUIDENTIFICACION. LEERMIINFORMEDEFECHA28DEMARZODE2014.- TOTALDELPATRIMONIONETO (Enpesos,comparativoconelejercicioanterior) ESTADODEEVOLUCIONDELPATRIMONIONETO al31deDiciembrede2013.
  5. 5. DENOMINACION DE LA ENTIDAD: COLEGIO DE ASISTENTES SOCIALES ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO EJERCICIO FINALIZADO RUBROS 31/12/2013 31/12/2012 VARIACIONES DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio Caja y Bancos 72.150,34 49.385,09 Total de efectivo al inicio del ejercicio 72.150,34 49.385,09 Efectivo al cierre del ejercicio Caja y Bancos 230.210,64 72.150,34 Total de efectivo al cierre del ejercicio 230.210,64 72.150,34 Variaciones del ejercicio Aumento de Caja y Bancos 158.060,30 22.765,25 Aumento/Disminucion neta del efectivo 158.060,30 22.765,25 CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO ACTIVIDADES OPERATIVAS Cobros cuotas colegiados 784.583,54 429.513,75 Matriculaciones 24.358,00 20.216,00 Otros Ingresos 68.546,94 35.745,26 Gastos de administracion y Financieros (279.379,05) (96.634,13) Gastos en Personal (128.394,55) (30.710,47) Egresos convenio UNER Adquisicion/Baja de Bienes de uso (26.359,00) (3.399,00) Aumento / Dismininucion de deudas 19.227,07 3.524,49 Otros Gastos (132.454,87) Aumento / Dismininucion de creditos (248.975,00) (25.964,00) Constitucion Plazo fijo (55.547,65) (177.071,78) Flujo neto de efectivo por las activ. Operativas 158.060,30 22.765,25 AUMENTO/DISMINUCION NETA DEL EFECTIVO 158.060,30 22.765,25 LAS NOTAS 1 A 6 ADJUNTAS Y LOS ANEXOS II, II CONT. Y VII FORMAN PARTE INTEGRANTE DE ESTOS ESTADOS CONTABLES. FIRMADO AL SOLO EFECTO DE SU IDENTIFICACION. LEER MI INFORME DE FECHA 28 DE MARZO DE 2014.- CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 de Diciembre de 2013. (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior)
  6. 6. DENOMINACIONDELAENTIDAD:COLEGIODEASISTENTESSOCIALESANEXOI INVERSIONES,ACCIONES,DEBENTURES,YOTROSTITULOSEMITIDOSENSERIE PARTICIPACIONESENOTRASSOCIEDADES INTERESESVALOR CONCEPTOCLASECANTIDADCAPITALDEVENGADOSCOTIZACIONREGIS- TRADO NuevoBancodeSantaFeS.A.-PlazoFijoenpesos-PESOS--------277.058,99--------277.058,99 NuevoBancodeSantaFeS.A.-PlazoFijoendólares-DOLARES--------15.355,876,48599.582,82 TOTALESALCIERRE----------------------------------------376.641,81 FIRMADOALSOLOEFECTODESUIDENTIFICACION. LEERMIINFORMEDEFECHA28DEMARZODE2014.- (Composicionalcierredelejerciciofinalizadoel31deDiciembrede2013)
  7. 7. DENOMINACIONDELAENTIDAD:COLEGIODEASISTENTESSOCIALESANEXOII BIENESDEUSO COMPOSICIONYEVOLUCIONDURANTEELEJERCICIOFINALIZADOEL31/12/2013. VALORESDEINCORPORACION ALAL COMIENZOINCORPO-BAJASREEXPRE-TRANSFE-CIERRE DELRACIONESSIONDEL EJERCICIOEJERCICIO MUEBLESYUTILES28.139,3426.359,00---------------------------------54.498,34 INMUEBLES57.393,81--------------------------------------------57.393,81 TOTALES85.533,1526.359,000,00----------------------111.892,15 FIRMADOALSOLOEFECTODESUIDENTIFICACION. LEERMIINFORMEDEFECHA28DEMARZODE2014.- CONCEPTO
  8. 8. DENOMINACIONDELAENTIDAD:COLEGIODEASISTENTESSOCIALESANEXOII CONTINUACION BIENESDEUSO COMPOSICIONYEVOLUCIONDURANTEELEJERCICIOFINALIZADOEL31/12/2013. VALOR ACUMULADASACUMULADASRESIDUAL ALCOMIENZOBAJASREEXPRE-TRANSFE-MONTODELALCIERRENETO DELSIONRENCIASEJERCICIODEL EJERCICIOEJERCICIO MUEBLESYUTILES15.981,83---------------------------------8.781,0324.762,8629.735,48 INMUEBLES49.358,79---------------------------------200,8849.559,677.834,14 TOTALESALCIERREDELEJERCICIO65.340,62---------------------------------8.981,9174.322,5337.569,62 FIRMADOALSOLOEFECTODESUIDENTIFICACION. LEERMIINFORMEDEFECHA28DEMARZODE2014.- CONCEPTO AMORTIZACIONES
  9. 9. DENOMINACIONDELAENTIDAD:COLEGIODEASISTENTESSOCIALESANEXOV ACTIVOSYPASIVOSENMONEDAEXTRANJERA COMPOSICIONYEVOLUCIONDURANTEELEJERCICIOFINALIZADOEL31/12/2013. RUBROMONTOCLASECAMBIOMONTOEN VIGENTEPESOS NuevoBancodeSantaFeS.A.-PlazoFijoendólares-U$S15.355,87DOLARES6,48599.582,82 FIRMADOALSOLOEFECTODESUIDENTIFICACION. LEERMIINFORMEDEFECHA28DEMARZODE2014.-
  10. 10. DENOMINACION DE LA ENTIDAD: COLEGIO DE ASISTENTES SOCIALES ANEXO VII APLICACIONES DE RECURSOS GASTOS GASTOS TOTAL AL RUBROS EN ADMINIS. OTROS PERSONAL Y GASTOS FINANC. Aportes a la Caja de Jubilac. Pcia. 28.643,52 28.643,52 26.572,83 Aportes al Sist. Nac. Seg. Social 3.637,72 3.637,72 2.125,15 Aportes al Sist. Nac. Obra Social 7.108,08 7.108,08 4.827,67 Aportes Aseg. Riesgo de Trabajo 3.243,84 3.243,84 2.707,09 Sueldos 83.274,96 83.274,96 61.729,10 Correo y Franqueo 11.389,50 11.389,50 3.271,75 Tasas e impuestos sobre inmuebles 904,17 904,17 950,53 Gastos Bancarios 36.109,79 36.109,79 27.318,37 Impuesto al Cheque - Ley 25413 4.303,81 4.303,81 3.392,10 Gastos de Representacion 1.784,90 1.784,90 994,00 Gastos de Congresos y Jornadas 33.308,83 33.308,83 8.462,47 Gastos de Movilidad 3.882,68 3.882,68 2.192,67 Gastos Varios 13.266,20 13.266,20 17.670,23 Honorarios 76.971,00 76.971,00 31.395,00 Energía Eléctrica 2.877,32 2.877,32 2.241,05 Gastos de Teléfono 13.125,35 13.125,35 10.886,38 Papeleria y Utiles de Oficina 13.596,73 13.596,73 3.206,50 Gastos de Fotocopias 747,50 747,50 633,20 Gastos de Computación 4.455,00 4.455,00 6.164,66 Gastos de publicidad y Adhesiones 3.365,38 3.365,38 3.721,00 Gastos Reunion Colegio 333,50 333,50 135,00 Gastos de Consorcio 12.318,25 12.318,25 8.544,25 Gastos de Funcionamiento 8.931,78 8.931,78 6.234,50 Gastos Mantenim. Bienes de Uso 2.512,69 2.512,69 100,00 Impresos y Publicaciones 167,50 167,50 233,50 Gastos Reparto Boletines 0,00 1.800,00 Cuotas Soc. a FAAPPS 2.104,00 2.104,00 998,00 Amortización del Ejercicio 8.981,91 8.981,91 14.415,11 Seguros Pagados 575,30 575,30 434,41 Aporte Sindical (U.T.E.D.y C.) 1.911,13 1.911,13 1.397,42 Alquileres 13.000,00 13.000,00 10.908,94 Gastos viaje Direct. Y tribunal Etica 16.634,56 16.634,56 8.551,70 Gastos Reparacion Edificio 3.288,61 3.288,61 0,00 TOTAL DE GASTOS 128.394,55 223.709,55 64.651,41 416.755,51 274.214,58 FIRMADO AL SOLO EFECTO DE SU IDENTIFICACION LEER MI INFORME DE FECHA 28 DE MARZO DE 2014.- Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013. (En pesos, comparativo con el ejercicio anterior) 31/12/2013 31/12/2012
  11. 11. COLEGIO DE ASISTENTES SOCIALES NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013. (Comparativo con el ejercicio anterior) 1.- Bases de preparación de los estados contables a) Los Estados Contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales establecidas por la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y contemplan en forma integral los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda sobre la situación patrimonial y los resultados. b) Los Estados Contables han sido expuestos de acuerdo con los lineamientos establecidos por las Resoluciones Técnicas dictadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. 2.- Criterios de valuación Los criterios de valuación utilizados para la preparación de estos estados contables responden a las normas contables vigentes, emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, de acuerdo con las pautas que en particular se describen a continuación: a) Caja y bancos, créditos y pasivos en moneda argentina. Los saldos de caja y bancos, créditos y pasivos liquidables en moneda argentina están valuados a su valor nominal, agregando o deduciendo –según corresponda- los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de ejercicio. b) Bienes de uso. Los mismos están valuados a su costo de adquisición reexpresado en moneda de cierre de acuerdo a lo indicado en Nota 1, menos las correspondientes amortizaciones acumuladas. c) Patrimonio Neto. Las cuentas integrantes de este rubro se reexpresaron en moneda de cierre de acuerdo a lo indicado en Nota 1. 3.- Caja y Bancos 31/12/2013 31/12/2012 La composición del rubro es la siguiente: * Caja 3.550,70 2.006,64 * Fondo Fijo –Reconquista- 5.729,73 3.578,54 * Nuevo Banco de Santa Fe S.A. c/c 17269/02 220.930,21 66.565,16 230.210,64 72.150,34 4.- Créditos La composición del rubro es la siguiente: * Cuotas en Gestión Judicial 1.654,00 1.654,00 * Cuotas mensuales a cobrar 668.265,00 419.290,00 menos: Previsión para cuotas incobrables (3.000,00) (3.000,00) 666.919,00 417.944,00 5.- Inversiones a) Constitución de un Plazo Fijo en el Nuevo Banco de Santa Fe S.A. por U$S 15.355,87 a una cotización de dicha moneda a la fecha de cierre de ejercicio de $ 6,485 por dólar. b) Constitución de un Plazo Fijo en el Nuevo Banco de Santa Fe S.A. por $ 277.058,99.- 6.- Deudas La composición del rubro es la siguiente: * Leyes sociales a Pagar 5.612,50 6.897,70 * Sueldos a Pagar 6.279,35 ---------- * Proveedores 3.900,00 ---------- * Deudas Administrativas 1.032,92 ---------- * Honorarios Profesionales a Pagar 9.300,00 ---------- 26.124,77 6.897,70 Las Notas 1 a 6 y los Anexos I, II, II continuación, V y VII forman parte de los Estados Contables. Firmado al solo efecto de su identificación. Véase mi informe de fecha 28 de marzo de 2014.- ---------- ----------
  12. 12. INFORME DEL AUDITOR DEL EJERCICIO ECONOMICO AL 31/12/2013.- SEÑOR PRESIDENTE Y MIEMBROS DE LA COMISION DIRECTIVA DEL COLEGIO DE ASISTENTES SOCIALES DE LA PROVINCIA DE SANTA FE. PRESENTE En mi carácter de Contador Público Nacional Independiente, informo sobre la auditoría que he realizado de los Estados Contables detallados en el apartado I siguiente: Los estados citados constituyen una información preparada y emitida por la Comisión Directiva del Colegio de Asistentes Sociales, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad es expresar una opinión profesional sobre dichos estados en su conjunto, basado en mi examen de auditoría con el alcance que menciono en el apartado II. I. ESTADOS CONTABLES AUDITADOS 1) Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2013, comparativo con el correspondiente al 31 de diciembre de 2012, cuyas cifras resumidas son: 31/12/2013 31/12/2012 ACTIVO $ 1.311.341,07 $ 831.381,03 PASIVO $ 26.124,77 $ 6.897,70 PATRIMONIO NETO $ 1.285.216,30 $ 824.483,33 2) Estado de Recursos y sus aplicaciones por el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2013, comparativo con el correspondiente al 31 de diciembre de 2012: 31/12/2013 31/12/2012 DEFICIT/SUPERAVIT $ 460.732,97 $ 211.260,43 3) Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2013, comparativo con el correspondiente al 31 de diciembre de 2012. 4) Estado de flujo de efectivo por el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2013, comparativo con el correspondiente al 31 de diciembre de 2012. 31/12/2013 31/12/2012 AUMENTO/DISMINUC. EFECTIVO $ 22.765,25 $ 22.765,25 5) Notas Nº 1 a 6 y Anexos II, II continuación y VII.- II. ALCANCE DE LA AUDITORIA He realizado mi examen de acuerdo con las normas de auditoría vigentes, las cuáles requieren que el auditor planifique y desarrolle su actividad de modo de poder formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contengan los Estados Contables considerados en su conjunto, preparados de acuerdo con normas contables profesionales. De tal manera que la auditoría incluye el examen sobre bases selectivas, de los elementos de juicios que respaldan la información expuesta y no tiene por objeto detectar delitos o irregularidades intencionales, incluyendo asimismo la evaluación de las normas contables utilizadas y, como parte de ellas, la razonabilidad de las estimaciones de significación hechas por la Gerencia.
  13. 13. INFORME DEL AUDITOR DEL EJERCICIO ECONOMICO AL 31/12/2013 (Continuación) III. DICTAMEN En mi opinión los Estados Contables examinados presentan razonablemente la información sobre la situación patrimonial y financiera del Colegio de Asistentes Sociales, los recursos y sus aplicaciones, la evolución de su patrimonio neto y las variaciones del efectivo por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con normas profesionales contables vigentes. En relación al Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2012, y a los Estados de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, presentados con propósitos comparativos, informo que he emitido con fecha 27 de marzo de 2013 un informe de auditoria sobre dichos estados contables, sin salvedades. VI. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES 1) Los Estados Contables surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de acuerdo con normas legales. 2) A efectos de dar cumplimiento a disposiciones legales vigentes, informo que la entidad, según los artículos 176 inc. 1) y 153 inc. a) del Código Fiscal Provincial (t.o. en 1990 y modificatorios) se encuentra exenta de los impuestos a los Sellos y a los Ingresos Brutos respectivamente. 3) Según surge de la documentación y registros contables, no existe deuda exigible con el Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones al 31 de diciembre de 2013. Santa Fe, 28 de marzo de 2014.-

×