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Sincelejo junio 2017

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Situación Fiscal y Perspectivas 2016 - Junio 2017

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Sincelejo junio 2017

  1. 1. Municipio de Sincelejo: Situación fiscal y perspectivas 2016 y Primer Semestre 2017 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Dirección General de Apoyo Fiscal 2017
  2. 2. Vigencia 2016
  3. 3. Datos Básicos Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2) Población (Censo 2005 - DANE) 279.031 22.458.559 1,2% Inversión (Millones de Pesos) (**) 406.764 25.388.826 1,6% Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 3.662.891 0,0% Recursos Propios per cápita (Pesos) 297.791 682.468 SGP per cápita (Pesos) 794.140 422.688 Inversión per cápita (Pesos) 1.457.774 1.130.474 Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 163.096 Pobreza Monetaría 0,00% 28,00% Categoria Presupuestal 2 (**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR. 2016
  4. 4. Antecedentes • El pasivo no financiero que venía arrastrando de vigencias anteriores, la deuda financiera y los procesos judiciales en contra, motivaron la suscripción de un acuerdo de reestructuración de pasivos de Ley 550 en abril de 2013 por 10 años. En el 2015 el Municipio cumplió con lo programado en el acuerdo de Ley 550. • En 2015 cumplió con las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de gasto y endeudamiento, evidenciando ahorro corriente y solvencia financiera creciente, influenciados principalmente por un mayor flujo de recursos propios. • En la actualidad el gran reto del Municipio es seguir canalizando sus ingresos propios y los provenientes de las regalías, hacia proyectos de alto impacto que permitan, a mediano plazo, diversificar y hacer más competitivo su aparato productivo. • Riesgos y/o retos importantes de la administración central:  Monto de vigencias futuras autorizadas  Resultados adversos en algunas entidades descentralizadas  Pasivo no financiero  Pasivo contingente
  5. 5. Evolución Balance Fiscal • En 2016 el saldo positivo se explicó fundamentalmente por una reducción del déficit de capital dada la contracción de la inversión (vinculada al ciclo político presupuestal) y el incremento del ahorro corriente. • La evolución del balance fiscal ha sido similar al agregado de los municipio de segunda categoría. • El ahorro corriente ha evidenciado una tendencia constante en los últimos años. • Al culminar el bienio 2015-2016, los ingresos incorporados del SGR superaron los compromisos en $6.277 millones . Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Balance Fiscal (% del PIB Municipal)
  6. 6. Comportamiento de los Ingresos • En 2016 , los únicos tres tributos que crecieron fueron la sobretasa a la gasolina, el impuesto al transporte de oleoductos y los otros impuestos, mientras que las estampillas y el predial presentaron las disminuciones más preocupantes. • Llama la atención la reducción de los dos principales impuestos municipales con participación del 45% (predial e industria y comercio), a pesar de los esfuerzos de la administración municipal por mantener un ritmo creciente en estos • Las transferencias se mantuvieron constantes, gracias a los mayores recursos del SGP, que compensaron las menores transferencias de otros recursos. • Los ingresos de capital crecieron por el desahorro del FONPET, pues los recursos del balance cayeron 52%. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015 2016 Tributarios y no tributarios 68.889 83.093 14% Transferencias 307.756 329.441 1% Ingresos de Capital 40.296 61.821 45% Desembolsos de crédito 0 1.525 N/A Recursos del balance 30.544 15.347 -52% Otros1 9.751 44.949 336% RECAUDOS DEL AÑO 416.941 474.355 8% valores en millones de $ Vigencia Variación Real 2016/2015 1 Rendimientos financieros, excedentes de empresas públicas, cofinanciación, retiros del FONPET, venta de activos y regalias del sistema anterior SGR. Concepto
  7. 7. Comportamiento de los Gastos • Las mayores transferencias explicaron el incremento del gasto de funcionamiento en 2016, ya que los servicios personales decrecieron 5%. • Los compromisos de inversión en 2016, financiados con recursos diferentes al SGR, registraron decrecimientos en educación y la atención del acuerdo de reestructuración de pasivos, el cual refleja menores pagos dados los avances registrados en vigencias anteriores. Por otra parte, los que más crecieron fueron Vías, Agua Potable y los Otros sectores. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015 2016 Funcionamiento 30.125 32.030 1% Inversión 364.511 412.462 7% Servicio de la deuda 3.683 4.158 7% TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 398.319 448.650 7% Variación Real 2016/2015 valores en millones de $ Vigencia Concepto
  8. 8. Distribución de la inversión • La Inversión total sin SGR alcanzó los $412.462 millones y se concentro en los sectores de educación, salud y en otros sectores. • El 94% de los gastos de inversión durante la bienalidad 2015-2016 financiados con SGR aprobados por los OCAD se concentraron en Educación, Agua Potable y Vías. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
  9. 9. Situación de la deuda • Entre 2014 y 2016, el municipio redujo su nivel de deuda pública de $26,118 millones a $23,531 millones. • El saldo de la deuda correspondía en el 80% ($18.955 millones) a la deuda financiera reestructurada en el marco del acuerdo de reestructuración de pasivos de Ley 550 suscrito el 4 de abril de 2013. El saldo corresponde al crédito nuevo otorgado por Bancolombia para terminar la construcción del nuevo Palacio Municipal. • Los pagos de capital se incrementan desde el 2017 hasta el 2022, prevén crecimiento uniforme. • Calificación de riesgo: BBB- Saldo Deuda (% del PIB municipal) y Perfil (%) Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda
  10. 10. Indicadores Ley 358/97 • Con corte al 1° de enero de 2016, Sincelejo se ubicaba en semáforo verde y tenía el indicador de sostenibilidad superior al agregado de municipios de segunda categoría. • Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores al 7% y 84%, respectivamente. • La entidad planea nuevo endeudamiento por $60.000 millones con cargo a recursos propios y otros $40.000 millones con cargo al SGR para financiar el Plan Plurianual de Inversiones. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Capitales Categoría 2 Indicador 2013 2014 2015 2016 2016 Solvencia 1% 1% 1% 4% 3% Sostenibilidad 8% 11% 9% 21% 17% Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE INDICADORES DE LEY 358 DE 1997 (*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
  11. 11. Indicador GF/ICLD Administración Central • Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%). • Sincelejo ha mostrado un indicador de Ley 617/00 superior al agregado de municipio de segunda categoría. • El mejor indicador en 2016 se explicó por el mayor ritmo de incremento de los ICLD frente al de los GF. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
  12. 12. Pasivo Pensional • En 2016 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educación y salud) fue del 198,5% (superior al total de municipios capitales). • Los recursos provisionados en el patrimonio autónomo sumaban $128,970 millones y el pasivo pensional estimado con el FONPET totalizó $64,986 millones al cierre de 2016. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio % de Cubrimiento Total Capitales 2013 194.754 70.733 36,3% 19,9% 2014 96.657 84.891 87,8% 40,0% 2015 91.504 101.605 111,0% 39,6% 2016 64.986 128.970 198,5% 46,5% valores en millones de $ y % (e) Estimado
  13. 13. Primer Semestre de 2017
  14. 14. Situación Financiera (I) • Los ingresos recaudados (sin SGR) al primer semestre de 2017 aumentaron 7% real dados los mayores recursos de capital, derivados de las mayores disponibilidades de vigencias anteriores; y de otros recursos, como el desahorro del FONPET; resultados que se reforzaron producto del dinamismo del recaudo tributario. • Los impuestos al predial, industria y comercio, y vehículos automotores – con tasas de crecimiento real de dos dígitos -, lograron compensar las caídas registradas en sobretasa a la gasolina (14%), impuesto al trasporte de hidrocarburos (69%) y el grupo denominado otros ingresos tributarios (4%) Fuente: Cálculos DAF con información del FUT. Vehículos automotores 385 649 1 Estampillas 1.149 1.229 N/A Sobretasa a la gasolina 4.898 4.366 -14% Impuesto predial unificado 8.593 11.574 30% Impuesto de industria y comercio 10.696 14.559 31% Impuesto único a favor de San Andrés 0 0 N/A Impuesto de Transporte por Oleoductos y Gasoductos 718 231 -69% Otros impuestos 9.215 9.156 -4% TOTAL 35.654 41.764 13% jun-16 jun-17 valores en millones de $ Concepto Variación Real 2017/2016
  15. 15. Situación Financiera (II) • Los compromisos de gastos (sin SGR) crecieron 47% real y la ejecución de gastos alcanzó el 45% de lo presupuestado. • Los gastos de funcionamiento aumentaron impulsados por las transferencias a los órganos de control (79%) dada la nueva Contraloría municipal. Los gastos de personal y los generales crecieron 2% y 1%, respectivamente. • La inversión experimentó un crecimiento de 50% en términos reales, comportamiento explicado por un efecto base dado que 2016 fue el primer año del periodo de gobierno territorial. • El servicio de la deuda creció 36% jalonado por las mayores amortizaciones. Fuente: Cálculos DAF con información del FUT. Funcionamiento 17.205 21.909 22% Inversión 144.617 225.390 50% Servicio de la deuda 1.730 2.448 36% TOTAL 163.552 249.748 47% valores en millones de $ Concepto Variación Real 2017/2016 jun-16 jun-17
  16. 16. Situación Financiera (III)  El municipio registró déficit fiscal transitorio por $44.836 millones.  El nivel de endeudamiento se mantuvo en $23,381 millones dada la obtención de nuevos desembolsos por $1.307 millones, para las obras del nuevo palacio municipal.  Mientras los recursos propios crecieron al 13%, los gastos de funcionamiento lo hicieron al 22%.  El saldo de la deuda pública al finalizar 2017 se incrementará por lo próximos desembolsos para vías. Calificación de Riesgo: BBB-.  No se evidencian riesgos de incumplimiento de las normas de responsabilidad fiscal.
  17. 17. Principales Riesgos y Retos El municipio viene cumpliendo el acuerdo de reestructuración de pasivos de Ley 550. El sector descentralizado con déficit de $11,533 millones, debe ser objeto de análisis cuidadosos para impedir que afecten las cuentas fiscales del municipio. Las contingencias en contra continúan siendo un riesgo para las finanzas municipales, por lo que se sugiere continuar con el trabajo de revisión y defensa de los procesos. Se recomienda mantener el dinamismo tributario con estrategias eficientes para incrementar el recaudo y la recuperación de cartera. La tendencia general de los ingresos es hacia el alza.

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