PalmaActiva Sesión "Haz los numeros de tu plan de empresa"

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Presentación utilizada por los técnicos de Promoción Económica y emprendedores para canalizar la sesión informativa dirigida a emprendedores.

Contenido: técnicas para realizar el plan económico-financiero de un plan de empresa a partir de un caso práctico basado en un modelo de negocio del sector restauración.

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PalmaActiva Sesión "Haz los numeros de tu plan de empresa"

  1. 1. PLAN ECONÓMICO FINANCIERO Restaurante Mallorca Fushion
  2. 2. El proyecto: Restaurante Mallorca Fushion LOS NÚMEROS Ingresos Gastos El punto de equilibrio Inversión Financiación Resultados Rentabilidad
  3. 3. PLAN ECONÓMICO FINANCIERO EN EXCEL. Gastos Personal Inversión inicial Gastos de constitución = 2.000 € Traspaso Negocio = 100.000 € Rotulación = 750 € Software = 2.000 € Obras de acondicionamiento = 25.000 € Fianza local = 3.400 € Stock Inicial = 15.000 € Financiación Aportación propia = 65.500 € Financiación ajena = 98.000 € Datos Generales Año inicio actividad 2012 Meses de actividad = 11 IVA Compras = 18% IVA Ventas = 8% Impuesto Beneficios = 25% Reinversión Bº = 65% Inflación = 3% Familias/PVP/Costes
  4. 4. <ul><li>Nota explicativa de las adquisiciones del Entorno: </li></ul><ul><ul><li>Al tratarse de una sociedad mercantil, S.L., Pyme, su Tipo Impositivo será del 25% por I.S. </li></ul></ul><ul><ul><li>La inflación prevista para los años de estudio es del 3% </li></ul></ul><ul><ul><li>El dividendo anual (en caso de Bº) es del 35% (Reinversión 65%). </li></ul></ul><ul><ul><li>Las existencias iniciales para el inicio de la actividad son 15.000 €. </li></ul></ul>Entorno <ul><ul><ul><li>Restaurante Mallorca Fushion </li></ul></ul></ul>
  5. 5. Nota explicativa de las adquisiciones de inmovilizado: La inversión a realizar en 2010 las constituyen los siguientes gastos: - Software: 2.000 € - Cartel exterior: 750 € - Obras y acondicionamiento: 25,000 € ( 6,000 € por sustitución de la iluminación y 19.000 € por la reforma de aseos y pavimento) Inversión <ul><ul><ul><li>Restaurante Mallorca Fushion </li></ul></ul></ul>
  6. 6. <ul><ul><ul><li>Restaurante Mallorca Fushion </li></ul></ul></ul>Financiación
  7. 7. <ul><ul><ul><li>Restaurante Mallorca Fushion </li></ul></ul></ul>Ingresos
  8. 8. <ul><ul><ul><li>Restaurante Mallorca Fushion </li></ul></ul></ul>Gastos de Personal El coste del autónomo es estimado. El promotor SIEMPRE debe incorporar a los gastos su retribución. Nótese la evolución del personal.
  9. 9. <ul><li>Otros Gastos: </li></ul><ul><li>Suministros: 15.600 €, incluye electricidad 500 €/mes, gas 500 €/mes y agua 300 €/mes. </li></ul><ul><li>Limpieza: costes referentes a productos de limpieza. </li></ul><ul><li>Servicios Profesionales: gastos de asesoría - contable y laboral. </li></ul><ul><li>-Otros: incluye gastos referentes a mantenimiento y reparaciones ( 4.000 €) y promoción y publicidad (4.300 €; 2.500 referentes a gastos de imprenta y 1.800 € por publicidad). </li></ul><ul><ul><ul><li>Restaurante Mallorca Fushion </li></ul></ul></ul>Gastos Fijos
  10. 10. Restaurante Mallorca Fushion Resultados
  11. 11. Restaurante Mallorca Fushion Tesorería
  12. 12. Restaurante Mallorca Fushion Balance Previsional
  13. 13. Restaurante Mallorca Fushion Punto de equilibrio
  14. 14. Restaurante Mallorca Fushion Rentabilidad <ul><li>Rentabilidad Económica </li></ul><ul><ul><li>Es la rentabilidad de los Activos, el beneficio que generan. </li></ul></ul><ul><ul><li>ROA = Beneficio neto / Activo </li></ul></ul>
  15. 15. Restaurante Mallorca Fushion Rentabilidad <ul><li>Rentabilidad Financiera </li></ul><ul><ul><li>Es la rentabilidad de los accionistas, de sus fondos invertidos. </li></ul></ul><ul><ul><li>ROE = Beneficio neto después de impuestos / Fondos Propios </li></ul></ul>
  16. 16. Muchas Gracias a todos

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