Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.
Эдийн засаг, хөгжлийн тэргүүн проректор 
Д.БАТЧУЛУУН 
СЭЗГ-ын дарга Ц.БУМЦЭНД
Судалгааны зорилго, хамрах хүрээ 
 Зорилго: ШУТИС-ийн 2013 оны санхүүгийн 
байдал ба үйл ажиллагааны гүйцэтгэлийн дүн 
ши...
Агуулга 
 Үлдэгдэлийн тэнцэлийн шинжилгээ 
 Орлого, зардлын шинжилгээ 
 Харьцааны шинжилгээ 
 Дүгнэлт 
3
ҮЛДЭГДЭЛИЙН ТЭНЦЭЛИЙН 
ШИНЖИЛГЭЭ
ҮЛДЭГДЭЛИЙН ТЭНЦЭЛИЙН ШИНЖИЛГЭЭ 
ШУТИС-ийн үлдэгдэл тэнцлийн хөрөнгийн хэмжээ 2009-2013 онуудаар 
(сая.төг) 
Áалансын зүйл...
Хөрөнгийн бүтцийн шинжилгээ (Vertical 
analysis) 
2013 оны 12 сарын 31-ны байдлаар ШУТИС-ийн хөрөнгийн бүтэц: 
Мөнгө ба 
т...
АВЛАГЫН БҮТЭЦ 
Дараа тайлангаар 
370.9 сая төгрөг 
Авлага 
Байгууллагаас авах авлага 
2,004.2 сая төг 
Хувь хүнээс авах ав...
2009-2013 оны өр төлбөр, эздийн өмч (сая.төгрөг) 
Áалансын зүйл 2009 2010 2011 2012 2013 
ªÐ ÒªËÁªÐÈÉÍ Ä¯Í 4074.46 2907.39...
Хөрөнгө оруулалт (2013 он, сая төг) 
¯ç¿¿ëýëò 
Áàðèëãà 
áàéãóóëàìæ 
Àâòî òýýâðèéí 
õýðýãñýë 
Òîíîã 
òºõººðºìæ 
Òàâèëãà, 
õ...
Хөрөнгө оруулалтын бүтэц 
(эх үүсвэр, 2013 он) 
ªºðèéí õºðºí㺺ð 
48% 
Óëñûí 
òºñâèéí õºðºí㺠
îðóóëàëò 
19% 
Ãàäààäûí çýý...
ОРЛОГО, ЗАРДЛЫН 
ШИНЖИЛГЭЭ
ОРЛОГЫН ШИНЖИЛГЭЭ 
/сая төгрөг/ 
¯ç¿¿ëýëò 2012 он 
2013 он Òºëºâëºгөө/гүйцэтгэл 2012/2013 
Òºëөвлөгөө ÿéöэтгэл Мөнгөн дүн...
2013 оны гүйцэтгэлээр орлогын бүтэц 
(эзлэх хувиар) 
¯íäñýí ¿éë 
àæèëëàãààíû 
îðëîãî 
75% 
Ýðäýì 
øèíæèëãýýíèé 
îðëîãî 
8%...
2013 оны орлогын төлөвлөгөө, гүйцэтгэлийн 
харьцуулалт 
30,840.10 
4,587.90 
722.80 
1,079.20 
2013 оны орлогын 
төлөвлөгө...
ЗАРДЛЫН ШИНЖИЛГЭЭ-үйл ажиллагааны чиглэлээр 
/сая төгрөг/ 
¯ç¿¿ëýëò 2012 он 
2013 он Òºëºâëºгөө/гүйцэтгэл 2012/2013 
Òºëөв...
Зардлын бүтэц – зардлын төрөл зүйлээр /2013 
он/ 
Цалин, 
нэмэгдэл 
шимтгэл 
63.3% 
Тогтмол 
зардал 
2.7% 
Бусад зардал 
3...
СУРГАЛТТАЙ ХОЛБООТОЙ ШУУД ЗАРДАЛ /сая.төг/ 
¯ç¿¿ëýëò 2012 он 
2013 он Òºëºâëºгөө/гүйцэтгэл 2012/2013 
Òºëөвлөгөө ÿéöэтгэл...
Харьцааны шинжилгээ
1. Хөрвөх чадварын шинжилгээ 
2. Үйл ажиллагааны шинжилгээ 
3. Төлбөрийн чадварын шинжилгээ 
4. Хөрөнгийн эргэцийн шинжилг...
Хөрвөх чадварын шинжилгээ 
Ажлын цэвэр капитал (сая.төг) 
6,241.83 
10,961.26 
15,812.41 
19,003.46 
21,088.28 
25,000.00 ...
Эргэлтийн харьцаа 
2.53 
4.91 
5.65 
4.33 
4.01 
6.00 
5.00 
4.00 
3.00 
2.00 
1.00 
0.00 
2008 2009 2010 2011 2012 2013 
...
Төлбөрийн чадварын шинжилгээ 
2.30 2.44 
4.73 
5.48 
4.21 
3.89 
2.04 2.13 
4.24 
4.77 
3.60 
3.28 
6.00 
5.00 
4.00 
3.00...
2009-2013 оны Мөнгө дуусгах хугацаа (Cash burn rate) 
184.4 
203.5 206.4 
242.1 245.8 245.4 
300.0 
250.0 
200.0 
150.0 
1...
Үйл ажиллагааны шинжилгээ 
25.00 
20.00 
15.00 
10.00 
5.00 
0.00 
20.13 
Авлагын эргэц 
17.78 
20.63 
14.12 
11.30 10.51 ...
Хөрөнгийн эргэц 
0.82 
0.48 
0.55 0.59 0.61 0.65 
1.30 
0.62 
0.76 
0.88 
0.98 
1.08 
1.40 
1.20 
1.00 
0.80 
0.60 
0.40 
...
Дүгнэлт 
 Ерөнхий үр дүнгээрээ 2013 онд ШУТИС-ийн санхүүгийн үр дүнгийн 
үзүүлэлтүүд төлөвлөсөн хэмжээнд байж, бүрэлдэхүү...
Дүгнэлт 
• 2013 оны хувьд сургалтын төлбөрөөс бусад эх үүсвэрээр төвийн болон 
бүрэлдэхүүн сургуулийн удирдлагууд гадаад, ...
Анхаарал тавьсанд баярлалаа! 
28
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

2

Share

Download to read offline

Санхүүгийн тайлангийн шинжилгээ - 2013 он

Download to read offline

Санхүүгийн тайлангийн шинжилгээ - 2013 он

Related Books

Free with a 30 day trial from Scribd

See all

Санхүүгийн тайлангийн шинжилгээ - 2013 он

  1. 1. Эдийн засаг, хөгжлийн тэргүүн проректор Д.БАТЧУЛУУН СЭЗГ-ын дарга Ц.БУМЦЭНД
  2. 2. Судалгааны зорилго, хамрах хүрээ  Зорилго: ШУТИС-ийн 2013 оны санхүүгийн байдал ба үйл ажиллагааны гүйцэтгэлийн дүн шинжилгээ  Хамрах хүрээ: ШУТИС, бүрэлдэхүүн 15 сургууль, нэгжүүд  Хугацаа: 2013 он 2
  3. 3. Агуулга  Үлдэгдэлийн тэнцэлийн шинжилгээ  Орлого, зардлын шинжилгээ  Харьцааны шинжилгээ  Дүгнэлт 3
  4. 4. ҮЛДЭГДЭЛИЙН ТЭНЦЭЛИЙН ШИНЖИЛГЭЭ
  5. 5. ҮЛДЭГДЭЛИЙН ТЭНЦЭЛИЙН ШИНЖИЛГЭЭ ШУТИС-ийн үлдэгдэл тэнцлийн хөрөнгийн хэмжээ 2009-2013 онуудаар (сая.төг) Áалансын зүйл 2009 2010 2011 2012 2013 ЭРГЭЛТИЙН ХӨРӨНГИЙН ДҮН 10,316.29 13,766.76 (33.45%) 19,212.91 (39.56%) 24,705.35 (28.59%) 28,082.87 (13.67%) Мөнгө ба түүнтэй адилтгах хөрөнгө 8,693.54 11,906.94 (36.9%) 16,233.85 (36.34%) 20,522.20 (36.42%) 22,911.17 (11.64%) Àâëàãà 1,249.02 1,363.50 (9.17%) 2,402.65 (76.21%) 3,483.57 (44.99%) 4,301.67 (23.48%) Óðüäчèëãàà 0.00 0.00 0.00 0.00 47.57 Áàðàà ìàòåðèàë 373.73 496.32 (32.8%) 576.41 (16.14%) 699.58 (21.37%) 822.46 (17.56%) ҮНДСЭН ХӨРӨНГӨ /ЭРГЭЛТИЙН БУС/ 36,099.92 36,917.22 38,586.92 39,972.21 41,877.72 ÍИЙТ ХӨРӨНГИЙН ДҮН 46,416.22 50,683.98 57,799.83 64,677.55 69,960.59 5
  6. 6. Хөрөнгийн бүтцийн шинжилгээ (Vertical analysis) 2013 оны 12 сарын 31-ны байдлаар ШУТИС-ийн хөрөнгийн бүтэц: Мөнгө ба түүнтэй адилтгах хөрөнгө 32.75% Àâëàãà 6.15% Óðüäчèëãàà 0.07% Áàðàà ìàòåðèàë 1.18% Үндсэн хөрөнгө 59.86% 6
  7. 7. АВЛАГЫН БҮТЭЦ Дараа тайлангаар 370.9 сая төгрөг Авлага Байгууллагаас авах авлага 2,004.2 сая төг Хувь хүнээс авах авлага 2,297.4 сая төгрөг Сургалтын төрийн сан 50.9 сая төг ХХОАТ-ын тооцоо 27.2 сая төг НДШ-0.1 сая төг Сургалтын төлбөр 1,710.7 сая төгрөг Дутагдал шамшигдал 92.2 сая төгрөг Бусад 123.6 сая төгрөг Үл хөдлөх хөрөнгө, гэрээт ажлын авлага 1,926.0 сая төг 7
  8. 8. 2009-2013 оны өр төлбөр, эздийн өмч (сая.төгрөг) Áалансын зүйл 2009 2010 2011 2012 2013 ªÐ ÒªËÁªÐÈÉÍ Ä¯Í 4074.46 2907.39 3502.39 5798.49 7088.68 ªãëºã 185.77 169.99 234.00 605.49 242.30 Óðüäчèëæ îðñîí îðëîãî 3888.68 2635.51 3166.50 5096.40 6752.29 Óðò õóãàöààò çýýë 0.00 101.89 101.89 96.60 94.09 ÖÝÂÝРժЪÍê/ªÌЧÈÉÍ Ä¯Í 42341.76 47776.59 54297.44 58879.06 62871.91 Çàñãèéí ãàçðûí õóâü îðîëöîî 19800.79 20641.30 21970.47 23553.74 23553.74 Õóðèìòëàãäñàí ¿ð ä¿í 1367.56 5967.52 11159.20 14157.55 18239.62 Õºðºíãèéí äàõèí ¿íýëãýýíèé çºð¿¿ 21173.41 21167.77 21167.77 21167.77 21078.56 ªÐ ÒªËÁªÐ, ÖÝÂÝРժЪÍê/ªÌЧÈÉÍ Ä¯Í 46416.22 50683.98 57799.83 64677.55 69960.59 8
  9. 9. Хөрөнгө оруулалт (2013 он, сая төг) ¯ç¿¿ëýëò Áàðèëãà áàéãóóëàìæ Àâòî òýýâðèéí õýðýãñýë Òîíîã òºõººðºìæ Òàâèëãà, õýðýãñýë Áèåò áóñ õºðºíãº Ä¯Í ªºðèéí õºðºí㺺ð 195.24 78.92 1,706.27 572.75 82.26 2,635.45 Óëñûí òºñâèéí õºðºí㺠îðóóëàëò 530.64 - 424.01 8.52 50.79 1,013.95 Ãàäààäûí çýýë, òóñëàìæààð - - 277.78 1.50 4.71 283.98 Áóñàä ýõ ¿¿ñâýðýýñ 6.40 77.27 1,251.65 201.18 5.72 1,542.22 Ä¯Í 732.28 156.19 3,659.71 783.95 143.48 5,475.61 9
  10. 10. Хөрөнгө оруулалтын бүтэц (эх үүсвэр, 2013 он) ªºðèéí õºðºí㺺ð 48% Óëñûí òºñâèéí õºðºí㺠îðóóëàëò 19% Ãàäààäûí çýýë, òóñëàìæ 5% Áóñàä ýõ ¿¿ñâýðýýñ 28% 10
  11. 11. ОРЛОГО, ЗАРДЛЫН ШИНЖИЛГЭЭ
  12. 12. ОРЛОГЫН ШИНЖИЛГЭЭ /сая төгрөг/ ¯ç¿¿ëýëò 2012 он 2013 он Òºëºâëºгөө/гүйцэтгэл 2012/2013 Òºëөвлөгөө ÿéöэтгэл Мөнгөн дүн Хувиар Мөнгөн дүн Хувиар ¯íäñýí /сургалтын/ ¿éë àæèëëàãààíû îðëîãî 29,146.3 30,840.1 34,058.7 3,218.6 110.4 4,912.4 116.8 Ýðäýì øèíæèëãýýíèé îðëîãî 4,191.1 4,587.9 3,645.1 942.8 79.4 546.0 86.9 Îþóòíû áàéðíû îðëîãî 569.5 722.8 713.4 9.4 98.7 143.9 125.2 Туслах ү/а îðëîãî 2,258.5 1,079.2 3,265.8 2,186.6 302.6 1,007.3 144.6 Улсын төсвөөс ñàíõ¿¿æүүлсэн îðëîãî 2,250.1 3,338.4 3,515.2 176.8 105.3 1,265.1 156.2 ÍÈÉÒ ÎÐËÎÃÎ 38,415.5 40,568.4 45,198.2 4,629.8 111.4 6,782.7 117.6 12
  13. 13. 2013 оны гүйцэтгэлээр орлогын бүтэц (эзлэх хувиар) ¯íäñýí ¿éë àæèëëàãààíû îðëîãî 75% Ýðäýì øèíæèëãýýíèé îðëîãî 8% Îþóòíû áàéðíû îðëîãî 2% Туслах ү/а îðëîãî 7% Òºñ⺺ñ ñàíõ¿¿æèõ îðëîãî 8% 13
  14. 14. 2013 оны орлогын төлөвлөгөө, гүйцэтгэлийн харьцуулалт 30,840.10 4,587.90 722.80 1,079.20 2013 оны орлогын төлөвлөгөөний биелэлт 111.4 хувиар буюу 11 .4 хувиар (4 629,8 сая төг) давж биелэгдсэн. 3,338.40 34,058.70 3,645.10 713.40 3,265.80 3,515.20 40,000.00 35,000.00 30,000.00 25,000.00 20,000.00 15,000.00 10,000.00 5,000.00 0.00 ¯íäñýí ¿éë àæèëëàãààíû îðëîãî Ýðäýì øèíæèëãýýíèé îðëîãî Îþóòíû áàéðíû îðëîãî Туслах ү/а îðëîãî Òºñ⺺ñ ñàíõ¿¿æèõ îðëîãî Төлөвлөгөө Гүйцэтгэл 14
  15. 15. ЗАРДЛЫН ШИНЖИЛГЭЭ-үйл ажиллагааны чиглэлээр /сая төгрөг/ ¯ç¿¿ëýëò 2012 он 2013 он Òºëºâëºгөө/гүйцэтгэл 2012/2013 Òºëөвлөгөө ÿéöэтгэл Мөнгөн дүн Хувиар Мөнгөн дүн Хувиар Сургалттай холбоотой шууд зардал 27,433.42 36,965.70 31,697.08 -5,268.62 85.75 4,263.66 115.54 Шууд бус зардал 8,926.03 10,283.59 8,654.20 -1,629.39 84.16 -271.83 96.95 Оюутны үйлчилгээний зардал 936.07 1,904.43 854.22 -1,050.21 44.85 -81.85 91.26 Нийт зардлын дүн 37,295.52 49,153.72 41,205.50 -7,948.22 83.83 3,909.98 110.48 15
  16. 16. Зардлын бүтэц – зардлын төрөл зүйлээр /2013 он/ Цалин, нэмэгдэл шимтгэл 63.3% Тогтмол зардал 2.7% Бусад зардал 34.0% 16
  17. 17. СУРГАЛТТАЙ ХОЛБООТОЙ ШУУД ЗАРДАЛ /сая.төг/ ¯ç¿¿ëýëò 2012 он 2013 он Òºëºâëºгөө/гүйцэтгэл 2012/2013 Òºëөвлөгөө ÿéöэтгэл Мөнгөн дүн Хувиар Мөнгөн дүн Хувиар Цалин нэмэгдэл шимтгэлийн хамт 16,352.80 21,695.50 20,261.24 1,434.26 93.39 3,908.44 123.90 Хичээл практикийн зардал 2,328.40 2,883.75 2,360.57 523.18 81.86 32.17 101.38 Ном хэвлэл 390.4 640.59 329.76 310.83 51.48 -60.64 84.47 Үр дүнд суурилсан мен 136.6 227.33 164.12 63.21 72.19 27.52 120.15 Томилолт 22.1 45.62 31.23 14.39 68.46 9.13 141.31 ЭШЗардал 4,638.80 4,381.74 3,770.19 611.55 86.04 -868.61 81.28 Багшийг дэмжих зардал 418.1 585.65 428.92 156.73 73.24 10.82 102.59 Мэргэжил дээшлүүлэх 209.3 278.8 152.26 126.54 54.61 -57.04 72.75 Тогтмол зардал 1,023.90 1,247.94 1,105.27 142.67 88.57 81.37 107.95 Хөрөнгө оруулалт 1,913.10 4,978.73 3,093.49 1,885.24 62.13 1,180.39 161.70 ДҮН 27,433.50 36,965.65 31,697.05 5,268.60 85.75 4,263.55 115.54 17
  18. 18. Харьцааны шинжилгээ
  19. 19. 1. Хөрвөх чадварын шинжилгээ 2. Үйл ажиллагааны шинжилгээ 3. Төлбөрийн чадварын шинжилгээ 4. Хөрөнгийн эргэцийн шинжилгээ 5. Эргэлтийн харьцааны шинжилгээ 19
  20. 20. Хөрвөх чадварын шинжилгээ Ажлын цэвэр капитал (сая.төг) 6,241.83 10,961.26 15,812.41 19,003.46 21,088.28 25,000.00 20,000.00 15,000.00 10,000.00 5,000.00 0.00 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Ажлын цэвэр капитал буюу богино хугацаат өрөө эргэлтийн хөрөнгөөр төлөөд үлдэх ажил эрхлэхэд бэлэн байгаа эргэлтийн хөрөнгө 20
  21. 21. Эргэлтийн харьцаа 2.53 4.91 5.65 4.33 4.01 6.00 5.00 4.00 3.00 2.00 1.00 0.00 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Богино хугацаат өр төлбөрөө эргэлтийн хөрөнгөө ашиглан төлөх 2013 оны байдлаар 4 удаа төлөх чадвар байна. 21
  22. 22. Төлбөрийн чадварын шинжилгээ 2.30 2.44 4.73 5.48 4.21 3.89 2.04 2.13 4.24 4.77 3.60 3.28 6.00 5.00 4.00 3.00 2.00 1.00 0.00 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Төлбөр түргэн гүйцэтгэх чадварын харьцаа Мөнгөн хөрөнгийн чадварын харьцаа Төлбөр барагдуулах өнөөгийн боломж 20% буюу 1.2 байвал сайн Мөнгөн хөрөнгийн чадварын харьцаа 0.8 – 1 –ийн хооронд байвал зохистой 22
  23. 23. 2009-2013 оны Мөнгө дуусгах хугацаа (Cash burn rate) 184.4 203.5 206.4 242.1 245.8 245.4 300.0 250.0 200.0 150.0 100.0 50.0 0.0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 23
  24. 24. Үйл ажиллагааны шинжилгээ 25.00 20.00 15.00 10.00 5.00 0.00 20.13 Авлагын эргэц 17.78 20.63 14.12 11.30 10.51 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Авлага цуглуулах дундаж хугацаа 18 21 18 26 32 35 40 35 30 25 20 15 10 5 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 24
  25. 25. Хөрөнгийн эргэц 0.82 0.48 0.55 0.59 0.61 0.65 1.30 0.62 0.76 0.88 0.98 1.08 1.40 1.20 1.00 0.80 0.60 0.40 0.20 0.00 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Нийт хөрөнгийн эргэц Үндсэн хөрөнгийн эргэц Хөрөнгө ашиглалтын судалгаанаас харахад үндсэн хөрөнгийн эргэцийн коэффицент болон нийт хөрөнгийн эргэцийн коэффицентүүд харгалзан 2013 онд 1.08, 0.65 буюу 2009 оноос 0.17-0.46 өссөн байна. Өөрөөр хэлбэл 2013 онд хөрөнгийн ашиглалт өмнөх онуудаас тогтмол өсч 65 хувь нь үйл ажиллагаанд оролцож, ашиглагдаж байгаа нь байгууллагыг цаашид үйл ажиллагаагаа тогтвортой явуулахад эерэг нөлөө үзүүлж байна. 25
  26. 26. Дүгнэлт  Ерөнхий үр дүнгээрээ 2013 онд ШУТИС-ийн санхүүгийн үр дүнгийн үзүүлэлтүүд төлөвлөсөн хэмжээнд байж, бүрэлдэхүүн сургуулиудын санхүүгийн нөөц нэмэгдсэн байна.  Нийт орлогын 75 хувийг сургалтын төлбөрийн орлого бүрдүүлж байна. Иймд бусад эх үүсвэрээс олох орлогоо нэмэгдүүлэх шаардлагатай. Сургалтын төлбөрийн орлогыг нэмэгдүүлэхэд сургалтын төлбөр дунджаар 13.0% хувиар нэмэгдсэн нөлөөлжээ. Хэдий орлогын төлөвлөгөө нийт сургуулийн хэмжээнд биелсэн ч зарим бүрэлдэхүүн сургуулийн мэргэжлийн элсэх оюутны тоо тогтоосон квоттоо хүрч чадаагүй байна.  Олон улсын практикт их, дээд сургуулиудын эрдэм шинжилгээний ажлын орлого сургуулийн нийт орлогын гуравны нэг орчим хувийг бүрдүүлдэг бол манайд харьцангуй бага хувь эзэлж байгаа нь цаашид эрдэм шинжилгээний орлогыг нэмэгдүүлэх шаардлага гарч байна. 26
  27. 27. Дүгнэлт • 2013 оны хувьд сургалтын төлбөрөөс бусад эх үүсвэрээр төвийн болон бүрэлдэхүүн сургуулийн удирдлагууд гадаад, дотоодын компани, төсөл хөтөлбөрөөс хандив, буцалтгүй тусламжаар 1,826.2 сая төгрөгийн үндсэн хөрөнгө, тоног төхөөрөмжийн мөнгөн бус орлого оруулсан байна. • 2013 онд орлогын төлөвлөгөө 111.4 хувиар биелэн 45.2 тэрбум төгрөг, зардлын гүйцэтгэл 41.2 тэрбум төгрөг болж, төлөвлөгөөнөөс хэмнэлттэй гарч, үйл ажиллагааны үр дүн 4.0 тэрбум төгрөгт хүрсэн байна.Мөнгөн хөрөнгийн үлдэгдэл 22.9 тэрбум төгрөг, үүнээс цэвэр шилжих үлдэгдэл 16.2 тэрбум төгрөг болж өмнөх оноос санхүүгийн чадвар нэмэгдсэн байна. • 2013 онд багш ажилчдын нийгмийн асуудлыг шийдэхэд ихээхэн анхаарсан. Тухайлбал багш, ажилчдын 180 айлын орон сууцны барилгын ажлын санхүүжилтийг хөнгөлөлттэй нөхцөлөөр шийдвэрлэв. (1 м2-ын үнийг 1150,0 мянган төгрөгөөр 8 % хүүтэй банкны зээлд хамруулав) 27
  28. 28. Анхаарал тавьсанд баярлалаа! 28
  • Bolorrokko

    Mar. 24, 2016
  • lhamaatulga

    Nov. 23, 2014

Санхүүгийн тайлангийн шинжилгээ - 2013 он

Views

Total views

4,618

On Slideshare

0

From embeds

0

Number of embeds

1,019

Actions

Downloads

71

Shares

0

Comments

0

Likes

2

×