1. Escuela De Bachilleres Del Golfo De
México Campus Tehuacán
Implementación De Proyectos
Fortino Merlo Magaña
*Implementación del proyecto empresarial *
Presentan:
Flores Pacheco José del Carmen
HernándezGordilloNohely Patricia
Méndez García Ana Laura
Montoya Arroyo Karina Itzel
Mora Crespo Benhur Rafael
Morales Bonilla José Enrique
Salgado García Viridiana
Semestre: 5
Grupo: A
septiembre 2013
1

2. ÍNDICE
INTRODUCCIÓN
TEMA I: GESTIÓN DE TRÁMITES LEGALES
1.1
Concepto, importancia y características de trámites legales.
1.2
Principales trámites legales necesarios para iniciar, una empresa.
1.3
Dependencias de gobierno para realizar trámites (nombre, dirección, trámite,
formato) para dar de alta una empresa legalmente constituida.
TEMA II: CAPITALIZACIÓN FINANCIERA
2.1
Concepto, importancia y características de fuentes de financiamiento.
2.2
Principales fuentes de financiamiento internas y externas.
2.3
Procedimiento para solicitar un préstamo de una fuente de financiamiento
interna y financiamiento externa.
TEMA III: CAPACITACIÓN
3.1 Concepto, importancia y características de capacitación.
3.2 Principales necesidades de capacitación en las áreas funcionales del proyecto
empresarial.
3.3 Procedimiento para aplicar un programa de capacitación en las diferentes áreas
funcionales del proyecto empresarial.
CONCLUSIÓN
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
2

3. INTRODUCCIÓN
El presente trabajo tiene el fin de familiarizarnos con los componentes de la
organización empresarial, buscamos mucha información de nuestro tema, así que en
este trabajo pondremos lo más relevante y también en la conclusión nuestro punto de
vista acerca del tema y para que nos servirá
3

4. TEMA I: GESTIÓN DE TRÁMITES LEGALES
1.1
CONCEPTO, IMPORTANCIA Y CARACTERÍSTICAS DE
TRÁMITES LEGALES.
Trámite es la gestión o diligenciamiento que se realiza para obtener un resultado, en pos
de algo, o los formulismos necesarios para resolver una cosa o un asunto.
Habitualmente los trámites se realizan en las administraciones públicas y en menor
escala en el sector privado, los mismos son de diversas índoles, el ciudadano tiene que
hacer trámites en forma permanente para desenvolverse en una sociedad organizada, es
por ello que existen muchos organismos públicos creados a tal fin.
Es el proceso que se realiza ante las autoridades locales para obtener, entre otros, la
aprobación de los planos para la construcción, licencia para construir y visto bueno para
ocupar un inmueble.
El tiempo adecuado de realizar estos trámites varía de acuerdo a la etapa, tipo de
proyecto u obra o servicio que desea el cliente obtener.
Se trata de cumplir con un procedimiento establecido en alguna norma legal para
obtener una cosa o resolver un asunto.
Importancia:
Para que un negocio funcione exitosamente tiene que cumplir con los requisitos legales
que requiera la industria en que se desarrolla. Un negocio que cumple con todos los
trámites legales puede otorgarle ciertos beneficios al propietario, y más aún, si éste
pertenece a grupos minoritarios. Cumplir con la ley habla mucho de su ética personal y
profesional como empresario.
Una empresa legalizada da la identidad y seriedad que se requiere para hacer negocios;
refleja cumplimiento de sus obligaciones y confianza hacia todos sus clientes
Brindar posibilidades de acceso al crédito.
Proyecta confianza al cliente y brinda imagen de responsabilidad social
empresarial.
Se abren las puertas a más y mejoras oportunidades de negocios.
Le permitirá participar en concursos públicos y adjudicaciones como proveedor
de bienes y servicios del Estado.
Saber con qué se cuenta para el futuro de la familia.
Se evitan multas por no presentar declaración de rentas estando obligados ha
hacerlo.
4

5. Las empresas no constituidas formalmente tienen manejos financieros que se
denominan 'costos ocultos' que consta en hacer compras de baja calidad, créditos
'hechizos' y procesos de evasión de impuestos que a mediano y largo plazo demanda
mayor inversión.
5

6. 1.2 PRINCIPALES TRÁMITES LEGALES NECESARIOS
PARA INICIAR, UNA EMPRESA.
Dentro del proceso de formación de un negocio, la constitución legal de la empresa
constituye un paso esencial. Sólo así el emprendedor logrará que su compañía sea
considerada legalmente establecida por el Gobierno y pueda funcionar en forma regular.
La constitución de la empresa puede ser como Persona física, Sociedad anónima o como
Sociedad de Responsabilidad Limitada. Cualquiera que sea la forma de constitución que
el emprendedor decida para su empresa, deberá seguir una serie de trámites legales.
Existen ciertos trámites que son requeridos por ley para que un negocio opere de manera
formal. En México tenemos 3 niveles de gobierno(federal, estatal y municipal) que
piden por lo menos un trámite que deba hacer tu empresa.
Ventajas de cumplir con los trámites para iniciar un negocio
- Facilita la posibilidad de acceder a medios de financiamiento del gobierno o bancarios,
mientras que una empresa no formalizada no tendrá esas herramientas financieras.
-Se incrementa el número de clientes, porque el hecho de que su negocio cumpla con la
ley, les da seguridad.
- Se incrementan las oportunidades de crecimiento y de acaparar con mayor facilidad a
los grandes clientes.
- Se tiene la facultad de solicitar a las autoridades su intervención, en el caso de que sus
derechos se vean agredidos o amenazados.
-Se promueve y extiende una cultura de legalidad en los negocios en nuestro país.
Principales trámites para abrir un negocio
El número de trámites que se tienen que cubrir para abrir un negocio va entre 8 y 9, esto
dependiendo del tipo de negocio, del estado y a su vez de la localidad, además del
número de trámites específicamente establecidos para el registro de la propiedad y el
cual va generalmente entre 6 y 7.
Entre estos trámites se encuentran:
Trámite federal
- Inscripción al Registro Federal de Contribuyentes, en el régimen que más te convenga,
según las actividades que vaya a realizar tu empresa.
6

7. Trámite estatal
-Registro Estatal de Causantes (REC). En cada entidad federativa hay un Módulo de
Asistencia al Contribuyente para orientarlo al respecto.
Trámite municipal
-Solicitud de Licencias de Uso de Suelo, Edificación y Construcción ante el municipio
correspondiente: Para obtener el certificado te piden copia de la identificación oficial y
copia de la última boleta predial. Tardan aproximadamente cinco días hábiles en
entregarlo.
Es importante aclarar que el permiso se expide para el inmueble no para la persona;
tiene vigencia de dos años, es decir que el interesado cuenta con dos años para concluir
con el proceso para abrir su establecimiento.
- Aviso de Declaración de Apertura o licencia de funcionamiento (según el caso): La
Declaración de Apertura no tiene vigencia. Mientras el establecimiento no cambie de de
giro no es necesario renovar este documento, sin embargo, cuando se va a cerrar se tiene
que dar aviso de que se cierra o traspasa.
-Inscripción del Registro Empresarial ante el IMSS: La inscripción debe hacerse dentro
de un plazo no mayor de cinco días de iniciadas las actividades. Al patrón se le
clasificará de acuerdo con el Reglamento de Clasificación de Empresas y denominación
del Grado de Riesgo del Seguro del Trabajo, base para fijar las cuotas que deberá cubrir.
-Apertura de Establecimiento ante la Secretaría de Salud: Esta licencia tiene por lo
general una vigencia de dos años y debe revalidarse 30 días antes de su vencimiento.
-Inscripción en el Sistema de Información Empresarial Mexicano SIEM ante la
Secretaría de Economía, con lo cual tendrán la oportunidad de aumentar sus ventas,
acceder a información de proveedores y clientes potenciales, obtener información sobre
los programas de apoyo a empresas y conocer sobre las licitaciones y programas de
compras del gobierno.
-Inscripción al Padrón de Importadores ante la Secretaría de Economía.
- Trámite del Registro de la Propiedad: Sirve para comprobar la situación Jurídica
Registral que guarda un Inmueble, en lo relativo a los gravámenes, limitación de
dominio o anotaciones preventivas por el tiempo solicitado.
El costo de los trámites para iniciar su negocio como el tiempo que va a invertir en
llevarlos a cabo depende de cada estado y entidad; encontrándose entre los más caros el
Estado de México, donde el costo de abrir una empresa representa el 73.9 por ciento del
ingreso per cápita y el tiempo dedicado a ello es de tres meses.
Uno de los pagos más elevados que se realizan al iniciar una empresa es cuando se
constituye en una sociedad mercantil, con un costo promedio de 10,000 pesos en
honorarios y derechos ante notario público y otro es al inscribir una marca ante el
7

8. Instituto de la Propiedad Industrial, con un costo de 2,500 pesos.
Entre los pagos más pequeños se encuentran el de la obtención de constancia de uso de
suelo, con 600 pesos y el de los trámites ante Delegación Política sobre aviso de
apertura de establecimiento mercantil, que son gratuitos.
Dependencias encargadas de otorgar y verificar sus trámites
Comercio, Abasto y Desarrollo Rural: Gestionará tu registro ante el Padrón Municipal.
Protección Civil: Verificará que se cumplan las medidas necesarias para garantizar la
seguridad de la sociedad.
Supervisión: Observará que no exista impedimento por parte de la comunidad.
Desarrollo Urbano: Comprobará que el giro sea adecuado al uso de suelo de la zona y
que cumpla con la normatividad vigente.
Ingresos: Realizará el cobro y entregará la cedula correspondiente.
El logotipo, identidad de su empresa.
Una empresa necesita un líder.
Planeando un negocio.
Es importante tomar en cuenta que el emprendedor, al decidir cuál será la estructura
legal que adoptará para constituir su pequeña empresa, deberá estar asesorado por un
contador y un abogado. Conforme a las disposiciones legales vigentes en México, son
doce los trámites que debes realizar y son los siguientes:
1. Permiso para constituirse como persona moral. Se pide en la Secretaría de Relaciones
Exteriores
2. Protocolización del Acta Constitutiva. Se realiza ante el Notario o Corredor Público
3. Inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes. Deberás solicitarlo en el
Servicio de Administración Tributaria (SAT).
4. Inscripción del Acta Constitutiva (Excepto Sociedades Anónimas, ya que el notario
realiza el trámite). Asiste al Registro Público de la Propiedad y el Comercio para
pedirlo.
5. Aviso Notarial a la Secretaría de Relaciones Exteriores. Este trámite lo realiza el
Notario o Corredor Público.
6. Presentación ante el registro público de la propiedad y del comercio. Este paso
también lo resuelve el Corredor o Notario y lo debe presentar ante el Registro Público
de la Propiedad y del Comercio.
7. Inscripción de la Empresa. Se realiza ante la Tesorería General del Estado.
8

9. 8. Solicitud de Uso de Suelo y/o Construcción. Éste lo podrás obtener en la Secretaría
de Desarrollo Urbano y Ecología.
9. inscripción ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y el Instituto del
Fondo Nacional para la Vivienda de los Trabajadores (INFONAVIT). Este trámite
consta de dos etapas, ya que el empresario debe registrarse como patrón y además
inscribir a los trabajadores.
10. Inscripción de la Empresa en la Secretaría de Salud.
11. Inscripción en el SIEM. Deberás realizar este trámite en la Cámara Empresarial
Correspondiente.
12. Establecimiento de la Comisión de Seguridad e Higiene, Comisión de Capacitación
y Adiestramiento, e inscripción de los Planes y Programas de Capacitación y
Adiestramiento. Acude a la Secretaría del Trabajo para concretarlo. Como dato extra, te
comentamos que si participa inversión extranjera directa tendrás que:
a. Asistir a la Secretaría de Economía para pedir un Registro de Inversión Extranjera.
b. Luego, pedir en la Comisión Nacional de Inversión Extranjera una autorización para
todos aquellos giros que no entran en el esquema automático.
9

10. 1.3 DEPENDENCIAS DE GOBIERNO PARA REALIZAR
TRÁMITES (NOMBRE, DIRECCIÓN, TRÁMITE, FORMATO)
PARA DAR DE ALTA UNA EMPRESA LEGALMENTE
CONSTITUIDA.
Dar de alta tu empresa en el Sistema de Administración Tributaria (SAT) nunca fue tan
fácil como hoy. Hasta hace algunos años, el trámite era engorroso y para obtener la
Cédula de Identificación Fiscal demorabas por lo menos 15 días.
Ahora tardarás más en pensar cuál será el nombre de tu negocio que en completar el
trámite. Lo primero que tienes que hacer es pedir una cita de forma electrónica en el
portal www.sat.gob.mx en la sección conocida como "oficina virtual" o bien, vía
telefónica, marcando el 01 800 463 6728.
Luis Dávila, director de la consultoría Xpande Tu Negocio, explica que uno de los
mayores cambios que agilizaron el trámite fue que se dejó de pedir a los contribuyentes
que llenaran formatos en los que por lo regular existían equivocaciones y en
consecuencia, el trámite se retrasaba.
"Es importante que los emprendedores entiendan por qué deben dar de alta su negocio:
tendrán obligaciones, pero también derechos", comenta el directivo. "Realizar el trámite
ayuda a reducir el número de proyectos que se convierten en empresas evasoras de
impuestos, que fomentan la informalidad y, por lo tanto, que reducen las oportunidades
de negocios".
Lo imprescindible
El Sistema de Administración Tributaria, a través de sus oficinas de atención ciudadana,
es la única dependencia en la que se registra una empresa. Antes de iniciar define en qué
régimen fiscal operará tu negocio. Considera que tienes dos opciones: persona moral,
cuando se trata de una sociedad, y persona física con actividad empresarial.
Si la figura será la de persona moral, al darte de alta tendrás que presentar el acta
constitutiva de la empresa e identificación del representante legal. Este documento es
expedido por un notario público, quien también puede registrar tu compañía sin
necesidad de que acudas a una oficina del SAT. "El objetivo es simplificar el trámite,
ahorrarle tiempo al empresario y agilizar el servicio, ya que únicamente contestará un
10

11. sencillo cuestionario", señala Nora Caballero, administradora general de Atención al
Contribuyente del SAT.
Este trámite es gratuito, ya sea que lo realices con el notario o en la ventanilla del SAT.
Si decidiste realizarlo por tu cuenta, reúne los siguientes documentos:
1. CURP o acta de nacimiento del representante legal.
2. Identificación oficial. Puede ser la credencial de elector, pasaporte vigente, cédula
profesional o cartilla del servicio militar.
3. Comprobante de domicilio fiscal.
4. Acta constitutiva de la empresa.
Una vez que tengas los papeles, acude a tu cita el día y la hora indicada por la oficina
que te corresponda. Contempla que el tiempo promedio para el trámite es de 30
minutos.
Aunque es un procedimiento que está diseñado para terminarse en una sola cita, se
puede extender por una razón principal: descuidos de los emprendedores, entre los que
destacan el no tener definido el domicilio fiscal o una cuenta de correo electrónico.
Evita equivocaciones
Las primeras preguntas que tienes que responder serán sobre tus datos personales como
nombre completo y fecha de nacimiento. Procura tener listo el nombre de tu empresa,
pues este dato junto con la fecha de inicio de operaciones es fundamental para
determinar la residencia fiscal del negocio. Además te solicitarán la dirección de la
compañía y los ingresos.
De acuerdo con Nora Caballero, durante la entrevista con un funcionario del SAT se te
proporcionarán los datos necesarios para determinar tu domicilio fiscal.
La determinación de las actividades y obligaciones fiscales es un paso importante en
este trámite. Para hacerlo, tendrás que responder una serie de preguntas como los
ingresos anuales que proyectas en tu negocio y si la empresa será tu única fuente de
ingresos. Además de los datos anteriores, te preguntarán: si desarrollarás actividades por
cuenta propia, el sector empresarial en el que estará tu compañía y si contarás con
empleados.
11

12. Inscribir tu empresa en el SAT es un buen comienzo para trabajar dentro de la
formalidad. Tener la Cédula de Identificación Fiscal es importante porque con ella
podrás facturar electrónicamente. Y lo más importante: tendrás una mayor oportunidad
para obtener algún crédito. Recuerda que uno de los requisitos para financiar tu
compañía es ser una empresa legalmente constituida. ¿Cómo lo comprobarás? Simple,
con la Cédula de Identificación Fiscal.
Como una forma de facilitar éste y otros trámites, el SAT dispuso en su página de
Internet una sección de orientación para que los contribuyentes conozcan, a través de
guías y simuladores, los pasos para dar de alta tu empresa. Otro de los servicios que
ofrece la dependencia es asesoría para que presentes tus declaraciones mensuales y
anuales. Así no hay pretexto que valga para cumplir como una empresa legal.
¿Y después?
Una vez que diste de alta tu empresa y avisaste oportunamente sobre el inicio de
operaciones, éstas son las obligaciones fiscales que tendrás que cumplir:
- Presentar la declaración anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR) de personas físicas.
- La declaración y pago mensual del Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU).
- La declaración y pago provisional mensual del ISR.- La declaración anual del ISR,
donde se informe de los clientes y proveedores de bienes y servicios.
- Presentar la declaración y pago definitivo mensual del Impuesto al Valor Agregado
(IVA).
- Proporcionar la información del IVA que se solicite en las declaraciones del ISR.
- Presentar la declaración mensual donde se informe sobre las operaciones con terceros
para efecto del IVA.
- Presentar la declaración anual donde se informe de las retenciones de los trabajadores,
sueldos y salarios, y trabajadores asimilados a salarios.
La constitución de una Sociedad implica que varias personas están de acuerdo en unir
sus esfuerzos y capital para lograr una ganancia mayor (la unión hace la fuerza), la
sociedad representa dicha unión de capitales y voluntades. Mediante una ficción legal,
la sociedad es una nueva persona, ajena a los socios y es suceptible de ser sujeto de
12

13. derechos y obligaciones, así mismo puede tener un patrimonio, domicilio, nombre y
nacionalidad, como si fuera un individuo, sobre el cual cada uno de los socios tienen un
derecho de copropiedad y de ese porcentaje de copropiedad se deriva tanto la aportación
de cada socio como su ganancia.
En México una empresa se constituye, principalmente, bajo la forma de una Sociedad
Anónima de Capital Variable (S.A. DE C.V.), o de una Sociedad de Responsabilidad
Limitada, la cual también puede ser de Capital Variable (S.R.L. DE C.V.).
La razón por la cual sólo se utilizan estos 2 tipos de entre 6 que prevé la ley, es que 3 de
ellas tienen el grave problema de que todo patrimonio de los socios está garantizando el
cumplimiento de todas las operaciones de la sociedad, en cambio, en la S.A. y en la
S.R.L. los socios únicamente están obligados a pagar su aportación a la sociedad, el
patrimonio que la sociedad forme será el que responda de sus propias obligaciones. El
cuarto tipo de sociedad es una Cooperativa, para lo cual se requiere de al menos un
número de 5 socios, pero es más específica en el sentido de que los propios socios son
los empleados de la sociedad.
La Sociedad Anónima se constituye con al menos 2 socios, su constitución debe
otorgarse en una escritura ante Notario y previamente deberá solicitarse un Permiso a la
Secretaría de Economía y los socios deberán aprobar los estatutos que regirán la vida
interna de la sociedad y finalmente deberá inscribirse en el Registro Público de
Comercio, también se requiere de un comisario quién se encargará de vigilar la correcta
administración de la sociedad, el comisario no puede ser pariente del o las personas que
administren la sociedad (para saber más del comisario click aquí).
Para la Sociedad de Responsabilidad Limitada, se requiere también de 2 socios, para la
constitución también es necesaria escritura ante Notario y permiso de la Secretaría de
Economía, en este caso no es necesario el nombramiento del comisario, sin embargo, si
los socios así lo piden, puede nombrarse.
En ambos casos de las anteriores sociedades la ley ya no determina un capital social
mínimo (anteriormente eran $50,000 para la S.A. y $3,000 para la S.R.L.), por lo que
los socios podrán iniciar actividades con el capital que realmente aporten.
En la práctica al acudir con el Notario de su confianza él hará todos los trámites
necesarios para dejar legalmente constituida la sociedad, lo que normalmente tarda
máximo 1 semana, inclusive, en algunas Notarías es posible tramitar el alta en el R.F.C.
de la sociedad, por lo que al salir de la Notaría el interesado sólo tiene que ir a imprimir
sus facturas y empezar a trabajar.
En pocas palabras, la diferencia entre una S.A. DE C.V. y una S.R.L. de C.V. es que la
S.A. está pensada para que los socios inviertan su capital y no necesariamente están
inmiscuidos en la dirección y administración de la sociedad, ello no significa que no
puedan inmiscuirse en dicha administración, puesto que en la práctica sí lo hacen, o por
lo menos lo hacen los socios mayoritarios. Por otro lado, la S.R.L. de C.V. sí está
pensada para que todos los socios, independientemente del monto invertido, participen
dentro de la administración de la sociedad, inclusive el número de socios está limitado a
un máximo de 50, en cambio en la S.A. no hay límite. Para personas que piensen tener
socios extranjeros, sobre todo norteamericanos, la S.R.L. es una buena opción, puesto
que se parece mucho a los tipos societarios de Norteamérica lo cual significa que para
13

14. nuestros vecinos del norte les es mucho más comprensible la forma en que opera dicho
tipo de sociedad.
Otra diferencia es que en la S.A. el capital social está representado por acciones, las
cuales son libremente negociables, en cambio en la S.R.L. el capital está representado
por partes sociales, las cuales sólo pueden ser enajenadas (del latín in alienare, hacer
ajeno) con la autorización de los demás socios, lo que se traduce en un mayor control de
quién es mi socio en una SRL, en cambio en una SA en cualquier momento podría dejar
de ser socio la persona con quien se constituyó la sociedad.
Ambas figuras jurídicas contemplan el nombramiento de un comisario, en la S.A. es un
requisito indispensable, sin embargo en la S.R.L. no lo es, los socios decidirán si lo
tienen o no. El comisario es la persona o conjunto de personas que se encargarán de
vigilar que la administración se lleve correctamente, para evitar cualquier acto
fraudulento, por lo que la ley prevé que dicho cargo no puede ser ejercitado por ningún
pariente del o los administradores (para saber más sobre las funciones del comisario
click aquí).
Fiscalmente todas las sociedades son tratadas en forma igual, los impuestos se calculan
sobre la base de la ganancia que generen, menos los deducibles que la ley permite.
Otra gran ventaja de una S.R.L. sobre la S.A. es la liquidación. Toda liquidación consta
de 3 momentos:
1.- Acordar la disolución de la sociedad en una asamblea y nombrar a una persona para
que funja como liquidador, dicha acta de asamblea debe protocolizarse ante Notario e
inscribirse en el Registro Público.
2.- Acordada la disolución, la sociedad entra en estado de liquidación por lo que el
liquidador deberá concluir las operaciones sociales, cobrar lo que se le deba, pagar lo
que deba, vender los bienes de la sociedad, liquidar a cada socio su parte social y
practicar el balance final de la liquidación.
3.- Acordar la aprobación del balance final de la liquidación en una última asamblea,
cuya acta deberá también protocolizarse ante Notario e inscribirse en el Registro
Público. En esta parte es donde la S.R.L. tiene ventaja, ya que en el caso de la S.A. el
balance debe publicarse 3 veces en el periódico oficialdel domicilio de la sociedad,
previo a la celebración de la última asamblea, en cambio en la S.R.L. no se requiere de
esas publicaciones.
Para constituir una empresa debe acudir con el Notario de su confianza y llevarle los
siguientes datos:
1.- Nombre completo de los socios, en su caso del comisario también y datos generales
de todos (lugar y fecha de nacimiento, ocupación, estado civil, domicilio). Para el caso
de que alguno de los socios sea extranjero, deberá acreditar su legal estancia en el país
con su forma migratoria correspondiente.
2.- Identificaciones de todos los socios.
14

15. 3.- Copia de la Cédula del R.F.C. de todos los socios, para el caso de que alguno o todos
no la tenga, se puede llevar a cabo la firma de la escritura, sin embargo, hacienda exige
a los Notarios que se le informe para el caso de que alguno de ellos no le exhiba la
cédula o bien no esté dado de alta.
4.- Tres posibles nombres que vaya a tener la sociedad, de los cuales la Secretaría de
Economía elegirá aquel que no esté siendo utilizado en otra sociedad en cualquier parte
de la república o bien que no sea muy parecido a algún otro ya ocupado.
5.- El objeto al cual se vayan a dedicar la sociedad.
6.- El domicilio que vaya a tener la sociedad.
7.- El monto del capital social.
8.- La forma en que será repartido el capital social.
9.- La designación del o los socios que vayan a administrar la sociedad y de quien ejerza
el cargo de comisario.
10.- Un anticipo a cuenta de la escritura, que normalmente son $2,000.
El trámite tarda aproximadamente una semana, para firmar la escritura, con lo cual
queda constituida la sociedad, el Notario les expedirá copias certificadas de la escritura
para que empiecen a trabajar.
Actualmente ya es posible para aquellas Notarías que tengan la autorización del SAT el
dar de alta a la sociedad en el R.F.C., por lo que saliendo de la Notaría pueden acudir
con el impresor y solicitar sus facturas para empezar a trabajar.
En el D.F. todavía hay que esperar un par de meses para que la escritura respectiva salga
del Registro Público de Comercio, sin embargo, las autoridades prometen bajar ese
tiempo a unos cuantos días. El Notario normalmente expide, aparte de las copias
certificadas una constancia de que la escritura respectiva se encuentra en trámite de
inscripción en dicho registro, por lo que con esa documentación es suficiente para
trabajar libremente.
Consulte al Notario de su confianza, él es un profesional que le asesorará con mayor
detalle.
La razón por la cual sólo se utilizan estos 2 tipos de entre 6 que prevé la ley, es que 3 de
ellas tienen el grave problema de que todo patrimonio de los socios está garantizando el
cumplimiento de todas las operaciones de la sociedad, en cambio, en la S.A. y en la
S.R.L. los socios únicamente están obligados a pagar su aportación a la sociedad, el
patrimonio que la sociedad forme será el que responda de sus propias obligaciones. El
cuarto tipo de sociedad es una Cooperativa, para lo cual se requiere de al menos un
número de 5 socios, pero es más específica en el sentido de que los propios socios son
los empleados de la sociedad.
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16. La Sociedad Anónima se constituye con al menos 2 socios y con por lo menos $50,000
de capital, su constitución debe otorgarse en una escritura ante Notario y previamente
deberá solicitarse un Permiso a la Secretaría de Economía y los socios deberán aprobar
los estatutos que regirán la vida interna de la sociedad y finalmente deberá inscribirse en
el Registro Público de Comercio, también se requiere de un comisario quién se
encargará de vigilar la correcta administración de la sociedad, el comisario no puede ser
pariente del o las personas que administren la sociedad.
Para la Sociedad de Responsabilidad Limitada, se requiere también de 2 socios y al
menos $3,000 de capital, para la constitución también es necesaria escritura ante
Notario y permiso de la Secretaría de Relaciones Exteriores, en este caso no es
necesario el nombramiento del comisario, sin embargo, si los socios así lo piden, puede
nombrarse.
En la práctica al acudir con el Notario de su confianza él hará todos los trámites
necesarios para dejar legalmente constituida la sociedad, lo que normalmente tarda
máximo 1 semana, inclusive, en algunas Notarías es posible tramitar el alta en el R.F.C.
de la sociedad, por lo que al salir de la Notaría el interesado sólo tiene que ir a imprimir
sus facturas y empezar a trabajar.
En pocas palabras, la diferencia entre una S.A. DE C.V. y una S.R.L. de C.V. es que la
S.A. está pensada para que los socios inviertan su capital y no necesariamente están
inmiscuidos en la dirección y administración de la sociedad, ello no significa que no
puedan inmiscuirse en dicha administración, puesto que en la práctica sí lo hacen, o por
lo menos lo hacen los socios mayoritarios. Por otro lado, la S.R.L. de C.V. sí está
pensada para que todos los socios, independientemente del monto invertido, participen
dentro de la administración de la sociedad, inclusive el número de socios está limitado a
un máximo de 50, en cambio en la S.A. no hay límite. Para personas que piensen tener
socios extranjeros, sobre todo norteamericanos, la S.R.L. es una buena opción, puesto
que se parece mucho a los tipos societarios de Norteamérica lo cual significa que para
nuestros vecinos del norte les es mucho más comprensible la forma en que opera dicho
tipo de sociedad.
Otra diferencia es que en la S.A. el capital social está representado por acciones, las
cuales son libremente negociables, en cambio en la S.R.L. el capital está representado
por partes sociales, las cuales sólo pueden ser enajenadas (del latín in alienare, hacer
ajeno) con la autorización de los demás socios, lo que se traduce en un mayor control de
quién es mi socio en una SRL, en cambio en una SA en cualquier momento podría dejar
de ser socio la persona con quien se constituyó la sociedad.
Ambas figuras jurídicas contemplan el nombramiento de un comisario, en la S.A. es un
requisito indispensable, sin embargo en la S.R.L. no lo es, los socios decidirán si lo
tienen o no. El comisario es la persona o conjunto de personas que se encargarán de
vigilar que la administración se lleve correctamente, para evitar cualquier acto
fraudulento, por lo que la ley prevé que dicho cargo no puede ser ejercitado por ningún
pariente del o los administradores (para saber más sobre las funciones del comisario vea
http://ocampoarch.spaces.live.com/blog/cns!60DA4BDAFDF5DFF8!220.entry).
Fiscalmente todas las sociedades son tratadas en forma igual, los impuestos se calculan
sobre la base de la ganancia que generen, menos los deducibles que la ley permite.
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17. Otra gran ventaja de una S.R.L. sobre la S.A. es la liquidación. Toda liquidación consta
de 3 momentos:
1.- Acordar la disolución de la sociedad en una asamblea y nombrar a una persona para
que funja como liquidador, dicha acta de asamblea debe protocolizarse ante Notario e
inscribirse en el Registro Público.
2.- Acordada la disolución, la sociedad entra en estado de liquidación por lo que el
liquidador deberá concluir las operaciones sociales, cobrar lo que se le deba, pagar lo
que deba, vender los bienes de la sociedad, liquidar a cada socio su parte social y
practicar el balance final de la liquidación.
3.- Acordar la aprobación del balance final de la liquidación en una última asamblea,
cuya acta deberá también protocolizarse ante Notario e inscribirse en el Registro
Público. En esta parte es donde la S.R.L. tiene ventaja, ya que en el caso de la S.A. el
balance debe publicarse 3 veces en el periódico oficial del domicilio de la sociedad,
previo a la celebración de la última asamblea, en cambio en la S.R.L. no se requiere de
esas publicaciones.
Para constituir una empresa debe acudir con el Notario de su confianza y llevarle los
siguientes datos:
1.- Nombre completo de los socios, en su caso del comisario también y datos generales
de todos (lugar y fecha de nacimiento, ocupación, estado civil, domicilio). Para el caso
de que alguno de los socios sea extranjero, deberá acreditar su legal estancia en el país
con su forma migratoria correspondiente.
2.- Identificaciones de todos los socios.
3.- Copia de la Cédula del R.F.C. de todos los socios, para el caso de que alguno o todos
no la tenga, se puede llevar a cabo la firma de la escritura, sin embargo, hacienda exige
a los Notarios que se le informe para el caso de que alguno de ellos no le exhiba la
cédula o bien no esté dado de alta.
4.- Tres posibles nombres que vaya a tener la sociedad, de los cuales la Secretaría de
Relaciones Exteriores elegirá aquel que no esté siendo utilizado en otra sociedad en
cualquier parte de la república o bien que no sea muy parecido a algún otro ya ocupado.
5.- El objeto al cual se vayan a dedicar la sociedad.
6.- El domicilio que vaya a tener la sociedad.
7.- El monto del capital social.
8.- La forma en que será repartido el capital social.
9.- La designación del o los socios que vayan a administrar la sociedad y de quien ejerza
el cargo de comisario.
10.- Un anticipo a cuenta de la escritura, que normalmente son $2,000.
17

18. El trámite tarda aproximadamente una semana, para firmar la escritura, con lo cual
queda constituida la sociedad, el Notario les expedirá copias certificadas de la escritura
para que empiecen a trabajar.
Actualmente ya es posible para aquellas Notarías que tengan la autorización del SAT el
dar de alta a la sociedad en el R.F.C., por lo que saliendo de la Notaría pueden acudir
con el impresor y solicitar sus facturas para empezar a trabajar.
En el D.F. todavía hay que esperar un par de meses para que la escritura respectiva salga
del Registro Público de Comercio, sin embargo, las autoridades prometen bajar ese
tiempo a unos cuantos días. El Notario normalmente expide, aparte de las copias
certificadas una constancia de que la escritura respectiva se encuentra en trámite de
inscripción en dicho registro, por lo que con esa documentación es suficiente para
trabajar libremente.
Consulte al Notario de su confianza, él es un profesional que le asesorará con mayor
detalle.
FINANCIAMIENTO INTERNO
Recursos Propios
Autogenerados
- Utilidades netas
- Depreciaciones
- Amortizaciones
Negociados
- Cobranza acelerada
- Reservas del pasivo
- Reservas del superávit
- Capitalización de utilidades
FINANCIAMIENTO EXTERNO
Recursos De Terceros
Espontáneos
-Crédito comercial natural
18

19. Negociados
-Créditos de proveedores comerciales
-Préstamos Bancarios
-Descuento de documentos comerciales
-Créditos de habilitación
-Préstamos prendarios
-Préstamos con garantía colateral
-Arrendamiento financiero
-Créditos para la exportación
-Crédito hipotecario
-Emisión de obligaciones
-Aumentos de capital social
-Crédito hipotecario industrial
Fuentes de Financiamiento Interno
Para desarrollar un proyecto dentro de una empresa, no es necesario obtener
financiamiento a través de una entidad bancaria. Antes de solicitarlo, hay que considerar
que existen diversas fuentes que pueden otorgar liquidez a una nueva iniciativa.
Algunas de ellas están más cerca de lo que se piensa y se generan dentro de la misma
compañía. A continuación cinco alternativas de financiamiento interno dentro de una
empresa importantes a considerar antes de pedir un crédito bancario:
1. Aportaciones de los Socios
Se refiere a las aportaciones de los socios, en el momento de constituir legalmente la
sociedad capital social
2. Utilidades Reinvertidas
Esta es una de las fuentes más comunes, donde los socios deciden no repartir sus
dividendos, sino que estos son invertidos en la organización mediante la programación
predeterminada de adquisiciones o construcciones.
19

20. 3. Depreciaciones y Amortizaciones
A través de las depreciaciones y amortizaciones, las empresas recuperan el costo de la
inversión, porque las provisiones para tal fin son aplicados directamente a los gastos de
la empresa, disminuyendo con esto las utilidades, por lo tanto, no existe la salida de
dinero al pagar menos impuestos y dividendos.
4. Incrementos de Pasivos Acumulados
Estos son generados íntegramente en la empresa. Ejemplo de ello son los impuestos que
deben ser reconocidos mensualmente, independientemente de su pago, las pensiones, las
provisiones contingentes (accidentes, devaluaciones, incendios), etc.
5. Venta de Activos o Desinversiones
Son la venta de terrenos, edificios o maquinaria en desuso para cubrir necesidades
financieras.
Fuentes de Financiamiento Externo
Préstamo Bancario
Un préstamo bancario consiste en pedir dinero a un banco para financiar algún proyecto
personal o negocio, o para saldar deudas, dinero que luego deberá pagarse en cuotas
mensuales con la correspondiente tasa de interés
Proveedores
Principal fuente de financiamiento externo, es un crédito que se le otorga a la empresa
en a las mercancías que entran para su posterior pago.
Pagarés
Promesa incondicional por escrito, de pagar una cantidad determinada de dinero en una
fecha determinada. Un pagaré otorga al acreedor una garantía por escrito del pago de los
bienes que se obtienen a crédito.
Préstamos garantizados
Son los préstamos que tienen el respaldo de algo de valor que el prestamista puede
reclamar en caso de fraude, como una propiedad.
Garantía
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21. Activo tangible que un prestamista puede reclamar si el acreedor no paga un préstamo
Factoraje
Venta de las cuentas por cobrar de una empresa, con descuento a una compañía
financiera.
Crédito prendario
Acuerdo por el cual la propiedad o inmueble que se compra a través de un préstamo,
pertenece al prestatario; aunque el prestamista tiene derecho legal a la propiedad, si no
se hacen los pagos como se especifica en el convenio correspondiente.
Arrendamientos
Acuerdo legal que obliga al usuario de un activo a realizar pagos al propietario del
activo, a cambio de utilizarlo.
Bonos
Certificado de adeudo que se vende para obtener fondos, los cuales generan intereses,
pero pagado en intervalos semestrales los bonos constituyen valores transferibles de
largo plazo, que pagan interés en forma regular durante el plazo del préstamo.
21

22. TEMA II: CAPITALIZACIÓN FINANCIERA
2.1 CONCEPTO, IMPORTANCIA Y CARACTERÍSTICAS DE
FUENTES DE FINANCIAMIENTO.
Definición de fuentes de financiamiento
Identifican el origen de los recursos con que se cubren las asignaciones presupuestarias.
Por lo mismo son los canales e instituciones bancarias y financieras, tanto internas
como externas por cuyo medio se obtienen los recursos necesarios para equilibrar las
finanzas públicas. Dichos recursos son indispensables para llevar a cabo una actividad
económica, ya que generalmente se trata de sumas tomadas a préstamo que
complementan los recursos propios.
Prototipos de fuentes de financiamiento Existen diversas fuentes de financiamiento, sin
embargo, las más comunes son: internas y externas.
A. Fuentes internas: Generadas dentro de la empresa, como resultado de sus operaciones
y promoción, entre éstas están:
a) Aportaciones de los Socios: Referida a las aportaciones de los socios, en el momento
de constituir legalmente la sociedad (capital social) o mediante nuevas aportaciones con
el fin de aumentar éste.
b) Utilidades Reinvertidas: Esta fuente es muy común, sobre todo en las empresas de
nueva creación, y en la cual, los socios deciden que en los primeros años, no repartirán
dividendos, sino que estos son invertidos en la organización mediante la programación
predeterminada de adquisiciones o construcciones (compras calendarizadas de
mobiliario y equipo, según necesidades ya conocidas).
c) Depreciaciones y Amortizaciones: Son operaciones mediante las cuales, y al paso del
tiempo, las empresas recuperan el costo de la inversión, porque las provisiones para tal
fin son aplicados directamente a los gastos de la empresa, disminuyendo con esto las
utilidades, por lo tanto, no existe la salida de dinero al pagar menos impuestos y
dividendos.
d) Incrementos de Pasivos Acumulados: Son los generados íntegramente en la empresa.
Como ejemplo tenemos los impuestos que deben ser reconocidos mensualmente,
independientemente de su pago, las pensiones, las provisiones contingentes (accidentes,
devaluaciones, incendios), etc.
e) Venta de Activos (desinversiones): Como la venta de terrenos, edificios o maquinaria
en desuso para cubrir necesidades financieras.
Fuentes externas: Aquellas otorgadas por terceras personas tales como:
22

23. a) Proveedoras: Esta fuente es la más común. Generada mediante la adquisición o
compra de bienes y servicios que la empresa utiliza para sus operaciones a corto y largo
plazo. El monto del crédito está en función de la demanda del bien o servicio de
mercado. Esta fuente de financiamiento es necesaria analizarla con detenimiento, para
de determinar los costos reales teniendo en cuenta los descuentos por pronto pago, el
tiempo de pago y sus condiciones, así como la investigación de las políticas de ventas
de diferentes proveedores que existen en el mercado.
Importancia
De ahí la importancia de este elemento, que podría considerarse como un bien
necesario. ¿Se imagina usted que sería de la vida sin dinero?, ¿Cree usted que sería fácil
para una empresa cambiar maquinaria por producto terminado?, ¿Aceptaría usted
trabajar en una empresa productora de aceite comestible, si su sueldo se lo pagara en
barriles de este producto? La mayoría de las personas pensamos que difícilmente las
cosas podrían funcionar correctamente sin el dinero; y debido a que el dinero es un bien
que no puede ser "fabricado" por todos y por lo tanto que no todos poseen, y menos en
las cantidades que se necesitan, es común que las personas, tanto físicas como morales
(empresas) recurran a los "tenedores" de fuertes sumas de este recurso, es decir los
bancos y/o instituciones financieras, para obtenerlo.
Por supuesto que estos prestadores de recursos, no trabajan gratis, al contrario, cobran
fuertes sumas de dinero a cambio de los préstamos que otorgan, lo que hace más
importante la toma de decisiones sobre Cómo, cuándo, con quién, en qué moneda, a qué
plazo, etc. se debe contratar el financiamiento.
Otra opción que tienen las empresas para hacerse de recursos, es mediante la
capitalización de utilidades, los incrementos de capital social (que los socios actuales
aporten capital adicional), o la invitación de nuevos socios, y dependiendo del tipo de
sociedad en la que se constituyó la empresa (sociedad anónima, de capital variable, en
comandita por acciones, de responsabilidad limitada, cooperativa, etc.), las
responsabilidades y derechos de cada uno de los socios serán diferentes.
Principales Características
 Tienen derecho de voz y voto en las asambleas generales de accionistas.
 El rendimiento de su inversión depende de la generación de utilidades.
 Pueden participar directamente en la administración de la empresa.
 En caso de disolución de la sociedad, recuperarán su inversión luego de los
acreedores y después de los accionistas preferentes hasta donde alcance el capital
contable en relación directa a la aportación de cada accionista.
23

24.  Participa de las utilidades de la empresa en propor
ción directa a la aportación de
capital.
 Es responsable por lo que suceda en la empresa hasta por el monto de su aportación
accionaria.
 Recibirá el rendimiento de su inversión (dividendos) sólo si la asamblea general de
accionistas decreta el pago de dividendos.
 Casi nunca recibe el 100% del rendimiento de la inversión por vía de los dividendos,
por que destinan cierto porcentaje a reservas y utilidades retenidas.
24

25. 2.2 PRINCIPALES FUENTES DE FINANCIAMIENTO
INTERNAS Y EXTERNAS
Toda empresa, pública o privada, requiere de recursos financieros (capital) para realizar
sus actividades, desarrollar sus funciones actuales o ampliarlas, así como el inicio de
nuevos proyectos que impliquen inversión.
La carencia de liquidez en las empresas hace que recurran a las fuentes de
financiamiento para aplicarlos en ampliar sus instalaciones, comprar activos, iniciar
nuevos proyectos, ejecutar proyectos de desarrollo económico-social, implementar la
infraestructura tecno-material y jurídica de una región o país que aseguren las
inversiones. Todo financiamiento es el resultado de una necesidad.
Análisis de las fuentes de financiamiento
Es importante conocer de cada fuente:
1. Monto máximo y el mínimo que otorgan.
2. Tipo de crédito que manejan y sus condiciones.
3. Tipos de documentos que solicitan.
4. Políticas de renovación de créditos (flexibilidad de reestructuración).
5. Flexibilidad que otorgan al vencimiento de cada pago y sus sanciones.
6. Los tiempos máximos para cada tipo de crédito.
Políticas en la utilización de los créditos
* Las inversiones a largo plazo (construcción de instalaciones, maquinaria, etc.) deben
ser financiadas con créditos a largo plazo, o en su caso con capital propio, esto es, nunca
debemos usar los recursos circulantes para financiar inversiones a largo plazo, ya que
provocaría la falta de liquidez para pago de sueldos, salarios, materia prima, etc.
* Los compromisos financieros siempre deben ser menores a la posibilidad de pago que
tiene la empresa, de no suceder así la empresa tendría que recurrir a financiamiento
constantes, hasta llegar a un punto de no poder liquidar sus pasivos, lo que en muchos
casos son motivo de quiebra.
* Toda inversión genera flujos, los cuales son analizados en base a su valor actual.
* Los créditos deben ser suficientes y oportunos, con el menor costo posible y que
alcancen a cubrir cuantitativamente la necesidad por el cual fueron solicitados.
* Buscar que las empresas mantengan estructura sana.
Prototipos de fuentes de financiamiento
25

26. Existen diversas fuentes de financiamiento, sin embargo, las más comunes son: internas
y externas.
Fuentes internas:
Generadas dentro de la empresa, como resultado de sus operaciones y promoción, entre
éstas están:
a) Aportaciones de los Socios: Referida a las aportaciones de los socios, en el momento
de constituir legalmente la sociedad (capital social) o mediante nuevas aportaciones con
el fin de aumentar éste.
b) Utilidades Reinvertidas: Esta fuente es muy común, sobre todo en las empresas de
nueva creación, y en la cual, los socios deciden que en los primeros años, no repartirán
dividendos, sino que estos son invertidos en la organización mediante la programación
predeterminada de adquisiciones o construcciones (compras calendarizadas de
mobiliario y equipo, según necesidades ya conocidas).
c) Depreciaciones y Amortizaciones: Son operaciones mediante las cuales, y al paso del
tiempo, las empresas recuperan el costo de la inversión, por que las provisiones para tal
fin son aplicados directamente a los gastos de la empresa, disminuyendo con esto las
utilidades, por lo tanto, no existe la salida de dinero al pagar menos impuestos y
dividendos.
d) Incrementos de Pasivos Acumulados: Son los generados íntegramente en la empresa.
Como ejemplo tenemos los impuestos que deben ser reconocidos mensualmente,
independientemente de su pago, las pensiones, las provisiones contingentes (accidentes,
devaluaciones, incendios), etc.
e) Venta de Activos (desinversiones): Como la venta de terrenos, edificios o maquinaria
en desuso para cubrir necesidades financieras.
Fuentes externas:
Aquellas otorgadas por terceras personas tales como:
a) Proveedoras: Esta fuente es la más común. Generada mediante la adquisición o
compra de bienes y servicios que la empresa utiliza para sus operaciones a corto y largo
plazo. El monto del crédito está en función de la demanda del bien o servicio de
mercado. Esta fuente de financiamiento es necesaria analizarla con detenimiento, para
de determinar los costos reales teniendo en cuenta los descuentos por pronto pago, el
tiempo de pago y sus condiciones, así como la investigación de las políticas de ventas
de diferentes proveedores que existen en el mercado.
b) Créditos Bancarios: Las principales operaciones crediticias, que son ofrecidas por las
instituciones bancarias de acuerdo a su clasificación son a corto y a largo plazo. En el
Perú, el financiamiento no gubernamental disponible para las empresas proviene de
operaciones bancarias tradicionales, principalmente utilizando pagarés bancarios con
plazos de 60, 90 o 120 días de vencimiento, que en algunos casos pueden ser
26

27. prorrogados. Los pagarés son emitidos por el prestatario para cubrir el préstamo, que
puede estar garantizado por bienes del activo fijo u otras garantías.
Los préstamos de corto y largo plazo están disponibles en empresas financieras. La
SBS, en cumplimiento de la política general del gobierno dirigida a reducir la inflación,
supervisa el nivel de créditos extendidos por los bancos.
Los bancos y las instituciones financieras pueden establecer sus propias tasas de interés
para las operaciones de préstamo y ahorros. Estas tasas no pueden exceder de la tasa
máxima establecida por el BCR. Debido a las condiciones de la economía del país, la
tasa de interés para las operaciones en dólares estadounidenses excede las tasas
establecidas en el mercado internacional.
27

28. 2.3 PROCEDIMIENTO PARA SOLICITAR UN PRÉSTAMO
DE UNA FUENTE DE FINANCIAMIENTO INTERNA Y
FINANCIAMIENTO EXTERNA.
Existen dos tipos principales de financiamiento disponible para la mayor parte de los
negocios: Aquellos que exigen a cambio patrimonio y aquellos que exigen deuda.
Cuando se financia a través del patrimonio, el dinero proviene de los accionistas;
cuando se hace a través de la deuda, éste proviene de una entidad externa. Debido a que
las PYMES generalmente no son tan grandes como para atraer la atención pública o la
inversión privada, la mayoría de sus fuentes de financiamiento externas se obtienen a
través de deudas. Al buscar fuentes de financiamiento, su empresa no debería
apresurarse a seleccionar fuentes externas. Dicho de otra manera, el obtener un
préstamo de una institución crediticia no debería ser la primera opción para obtener
fondos. Otras fuentes potenciales de financiamiento utilizando el patrimonio deberían
explorarse antes de acudir al endeudamiento.
Esta guía sirve como una referencia detallada para las PYMES que están considerando
buscar financiamiento externo. Está diseñada para proveer información que les servirá
para evaluar sus necesidades financieras y para planear estratégicamente su presupuesto,
de manera que cada fuente de financiamiento sea utilizada de la manera más eficiente.
Aunque esta guía contiene material de introducción, aún las PYMES más
experimentadas encontrarán información valiosa y relevante para su búsqueda de
financiamiento.
Antes de tomar cualquier decisión relacionada con el financiamiento de su negocio,
usted debe tener una imagen clara de todas sus operaciones. El compilar los estados
financieros, un plan de negocios e información comercial; puede ayudarle a esclarecer
las necesidades de su negocio, a identificar fuentes de financiamiento potenciales y a
solicitar eficientemente el financiamiento.
Como todas las empresas saben, uno de los aspectos vitales de toda operación es
conocer su situación financiera. Los prestamistas y los inversionistas necesitarán
evaluar las cuentas y los estados financieros como evidencia de que un cliente potencial
está manejando las finanzas de su compañía precisa y efectivamente. Por lo tanto, una
empresa deberá tener sus estados financieros actualizados, así como un conjunto de
planes y proyecciones creíbles para el siguiente periodo. Muchas entidades crediticias
también requieren que los estados financieros sean auditados. En este caso, se deben
contratar los servicios de un contador certificado externo o de un despacho contable
para que revisen los estados antes de finalizar su aplicación de crédito.
Al preparar esta información, un buen punto de partida es el crear un balance general
describiendo los activos y pasivos. Esto le dará una mejor idea de cuánto dinero podrá
pedir prestado y si cuenta con activos líquidos, los cuales pueden ser convertidos en
fondos para invertir en su empresa. Otros estados financieros fundamentales son los
estados de pérdidas y ganancias, así como los estados de flujo de efectivo.
Con estos estados a la mano, usted debería de ser capaz de determinar cuánto dinero su
empresa realmente necesita y de hacer una estimación razonable de cuánto dinero podrá
28

29. pedir prestado. Para hacer esto, usted debe preguntarse para qué necesita el dinero:
¿para pagar el inventario y capital social, o para pagar la nómina, gastos indirectos y
renta? Sus estimaciones deben ser conservadoras y razonables. Un error que debe evitar
es el pedir más dinero de que puede pagar. Esto se logra demostrando en sus estados
financieros que su empresa generará suficiente flujo de efectivo en el futuro como para
pagar el préstamo a tiempo. Es crítico poder demostrar cómo se pagará el préstamo; no
solamente debe demostrar que su flujo de efectivo es suficiente, sino también que su
empresa es administrada efectivamente, que los pedidos de sus clientes son estables y
seguros, y que las técnicas apropiadas de administración de riesgos están siendo
utilizadas.
Si usted determina que su negocio necesita financiamiento externo, necesitará
información sobre su situación comercial. Ésta deberá incluir toda la información
disponible sobre los pedidos documentados, clientes, proveedores, cotizaciones, y
cualquier otra información relacionada con la mercadotecnia. Esto les da a los
prestamistas potenciales una mejor idea del mercado para su negocio, un factor
importante para su decisión sobre los préstamos a realizar. El tipo de crédito que usted
pudiera recibir estará estrechamente relacionado a los métodos de pago que utilice en
su negocio, así que asegúrese de especificar estos en su documentación.
Adicionalmente, los prestamistas potenciales querrán ver un programa de pedidos y
pagos, porque este determinara el repago de los préstamos para el financiamiento del
comercio.
Identificando las Fuentes de Financiamiento
Después de preparar la información descrita anteriormente, usted deberá de tener una
idea más clara de las necesidades de su negocio y de que fuentes de financiamiento
tiene a su disposición. Para satisfacer sus necesidades de financiamiento, usted debe de
priorizar las fuentes de financiamiento potenciales. En esta sección, describimos las
categorías generales de fondos para que puedan ser exploradas.
Financiamiento Interno
La primera fuente potencial de fondos es la financiación propia, la cual quizá haya
anteriormente pasado por alto. La financiación propia incluye fondos personales
invertidos en el negocio, la forma más común son los ahorros personales, así como la
retención de utilidades, la cual consiste en el dinero que es reinvertido en el negocio
después de que los gastos son substraídos de las ganancias. La retención de utilidades es
una fuente de capital muy valiosa - entre más altas sean sus utilidades retenidas, mas
valor tendrá su empresa y mayor será su capacidad de obtener préstamos. Sin embargo,
las cooperativas quizá tengan una mayor dificultad para retener las utilidades ya que
estas deben equilibrar el retener utilidades con la distribución de las ganancias entre sus
miembros.
29

30. Otras Fuentes Internas
Existen otras opciones internas para financiar el crecimiento de su negocio, que no
afectarán negativamente su razón de deuda por capital. Cada una de las opciones
presentadas a continuación, deberían de explorarse antes de recurrir al financiamiento
externo:
1. Reducción de activos:
1. Efectivo:¿Está el dinero disponible en las cuentas bancarias de depósitos
o ahorros?
2. Cuentas por cobrar: ¿Puede lograr que sus deudores le paguen más
rápido? ¿Son algunas de sus malas deudas, o deudas incobrables,
recuperables a través de una agencia? ¿Estarían los clientes dispuestos a
pagar un interés por el crédito al comercio otorgado?
3. Inventarios: ¿Pueden reducirse las reservas de materia prima y de
productos? ¿Es usted capaz de reducir la velocidad de producción o de
reprogramarla para disminuir el volumen de productos almacenados sin
afectar las operaciones?
4. Gastos pre-pagados: ¿Pueden el seguro y otros gastos pre-pagados
acordarse a plazos sin ningún costo adicional?
5. Anticipos a terceras personas: ¿Puede algún préstamo ser exigido total e
inmediatamente?
2. Reduciendo los Activos Fijos:
1. Terrenos y edificios: ¿Necesita usted todos sus terrenos para su empresa?
¿Puede alguno ser vendido, o vendido para después ser rentado?
2. Maquinaria y equipos: ¿Puede vender algo para después rentarlo?
¿Puede deshacerse enteramente de alguna maquinaria?
3. Inversiones en subsidiarias u otros negocios: ¿Son rentables y están
generando ingresos? ¿Si no lo están haciendo, pueden ser vendidas?
3. Incrementando los pasivos actuales:
1. Acreedores comerciales: ¿Otorgarían crédito los acreedores comerciales?
De ser así, ¿Con o sin interés?
2. Impuestos: ¿Pueden los impuestos ser diferidos sin ningún tipo de
penalización, o pueden ser pagados en plazos?
3. Préstamos a corto plazo: ¿Pueden los términos de los prestamos ser
extendidos o los plazos de pago reprogramados?
Financiamiento Externo
Solo después de exhaustar todas las fuentes internas de fondos y que las necesidades de
su negocio no hayan sido satisfechas, será razonable empezar a explorar fuentes
potenciales de financiamiento externo. Al evaluar las fuentes potenciales de
financiamiento considere las operaciones del proveedor en su país, su efectividad, y su
propia experiencia y conexión con estas instituciones. Es importante hacer una
búsqueda a fondo y conocer a las instituciones con las que quizá tratará.
La mayor parte de los prestamistas no invertirá mucho tiempo en discutir sus
necesidades, evaluar su negocio o en analizar sus transacciones sin un cargo por tales
30

31. servicios. El prepararse como ha sido descrito anteriormente en esta guía antes de un
encuentro con un prestamista potencial le permitirá ahorrarse tal cargo, así como
demostrar que es un empresario o gerente profesional y verdaderamente comprometido.
Similarmente, aun cuando es importante el investigar y estar bien informado sobre todas
sus opciones, evite "buscar demasiado" en cuanto a sus fuentes de financiamiento: no
pase demasiadas horas conversando sobre su negocio y mostrándole documentos, solo
para después cambiar de opinión porque cree haber encontrado potencialmente mejores
condiciones en otra parte. Infórmeles claramente en qué fase de la búsqueda se
encuentra y si ellos tienen preferencia que tienen sobre otros proveedores.
Recuerde también que su prestamista se encuentra en competencia con otras
instituciones crediticias y que una vez que este ha establecido una buena relación con
usted, procurará mantenerlo como cliente. Después de haber determinado que usted es
solvente, su prestamista será capaz de ofrecerle a su negocio un buen potencial para
crecer al mejorar los términos de su préstamo en el futuro. Esta puede ser una parte vital
del apoyo al crecimiento de su negocio por muchos años.
Fuentes de Préstamos
Al igual que el capital, la deuda puede provenir de diversas fuentes, incluyendo líneas
de crédito de bancos o préstamos de prestamistas sociales especializados, como aquellas
mencionadas en el Mercado en Línea, en la banca comercial, en empresas financieras e
instituciones de micro finanzas. Las dos principales fuentes de crédito para las PYME
son los bancos comerciales locales y los prestamistas sociales especializados. Ambas
tienen diferentes términos, condiciones, costos y requisitos que tienen que ser
cumplidos, y donde cada uno tiene ventajas y desventajas.
El pedir préstamos a bancos locales en lugar de a instituciones extranjeras generalmente
tiene fuertes ventajas, cuando esto es posible, y puede resultar beneficioso para algunas
partes de las transacciones comerciales, particularmente cuando se ofrece
financiamiento a través del certificado de depósito en almacén. Los certificados de
depósito son instrumentos negociables que son creados al convertir materia prima o
productos intermedios u terminados en instrumentos comerciables. Según la
disponibilidad de estos en su país, usted puede obtener un certificado de depósito al
entregar su mercancía a un Almacén General de Depósito o banco de mercancías, que
generalmente pertenece a un tercero. Este certificado puede después ser utilizado como
garantía, con un valor de hasta el 70% de la mercancía, para obtener capital de trabajo a
través de un préstamo a corto plazo de un banco nacional. También es generalmente
más fácil (y más benéfico) el establecer asociaciones a largo plazo con organizaciones
locales, tales como los bancos. Sin embargo, los bancos locales puede que cobren
cuotas y tarifas más altas, así como tener requisitos de garantías más estrictos que
aquellos de los prestamistas sociales internacionales.
Por otra parte, los prestamistas "sociales" internacionales para proveer financiamiento
para la cosecha no obtenido, crédito para la exportación o crédito comercial. Ya que
ellos financian más por razones sociales que económicas, ellos ofrecerán en ocasiones
mejores tarifas, requisitos de garantías más bajos y serán más flexibles al acordar la
estructura del repago. Los prestamistas "sociales" pueden ofrecer también tipos de
31

32. financiamiento que la banca comercial no ofrece, tales como pre-cosecha, comercial, a
largo plazo, y para inversiones de capital.
Como empresa, lo más probable es que tenga que hacer uso de una combinación de
prestamistas locales e internacionales para satisfacer totalmente las necesidades de
financiamiento de su negocio. Puede que haya otras fuentes de préstamos disponibles,
tales como bancos de desarrollo locales, empresas arrendatarias e instituciones de micro
finanzas. Esto dependerá en última instancia de las condiciones del mercado local de su
país.
Préstamo con garantía
Todos los prestamistas requerirán algún seguro o garantía para asegurarse del pago de la
deuda. Las garantías pueden tomar la forma de bienes tales como bienes raíces,
edificaciones, materias primas, productos terminados, acciones u otros activos tales
como cuentas por cobrar. Las garantías sirven como una protección para el prestamista
contra la mora del prestatario; en el caso de que un prestatario no pague su préstamo, el
prestamista podrá embargar los activos comprometidos como garantía y usar el saldo de
su venta para pagar el préstamo.
Un prestamista no prestará sumas iguales al valor total de la garantía provista debido a
que no podrá vender los activos a su valor total en caso de mora. Además, sería insólito
que un prestamista aceptara activos como garantía si éstos hubiesen sido
comprometidos a alguna otra institución. Cada prestamista y tipo de financiamiento se
diferencian en el tipo o nivel de garantía requerida, de modo que Ud. deberá discutir
éstos cuando asegure su préstamo.
Las garantías enumeradas en el Mercado en Línea y más comúnmente aceptadas por los
prestamistas son: bienes raíces, contratos de compra-venta, certificados de depósito y
garantías de terceros. Por favor consulte el glosario del Mercado en línea para ver una
descripción más detallada de estos ítems.
Garantías de terceros
Un prestatario potencial con garantías insuficientes puede completar su garantía a través
de la Garantía de un tercero. Estas Garantías de terceros existen para ayudar a que
determinados tipos de emprendimientos obtengan acceso al financiamiento a pesar de
que los fondos de sus garantías sean insuficientes. Debido a que algunas garantías de
terceros pueden no funcionar con algunos prestamistas, Ud. deberá determinar si
realmente necesitará una Garantía de terceros para proveer de los fondos suficientes
antes de contactar a prestamistas potenciales. Ud. debería poder fundamentar esta
determinación basándose en la documentación de su emprendimiento descripta al
principio de esta guía. Las garantías pueden ser dadas por proveedores locales a través
de fondos de garantías gubernamentales o de agencias internacionales, tales como la
USAID DCA facility, Rabobank SAGF, o CORDAID. Consulte la página del Proyecto
de Facilidades de Garantías de FAST para una lista más completa de las mismas.
32

33. Hay tres tipos principales de garantías:
1. Garantía de transacción / préstamo - Una garantía de préstamo, también
conocida como Garantía de transacción, completa la garantía de un prestatario
en el caso de un préstamo determinado con un prestamista determinado. Es más
usado para préstamos de largo plazo, o bien para proyectos de gran escala donde
los costos de transacción para asegurar préstamos de garantías para préstamos
menores pudiesen ser prohibitivos.
2. Garantías portátiles - Una garantía portátil completa la garantía de un
prestatario particular sin llegar a ser asociado específicamente con un prestatario
o prestamista en particular. Los prestatarios potenciales con acceso a una
garantía portátil pueden comparar los términos de varios prestamistas
potenciales y tener un rol más activo al momento de crear una relación con una
institución prestamista que en el caso de las garantías de préstamos. Las
garantías de préstamos son también las menos comunes de los tres tipos de
garantías.
3. Garantía de portafolio - Una garantía de portafolio completa un número de
prestatarios colaterales en sus transacciones con un prestamista específico. A
diferencia de los otros tipos principales de garantías, los fondos de las garantías
de portafolio son obtenidos más frecuentemente por las instituciones de
préstamo que por los prestatarios potenciales. Estos fondos le proveen a las
instituciones de préstamo la oportunidad de demostrar la viabilidad de un
préstamo de menor escala el cual puede ayudar a desarrollar sus
emprendimientos a PYME sostenibles al punto de estar habilitadas a acceder a
un financiamiento sin una Garantía de terceros.
Las garantías tienden a variar en términos de qué cantidad de riesgo será aceptada, la
duración de los préstamos para la cual será completada la garantía, y los tipos de
prestamistas con quienes se trabajará. A menudo estos fondos son establecidos con
determinados objetivos de raíz social, política o económica, tales como el desarrollo de
un emprendimiento local el cual podría limitar un fondo para garantizar transacciones
con los bancos locales. Debido a esto, es importante que se asegure de darle la misma
atención a los requerimientos y expectativas de los fondos de garantía tal como lo hace
con sus prestamistas potenciales.
33

34. TEMA III: CAPACITACIÓN
3.1 CONCEPTO, IMPORTANCIA Y CARACTERÍSTICAS DE
CAPACITACIÓN
Concepto de capacitación
Es una actividad sistemática, planificada y permanente cuyo propósito general es
preparar, desarrollar e integrar a los recursos humanos al proceso productivo, mediante
la entrega de conocimientos, desarrollo de habilidades y actitudes necesarias para el
mejor desempeño de todos los trabajadores en sus actuales y futuros cargos y adaptarlos
a las exigencias cambiantes del entorno.
La capacitación se refiere a los métodos que se usan para proporcionar a las personas
dentro de la empresa las habilidades que necesitan para realizar su trabajo, esta abarca
desde pequeños cursos sobre terminología hasta cursos que le permitan al usuario
entender el funcionamiento del sistema nuevo, ya sea teórico o a base de prácticas o
mejor aún, combinando los dos.
Es una estrategia empresarial importante que debe acompañar a los demás esfuerzos de
cambio que las organizaciones lleven adelante.
Empecemos por definir que es capacitación, es hacer a una persona capaz o apta para
algo o darle el derecho de hacer una cosa.
La capacitación laboral
La capacitación laboral es la respuesta a la necesidad que tienen las organizaciones o
instituciones de contar con un personal calificado y productivo, mediante conocimientos
teóricos y prácticos que potenciará la productividad y desempeño del personal.
La capacitación son conocimientos teóricos y prácticos que incrementan el desempaño
de las actividades de un colaborador dentro de una organización. En la actualidad la
capacitación en las organizaciones es de vital importancia porque contribuye al
desarrollo de los colaboradores tanto personal como profesional.
Por ello las empresas deben encontrar mecanismos que den a su personal los
conocimientos, habilidades y actitudes que se requiere para lograr un desempeño
óptimo.
Las empresas han comprendido la importancia de la capacitación de que no se trata de
un gasto innecesario, sino de una inversión mucho más productiva, teniendo resultados
positivo y con mayor beneficios en lo económico, calidad, en la organización y en lo
propio con el trabajador. En México las micro, pequeños y medianos empresas han ido
cambiando su esquema y su visión sobre el concepto de capacitación, a tal grado que
están convencidos de que este elemento les ayuda a ser más productivos y competitivos.
En capacitación se diseñan programas para transmitir la información relacionada a las
actividades de cada organización. Mediante el contenido de éstos, los colaboradores
tienen la oportunidad aprender cosas nuevas, actualizar sus conocimientos, relacionarse
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35. con otras personas, es otras palabras, satisfacen sus propias necesidades, mediantes
técnicas y métodos nuevos que ayudan aumentar sus competencias, para desempeñarse
con éxito en su puesto, permitiendo a su vez a las organizaciones alcanzar sus metas.
Alguno de estos beneficios son los siguientes:
Provoca un incremento de la productividad y calidad de trabajo
Aumenta la rentabilidad de la organización
Desarrolla una alta moral en los empleados
Ayuda a solucionar problemas
Reduce la necesidad de supervisión
Ayuda a prevenir accidentes de trabajo
Mejora la estabilidad de la organización y su flexibilidad
Facilita que el personal se identifique con la empresa
Podemos concluir que la capacitación al personal debe ser obligatoria, ya que es un
factor importante que ayuda a ser competitivos y más eficientes, dando como resultado
un cambio en la organización.
Características de capacitación
• Disponible en cualquier lugar con acceso a Internet.
• Promueve el aprendizaje práctico, dinámico, creativo y desarrolla habilidades,
destrezas y competencias laborales.
• El Participante estudia de manera individual de acuerdo a su capacidad y
disponibilidad de tiempo.
• Mejora el desempeño en el entorno laboral.
Se proporciona un certificado por participante, una vez que haya acreditado el curso
Todas las actividades de capacitación siguen los criterios operacionales y educacionales
del Project Management Institute (PMI) y del International Institute of Business
Analysis (IIBA).
En el caso de actividades de capacitación in-company, las mismas pueden ser adaptadas
y dimensionadas con distintas duraciones en función de las necesidades de los asistentes
y de la organización.
En todos los casos, nuestras actividades de capacitación se rigen según características
básicas que se mencionan a continuación:
El contenido combina un enfoque multidisciplinario interactivo en aula, liderado por un
facilitador.
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36. Casos de estudio interactivos y excelentes técnicas de transferencia de conocimientos
proveen a los estudiantes de la experiencia y elementos que pueden aplicar a sus tareas
inmediatamente.
Realización de ejercicios, casos y discusiones.
Uso de templates o plantillas.
Proyección en pantalla.
Proyección de videos.
Ejercicios vivenciales y autoevaluaciones.
Examen de evaluación final (Opcional).
Certificado de asistencia o aprobación.
Entrega del material del curso y soluciones.
Soporte posterior a los participantes.
Las actividades proveen PDUs para el Programa de Certificación del PMI y las
correspondientes para el Programa de Certificación del IIBA.
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37. 3.2 PRINCIPALES NECESIDADES DE CAPACITACIÓN EN
LAS ÁREAS FUNCIONALES DEL PROYECTO
EMPRESARIAL.
Las actividades de capacitación que realiza cada empresa deben satisfacer necesidades
internas y deben lograr objetivos específicos asociados a su desarrollo estratégico. En
las diferentes áreas funcionales de la empresa, estas son las actividades más importantes
de la empresa, ya que por ellas se plantean y tratan de alcanzar los objetivos y metas.
Generalmente una empresa está formada por al menos 5 áreas funcionales básicas
Cada empresa tiene diferentes necesidades de capacitación según el rubro/o
especialidades técnicas en que se desenvuelve; los equipos y maquinaria que utilice; el
nivel de tecnología empleada y su tipo de organización. Para saber que necesita una
empresa debemos hacer
Diagnóstico de Necesidades de Capacitación (DNC)
Es el proceso de investigación que orienta la estructuración y desarrollo de planes y
programas para el establecimiento y fortalecimientos de conocimientos, habilidades o
actitudes en los participantes de una empresa, a fin de contribuir en el logro de los
objetivos de la misma.
Su fin de este proceso es conocer las carencias en cuanto a conocimientos, habilidades y
actitudes que el personal requiere cumplir para desempeñarse efectivamente en su
puesto de trabajo.
El papel del profesional que hace la detección de necesidades debe ser muy cuidadoso,
de él depende que la organización sea competitiva en su entorno.
¿Cuándo hacer un DNC?
Algunos parámetros son:
Problemas observables en las diferentes unidades de la organización.
Desviaciones en la productividad.
Rechazo de productos y/o servicios por mala calidad.
Deficiente operación y/o mantenimiento de máquinas y equipos de trabajo.
Incumplimiento de las metas de producción preestablecidas.
Errores observables en los trabajadores en la ejecución de sus tareas.
Baja o Alta de personal. Puestos de trabajos vacantes en la empresa o que se estima
quedarán vacantes debido a la movilidad, retiros e ingresos de personal.
Cambios de función o de puesto por ascensos del personal a puestos de mayo
complejidad, responsabilidad y remuneración, a través de líneas de promoción interna
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38. A su vez, las circunstancias que imponen un DNC, pueden ser:
Pasadas. - Experiencias que han demostrado ser problemáticas y que hacen evidente
el desarrollo del proceso de capacitación.
Presentes.- Las que se reflejan en el momento en que se efectúa el DNC.
• Futuras.- Prevención que la organización identifica dentro de los procesos de
transformación y que implica cambios a corto, mediano y largo plazo.
La empresa deportiva Nike
Detecta las principales necesidades de capacitación y requerimientos de su fuerza
laboral con:
Una evaluación material de toda la empresa
Una evaluación de desempeño de todos los empleados, en la que se conocen las
competencias que están más bajas a nivel grupal. En base a esos resultados, se elabora
un plan anual de capacitación para aquellas áreas que presentan mayores debilidades.
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39. 3.3 PROCEDIMIENTO PARA APLICAR UN PROGRAMA DE
CAPACITACIÓN EN LAS DIFERENTES ÁREAS
FUNCIONALES DEL PROYECTO EMPRESARIAL.
Los programas de capacitación son la respuesta a los problemas que se encuentran en
los diagnósticos previos a su elaboración y son la base para orientar acciones
posteriores.
La guía tiene el propósito de facilitar al lector el aprendizaje del tema en forma
autoadministrable de manera clara, sencilla y con aplicación inmediata. El documento
se encuentra integrado por ocho apartados: en el primero se resalta la importancia de
elaborar un programa de capacitación, el segundo hace referencia a la información que
se requiere para estructurar un programa, el tercero desarrolla los elementos a
considerar en la redacción de objetivos, su propósito y clasificación, en el cuarto se
anotan los pasos a seguir en la se lección organización de contenidos de capacitación, el
quinto aborda las funciones delas técnicas de instrucción y grupales como base del
proceso enseñanza -aprendizaje, el sexto presenta como llegar a una adecuada selección
de recursos didácticos, sus funciones, clasificación y características, el séptimo describe
las diversas actividades que se realizan durante la evaluación del instructor, participante
y del mismo curso, el octavo y último capítulo muestra cómo realizar el llenado de
formatos para la estructuración de un programa .
Objetivo. Proporcionar los elementos sustantivos para la aplicación de los principios
técnicos y pedagógicos en la elaboración de un programa de capacitación, de acuerdo a
los elementos que lo componen.
Determinar las diferentes etapas del evento de manera sistemática. Incorpora a los
contenidos necesarios para el desarrollo del evento sin saturarlo. En él se distribuye el
tiempo dentro de un horario establecido. Define los momentos para llevar a cabo la
integración del grupo y realizar las evaluaciones necesarias. Antecedentes y elementos.
Antecedentes. Para elaborar y aplicar con éxito un programa de capacitación se debe
contar con
La siguiente información:
Número de trabajadores a capacitar. Permite establecer el tipo de instrucción que se va a
proporcionar. Puede ser individual o grupal.
Características de los trabajadores a ser capacitados. Edad, escolaridad y experiencia
laboral disponer de estos datos permitirá establecer la amplitud del contenido del
programa, seleccionar las técnicas de instrucción y material didáctico.
Descripción de actividades. Apoyan en la determinación de los objetivos y contenido
del programa. Por ello, es importante describir las actividades que habrá de realizar el
trabajador, las condiciones en que deberá hacer las y la eficiencia en su cumplimiento
(rapidez, exactitud y/o precisión que debe alcanzar).Información básica. Número de
trabajadores para capacitar. Decisión de tipo de instrucción (individual o grupal).
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40. Características de los participantes Edad. Escolaridad Experiencia laboral metodología
didáctica. Recursos didácticos.
A partir de los datos obtenidos, es posible elaborar el programa de capacitación, el cual
requiere una secuencia y organización en su desarrollo a través de los elementos
siguientes: Redacción de objetivos. Estructuración de contenidos. Elementos de un
Actividades de instrucción. Programa Selección de recursos. Evaluación.
Redacción de objetivos. La instrucción será eficaz en la medida que logre: Cambiar a
los participantes en las direcciones deseadas. Si la instrucción no cambia las conductas
del trabajador carece de efectividad y de influencia: por tal motivo, si usted ha decidido
elaborar un programa de capacitación debe asegurarse que exista una necesidad de
enseñanza, digamos que primero decide a dónde quiere ir, después formula y administra
los medios para llegar ahí y finalmente verificar si ha llegado Clasificación Objetivos
generales. Enunciados que establecen los propósitos a lograr a través del proceso de
instrucción, y sólo serán observados al finalizar este.
Describen los alcances que deberán cubrirse después del estudio de un tema. Se derivan
de los objetivos generales y a su vez engloban los objetivos específicos.
Con el propósito de integrar y esquematizar un programa de capacitación se proponen
algunos formatos que auxilian al responsable de capacitación. Éstos se presentan a
continuación y se resumen algunos de los aspectos más importantes a tomar en cuenta
para la elaboración de programas. Formato: programa de capacitación. Presentación.
Aspectos importantes que pueden incluirse en la presentación de un programa:
Antecedentes del programa. Justificación: actualización, resultado sea un D.N.C.,
Innovación, etc. Información general del programa. Responsable (s) de la planeación
(área, división, departamento), organización y coordinación del programa. Responsable
de la impartición del programa (instrucción, instructor, área, etc.).Datos generales.
Nombre del programa: Duración HRS. Objetivo general: Determina los propósitos que
sólo serán observados al finalizar el proceso de instrucción. Los elementos que lo
conforman son: Verbo - redactado en infinitivo. Contenido - condición. Contenido
temático: Enlistar y preferentemente numerar el nombre de los temas que integran el
programa. Deben ser claros, representativos y concretos. Dirigido a: Nombre de los
puestos y/o niveles ocupacionales.
Este proceso va desde la detección de necesidades hasta la evaluación de resultados. El
siguiente diagrama te dará un panorama general del proceso y posteriormente
encontrarás una explicación de cada etapa.
Pasos para elaborar un programa de capacitación:
Primer paso: detección de necesidades
Segundo paso: clasificación y jerarquización de las necesidades de capacitación
Tercer paso: definición de objetivos
Cuarto paso: elaboración del programa
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41. Quinto paso: ejecución
Sexto paso: evaluación de resultados
Para elaborar un programa de capacitación el primer paso es detectar las necesidades de
la empresa. Aplicar técnicas adecuadas para este fin elimina las pérdidas de tiempo.
El segundo paso es clasificar y jerarquizar esas necesidades. Es decir, se tienen que
clasificar y ordenar para decidir cuáles son las más urgentes, o más importantes, o
cuáles requieren atención inmediata y cuáles se tienen que programar a largo plazo.
El tercer paso es definir los objetivos de capacitación, es decir, motivos de llevar
adelante el programa. Estos objetivos tienen que formularse de manera clara, precisa y
medible para más adelante, después de aplicar el programa, poder evaluar los
resultados.
El cuarto paso es elaborar el programa de capacitación. En este momento se determina
qué (contenido), cómo (técnicas y ayudas), cuándo (fechas, horarios), a quién (el
grupo), quién (instructores), cuánto (presupuesto).
El quinto paso es ejecutar el programa, es decir, llevarlo a la práctica.
El sexto paso es evaluar los resultados del programa. Esto debe hacerse antes, durante y
después de ejecutarlo.
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42. CONCLUSIÓN
En el trabajo de investigación que realizamos aprendimos que es muy importante tener
en cuenta la información que es necesaria para la creación de nuestra empresa, ya que
esta nos ayuda para que sea muy exitosa, además de que así vamos a evitar problemas,
tanto entre el personal como económicos.
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43. BIBLIOGRAFIA
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44. ANEXOS
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