Mesas Redondas D - Gafi Evasion-Fiscal

963 views

Published on

0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total views
963
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
58
Actions
Shares
0
Downloads
9
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Mesas Redondas D - Gafi Evasion-Fiscal

  1. 1. GAFI La Evasión Fiscal en la Ecuación del Lavado de Dinero Casos y Tendencias Heiromy Castro M. Superintendencia de Bancos Rep. Dominicana
  2. 2. INTRODUCCIÓN
  3. 3. INTRODUCCIÓN • Crisis Financiera y Económica 2008 (+Crisis Alimentaria) • Asistencias a Sectores Afectados (Bancos, Aseguradoras , Reaseguradoras, Subsidios a Productores, Consumidores y Deudores, Etc.) • Aumento insostenible de Déficits Fiscales, lo que limita los Gastos Sociales y Gastos en Seguridad • Amenazas a la Seguridad: Las de siempre y Nuevas • NUEVO ORDEN G-20 40 Recomendaciones
  4. 4. 40 Recomendaciones, Febrero 2012 a) Políticas y Coordinación ALA/CFT 40 Recomendaciones b) Lavado de Activos y Decomiso C) Financiamiento del Terrorismo y de la Proliferación de Armas e) Transparencia y Beneficiario Real de Personas Jurídicas y Otras Estructuras d) Medidas Preventivas f) Facultades y Responsabilidade s de Autoridades Competentes y Otras Medidas g) Cooperación Internacional
  5. 5. b) Lavado de Activos y Decomiso e) Transparencia y Beneficiario Real de Personas Jurídicas y Otras Estructuras g) Cooperación Internacional 3) Tipificación del Delito de Lavado de Activos 24) Transparencia y Beneficiario Final/Real de las Personas Jurídicas 25) Transparencia y Beneficiario Final/Real de Otras Estructuras Jurídicas 37) Asistencia Legal Mutua
  6. 6. Paraísos Fiscales Los Paraísos Fiscales siguen siendo un dolor de cabeza para las Autoridades Judiciales, Fiscales o Investigativas del mundo. Esto a pesar de los esfuerzos logrados en que éstos compartan información cuando se trate de Crímenes de Lesa Humanidad, Tráfico de Personas o de Órganos, Narcotráfico, Terrorismo y que ya no emitan Cuentas Anónimas, pero aún queda mucho por hacer con lo referente a la Corrupción Administrativa y la Evasión Fiscal. (No Elusión) Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ) 130.000 personas entre Políticos y Empresarios de todo el mundo utilizan paraísos fiscales para hacer sus negocios y esconder su dinero. No es pecado utilizar los Paraísos Fiscales, lo nocivo, inadecuado e ilegal es utilizarlos para evadir impuestos o para lavar activos ilícitos.
  7. 7. Paraísos Fiscales Banco Internacional de Pagos (BIS) Tax Justice Network (TJN) en 2012 Depósitos extranjeros en Paraísos Fiscales crecieron más del 2% en 2011. Aunque es difícil establecer con certeza la cantidad de dinero que circula en esas jurisdicciones. Estima entre 21 y 32 billones de dólares los flujos de dinero en Paraísos Fiscales en 2010. Ese monto equivale aproximadamente a un cuarto de la riqueza mundial. El documento concluye que esa práctica de evasión y lavado hace que la desigualdad entre ricos y pobres sea mucho mayor de la estimada. Además, reflexiona que “mientras las grandes fortunas evaden más el resto de ciudadanos paga cada vez más impuestos por la crisis”.
  8. 8. CONCLUSIÓN
  9. 9. La Crisis y el Nuevo Orden generado por la misma hizo que: Evasión Fiscal = Crimen Precedente del Lavado Es dinero ocultado al Estado, que luego será utilizado para lo que desee su “dueño”. Colocará, Estratificará y lo Integrará (Acusaciones Judiciales Rep. Dominicana) Es un dinero de todos y cada uno de los individuos que conforman la sociedad. El cual debe ser administrado de forma racional y transparente por los que ejercen el Gobierno El dinero ilícito es siempre generado por un Crimen. Lo que daña el dinero producto de la Evasión es la privación del mismo a la Sociedad Es un dinero que los Gobiernos no podrán utilizar para utilizarlo en el bien común. La distracción de un bien ajeno se conoce como ROBO y el ROBO es un Crimen Grave
  10. 10. MUCHAS GRACIAS!!!!
  11. 11. Anexos
  12. 12. GAFI: La Evasión fiscal en la Ecuación del Lavado de Dinero Casos y Tendencias Alba Avila Quintana AML Manager Deloitte Financial Advisory Services LLP
  13. 13. Antecedentes Crisis Financiera de 2008  Programas de Asistencia a Sectores Sociales y Económicos: Instituciones Financieras, Deudores Incremento del Déficit Fiscal Menores recursos para programas sociales y de seguridad
  14. 14. 40 Recomendaciones de GAFI  Recomendación 3: Penalizacion del lavado de Dinero conforme las Convenciones de Viena y Palermo, aplicado a todos los delitos graves  Recomendación 4: Decomiso y medidas provisionales para congelar, incautar y decomisar bienes derivados de o vinculados al lavado de dinero
  15. 15. 40 Recomendaciones de GAFI  Recomendacion 24: Transparencia y beneficiario final de personas jurídicas, incluida la informacion sobre quien ejerza el control de la entidad jurídica  Recomendacion 25: Transparencia y beneficiario final de otras estructuras juridicas
  16. 16. 40 Recomendaciones de GAFI  Recomendación 37: Asistencia legal mutua Países deben tener tratados, acuerdos y otros mecanismos para mejorar la cooperación
  17. 17. GAFI – Nueva Metodología en las Evaluaciones Mutuas Desde Febrero de 2013, evalúa:  Cumplimiento con las Recomendaciones de 2012  Efectividad del sistema ALD/CFT
  18. 18. Nuevas Tendencias – Nuevas Leyes Fiscales FATCA  Acuerdo Intergubernamental Modelo 1 (IGA 1) : FFIs reportan titulares de cuentas de EEUU a autoridades fiscales locales, quienes a su vez reportan la información a las autoridades fiscales de EE.UU.  Acuerdo Intergubernametnal Modelo 2: FFIs reportan titulares de cuentas de EEUU a las autoridades fiscales de EEUU directamente  Acuerdos con Reino Unido, Japón, Suiza
  19. 19. This publication contains general information only and Deloitte Financial Advisory Services LLP is not, by means of this publication, rendering accounting, business, financial, investment, legal, tax, or other professional advice or services. This publication is not a substitute for such professional advice or services, nor should it be used as a basis for any decision or action that may affect your business. Before making any decision or taking any action that may affect your business, you should consult a qualified professional advisor. Deloitte Financial Advisory Services LLP shall not be responsible for any loss sustained by any person who relies on this publication.
  20. 20. About Deloitte Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.com/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms. Please see www.deloitte.com/us/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte LLP and its subsidiaries. Copyright © 2013 Deloitte Development LLC. All rights reserved. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

×