Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.

San Andrés, Providencia y Santa Catalina junio 2017

239 views

Published on

Situación Fiscal y Perspectivas 2016 - Junio 2017

Published in: Economy & Finance
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

San Andrés, Providencia y Santa Catalina junio 2017

  1. 1. Departamento San Andres, Providencia y Santa Catalina: Situación fiscal y perspectivas 2016 y Primer Semestre 2017 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Dirección General de Apoyo Fiscal 2017
  2. 2. Vigencia 2016
  3. 3. Datos Básicos Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2) Numero de Municipios 2 1.102 0,2% Area (Km 2) 44 1.144.748 0,0% Población (Censo 2005 - DANE) 77.101 48.747.632 0,2% PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 1.343.000 640.919.000 0,2% Inversión (Millones de Pesos) (**) 126.671 17.385.352 0,7% Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 3.406.762 0,0% PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 17,4 13,1 Recursos Propios per cápita (Pesos) 1.834.309 187.407 SGP per cápita (Pesos) 524.217 218.057 Inversión per cápita (Pesos) 1.642.923 356.640 Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 69.886 Pobreza Monetaría (***) 0,00% 28,00% Categoria Presupuestal 2 (*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C. (**) No incluye déficit vigencias anteriores. (***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C. 2016
  4. 4. Antecedentes • La Gobernación terminó en el año 2013 un acuerdo de reestructuración de pasivos suscrito con sus acreedores en la vigencia fiscal 2001, el cual fue modificado en 2007 y 2009. En febrero de 2013 la entidad territorial prepago la deuda con la Nación, con lo cual canceló la totalidad de las acreencias y procedió a dar por terminado el acuerdo. • Cumplió con las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de gasto en Administración Central y Contraloría, no así en la Asamblea que completaba 3 años seguidos superando el límite legal. No presenta calificación de riesgo de deuda. • Riesgos y/o retos importantes de la administración central:  Elevado rezago presupuestal  Crecimiento de pasivo contingente
  5. 5. Evolución Balance Fiscal • En 2016 el saldo positivo se derivó de balance corriente positivo y la reducción del déficit de cuenta de capital (vinculada al ciclo político presupuestal). • La evolución del balance fiscal ha presentado el mismo comportamiento del agregado de los departamentos de categoría segunda, pero en este caso de manera mas acentuada • El ahorro corriente no ha presentado un comportamiento estable en los últimos años • Al culminar el bienio 2015-2016, los ingresos incorporados del SGR superaron los compromisos en $22.791 millones . Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Balance Fiscal (% del PIB Departamental) -10,00% -8,00% -6,00% -4,00% -2,00% 0,00% 2,00% 4,00% 6,00% 8,00% 10,00% 2013 2014 2015 2016 Balance Corriente Balance de Capital Balance Fiscal Balance Fiscal Cat 2
  6. 6. Comportamiento de los Ingresos • En 2016 el recaudo propio se mantuvo contante puesto que la caída de estampillas, registro y otros se compensó con los mayores ingresos del monopolio rentístico. • Las transferencias aumentaron impulsadas por los más altos recursos de la Nación (distintos al SGP) para inversión. • Los ingresos de capital cayeron ante los menores desembolsos de crédito. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015 2016 Tributarios y no tributarios 99.455 141.427 34% Transferencias 93.641 133.975 35% Ingresos de Capital 103.515 111.703 2% Desembolsos de crédito 0 0 N/A Recursos del balance 100.058 103.910 -2% Otros1 3.457 7.793 113% RECAUDOS DEL AÑO 296.611 387.105 23% valores en millones de $ Vigencia Variación Real 2016/2015 1 Rendimientos financieros, excedentes de empresas públicas, cofinanciación, retiros del FONPET, venta de activos y regalias del sistema anterior SGR. Concepto
  7. 7. Comportamiento de los Gastos • En 2016 el departamento no presentó pagos por servicio de deuda. En 2015 solo se registro un pago a la Nación (condonación parcial de deuda) y pagos de cuotas partes y bono pensional • La inversión mostró desaceleración principalmente en sectores de educación y salud, resultado influenciado por el ciclo político presupuestal. • Los gastos de personal crecieron como consecuencia de mayores recursos destinados a financiar gastos de personal además del mayor monto de transferencias girados a Providencia. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015 2016 Funcionamiento 110.471 109.594 -6% Inversión 129.372 128.159 -6% Servicio de la deuda 50.703 0 -100% TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 290.546 237.753 -23% Variación Real 2016/2015 valores en millones de $ Vigencia Concepto
  8. 8. 27% 18% 4% 3% 10% 38% 24% 17% 7% 0% 16% 37% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores 2015 2016 Distribución de la inversión • En el bienio 2015-2016, los sectores de educación y vias fueron los principales receptores de la inversión financiada con SGR. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Inversión Total sin SGR: $128.159
  9. 9. Situación de la deuda • El departamento no presenta deuda, aspecto que se contrasta con entidades de su misma categoría presupuestal (2ª). • La entidad no presenta un historial de deuda desde la culminación del Acuerdo de reestructuración de Pasivos. • El departamento no presenta calificación de deuda. Saldo Deuda (% del PIB Departamental) y Perfil (%) Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda 0,00% 0,10% 0,20% 0,30% 0,40% 0,50% 0,60% 2013 2014 2015 2016 ARCHIPIÉLAGO DE SAN ANDRÉS, PROVIDENCIA Y SANTA CATALINA Cat. 2 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2017 2018 2019 2020 2021 2022 0% 0% 0% 0% 0% 0%
  10. 10. Indicadores Ley 358/97 • Con corte al 1° de enero de 2016, San Andrés se ubicaba en semáforo verde y contaba con indicadores de solvencia y sostenibilidad inferiores al agregado de departamentos de categoría especial. • Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores al 0% y 6%, respectivamente. • El departamento no tiene previsto realizar operaciones de crédito publico en el corto plazo. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Departamentos Categoría 2 Indicador 2013 2014 2015 2016 2016 Solvencia 0% 0% 0% 0% 3% Sostenibilidad 0% 0% 0% 0% 18% Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE INDICADORES DE LEY 358 DE 1997 (*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
  11. 11. Indicador GF/ICLD Administración Central • Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (60%). • El departamento de San Andrés ha mostrado un indicador de Ley 617/00 inferior al agregado de departamentos de categoría segunda. • La mejoría sobre el indicador en 2016 se explicó por el mayor ritmo de incremento de los ICLD frente a los GF.Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 56% 56% 54% 39% 57% 57% 56% 51% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 2013 2014 2015 2016 ICLD GF % GF/ICLD ARCHIPIÉLAGO DE SAN ANDRÉS, PROVIDENCIA Y SANTA CATALINA % GF/ICLD Cat. 2
  12. 12. Pasivo Pensional • En 2016 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educación y salud) fue del 112.1% (cifra superior al total departamental). Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Departamento % de Cubrimiento Total Departamentos 2013 198.213 187.699 94,7% 46,4% 2014 193.206 216.701 112,2% 75,2% 2015 216.175 256.467 118,6% 62,4% 2016 224.681 251.921 112,1% 65,5% valores en millones de $ y %
  13. 13. Primer Semestre de 2017
  14. 14. Situación Financiera (I) • Los ingresos recaudados (sin SGR) al primer semestre de 2017 aumentaron 12% real derivado del crecimiento de recursos del balance y del recaudo de no tributarios (tarjeta de turista). • Las reformas a los impuestos al consumo de cigarrillos y licores, han repercutido de manera leve pero positiva en el recaudo. • Se evidencia el debilitamiento del recaudo de ICA e impuesto Único a Favor de San Andrés Fuente: Cálculos DAF con información del FUT. Impuestos al consumo 952 1.297 31% Cerveza 690 774 8% Licores 107 178 59% Cigarrillos y tabaco 155 346 114% Registro y anotación 568 644 9% Vehículos automores 149 150 -3% Estampillas 2.271 1.611 -32% Sobretasa a la gasolina 2.454 1.977 -23% Impuesto predial unificado 7.484 7.092 -9% Impuesto de industria y comercio 7.291 4.649 -39% Impuesto único a favor de San Andrés6.876 4.417 -38% Otros impuestos 2.690 3.394 21% TOTAL 30.736 25.231 -21% jun-16 jun-17 valores en millones de $ Concepto Variación Real 2017/2016
  15. 15. Situación Financiera (II) • Los compromisos de gastos (sin SGR) crecieron 10% real y la ejecución de gastos alcanzó el 45% de lo presupuestado. • Los mayores gastos de personal y general incidieron en el incremento de los gastos de funcionamiento. • La inversión experimentó un aumento producto de los mayores recursos destinados a gastos operativos en sectores sociales, especialmente en le sector salud. De manera paralela la formación bruta de capital impulso el nivel de inversión. • El servicio de la deuda no incide de alguna manera sobre las finanzas del departamento. Fuente: Cálculos DAF con información del FUT. Funcionamiento 54.249 63.716 13% Inversión 65.906 74.049 8% Servicio de la deuda 0 0 N/A TOTAL 120.155 137.765 10% valores en millones de $ Concepto Variación Real 2017/2016 jun-16 jun-17
  16. 16. Situación Financiera (III)  El departamento registró déficit fiscal transitorio por $8.187 millones.  Los recursos de balance siguen siendo representativos dentro de la estructura fiscal del departamento teniendo en cuenta el aumento registrado para la vigencia 2017.  Los gastos de personal crecieron a lo largo del primer semestre de 2017, mientras que los ingresos tributarios presentaron un descenso que podría presentar una presión sustancial sobre la estructura financiera de la entidad.  El departamento de San Andrés no registra deuda con la banca privada y tampoco presenta calificación de riesgo.
  17. 17. Principales Riesgos y Retos El bajo nivel de ejecución de reservas presupuestales (30% al primer semestre) se erige como un riesgo sobre la administración del departamento. La representatividad de los recursos de balance continua siendo un reto para la administración frente al objetivo de mejorar la planeación y ejecución del gasto. Frente al debilitamiento del recaudo de ingresos tributarios en el primer semestre, es importante que la administración fortalezca la gestión de recaudo con el objetivo de evitar afectar los ingresos del departamento significativamente. Se destaca la mayor presión de los gastos de personal sobre los ingresos del departamento, aspecto que debe prestarse atención con el objetivo de no afectar los indicadores de gasto de la Ley 617/2003. La defensa jurídica debe fortalecer su gestión apara evitar riesgos sobre las finanzas del departamento, lo anterior teniendo en cuenta que tanto el número de procesos, como el monto de las pretensiones aumentó.

×