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Municipio de Arauca junio 2017

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Situación Fiscal y Perspectivas 2016 - Junio 2017

Published in: Economy & Finance
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Municipio de Arauca junio 2017

  1. 1. Municipio de Arauca : Situación fiscal y perspectivas 2016 y Primer Semestre 2017 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Dirección General de Apoyo Fiscal 2017
  2. 2. Vigencia 2016
  3. 3. Datos Básicos
  4. 4. Antecedentes • El municipio no ha iniciado programas de saneamiento fiscal. • En 2015 cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de gasto, cubrió su pasivo pensional y presentó capacidad de endeudamiento ya que no tiene deuda financiera. • Riesgos y/o retos importantes de la administración central:  Mejorar el recaudo tributario  Depuración de los estados financieros  Monitorear el sector descentralizado y las demandas judiciales
  5. 5. Evolución Balance Fiscal • En 2016 el saldo negativo se explicó fundamentalmente por la reducción del balance corriente y el incremento del déficit de capital. • La evolución del balance fiscal ha sido superior al agregado de los municipios de categoría cuarta. • El ahorro corriente cambió su tendencia creciente de los últimos años. • Al culminar el bienio 2015-2016, los ingresos incorporados del SGR superaron los compromisos en $3.131 millones . Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
  6. 6. Comportamiento de los Ingresos • En 2016, con excepción de la sobretasa a la gasolina, todos los tributos presentaron una reducción en términos reales, destacándose el comportamiento de las estampillas y de otros impuestos como el de delineación y la contribución por contratos de obra pública • El comportamiento de las transferencias reflejó la reducción de lo asignado por FOSYGA y ETESA, el no giro de recursos del SGP-Agua Potable y el menor valor transferido por concepto de impuesto de vehículos. • En el caso de los ingresos de capital, el no recibo de recursos de regalías del sistema anterior y los menores recursos de cofinanciación generaron su reducción. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
  7. 7. Comportamiento de los Gastos • Como consecuencia de los menores gastos de inversión y funcionamiento, el total de compromisos disminuyó 40% real frente a la vigencia anterior • El comportamiento de los gastos de funcionamiento refleja las menores transferencias realizadas a las entidades descentralizadas EDS y la reducción de los compromisos por sentencias y conciliaciones. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
  8. 8. Distribución de la inversión • Los nuevos compromisos de inversión se redujeron dadas las menores inversiones en vías, otros sectores y vivienda Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Inversión total sin SGR : $104.445 millones.
  9. 9. Situación de la deuda Al cierre de 2016 el municipio no tenía contratada deuda pública, ni reconoció bonos pensionales. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda
  10. 10. Indicadores Ley 358/97 • Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio de Arauca se ubicaba en semáforo verde dado que no presenta deuda pública. • Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva el indicador de sostenibilidad al 15%.
  11. 11. Indicador GF/ICLD Administración Central • Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (80%). • El municipio de Arauca ha mostrado un indicador de Ley 617/00 superior al agregado de municipios de categoría 4a. • El deterioro del indicador en 2016 se explicó por la reducción del recaudo. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
  12. 12. Pasivo Pensional • En 2016 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educación y salud) fue del 109,7%, superior al total de capitales. • Los recursos provisionados en el patrimonio autónomo sumaban $53.065 millones y la cartera con el FONPET totalizó $48.375 millones al cierre de 2016. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
  13. 13. Primer Semestre de 2017
  14. 14. Situación Financiera (I) • Los ingresos recaudados (sin SGR) al primer semestre de 2017 presentaron una reducción del 36% real respecto a junio 2016, dada la no incorporación de los recursos del balance, la contracción de las transferencias y el menor recaudo tributario. • La reducción del recaudo tributario fue consecuencia del comportamiento negativo del impuesto de industria y comercio, la sobretasa a la gasolina y la reducción en términos reales de impuestos como el de delineación y la contribución por contratos de obra pública. Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
  15. 15. Situación Financiera (II) • Los compromisos de gastos (sin SGR) crecieron 217% real y la ejecución de gastos alcanzó el 41% de lo presupuestado. • Los gastos generales fueron la principal causa del incremento de los gastos de funcionamiento, comportamiento que estuvo acompañado por los mayores gastos de personal. • En el caso de los gastos de inversión, su crecimiento se originó principalmente en los mayores compromisos generados en el sector de vías, con inversiones que superaron los $60.000 millones, y por las realizadas en agua potable y otros sectores, compensando los menores compromisos en salud y educación. Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
  16. 16. Situación Financiera (III)  El departamento registró déficit fiscal transitorio por $68.521 millones.  El municipio no presenta saldo de deuda pública.  No se evidencian riesgos de incumplimiento de las normas de responsabilidad fiscal.
  17. 17. Principales Riesgos y Retos Incremento del Recaudo Tributario Deficiencias en la Programación y Ejecución Presupuestal Situación Financiera Entidades Descentralizadas Procesos Judiciales

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