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capital de trabajo y flujo de efectivo

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capital de trabajo y flujo de efectivo

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capital de trabajo y flujo de efectivo

  1. 1. Universidad Fermín ToroVice Rectorado AcadémicoEscuela de Administración<br />Capital de Trabajo <br />Geissell Rodríguez <br />Yahilili Sánchez <br />Maryubis Soto<br />
  2. 2. Capital de Trabajo<br />Es la inversión de una empresa en activos a corto plazo (efectivo, valores negociables, cuentas por cobrar e inventarios). <br />
  3. 3. Flujo de Efectivo<br />Es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividadesde operación, inversión y financiación. <br />Un Estado de Flujos de Efectivo es de tipo financiero y muestra entradas, salidas y cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un período contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final.<br />
  4. 4. Caracteristicas de capital de trabajo y de flujo de efectivo<br /> Capital de Trabajo<br /> Corta vida de los activos involucrados <br />Dinamismo<br />Dependencia ciclo productivo<br />Divisibilidad<br />Sensibilidad a determinar factores <br />Flujo de Efectivo<br />Evaluar la habilidad de la empresa para generar futuros flujos de efectivo<br />Cumplir con sus obligaciones, como pago de dividendos y cumplir con las necesidades de financiamiento externo<br />Evaluar las razones de las diferencias entre utilidad neta y los cobros y pagos de efectivos asociados <br />
  5. 5. Importancia del Capital de Trabajo y Flujo de Efectivo<br />El Capital de Trabajoes importante ya que es el recurso económico destinado al funcionamiento inicial y permanente del negocio, que cubre el desfase natural entre el flujo de ingresos y egresos. <br />El Flujo de Efectivo es quien mide la liquidez (dinero que entra en la empresa en un período determinado)<br />
  6. 6. Elementosque integran El Capital de Trabajo<br />Activo Circulante<br /> Efectivo<br />Inventarios<br />Cuentas por Cobrar<br />Valores Negociables<br />Pasivo Circulante<br />Impuestos por Pagar<br />Salarios por Pagar<br />Créditos por Pagar<br />Obligaciones por pagar a corto plazo<br />
  7. 7. Ejemplo<br />

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