SlideShare a Scribd company logo
1 of 38
Download to read offline
2017. Brain Trust CS © All rights reserved
Cómo calcular bien el coste/hora-persona
Webminar del programa «Controla y mejora los resultados de tu
empresa»
Junio 2017
2017. Brain Trust CS © All rights reserved
Cómo calcular bien
el coste/hora persona
Temas a tratar
¿Para qué conocer el coste/hora-persona?
Pasos para calcular el coste/hora-persona
¿Qué puedo aplicar en mi empresa?
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 3
¿Para qué conocer el coste/hora-persona?
Ponerlo en relación con los ingresos y
márgenes.
Controlar y hacer seguimiento de la
productividad.
Comparar con otras secciones o
centros productivos. Analizar causas.
€/ hora
2017. Brain Trust CS © All rights reserved
Cómo calcular bien
el coste/hora persona
Temas a tratar
¿Para qué conocer el coste/hora-persona?
Pasos para calcular el coste/hora-persona
¿Qué puedo aplicar en mi empresa?
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 5
Pasos para calcular el coste/hora-persona
1. Agrupar por
centros de coste
2. Fijar horas reales
vs totales
3. Determinar
productividad
4. Seguimiento y
control
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 6
1. Agrupar por centros de coste
¿Qué hacemos y para qué?
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 7
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Directos
Indirectos
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 8
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 9
Pasos para calcular el coste/hora-persona
1. Agrupar por
centros de coste
2. Fijar horas reales
vs totales
3. Determinar
productividad
4. Seguimiento y
control
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 10
2. Horas productivas vs horas totales
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
No usamos todas las
horas disponibles
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 11
2. Horas productivas vs horas totales
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
01
02
03
04
Horas convenio
Horas disponibles según convenio.
Número de personas x horas de convenio
Quitar horas de absentimo
Usamos los ratios históricos
Quitar horas de formación
Las que estén planificadas desde formación y que están
planificadas con cada departamento.
Horas productivas útiles
No estamos al 100% de capacidad. ¿Qué porcentaje de
horas estamos utilizando realmente?
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 12
2. Horas productivas vs horas totales (ejemplo)
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 13
2. Horas reales vs horas totales (ejemplo)
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 14
2. Horas productivas vs horas totales (ejemplo)
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
01
02
03
04
Horas convenio
60 personas x 1.700 horas
Absentismo (1,5%)
1.500 horas (102.000 x 1,5%)
Quitar horas de formación
1.500 horas (25 horas por persona)
H. productivas vs H. improductivas
Horas necesarias por el nivel de actividad.
90.810 horas son necesarias.
8.160 horas son improductivas (98.970 - 90.810)
Horas capacidad
102.000 horas
Horas presencia
100.470 horas
Horas disponibles
98.970 horas
Horas productivas
90.180 horas
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 15
2. Horas productivas vs horas totales (ejemplo)
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Horas capacidad
102.000 horas
Horas presencia
100.470 horas
Horas disponibles
98.970 horas
Horas productivas
90.180 horas
Coste/hora convenio
19,12 €/h
Coste/hora presencia
19,41 €/h
Coste/hora disponible
19,70 €/h
Coste/hora productiva
21,47 €/h
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 16
2. Horas productivas vs horas totales (ejemplo)
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
SACAR EL COSTE REAL, NO ESTIMARLO
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 17
3. Determinar productividad
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
¿CON QUÉ
COMPARAMOS
NUESTROS NÚMEROS?
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 18
Pasos para calcular el coste/hora-persona
1. Agrupar por
centros de coste
2. Fijar horas reales
vs totales
3. Determinar
productividad
4. Seguimiento y
control
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 19
3. Determinar productividad
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Indirectos En función del nivel de actividad.
Permite saber si tenemos estructura adecuada.
Directos En función de los escandallos.
Horas por Kg (u otra unidad de medida)
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 20
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 21
Pasos para calcular el coste/hora-persona
1. Agrupar por
centros de coste
2. Fijar horas reales
vs totales
3. Determinar
productividad
4. Seguimiento y
control
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 22
4. Seguimiento y control
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
¿QUÉ ESTÁ PASANDO?
¿CÓMO PODEMOS
MEJORAR?
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 23
4. Seguimiento y control
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
CASO A
MISMAS VENTAS Y
PRODUCCIÓN
MENOS HORAS
IMPRODUCTIVAS (EN
ABSOLUTO Y
RELATIVO)
MÁS PERSONAS (Y
MÁS HORAS
PRODUCTIVAS)
CASO B
MISMAS VENTAS Y
MÁS PRODUCCIÓN
MISMA PRODUCTIVIDAD
(ÍNDICES) Y MENOS
IMPRODUCTIVAS
MÁS PERSONAS (Y
MÁS HORAS
PRODUCTIVAS)
CASO C
MAYORES VENTAS
MISMA PRODUCTIVIDAD
(ÍNDICES) Y MENOS
IMPRODUCTIVAS
MÁS PERSONAS (Y
MÁS HORAS
PRODUCTIVAS)
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 24
4. Seguimiento y control
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Cuenta P&G:
= producción ,= venta, ↑ personal - Caso A
= índice de productividad, = venta, ↑ personal - Caso B
= índice de productividad, se vende todo, ↑ personal - Caso C
∆ Coste personal= - 78.000 €
∆ Rdo. Contable = - 78.000 €
∆ Coste personal = + 115.710 €
∆ Almacén = - 193.710 €
∆ Rdo. Contable = - 78.000 €
∆ FACT. NETA= + 211.210 €
∆ Coste Personal = - 78.000 €
∆ Rdo. Contable = + 133.210 €
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 25
4. Seguimiento y control
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Disminuye la productividad
Mejora Resultado analítico.
Hay Almacén
Mejora Resultado real y contable.
Desv. + Margen Volumen de Venta
Caso A = producción ,= venta, ↑ personal
Caso B = índice de productividad, = venta, ↑ personal
Caso C = índice de productividad, se vende todo, ↑ personal
Cuenta de Desviaciones ABM Modelling:
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 26
4. Seguimiento y control - Conclusiones
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
CASO A.
REDUCCIÓN DE
MARGEN
Se han reducido horas
improductivas y
absentismo pero ha
empeorado el ratio de
productividad. El Balance
es negativo.
Se tarda más en hacer lo
mismo
CASO B.
BENEFICIO
FUTURO
Misma productividad que
en Presupuesto.
Se han reducido horas
improductivas y
absentismo
Al dedicar más recursos,
hay más producción que
se ha quedado en
almacén.
CASO C.
BENEFICIO YA
Misma productividad que
en Presupuesto.
Se han reducido horas
improductivas y
absentismo
Hay más producción que
he vendido y ha generado
más margen
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 27
4. Seguimiento y control (detalle)
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 28
4. Seguimiento y control (detalle)
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 29
4. Seguimiento y control (detalle)
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 30
4. Seguimiento y control (detalle)
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 31
4. Seguimiento y control (detalle)
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 32
4. Seguimiento y control (detalle)
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
Horas productivas
vs horas totales
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 33
4. Seguimiento y control (detalle)
Pasos para calcular el coste/hora-persona
Agrupar por
centros de coste
Horas productivas
vs horas totales
Determinar
productividad
Seguimiento y
control
1 2 3 4
2017. Brain Trust CS © All rights reserved
Cómo calcular bien
el coste/hora persona
Temas a tratar
¿Para qué conocer el coste/hora-persona?
Pasos para calcular el coste/hora-persona
¿Qué puedo aplicar en mi empresa?
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 35
¿Qué puedo aplicar en mi empresa?
Agrupar costes
Controlar horas por tipo
Tener una medida de productividad
€/ hora
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 36
David Díaz Robisco (Director Asociado)
María Vallejo (Product Manager ABM Modelling®)
Sencillez para el día a día. Organizando la información para mejorar los resultados implicando a los
equipos desde una visión global.
Visita el perfil en
Ponte en contacto: ddrobisco@braintrust-cs.com
Aportando soluciones para mejorar la coherencia y exactitud de la información de la empresa
mediante modelos de costes y presupuestos.
Visita el perfil en
Ponte en contacto: mvallejo@braintrust-cs.com
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 37
Síguenos en la página de :
ABM Modelling - Brain Trust - CS
2017. Brain Trust CS © All rights reserved 38
España y Portugal
Avda. de la Industria nº4. Edificio 3
28108 Alcobendas - Madrid- España
Tel: +34 91 490 48 14 // 15
www.braintrust-cs.com
Brasil
Cándido Espinheira, 560. 9ª Pl.
05004-000 - São Paulo - Brasil
Tel: +55 113 673 3700
www.braintrust-cs.com
Argentina
O’Higgins, 4729 - 4º Piso
1429 - Buenos Aires - Argentina
Tel: +54 911 658 31 11
www.braintrust-cs.com
Chile
Apoquindo 3600 - 5º Piso
El Golf - Santiago - Chile
Tel: +56 2 799 24 27
www.braintrust-cs.com
México
Pº de losTamarindos 400 A Piso 5
Bosques de las Lomas. Cuajimalpa
México, DF + 52 55 3300 5087
www.braintrust-cs.com
Controla y mejora los resultados de tu empresa

More Related Content

Similar to Abm como calcular el coste hora persona

Costos de fabricacion
Costos de fabricacionCostos de fabricacion
Costos de fabricacion
rgarza79
 
Contenido de clase 1er Parcial Administrativa II (Modificado).docx
Contenido de clase 1er Parcial Administrativa II (Modificado).docxContenido de clase 1er Parcial Administrativa II (Modificado).docx
Contenido de clase 1er Parcial Administrativa II (Modificado).docx
gersonaguilar9
 
Estudio Económico y Evaluación Económica
Estudio Económico y Evaluación EconómicaEstudio Económico y Evaluación Económica
Estudio Económico y Evaluación Económica
Orick Arroyo
 
2a Y 3a Clase G.O.Ust
2a Y 3a Clase G.O.Ust2a Y 3a Clase G.O.Ust
2a Y 3a Clase G.O.Ust
jpsr
 

Similar to Abm como calcular el coste hora persona (20)

UTPL-CONTABILIDAD DE COSTOS I-I-BIMESTRE-(OCTUBRE 2011-FEBRERO 2012)
UTPL-CONTABILIDAD DE COSTOS I-I-BIMESTRE-(OCTUBRE 2011-FEBRERO 2012)UTPL-CONTABILIDAD DE COSTOS I-I-BIMESTRE-(OCTUBRE 2011-FEBRERO 2012)
UTPL-CONTABILIDAD DE COSTOS I-I-BIMESTRE-(OCTUBRE 2011-FEBRERO 2012)
 
Costos de fabricacion
Costos de fabricacionCostos de fabricacion
Costos de fabricacion
 
Contenido de clase 1er Parcial Administrativa II (Modificado).docx
Contenido de clase 1er Parcial Administrativa II (Modificado).docxContenido de clase 1er Parcial Administrativa II (Modificado).docx
Contenido de clase 1er Parcial Administrativa II (Modificado).docx
 
Planeacion agregada
Planeacion agregadaPlaneacion agregada
Planeacion agregada
 
Estudio Económico y Evaluación Económica
Estudio Económico y Evaluación EconómicaEstudio Económico y Evaluación Económica
Estudio Económico y Evaluación Económica
 
Calculo de roi
Calculo de roiCalculo de roi
Calculo de roi
 
Conferencia sobre beneficios de lss uacj
Conferencia sobre beneficios  de lss uacjConferencia sobre beneficios  de lss uacj
Conferencia sobre beneficios de lss uacj
 
Productividad y Eficiencia.pdf
Productividad y Eficiencia.pdfProductividad y Eficiencia.pdf
Productividad y Eficiencia.pdf
 
Herramientas para la empresa en tiempos de crisis.
Herramientas para la empresa en tiempos de crisis.Herramientas para la empresa en tiempos de crisis.
Herramientas para la empresa en tiempos de crisis.
 
Costos abc-2
Costos abc-2Costos abc-2
Costos abc-2
 
Costos
CostosCostos
Costos
 
Webinar3 del plan estratégico al presupuesto webinar
Webinar3 del plan estratégico al presupuesto webinarWebinar3 del plan estratégico al presupuesto webinar
Webinar3 del plan estratégico al presupuesto webinar
 
Pp todo
Pp todoPp todo
Pp todo
 
Contabilidad de costos
Contabilidad de costosContabilidad de costos
Contabilidad de costos
 
Abc
AbcAbc
Abc
 
Planeación Agregada
Planeación AgregadaPlaneación Agregada
Planeación Agregada
 
KPI
KPIKPI
KPI
 
Gestión de las operaciones con indicadores de gestión
Gestión de las operaciones con indicadores de gestiónGestión de las operaciones con indicadores de gestión
Gestión de las operaciones con indicadores de gestión
 
planeación agregada
 planeación agregada planeación agregada
planeación agregada
 
2a Y 3a Clase G.O.Ust
2a Y 3a Clase G.O.Ust2a Y 3a Clase G.O.Ust
2a Y 3a Clase G.O.Ust
 

More from David Díaz Robisco

More from David Díaz Robisco (11)

Recicla tu contenido escrito a vídeo - LinkedIn Sencillo
Recicla tu contenido escrito a vídeo - LinkedIn SencilloRecicla tu contenido escrito a vídeo - LinkedIn Sencillo
Recicla tu contenido escrito a vídeo - LinkedIn Sencillo
 
Potencia tu marca personal en linkedIn - Economistas
Potencia tu marca personal en linkedIn - EconomistasPotencia tu marca personal en linkedIn - Economistas
Potencia tu marca personal en linkedIn - Economistas
 
Marca personal para universitarios
Marca personal para universitariosMarca personal para universitarios
Marca personal para universitarios
 
Taller de 3 horas - Genera oportunidades en LinkedIn
Taller de 3 horas - Genera oportunidades en LinkedInTaller de 3 horas - Genera oportunidades en LinkedIn
Taller de 3 horas - Genera oportunidades en LinkedIn
 
Genera oportunidades en LinkedIn
Genera oportunidades en LinkedInGenera oportunidades en LinkedIn
Genera oportunidades en LinkedIn
 
Como tener un perfil con huella
Como tener un perfil con huellaComo tener un perfil con huella
Como tener un perfil con huella
 
Tratamiento de la subactividad
Tratamiento de la subactividadTratamiento de la subactividad
Tratamiento de la subactividad
 
El presupuesto como herramienta de mejora - Webminar Brain Trust ABM Modelling
El presupuesto como herramienta de mejora - Webminar Brain Trust ABM ModellingEl presupuesto como herramienta de mejora - Webminar Brain Trust ABM Modelling
El presupuesto como herramienta de mejora - Webminar Brain Trust ABM Modelling
 
Guia Feliz y Rentable
Guia Feliz y RentableGuia Feliz y Rentable
Guia Feliz y Rentable
 
Feliz y Rentable - Servicios Profesionales
Feliz y Rentable - Servicios ProfesionalesFeliz y Rentable - Servicios Profesionales
Feliz y Rentable - Servicios Profesionales
 
Enamora a tu cliente - Servicios profesionales
Enamora a tu cliente   - Servicios profesionalesEnamora a tu cliente   - Servicios profesionales
Enamora a tu cliente - Servicios profesionales
 

Recently uploaded

Sensor de Temperatura Automotriz y Vehicularte
Sensor de Temperatura Automotriz y VehicularteSensor de Temperatura Automotriz y Vehicularte
Sensor de Temperatura Automotriz y Vehicularte
Condor Tuyuyo
 
MENTORÍA HABILIDADES BLANDAS COMUNICACIÓN EFECTIVA, EMPATÍA Y GESTIÓN DE CONF...
MENTORÍA HABILIDADES BLANDAS COMUNICACIÓN EFECTIVA, EMPATÍA Y GESTIÓN DE CONF...MENTORÍA HABILIDADES BLANDAS COMUNICACIÓN EFECTIVA, EMPATÍA Y GESTIÓN DE CONF...
MENTORÍA HABILIDADES BLANDAS COMUNICACIÓN EFECTIVA, EMPATÍA Y GESTIÓN DE CONF...
Oxford Group
 
Examen Tribu_removednnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn
Examen Tribu_removednnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnExamen Tribu_removednnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn
Examen Tribu_removednnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn
YadiraMarquez8
 
Explicación de los objetivos del Modulo de compras
Explicación de los objetivos del Modulo de comprasExplicación de los objetivos del Modulo de compras
Explicación de los objetivos del Modulo de compras
Jose Diaz
 
Fundamentos_de_ADMINISTRACION_CONCEPTOS.pdf
Fundamentos_de_ADMINISTRACION_CONCEPTOS.pdfFundamentos_de_ADMINISTRACION_CONCEPTOS.pdf
Fundamentos_de_ADMINISTRACION_CONCEPTOS.pdf
schicaizas
 
Informe_Técnico_-_PPLA_Marzo_2024,_Area_Electricidad_Rev_3.docx
Informe_Técnico_-_PPLA_Marzo_2024,_Area_Electricidad_Rev_3.docxInforme_Técnico_-_PPLA_Marzo_2024,_Area_Electricidad_Rev_3.docx
Informe_Técnico_-_PPLA_Marzo_2024,_Area_Electricidad_Rev_3.docx
CandoCuya1
 
CT 5 SF - PAMOLSA FINAL. EMPRESA DE PLASTICOS
CT 5 SF - PAMOLSA FINAL. EMPRESA DE PLASTICOSCT 5 SF - PAMOLSA FINAL. EMPRESA DE PLASTICOS
CT 5 SF - PAMOLSA FINAL. EMPRESA DE PLASTICOS
carlos753195
 

Recently uploaded (20)

NGANGAS_pdf.pdf9uhrg9hrg8hre8rg8rg4tg45g4
NGANGAS_pdf.pdf9uhrg9hrg8hre8rg8rg4tg45g4NGANGAS_pdf.pdf9uhrg9hrg8hre8rg8rg4tg45g4
NGANGAS_pdf.pdf9uhrg9hrg8hre8rg8rg4tg45g4
 
GRUPO 14-DIAPOSITIVAS DEL PROYECTO.pptx,
GRUPO 14-DIAPOSITIVAS DEL PROYECTO.pptx,GRUPO 14-DIAPOSITIVAS DEL PROYECTO.pptx,
GRUPO 14-DIAPOSITIVAS DEL PROYECTO.pptx,
 
Sensor de Temperatura Automotriz y Vehicularte
Sensor de Temperatura Automotriz y VehicularteSensor de Temperatura Automotriz y Vehicularte
Sensor de Temperatura Automotriz y Vehicularte
 
MENTORÍA HABILIDADES BLANDAS COMUNICACIÓN EFECTIVA, EMPATÍA Y GESTIÓN DE CONF...
MENTORÍA HABILIDADES BLANDAS COMUNICACIÓN EFECTIVA, EMPATÍA Y GESTIÓN DE CONF...MENTORÍA HABILIDADES BLANDAS COMUNICACIÓN EFECTIVA, EMPATÍA Y GESTIÓN DE CONF...
MENTORÍA HABILIDADES BLANDAS COMUNICACIÓN EFECTIVA, EMPATÍA Y GESTIÓN DE CONF...
 
Operación y Apilador electrico en el trabajo
Operación y Apilador electrico en el trabajoOperación y Apilador electrico en el trabajo
Operación y Apilador electrico en el trabajo
 
OBRAS QUE NO NECESITAN PERMISO DE CONSTRUCCIÓN
OBRAS QUE NO NECESITAN PERMISO DE CONSTRUCCIÓNOBRAS QUE NO NECESITAN PERMISO DE CONSTRUCCIÓN
OBRAS QUE NO NECESITAN PERMISO DE CONSTRUCCIÓN
 
ANÁLISIS DE TERRENOS (2).pdfiydguqdvgjhd
ANÁLISIS DE TERRENOS (2).pdfiydguqdvgjhdANÁLISIS DE TERRENOS (2).pdfiydguqdvgjhd
ANÁLISIS DE TERRENOS (2).pdfiydguqdvgjhd
 
CURRICULUM VITAE-MARIELENA ANGIE SOPAN VIGO.pdf
CURRICULUM VITAE-MARIELENA ANGIE SOPAN VIGO.pdfCURRICULUM VITAE-MARIELENA ANGIE SOPAN VIGO.pdf
CURRICULUM VITAE-MARIELENA ANGIE SOPAN VIGO.pdf
 
Examen Tribu_removednnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn
Examen Tribu_removednnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnExamen Tribu_removednnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn
Examen Tribu_removednnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn
 
BPM-N_Administración Servicio y Calidad.pdf
BPM-N_Administración Servicio y Calidad.pdfBPM-N_Administración Servicio y Calidad.pdf
BPM-N_Administración Servicio y Calidad.pdf
 
estilos de liderazgo y coaching en la actualidad.pptx
estilos de liderazgo y coaching en la actualidad.pptxestilos de liderazgo y coaching en la actualidad.pptx
estilos de liderazgo y coaching en la actualidad.pptx
 
Explicación de los objetivos del Modulo de compras
Explicación de los objetivos del Modulo de comprasExplicación de los objetivos del Modulo de compras
Explicación de los objetivos del Modulo de compras
 
UNIDAD 5 DISEÑO DE ESTRATEGIAS EN MOMENTOS DE INCERTIDUMBRE
UNIDAD 5 DISEÑO DE ESTRATEGIAS EN MOMENTOS DE INCERTIDUMBREUNIDAD 5 DISEÑO DE ESTRATEGIAS EN MOMENTOS DE INCERTIDUMBRE
UNIDAD 5 DISEÑO DE ESTRATEGIAS EN MOMENTOS DE INCERTIDUMBRE
 
proyecto gastronomico comidas tradicionales
proyecto gastronomico comidas tradicionalesproyecto gastronomico comidas tradicionales
proyecto gastronomico comidas tradicionales
 
Fundamentos_de_ADMINISTRACION_CONCEPTOS.pdf
Fundamentos_de_ADMINISTRACION_CONCEPTOS.pdfFundamentos_de_ADMINISTRACION_CONCEPTOS.pdf
Fundamentos_de_ADMINISTRACION_CONCEPTOS.pdf
 
CONTRATACIONES CON EL ESTADO PERUANO.pptx
CONTRATACIONES CON EL ESTADO PERUANO.pptxCONTRATACIONES CON EL ESTADO PERUANO.pptx
CONTRATACIONES CON EL ESTADO PERUANO.pptx
 
Informe_Técnico_-_PPLA_Marzo_2024,_Area_Electricidad_Rev_3.docx
Informe_Técnico_-_PPLA_Marzo_2024,_Area_Electricidad_Rev_3.docxInforme_Técnico_-_PPLA_Marzo_2024,_Area_Electricidad_Rev_3.docx
Informe_Técnico_-_PPLA_Marzo_2024,_Area_Electricidad_Rev_3.docx
 
Presentación Gestión Corporativa Azul_20240511_200743_0000.pdf
Presentación Gestión Corporativa Azul_20240511_200743_0000.pdfPresentación Gestión Corporativa Azul_20240511_200743_0000.pdf
Presentación Gestión Corporativa Azul_20240511_200743_0000.pdf
 
CT 5 SF - PAMOLSA FINAL. EMPRESA DE PLASTICOS
CT 5 SF - PAMOLSA FINAL. EMPRESA DE PLASTICOSCT 5 SF - PAMOLSA FINAL. EMPRESA DE PLASTICOS
CT 5 SF - PAMOLSA FINAL. EMPRESA DE PLASTICOS
 
DOC-20240503-WA0003. cadena de valor.pdf
DOC-20240503-WA0003. cadena de valor.pdfDOC-20240503-WA0003. cadena de valor.pdf
DOC-20240503-WA0003. cadena de valor.pdf
 

Abm como calcular el coste hora persona

  • 1. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved Cómo calcular bien el coste/hora-persona Webminar del programa «Controla y mejora los resultados de tu empresa» Junio 2017
  • 2. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved Cómo calcular bien el coste/hora persona Temas a tratar ¿Para qué conocer el coste/hora-persona? Pasos para calcular el coste/hora-persona ¿Qué puedo aplicar en mi empresa?
  • 3. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 3 ¿Para qué conocer el coste/hora-persona? Ponerlo en relación con los ingresos y márgenes. Controlar y hacer seguimiento de la productividad. Comparar con otras secciones o centros productivos. Analizar causas. €/ hora
  • 4. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved Cómo calcular bien el coste/hora persona Temas a tratar ¿Para qué conocer el coste/hora-persona? Pasos para calcular el coste/hora-persona ¿Qué puedo aplicar en mi empresa?
  • 5. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 5 Pasos para calcular el coste/hora-persona 1. Agrupar por centros de coste 2. Fijar horas reales vs totales 3. Determinar productividad 4. Seguimiento y control
  • 6. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 6 1. Agrupar por centros de coste ¿Qué hacemos y para qué? Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Pasos para calcular el coste/hora-persona Horas productivas vs horas totales
  • 7. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 7 Pasos para calcular el coste/hora-persona Directos Indirectos Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  • 8. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 8 Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  • 9. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 9 Pasos para calcular el coste/hora-persona 1. Agrupar por centros de coste 2. Fijar horas reales vs totales 3. Determinar productividad 4. Seguimiento y control
  • 10. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 10 2. Horas productivas vs horas totales Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 No usamos todas las horas disponibles Horas productivas vs horas totales
  • 11. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 11 2. Horas productivas vs horas totales Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 01 02 03 04 Horas convenio Horas disponibles según convenio. Número de personas x horas de convenio Quitar horas de absentimo Usamos los ratios históricos Quitar horas de formación Las que estén planificadas desde formación y que están planificadas con cada departamento. Horas productivas útiles No estamos al 100% de capacidad. ¿Qué porcentaje de horas estamos utilizando realmente? Horas productivas vs horas totales
  • 12. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 12 2. Horas productivas vs horas totales (ejemplo) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  • 13. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 13 2. Horas reales vs horas totales (ejemplo) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  • 14. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 14 2. Horas productivas vs horas totales (ejemplo) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 01 02 03 04 Horas convenio 60 personas x 1.700 horas Absentismo (1,5%) 1.500 horas (102.000 x 1,5%) Quitar horas de formación 1.500 horas (25 horas por persona) H. productivas vs H. improductivas Horas necesarias por el nivel de actividad. 90.810 horas son necesarias. 8.160 horas son improductivas (98.970 - 90.810) Horas capacidad 102.000 horas Horas presencia 100.470 horas Horas disponibles 98.970 horas Horas productivas 90.180 horas Horas productivas vs horas totales
  • 15. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 15 2. Horas productivas vs horas totales (ejemplo) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas capacidad 102.000 horas Horas presencia 100.470 horas Horas disponibles 98.970 horas Horas productivas 90.180 horas Coste/hora convenio 19,12 €/h Coste/hora presencia 19,41 €/h Coste/hora disponible 19,70 €/h Coste/hora productiva 21,47 €/h Horas productivas vs horas totales
  • 16. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 16 2. Horas productivas vs horas totales (ejemplo) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 SACAR EL COSTE REAL, NO ESTIMARLO Horas productivas vs horas totales
  • 17. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 17 3. Determinar productividad Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 ¿CON QUÉ COMPARAMOS NUESTROS NÚMEROS? Horas productivas vs horas totales
  • 18. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 18 Pasos para calcular el coste/hora-persona 1. Agrupar por centros de coste 2. Fijar horas reales vs totales 3. Determinar productividad 4. Seguimiento y control
  • 19. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 19 3. Determinar productividad Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Indirectos En función del nivel de actividad. Permite saber si tenemos estructura adecuada. Directos En función de los escandallos. Horas por Kg (u otra unidad de medida) Horas productivas vs horas totales
  • 20. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 20 Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  • 21. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 21 Pasos para calcular el coste/hora-persona 1. Agrupar por centros de coste 2. Fijar horas reales vs totales 3. Determinar productividad 4. Seguimiento y control
  • 22. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 22 4. Seguimiento y control Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 ¿QUÉ ESTÁ PASANDO? ¿CÓMO PODEMOS MEJORAR? Horas productivas vs horas totales
  • 23. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 23 4. Seguimiento y control Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 CASO A MISMAS VENTAS Y PRODUCCIÓN MENOS HORAS IMPRODUCTIVAS (EN ABSOLUTO Y RELATIVO) MÁS PERSONAS (Y MÁS HORAS PRODUCTIVAS) CASO B MISMAS VENTAS Y MÁS PRODUCCIÓN MISMA PRODUCTIVIDAD (ÍNDICES) Y MENOS IMPRODUCTIVAS MÁS PERSONAS (Y MÁS HORAS PRODUCTIVAS) CASO C MAYORES VENTAS MISMA PRODUCTIVIDAD (ÍNDICES) Y MENOS IMPRODUCTIVAS MÁS PERSONAS (Y MÁS HORAS PRODUCTIVAS) Horas productivas vs horas totales
  • 24. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 24 4. Seguimiento y control Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Cuenta P&G: = producción ,= venta, ↑ personal - Caso A = índice de productividad, = venta, ↑ personal - Caso B = índice de productividad, se vende todo, ↑ personal - Caso C ∆ Coste personal= - 78.000 € ∆ Rdo. Contable = - 78.000 € ∆ Coste personal = + 115.710 € ∆ Almacén = - 193.710 € ∆ Rdo. Contable = - 78.000 € ∆ FACT. NETA= + 211.210 € ∆ Coste Personal = - 78.000 € ∆ Rdo. Contable = + 133.210 € Horas productivas vs horas totales
  • 25. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 25 4. Seguimiento y control Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Disminuye la productividad Mejora Resultado analítico. Hay Almacén Mejora Resultado real y contable. Desv. + Margen Volumen de Venta Caso A = producción ,= venta, ↑ personal Caso B = índice de productividad, = venta, ↑ personal Caso C = índice de productividad, se vende todo, ↑ personal Cuenta de Desviaciones ABM Modelling: Horas productivas vs horas totales
  • 26. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 26 4. Seguimiento y control - Conclusiones Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 CASO A. REDUCCIÓN DE MARGEN Se han reducido horas improductivas y absentismo pero ha empeorado el ratio de productividad. El Balance es negativo. Se tarda más en hacer lo mismo CASO B. BENEFICIO FUTURO Misma productividad que en Presupuesto. Se han reducido horas improductivas y absentismo Al dedicar más recursos, hay más producción que se ha quedado en almacén. CASO C. BENEFICIO YA Misma productividad que en Presupuesto. Se han reducido horas improductivas y absentismo Hay más producción que he vendido y ha generado más margen Horas productivas vs horas totales
  • 27. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 27 4. Seguimiento y control (detalle) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  • 28. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 28 4. Seguimiento y control (detalle) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  • 29. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 29 4. Seguimiento y control (detalle) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  • 30. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 30 4. Seguimiento y control (detalle) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  • 31. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 31 4. Seguimiento y control (detalle) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  • 32. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 32 4. Seguimiento y control (detalle) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  • 33. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 33 4. Seguimiento y control (detalle) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Horas productivas vs horas totales Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4
  • 34. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved Cómo calcular bien el coste/hora persona Temas a tratar ¿Para qué conocer el coste/hora-persona? Pasos para calcular el coste/hora-persona ¿Qué puedo aplicar en mi empresa?
  • 35. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 35 ¿Qué puedo aplicar en mi empresa? Agrupar costes Controlar horas por tipo Tener una medida de productividad €/ hora
  • 36. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 36 David Díaz Robisco (Director Asociado) María Vallejo (Product Manager ABM Modelling®) Sencillez para el día a día. Organizando la información para mejorar los resultados implicando a los equipos desde una visión global. Visita el perfil en Ponte en contacto: ddrobisco@braintrust-cs.com Aportando soluciones para mejorar la coherencia y exactitud de la información de la empresa mediante modelos de costes y presupuestos. Visita el perfil en Ponte en contacto: mvallejo@braintrust-cs.com
  • 37. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 37 Síguenos en la página de : ABM Modelling - Brain Trust - CS
  • 38. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 38 España y Portugal Avda. de la Industria nº4. Edificio 3 28108 Alcobendas - Madrid- España Tel: +34 91 490 48 14 // 15 www.braintrust-cs.com Brasil Cándido Espinheira, 560. 9ª Pl. 05004-000 - São Paulo - Brasil Tel: +55 113 673 3700 www.braintrust-cs.com Argentina O’Higgins, 4729 - 4º Piso 1429 - Buenos Aires - Argentina Tel: +54 911 658 31 11 www.braintrust-cs.com Chile Apoquindo 3600 - 5º Piso El Golf - Santiago - Chile Tel: +56 2 799 24 27 www.braintrust-cs.com México Pº de losTamarindos 400 A Piso 5 Bosques de las Lomas. Cuajimalpa México, DF + 52 55 3300 5087 www.braintrust-cs.com Controla y mejora los resultados de tu empresa