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Abm como calcular el coste hora persona

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Independientemente del sistema de gestión que utilices, el coste hora no sirve de nada sino lo pones en contexto en relación con la productividad.

Tres consejos para tener un buen coste hora persona:
1. Agrupar siempre por categorías similares, respetando la polivalencia.
2. No todas las horas disponibles son productivas. Tener control de cuánto se nos va no sólo en absentismo sino en improductividades y por nuestro nivel de actividad.
3. Asociar el coste con productividad (litros, kilos, horas de trabajos....) ¿Queda margen?

Os dejo aquí una repetición de un webminar en vivo. 15 minutos de temas prácticos y 15 minutos de preguntas y respuestas.

Puedes ver el webminar en directo en este enlace:
https://youtu.be/Pw7HzzeV33s

Published in: Business
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Abm como calcular el coste hora persona

  1. 1. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved Cómo calcular bien el coste/hora-persona Webminar del programa «Controla y mejora los resultados de tu empresa» Junio 2017
  2. 2. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved Cómo calcular bien el coste/hora persona Temas a tratar ¿Para qué conocer el coste/hora-persona? Pasos para calcular el coste/hora-persona ¿Qué puedo aplicar en mi empresa?
  3. 3. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 3 ¿Para qué conocer el coste/hora-persona? Ponerlo en relación con los ingresos y márgenes. Controlar y hacer seguimiento de la productividad. Comparar con otras secciones o centros productivos. Analizar causas. €/ hora
  4. 4. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved Cómo calcular bien el coste/hora persona Temas a tratar ¿Para qué conocer el coste/hora-persona? Pasos para calcular el coste/hora-persona ¿Qué puedo aplicar en mi empresa?
  5. 5. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 5 Pasos para calcular el coste/hora-persona 1. Agrupar por centros de coste 2. Fijar horas reales vs totales 3. Determinar productividad 4. Seguimiento y control
  6. 6. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 6 1. Agrupar por centros de coste ¿Qué hacemos y para qué? Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Pasos para calcular el coste/hora-persona Horas productivas vs horas totales
  7. 7. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 7 Pasos para calcular el coste/hora-persona Directos Indirectos Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  8. 8. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 8 Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  9. 9. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 9 Pasos para calcular el coste/hora-persona 1. Agrupar por centros de coste 2. Fijar horas reales vs totales 3. Determinar productividad 4. Seguimiento y control
  10. 10. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 10 2. Horas productivas vs horas totales Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 No usamos todas las horas disponibles Horas productivas vs horas totales
  11. 11. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 11 2. Horas productivas vs horas totales Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 01 02 03 04 Horas convenio Horas disponibles según convenio. Número de personas x horas de convenio Quitar horas de absentimo Usamos los ratios históricos Quitar horas de formación Las que estén planificadas desde formación y que están planificadas con cada departamento. Horas productivas útiles No estamos al 100% de capacidad. ¿Qué porcentaje de horas estamos utilizando realmente? Horas productivas vs horas totales
  12. 12. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 12 2. Horas productivas vs horas totales (ejemplo) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  13. 13. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 13 2. Horas reales vs horas totales (ejemplo) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  14. 14. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 14 2. Horas productivas vs horas totales (ejemplo) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 01 02 03 04 Horas convenio 60 personas x 1.700 horas Absentismo (1,5%) 1.500 horas (102.000 x 1,5%) Quitar horas de formación 1.500 horas (25 horas por persona) H. productivas vs H. improductivas Horas necesarias por el nivel de actividad. 90.810 horas son necesarias. 8.160 horas son improductivas (98.970 - 90.810) Horas capacidad 102.000 horas Horas presencia 100.470 horas Horas disponibles 98.970 horas Horas productivas 90.180 horas Horas productivas vs horas totales
  15. 15. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 15 2. Horas productivas vs horas totales (ejemplo) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas capacidad 102.000 horas Horas presencia 100.470 horas Horas disponibles 98.970 horas Horas productivas 90.180 horas Coste/hora convenio 19,12 €/h Coste/hora presencia 19,41 €/h Coste/hora disponible 19,70 €/h Coste/hora productiva 21,47 €/h Horas productivas vs horas totales
  16. 16. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 16 2. Horas productivas vs horas totales (ejemplo) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 SACAR EL COSTE REAL, NO ESTIMARLO Horas productivas vs horas totales
  17. 17. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 17 3. Determinar productividad Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 ¿CON QUÉ COMPARAMOS NUESTROS NÚMEROS? Horas productivas vs horas totales
  18. 18. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 18 Pasos para calcular el coste/hora-persona 1. Agrupar por centros de coste 2. Fijar horas reales vs totales 3. Determinar productividad 4. Seguimiento y control
  19. 19. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 19 3. Determinar productividad Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Indirectos En función del nivel de actividad. Permite saber si tenemos estructura adecuada. Directos En función de los escandallos. Horas por Kg (u otra unidad de medida) Horas productivas vs horas totales
  20. 20. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 20 Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  21. 21. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 21 Pasos para calcular el coste/hora-persona 1. Agrupar por centros de coste 2. Fijar horas reales vs totales 3. Determinar productividad 4. Seguimiento y control
  22. 22. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 22 4. Seguimiento y control Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 ¿QUÉ ESTÁ PASANDO? ¿CÓMO PODEMOS MEJORAR? Horas productivas vs horas totales
  23. 23. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 23 4. Seguimiento y control Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 CASO A MISMAS VENTAS Y PRODUCCIÓN MENOS HORAS IMPRODUCTIVAS (EN ABSOLUTO Y RELATIVO) MÁS PERSONAS (Y MÁS HORAS PRODUCTIVAS) CASO B MISMAS VENTAS Y MÁS PRODUCCIÓN MISMA PRODUCTIVIDAD (ÍNDICES) Y MENOS IMPRODUCTIVAS MÁS PERSONAS (Y MÁS HORAS PRODUCTIVAS) CASO C MAYORES VENTAS MISMA PRODUCTIVIDAD (ÍNDICES) Y MENOS IMPRODUCTIVAS MÁS PERSONAS (Y MÁS HORAS PRODUCTIVAS) Horas productivas vs horas totales
  24. 24. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 24 4. Seguimiento y control Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Cuenta P&G: = producción ,= venta, ↑ personal - Caso A = índice de productividad, = venta, ↑ personal - Caso B = índice de productividad, se vende todo, ↑ personal - Caso C ∆ Coste personal= - 78.000 € ∆ Rdo. Contable = - 78.000 € ∆ Coste personal = + 115.710 € ∆ Almacén = - 193.710 € ∆ Rdo. Contable = - 78.000 € ∆ FACT. NETA= + 211.210 € ∆ Coste Personal = - 78.000 € ∆ Rdo. Contable = + 133.210 € Horas productivas vs horas totales
  25. 25. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 25 4. Seguimiento y control Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Disminuye la productividad Mejora Resultado analítico. Hay Almacén Mejora Resultado real y contable. Desv. + Margen Volumen de Venta Caso A = producción ,= venta, ↑ personal Caso B = índice de productividad, = venta, ↑ personal Caso C = índice de productividad, se vende todo, ↑ personal Cuenta de Desviaciones ABM Modelling: Horas productivas vs horas totales
  26. 26. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 26 4. Seguimiento y control - Conclusiones Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 CASO A. REDUCCIÓN DE MARGEN Se han reducido horas improductivas y absentismo pero ha empeorado el ratio de productividad. El Balance es negativo. Se tarda más en hacer lo mismo CASO B. BENEFICIO FUTURO Misma productividad que en Presupuesto. Se han reducido horas improductivas y absentismo Al dedicar más recursos, hay más producción que se ha quedado en almacén. CASO C. BENEFICIO YA Misma productividad que en Presupuesto. Se han reducido horas improductivas y absentismo Hay más producción que he vendido y ha generado más margen Horas productivas vs horas totales
  27. 27. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 27 4. Seguimiento y control (detalle) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  28. 28. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 28 4. Seguimiento y control (detalle) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  29. 29. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 29 4. Seguimiento y control (detalle) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  30. 30. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 30 4. Seguimiento y control (detalle) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  31. 31. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 31 4. Seguimiento y control (detalle) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  32. 32. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 32 4. Seguimiento y control (detalle) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4 Horas productivas vs horas totales
  33. 33. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 33 4. Seguimiento y control (detalle) Pasos para calcular el coste/hora-persona Agrupar por centros de coste Horas productivas vs horas totales Determinar productividad Seguimiento y control 1 2 3 4
  34. 34. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved Cómo calcular bien el coste/hora persona Temas a tratar ¿Para qué conocer el coste/hora-persona? Pasos para calcular el coste/hora-persona ¿Qué puedo aplicar en mi empresa?
  35. 35. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 35 ¿Qué puedo aplicar en mi empresa? Agrupar costes Controlar horas por tipo Tener una medida de productividad €/ hora
  36. 36. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 36 David Díaz Robisco (Director Asociado) María Vallejo (Product Manager ABM Modelling®) Sencillez para el día a día. Organizando la información para mejorar los resultados implicando a los equipos desde una visión global. Visita el perfil en Ponte en contacto: ddrobisco@braintrust-cs.com Aportando soluciones para mejorar la coherencia y exactitud de la información de la empresa mediante modelos de costes y presupuestos. Visita el perfil en Ponte en contacto: mvallejo@braintrust-cs.com
  37. 37. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 37 Síguenos en la página de : ABM Modelling - Brain Trust - CS
  38. 38. 2017. Brain Trust CS © All rights reserved 38 España y Portugal Avda. de la Industria nº4. Edificio 3 28108 Alcobendas - Madrid- España Tel: +34 91 490 48 14 // 15 www.braintrust-cs.com Brasil Cándido Espinheira, 560. 9ª Pl. 05004-000 - São Paulo - Brasil Tel: +55 113 673 3700 www.braintrust-cs.com Argentina O’Higgins, 4729 - 4º Piso 1429 - Buenos Aires - Argentina Tel: +54 911 658 31 11 www.braintrust-cs.com Chile Apoquindo 3600 - 5º Piso El Golf - Santiago - Chile Tel: +56 2 799 24 27 www.braintrust-cs.com México Pº de losTamarindos 400 A Piso 5 Bosques de las Lomas. Cuajimalpa México, DF + 52 55 3300 5087 www.braintrust-cs.com Controla y mejora los resultados de tu empresa

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