Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.

Formulación

1,716 views

Published on

Published in: Education
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

Formulación

  1. 1. Programación, Formulación y Aprobación Presupuesto por Resultados PpR Expositor: Eco. Ángel Navarro Díaz
  2. 2. “El presupuesto constituye el instrumento de gestión del Estado para el logro de resultados a favor de la población, a través de la prestación de servicios y logro de metas de coberturas con eficacia y eficiencia por parte de las Entidades. Asimismo es la expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a atender durante el año fiscal, por cada una de las Entidades que forman parte del Sector Público y refleja los ingresos que financian dichos gastos.” Definición: Presupuesto. TUO de la Ley N° 228411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Artículo 8°, 8.1.
  3. 3. 1. Hacia un nuevo modelo de administración pública (enfoque y modelos)
  4. 4. Modernización de la Gestión Pública:Modernización de la Gestión Pública: Decreto Supremo N° 004-2013-PCM.- “Aprueba la Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública”, El Peruano, 09 Ene.2013, pág. 485765
  5. 5. • Dirección Estratégica y el ciclo de mejora. • Prospectiva y análisis de la opinión ciudadana. • Participación ciudadana para la mejora de la calidad • Adopción de modelos de excelencia • Premios a la calidad o excelencia • La gestión por procesos • Los equipos y proyectos de mejora • Cartas compromisos o de servicios al ciudadano • Mecanismos de difusión de información relevante para el ciudadano Acciones e instrumentos para la calidad en laAcciones e instrumentos para la calidad en la gestión públicagestión pública Carta Iberoamericana de Calidad en la Gestión Pública.- CLAD, Adoptada por la XVIII Cumbre Iberoamericana de Jefes de Estado y de Gobierno, San Salvador, El Salvador del 29 al 31 de octubre de 2008. • La mejora de la normatividad • El Gobierno Electrónico • Medición y evaluación • Sugerencias quejas y reclamos de los ciudadanos • Sistemas de gestión normalizados • La gestión del conocimiento • Comparación e intercambio de mejores prácticas • Aportaciones y sugerencias de los funcionarios públicos
  6. 6. 2. Modelos de Presupuestos Técnicas Presupuestarias usadas en Perú
  7. 7. Presupuesto Tradicional “En el presupuesto tradicional, se ponía énfasis en las compras y adquisiciones, con lo cual el presupuesto resultaba ser una lista de ingresos y de gastos sin vincularse con las realizaciones para los cuales eran asignados. Cada ministerio tenía un presupuesto o lista de gastos global en el que se hallaban clasificados en rubros según su objeto, los gastos de todas las oficinas ejecutivas, las cuales solicitaban con cargo a las asignaciones globales, los recursos necesarios para sus operaciones” CORNEJO Klaschen, Roberto: “El Presupuesto gubernamental por Programas”, pág. 66
  8. 8. Presupuesto por Programas “... Es un sistema en que se presta particular atención a las cosas que un gobierno realiza más bien que a las cosas que adquiere. Las cosas que un gobierno adquiere tales como servicios personales, provisiones, equipo, medios de transporte, etc., no son, naturalmente, sino medios que emplea para el cumplimiento de sus funciones. CORNEJO Klaschen, Roberto: “El Presupuesto gubernamental por Programas”, pág. 66 Y 72. “El presupuesto por programas está organizado en función de los logros físicos que el gobierno espera obtener de su gestión. La identificación de cada uno de estos logros da lugar a los programas presupuestales, que deben constituir unidades o centros de asignación de fondos”.
  9. 9. Presupuesto Base Cero “...No se construye a partir de uno anterior sino que las funciones, operaciones y actividades actuales están sujetas, para su conformación o eliminación, a los mismos análisis de costo/beneficio que las propuestas de innovaciones con las cuales compite la distribución de recursos” “…Consiste en un proceso de planeamiento y presupuesto que requiere la total y detallada justificación de las erogaciones a partir de su origen (de ahí su nombre de “base cero”) y no como incrementos de presupuestos anteriores. De ese modo exige de cada responsable la demostración de todos los rubros, nuevos o existentes, se expliquen y cuantifiquen debidamente” PARRO NEREO, Roberto:“Presupuesto Base Cero”, pág. 4 y 16
  10. 10. Presupuesto por Resultados El Presupuesto por Resultados es un esquema de presupuestación que integra la programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación del presupuesto, en una visión de logro de resultados a favor de la población, retroalimentando los procesos anuales para la reasignación, reprogramación y ajustes de las intervenciones. Directiva N° 010-2007-EF/76.01 PARA LA PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE LOS PROGRAMAS ESTRATÉGICOS EN EL MARCO DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS, Art. 3°
  11. 11. Modelos de Presupuesto por Resultados [1] FAINBOIM, Israel; “El Presupuesto por Resultados: ¿Qué es y como se hace?”, Seminario “Hacia un Presupuesto por Resultados en el Perú” Lima, Marzo 29-30 “A menudo se discute el PpR (Presupuesto por Resultados) como si existiera un único modelo. Se han identificado al menos cuatro (04) modelos (y sus combinatorias), que difieren respecto a cuál de los dos objetivos enfatizan, la forma en que buscan vincular la financiación con los resultados y el tipo de información de resultados en el que se basa. Éstos son:  Presupuesto por Programas  Metas de desempeño vinculadas a la financiación.  Incentivos presupuestales de desempeño  Presupuesto Basado en Fórmulas”
  12. 12. [1] FAINBOIM, Israel; “El Presupuesto por Resultados: ¿Qué es y como se hace?”, Seminario “Hacia un Presupuesto por Resultados en el Perú” Lima, Marzo 29-30 Modelos de Presupuesto por Resultados Presupuesto por ProgramasPresupuesto por Programas Presupuesto Basado en FórmulasPresupuesto Basado en Fórmulas Metas deMetas de desempeñodesempeño vinculadas a lavinculadas a la financiación.financiación. IncentivosIncentivos PresupuestalePresupuestale s des de desempeñodesempeño Modelos deModelos de PresupuestoPresupuesto PorPor ResultadoResultado
  13. 13. 3. Alineamiento Estratégico y Proceso Presupuestario
  14. 14. Jerarquía del Planeamiento (despliegue del planeamiento) Planeamiento en el Sector Público del Perú. Plan Bicentenario El Perú hacia el 2021 Plan Estratégico Sectorial Multianual PESEM Plan Estratégico Institucional PEI Plan Operativo Institucional POI Presupuesto Institucional Cuadro de Necesidades Plan Anual de Contrataciones PAC Plan de Desarrollo Concertado PDC
  15. 15. El Proceso Presupuestario.
  16. 16. Programación y Formulación Presupuestaria
  17. 17. Criterios para la Demanda Global de Gastos a) Personal activo, pensionista CAS y cargas sociales b) Bienes, servicios y equipamiento c) De las contrapartidas e) Del Servicio de la Deuda f) En Sentencias Judiciales y Laudos Arbitrales g) En operación y mantenimiento de infraestructura h) En inversión pública Directiva N° 004-2012-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 9°, inciso a) hasta h).
  18. 18. Criterios para la Demanda Global de Gastos e) En inversiones.- • En el caso de entidades sujetas al SNIP la programación multianual de la inversión pública se sujetan a la información de viabilidad y expediente técnico, al cronograma de ejecución sin ser mayor al costo vigente del proyecto. A partir del primer año se sujetan a: - Proyectos de inversión en liquidación - Proyectos de inversión en ejecución - Proyectos de inversión en buena pro - Proyectos de inversión en proceso de contratación - Proyectos de inversión con estudio definitivo o expediente técnico aprobado y registrado en el Formato SNIP15 - Expedientes técnicos de proyectos nuevos viables
  19. 19. Criterios para la Demanda Global de Gastos e) En inversiones.- A partir del segundo año se sujetan a: • Culminación o continuidad de los proyectos programados en el primer año • Proyectos nuevos viables que no cuentan con expediente técnico • Proyectos nuevos en formulación en el marco del SNIP En el caso de entidades no sujetas al SNIP se sujeta al siguiente orden de prioridad: - Proyectos de inversión en liquidación. - Proyectos de inversión en ejecución física. - Proyectos de inversión con Buena Pro. - Proyectos de inversión en proceso de contratación. - Proyectos que cuenten con estudio definitivo o expediente técnico aprobado.
  20. 20. e) En inversiones.- • Además, en el caso de los Gobiernos Locales deben considerar los compromisos asumidos respecto al cofinanciamiento de proyectos, lo que incluye a las Mancomunidades. • En los proyectos de inversión que se financian con Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito se considera los recursos de acuerdo al programa de desembolsos establecidos por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público-DGTEP, y los contratos suscritos, así como su respectiva contrapartida. • Se debe considerar los recursos necesarios para la elaboración de los estudios de pre inversión (perfil y factibilidad) Criterios para la Demanda Global de Gastos
  21. 21. Estimación de Ingresos En las proyecciones, las entidades deben tomar en consideración aquellos factores estacionales que pudieran incidir en su comportamiento, tales como: -información estadística de la captación (tendencia al incremento o su disminución), - eliminación de ciertos conceptos de ingreso, - captación de nuevos conceptos de ingreso, - variación en el monto de las tasas, -cambios producidos en el marco legal, entre otros. Directiva N° 004-2012-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 11, inciso b).
  22. 22. FOTO BY SYNTOPIA ON FLICK Definiciones 1.Resultado Final, Es un cambio en las condiciones, cualidades o características inherentes a una población identificada. Corresponde a un objetivo de política nacional. 2.Resultado específico, Es el cambio que se busca alcanzar para solucionar un problema identificado sobre una población objetivo, y que a su vez contribuye al logro de un resultado final. 3.Categoría Presupuestaria: - Programa Presupuestal - Acciones Centrales - Actividades Presupuestales que no resultan en Productos - APNOP
  23. 23. FOTO BY SYNTOPIA ON FLICK Definiciones 4.Proyecto: constituye una intervención limitada en el tiempo, de la cual resulta un producto final, que concurre a la expansión de la acción del Gob. Representa la creación, ampliación, mejora, modernización y/o recuperación de la capacidad de producción de bienes y servicios, implicando la variación sustancial o el cambio de procesos y/o tecnología utilizada por la entidad pública. 5. Actividad: Es una acción sobre una lista específica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios y suficientes), que en conjunto con otras actividades garantizan la provisión del producto. Se debe considerar que la actividad deberá ser relevante y presupuestable.
  24. 24. 4. Presupuesto por Resultados Instrumentos de medición del desempeño
  25. 25. “Presupuesto por Resultados (PpR) es una estrategia de gestión pública que vincula la asignación de recursos a productos y resultados medibles a favor de la población, que requiere de la existencia de una definición de los resultados a alcanzar, el compromiso para alcanzar dichos resultados por sobre otros objetivos secundarios o procedimientos internos, la determinación de responsables, los procedimientos de generación de información de los resultados, productos y de las herramientas de gestión institucional, así como la rendición de cuentas.” Definición: Presupuesto por Resultados TUO de la Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, artículo 79°. 79.1.
  26. 26. Gestión por Resultados. “La gestión por resultados puede definirse como el modelo que propone la administración de los recursos públicos centrada en el cumplimiento de las acciones estratégicas definidas en el plan de gobierno, en un período de tiempo determinado. De esta forma, permite gestionar y evaluar la acción de las organizaciones del Estado con relación a las políticas definidas para atender las demandas de la sociedad” Makón, Marcos Pedro.- “El modelo de gestión por resultados en los organismos de la administración pública nacional”, pág.1
  27. 27. Implementación de la Gestión por Resultados. “La instrumentación de la gestión por resultados plantea la utilización en los gobiernos de un nuevo modelo administrativo que modifica sustancialmente los criterios tradicionales de funcionamiento de las instituciones públicas y de la administración de los recursos. Implica pasar de una administración donde se privilegia exclusivamente el control en la aplicación de normas y procedimientos, a una administración que se comprometa ante los ciudadanos a la obtención de resultados y a rendir cuentas de la ejecución de los mismos..” Francisco Córdova S..- “El Presupuesto por Resultado: Un instrumento innovativo de Gestión Pública”. Pág. 2 y 3.
  28. 28. “Un Presupuesto por Resultados (PpR) se define como todo tipo de mecanismo y proceso destinado a estrechar el vinculo entre la financiación de los programas y los resultados (outputs o outcomes) a través del uso sistemático de información de desempeño (información no solo de resultados, sino también del costo de lograrlos)”. [1] Otras Definiciones [1] FAINBOIM, Israel; “El Presupuesto por Resultados: ¿Qué es y cómo se hace?”, Seminario “Hacia un Presupuesto por Resultados en el Perú” Lima, Marzo 29-30
  29. 29. Objetivos de la Carta Iberoamericana de la calidad XVIII Cumbre Iberoamericana de Jefes de Estado y de Gobierno.– “Carta Iberoamericana de calidad en la gestión pública” San Salvador, 29–31.Oct.2008, pág. 8
  30. 30. La Calidad en la Gestión Pública. La calidad en la gestión pública puede y debe ser constantemente mejorada, buscando elevarla a niveles de excelencia, es decir obtener resultados sostenibles, con tendencias crecientes de mejora, y que tales resultados se comparen favorablemente con los más destacados referentes nacionales e internacionales. XVIII Cumbre Iberoamericana de Jefes de Estado y de Gobierno.– “Carta Iberoamericana de calidad en la gestión pública” San Salvador, 29–31.Oct.2008, pág. 8
  31. 31. Necesidad del Presupuesto por Resultados Necesidad del PpR Asignación centrada en insumos. Predomina la inercia Presupuestal. Reducida flexibilidad para el cambio de estrategias intertemporales. Énfasis en control de legalidad del proceso presupuestario antes que en resultados. Desarticulación entre Plan y Presupuesto
  32. 32. Ejemplos: Programas Estratégicos – Año 2007 ““Programa Articulado Nutricional”,Programa Articulado Nutricional”, ““Logros de Aprendizaje al finalizar elLogros de Aprendizaje al finalizar el III Ciclo”,III Ciclo”, ““Acceso a servicios sociales básicosAcceso a servicios sociales básicos y a oportunidades de mercado”,y a oportunidades de mercado”, ““Salud Materno Neonatal”,Salud Materno Neonatal”, Programas Estratégicos 2007 ““Acceso de la población a laAcceso de la población a la Identidad”,Identidad”, Directiva N° 010-2007-EF/76.01, “Programación y Formulación del Presupuesto de los Programas Estratégicos en el
  33. 33. Ejemplos: Programas Estratégicos – Año 2008 ““Electrificación rural.”Electrificación rural.” ““Telecomunicación rural.”Telecomunicación rural.” ““Conservación del medio ambienteConservación del medio ambiente en zonas rurales y también enen zonas rurales y también en zonas urbanas altamentezonas urbanas altamente contaminadas”,contaminadas”, ““Saneamiento rural.”Saneamiento rural.” Programas Estratégicos 2008 Ley N° 29241, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2008.
  34. 34. ““Seguridad Ciudadana”,Seguridad Ciudadana”, ““Productividad Rural y SanidadProductividad Rural y Sanidad Agraria”Agraria” ““Prevención del Delito y el NuevoPrevención del Delito y el Nuevo Código Procesal Penal”,Código Procesal Penal”, ““Competitividad para la Micro yCompetitividad para la Micro y Pequeña Empresa”Pequeña Empresa” Programas Estratégicos 2009 ““Acceso a la Justicia”,Acceso a la Justicia”, ““Accidentes de Tránsito”,Accidentes de Tránsito”, Dirección General de Presupuesto Público . Ejemplos: Programas Estratégicos – Año 2009
  35. 35. “Enfermedades no transmisibles, tuberculosis, VIH, enfermedades metaxenicas y zoonosis” “Trabajo Infantil” “Violencia familiar y sexual y seguridad alimentaria” “Logros de aprendizaje en educación primaria y básica alternativa”Programas Estratégicos 2010 “Sostenibilidad del medio ambiente” “Ampliación de la base tributaria” Ley N° 29465 Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2010 Ejemplos: Programas Estratégicos – Año 2010
  36. 36. Modelo lógico - PAN MEF-Dirección General del Presupuesto Público: “Presupuesto por Resultados”
  37. 37. Presupuestar por Productos. 1) Definición de producto: conjunto de bienes o servicios entregados a una población beneficiaria constituida por personas, comunidades, instituciones, etc.   2) Pasos para la identificación y determinación de productos: deben seguirse los siguientes pasos: 1. Identificación de los bienes y servicios 2. Identificación de la Población Beneficiada 3. Determinación de productos 4. Identificación de beneficiario directo 5. Identificación de los Resultados
  38. 38. Cadena de Valor en PpRCadena de Valor en PpR Decreto Supremo N° 004-2013-PCM.- “Aprueba la Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública”, El Peruano, 09 Ene.2013, pág. 485765
  39. 39. 5. Guía para la formulación de Programas Presupuestales
  40. 40. PpR. y Programa Presupuestal El Presupuesto por Resultados (PpR) se implementa progresivamente a través de los programas presupuestales, las acciones de seguimiento del desempeño sobre la base de indicadores, las evaluaciones y los incentivos a la gestión, entre otros instrumentos que determine el Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección General de Presupuesto Público, en colaboración con las demás entidades del Estado. Ley N° 28411 “Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto”, Artículo 79º
  41. 41. Programa Presupuestal - PP “Los programas presupuestales son unidades de programación de las acciones del Estado que se realizan en cumplimiento de las funciones encomendadas a favor de la sociedad. Su existencia se justifica por la necesidad de lograr un resultado para una población objetivo, en concordancia con los objetivos estratégicos de la política de Estado formulados por el CEPLAN, órgano rector del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico, pudiendo involucrar a entidades de diferentes sectores y niveles de gobierno”. Ley N° 28411 “Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto”, Artículo 79º
  42. 42. Definiciones Básicas: Programa Presupuestal - PP “Programa Presupuestal con enfoque de Resultados: es un conjunto de actividades necesarias, integradas y articuladas que proveen productos (bienes y/o servicios), tendientes a lograr un resultado específico en una población objetivo y que por esta vía resuelve el problema que dio origen al mismo. Es la unidad básica de programación, definida como la categoría programática de mayor nivel en el proceso presupuestario”. RD N° 002-2013-EF/50.01 “Lineamientos Para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público 2014”, Anexo 1.
  43. 43. Definiciones Básicas: Atributos del PP “Los atributos de un programa presupuestal son los siguientes: Refleja un Resultado Específico (propósito) que es el cambio que se busca alcanzar en la población objetivo y contribuye al logro de un resultado final asociado a un objetivo de política pública. Para lograr dicho Resultado Específico requiere completar previamente Productos, los cuales representan los bienes y servicios que entrega el Programa para lograr el Resultado Específico. Los Productos se pueden lograr o completar mediante la realización de un conjunto articulado de Actividades. RD N° 002-2013-EF/50.01 “Lineamientos Para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público 2014”, Anexo 1.
  44. 44. Definiciones Básicas: Atributos del PP Cada programa se encuentra representado en un marco lógico que incluye: i) El Resultado Final al cual contribuye, un solo Resultado específico, Productos, Actividades para cada uno de los Productos; ii) Indicadores para cada nivel; iii) Medios de verificación y iv) Supuestos. RD N° 002-2013-EF/50.01 “Lineamientos Para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público 2014”, Anexo 1.
  45. 45. Pasos para la identificación y diseño del PP RD N° 002-2013-EF/50.01 “Lineamientos Para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público 2014”, Anexo 1.
  46. 46. Pasos para la identificación y diseño del PP El diseño de un Programa Presupuestal comprende la realización de tareas de análisis y de toma de decisiones organizadas en dos fases: (i) Diagnóstico; y (ii) Diseño del Programa RD N° 002-2013-EF/50.01 “Lineamientos Para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público 2014”, Anexo 1.
  47. 47. Diagnóstico 1° Diagnóstico.- Consiste en la identificación y el análisis de un problema específico o condición de interés sobre el cual se desea incidir, así como sus causas directas e indirectas. Las herramientas para la elaboración del diagnóstico son el Modelo Conceptual y el análisis de alternativas de solución (identificación y jerarquización de caminos causales críticos). RD N° 002-2013-EF/50.01 “Lineamientos Para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público 2014”, Anexo 1.
  48. 48. Diseño del Programa 2° Diseño del Programa.- Consiste en la identificación de los resultados (asociados a las causas del problema analizadas en la fase de diagnóstico) y productos, cuyas relaciones se representan en una matriz que se describe a continuación, asociando indicadores y magnitudes a los resultados y productos identificados. RD N° 002-2013-EF/50.01 “Lineamientos Para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público 2014”, Anexo 1.
  49. 49. Matriz de Marco Lógico Matriz de Marco Lógico Se organiza en una matriz lógica (4x4) que incluye: i) una columna con: el Resultado Final al cual contribuye, un solo Resultado específico, Productos, Actividades para cada uno de los Productos; ii) una columna de Indicadores para cada nivel; iii) una columna de Medios de verificación y iv) una columna de Supuestos importantes; siguiendo el esquema que se presenta a continuación: RD N° 002-2013-EF/50.01 “Lineamientos Para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público 2014”, Anexo 1.
  50. 50. Pasos para la identificación y diseño del PP RD N° 002-2013-EF/50.01 “Lineamientos Para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público 2014”, Anexo 1.
  51. 51. Metodología del Marco Lógico Objetivos Indicadores Fuentes de Verificación Supuestos Resultado Final       Resultado Específico       Productos       Actividades       LógicaVertical Lógica Horizontal
  52. 52. Implementación Progresiva Para la programación y formulación del Presupuesto Público del año fiscal 2015 se buscará que el mayor número de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados cumplan requisitos mínimos tales como: i) marco lógico, ii) descripción de sus productos, iii) programación física y presupuestal, iv) identificación de sus indicadores prioritarios para la evaluación de desempeño.
  53. 53. Seguimiento de los Programas Presupuestales El seguimiento se realiza sobre los avances en la ejecución presupuestal y el cumplimiento de metas en su dimensión física. Dicho seguimiento está a cargo del Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección General de Presupuesto Público, para lo cual los responsables señalados en el artículo 82 de la presente Ley entregan información cierta, suficiente y adecuada que incluya las medidas adoptadas, las acciones desarrolladas para la mejora de la ejecución y los ajustes incorporados en los diseños de los programas presupuestales. Ley N° 28411, “Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto”, de 10.Mar.2011, Art. 83, Numeral 83.1.
  54. 54. Seguimiento de los Programas Presupuestales El Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección General de Presupuesto Público, consolida semestralmente el avance de la ejecución de los programas presupuestales, conforme al registro de información realizado por las entidades responsables de los programas presupuestales en los sistemas correspondientes, para su publicación en la página web del Ministerio de Economía y Finanzas y su remisión en resumen ejecutivo a la Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República del Congreso de la República y a la Contraloría General de la República. Dicho resumen ejecutivo detallará la información analizada a nivel de programa presupuestal”. Ley N° 28411, “Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto”, de 10.Mar.2011, Art. 83, Numeral 83.2.
  55. 55. Definiciones Básicas Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  56. 56. Resultado Final “Resultado Final: Es un cambio en las condiciones, cualidades o características inherentes a una población identificada, en el entorno en el que se desenvuelve o en las organizaciones que la sirven, tanto del Sector Público como Privado”. Corresponde a un objetivo de política nacional. Podrán existir uno o más Programas Presupuestales y/o productos de Programas Presupuestales que compartan un mismo Resultado Final, así como un Programa Presupuestal que corresponde a más de un Resultado Final. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  57. 57. Resultado Final “Cabe señalar, que el logro del resultado final si bien, se asocia al avance en las metas del o los PP relacionados al mismo, su logro no es enteramente atribuible a éstos. Asimismo, el logro del resultado final puede estar afectado por factores externos.” Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  58. 58. Resultado Específico “Resultado Específico: Es el cambio que se busca alcanzar para solucionar un problema identificado sobre una población objetivo, y que a su vez contribuye al logro de un resultado final. El resultado específico no constituye un fin en sí mismo. Cabe señalar, que un programa presupuestal sólo tiene un resultado específico” Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  59. 59. Definiciones Básicas Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  60. 60. Categoría Presupuestaria Categoría Presupuestaria: Es el primer nivel del clasificador programático. Las categorías presupuestarias son Programa Presupuestal (en adelante PP), Acciones Centrales, y Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos (APNOP). Las citadas categorías presupuestarias y su estructura programática se muestran en el siguiente gráfico: Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  61. 61. Categorías Presupuestarias: Estructura Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  62. 62. Programa Presupuestal Programa Presupuestal: categoría que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es una unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  63. 63. Acciones Centrales Acciones Centrales: Categoría que comprende a las actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, que contribuyen de manera transversal e indivisible al logro de los resultados de los PP a los que se encuentre articulada la entidad, así como, los de otras actividades de la entidad que no conforman PP. Las Acciones Centrales implican actividades que no resultan en productos. Además, esta categoría podrá incluir proyectos no vinculados a los resultados del PP. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  64. 64. APNOP Asignaciones Presupuestarias que No resultan en Productos (APNOP): Categoría que comprende a las actividades para la atención de una finalidad específica de la entidad, que no resulta en la entrega de un producto a una población determinada, así como a aquellas actividades que no tienen relación con los PP considerados en la programación y formulación presupuestaria del año respectivo. Esta categoría podrá incluir proyectos, y asimismo, en el marco de la progresividad de la implementación de los PP, podrá incluir las intervenciones sobre la población. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  65. 65. Elementos del Programa Presupuestal Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  66. 66. Elementos del Programa Presupuestal a) Producto: Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la población beneficiaria con el objetivo de generar un cambio. Los productos son la consecuencia de haber realizado, según las especificaciones técnicas, las actividades correspondientes en la magnitud y el tiempo previstos. b) Acciones Comunes: Son los gastos administrativos de carácter exclusivo del PP, los que además no pueden ser identificados en los productos del PP, ni pueden ser atribuidos enteramente a uno de ellos. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  67. 67. Elementos del Programa Presupuestal c) Proyecto: En concordancia con lo establecido en el artículo 2° del Decreto Supremo N° 102-2007-EF3 (Reglamento del SNIP), constituye una intervención limitada en el tiempo, de la cual resulta un producto final, que concurre a la expansión de la acción del Gobierno. Representa la creación, ampliación, mejora, modernización y/o recuperación de la capacidad de producción de bienes y servicios, implicando la variación sustancial o el cambio de procesos y/o tecnología utilizada por la entidad pública. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  68. 68. Elementos del Programa Presupuestal d) Actividad: Es una acción sobre una lista específica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios y suficientes), que en conjunto con otras actividades garantizan la provisión del producto. Se debe considerar que la actividad deberá ser relevante y presupuestable. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  69. 69. Elementos del Programa Presupuestal Indicador: Es un enunciado que define una medida sobre el nivel de logro en el resultado, los productos y/o actividades. Existen dos tipos de indicadores: i.Indicador de producción física es la medida sobre cantidades de bienes y servicios provistos (productos, proyectos y/o actividades), en términos de una unidad de medida establecida. ii.Indicador de desempeño es la medida sobre el logro de resultados, la entrega de productos o la satisfacción de los atributos del producto en las dimensiones de eficacia, eficiencia, calidad y/o economía, en términos de una unidad de medida establecida. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  70. 70. La Meta: Clasificación Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  71. 71. Elementos del Programa Presupuestal Meta: es el valor numérico proyectado de los indicadores. Existen dos tipos de metas: i) meta física, y ii) meta del indicador de desempeño. i.Meta física: es el valor numérico proyectado del indicador de producción física (productos, proyectos y actividades del PP). La meta física podrá tener, según sea el caso, las siguientes dimensiones: Dimensión física: Es el valor proyectado del indicador de producción física definido en la unidad de medida establecida. Corresponde al nivel de productos/proyectos, y actividades/acciones de inversión y/u obras. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  72. 72. Elementos del Programa Presupuestal La dimensión física tiene tres elementos: (i)unidad de medida: la unidad en la que se medirá físicamente el producto, actividad/acciones de inversión y/u obras. (ii)valor proyectado: el número de unidades de medida que se espera alcanzar. (iii)ubigeo: la identificación del lugar –departamento, provincia, distrito– donde se desarrolla el producto o realiza la actividad/acciones de inversión y/u obras. Dimensión financiera: Es el valor monetario de la dimensión física que corresponde a la meta física a partir de la cuantificación de los insumos necesarios para su realización. Corresponde al nivel de actividad /acciones de inversión y/u obras. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  73. 73. Elementos del Programa Presupuestal ii) Meta del indicador de desempeño: es el valor numérico proyectado de los indicadores de desempeño (resultados y productos del PP). El siguiente gráfico muestra las dimensiones de la meta a nivel de Resultados, Productos/Proyectos, y actividades/acciones de inversión y/u obras:
  74. 74. Dimensiones de la Metas Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  75. 75. Identificación del Programa Presupuestal Consiste en identificar un problema específico1, cuya solución da origen a la estructura articulada de productos, diseñados sobre la base de la evidencia que grafica su capacidad de resolver ese problema. Esta estructura origina el PP, y está enmarcada en los objetivos de política nacional (resultados finales). El problema específico se define en el Anexo N° 1 y está relacionado a las competencias de la entidad. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  76. 76. Diseño del Programa Presupuestal  El diseño comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen a sistematizar el conjunto articulado de productos que posibilitan el logro de resultados.  Para ello se lleva a cabo un análisis de evidencias, donde se identifica un problema que afecta a una población determinada, y sus causas, así como las intervenciones.  Luego se analizan dichas intervenciones considerando la evidencia que grafica su capacidad de resolver el problema identificado (análisis de medios). Todo ello es presentado en la matriz lógica, la que recoge información fundamental del diseño del PP. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  77. 77. Actores del diseño del Programa Presupuestal
  78. 78. CONTENIDOS MÍNIMOS DEL PP  Información General  Diagnóstico  Diseño del Programa  Seguimiento y Evaluación  Programación Física y Financiera
  79. 79. Información General 1.1 Nombre del programa presupuestal 1.2 Tipo de diseño propuesto 1.3 Entidad Rectora del PP 1.4 Responsable técnico del PP. 1.5 Coordinador territorial. 1.6 Coordinador de seguimiento y evaluación Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  80. 80. Diagnóstico 2.1 Identificación del problema específico. 2.1.1 Enunciado del problema específico 2.1.2 Competencias de la Entidad para abordar el problema 2.1.3 Datos estadísticos sobre el problema identificado 2.2 Identificación y cuantificación de la población. 2.2.1 Población potencial 2.2.2 Cuantificación de la población potencial. 2.2.3 Criterios de focalización 2.2.4 Población objetivo. 2.2.5 Atributos de la población objetivo. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  81. 81. 2.3 Causas del problema identificado. 2.3.1 Desarrollo de un árbol de problemas. 2.3.2 Adopción de un modelo conceptual existente.
  82. 82. Diseño del Programa 3.1 Resultado específico. 3.2 Análisis de los medios. 3.3 Análisis de Alternativas. 3.3.1 Análisis de las alternativas de intervención. 3.3.2 Adopción de un modelo conceptual existente. 3.4 Transición de las Alternativas al producto. 3.5 Actividades, tareas e insumos. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  83. 83. Diseño del Programa 3.6 Indicadores. 3.6.1 Indicadores de desempeño. 3.6.2 Indicadores de producción física. 3.7 Supuestos 3.8 Vinculación del PP con los objetivos de política nacional. 3.9 Matriz Lógica del Programa Presupuestal 3.10 Inclusión de Proyectos de Inversión Pública en el PP. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”.
  84. 84. Seguimiento y Evaluación 4.1 Seguimiento del desempeño. 4.2 Evaluación. Directiva N° 001-2014-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2015”. 5.1 Definiciones. 5.2 Cálculos previos. 5.2.1 Cuantificación de la Población priorizada y Estimación de la meta. 5.2.2 Cálculo de la meta de producto 5.2.3 Cálculo de la meta de actividad. 5.3 Programación del requerimiento de inversiones. 5.4 Programación de producción anual 5.5 Programación multianual 5.5.1 Concepto. 5.5.2 Proceso de programación multianual del PP. 5.5.3 Cálculo de las metas de programación multianual de productos. 5.6 Estructura Programática Propuesta. Programación Física y Financiera
  85. 85. Programación, Formulación y Aprobación Presupuesto por Resultados PpR Expositor: Eco. Ángel Navarro Díaz

×