Eco. Angel Navarro Díaz
2014
navarrodiaz.angel@gmail.com
Fundamentos de
Planeamiento y
Presupuesto
Definición y Características
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¿Qué es planificación?
Es prever y decidir hoy las acciones que nos
pueden llevar desde el presente hasta un
futuro deseab...
¿Qué es Planificación
Estratégica?
Business Model Generation Book.
Es el proceso sistemático
construido sobre el análisis
...
Características
del proceso de planeamiento
estratégico.
1. Constituye el primer pilar de la Gestión
Pública para resultad...
Fases
Proceso de Planeamiento Estratégico
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Seguimiento:
seguimiento continuo a
los objetivos
estratégicos a través de
los indicadores, a fin de
retroalimentar el
pro...
Fases del Proceso de Planeamiento
CEPLAN – “Directiva General del Proceso de Planeamiento Estratégico”
Tipología de Planes y
Alineamiento Estratégico
Jerarquía del
Planeamiento
(despliegue del planeamiento)
Planeamiento en el Sector
Público del Perú.
Plan Bicentenario
El ...
Objetivo Nacional
“… el Plan Bicentenario: El
Perú hacia el 2021, incluye
el objetivo nacional de:
Lograr un Estado eficie...
Articulación de los
Objetivos Nacionales
CEPLAN (2011).- Plan Bicentenario.
Planificación Estratégica
Visión, Misión, Diagnóstico y
Objetivos Estratégicos
“…es la declaración más importante de los
valores, aspiraciones y metas por
alcanzar al interior de cada una de las
instan...
“La misión refleja el sentido de nuestro
accionar, el mandato que sustenta nuestra
creación como instituciones públicas, p...
Taller de Síntesis Estratégica
Objetivos
• Formular de manera colaborativa enunciados de
Misión y Visión.
• Contribuir a l...
Síntesis Estratégica
Que es?
• Es la parte alta de la estrategia institucional la cual incluye la
Visión, Misión y Valores...
Esquema para Visión
La Visión es la imagen que se tiene del lugar a donde se quiere
llegar. La idea es concebir una o vari...
Ejemplos de Visión
“Ser reconocidos como una empresa de la estética dinámica y
competitiva en brindar soluciones integras ...
Esquema para Misión
La Misión es un enunciado breve y claro que sirve para comprender
cual es nuestra razón fundamental de...
Ejemplos de Misión
“Ofrecer entretenimiento de calidad para personas de todo el mundo.”
21
“To motivate our target market ...
Diagnóstico
Análisis FODA y Análisis prospectivo
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Análisis
de la situación presente
Las oportunidades y amenazas del
medio externo:
¿Cuáles serán las demandas que
nos plant...
Análisis FODA
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FO
Uso de las fortalezas
internas de una
organización con el objeto
de aprovechar las
oportunidades e...
Análisis prospectivo
“Los objetivos tienen que ser relevantes con
la misión del servicio, ya sea por su impacto
al interior de la organización
...
Objetivos
Estratégicos
CEPLAN – “Directiva General del Proceso de Planeamiento Estratégico”
Plan
Operativo
Institucional
POI
Características
1.1. Global e Integral
2.2. Flexibilidad
3.3. Coordinación
4.4. Racionalidad
Etapas
1.Formulación
2.Aplica...
Indicadores de Desempeño
Definición, Clasificación y Elaboración.
FOTO BY Alex Osterwalder on FLICKR
¿Qué son los indicadores?
“…los indicadores de desempeño son medidas que describen
cuan bien se están desarrollando los ob...
Los indicadores
 Los indicadores son factores medibles y la idea es que
midan aspectos de resultados claves para la toma ...
Los Indicadores de Desempeño
“Los indicadores de desempeño son instrumentos de
medición de las principales variables asoci...
Objetivos e indicadores
ILPES-CEPAL: Curso Internacional “Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores de Desem...
Uso de los indicadores
 Mejorar la gestión: economía, eficacia, eficiencia, calidad.
 Mejorar el proceso de decisión pre...
Clasificación de los indicadores
ILPES-CEPAL: Curso Internacional “Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores...
Clasificación de los indicadores
ILPES-CEPAL: Curso Internacional “Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores...
Indicadores de Eficacia
PRODUCTO
RESULTADO
INTERMEDIO
RESULTADO FINAL O
IMPACTO
Talleres de
capacitación
realizados
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Indicadores de Eficiencia
 Costo total del Programa de Becas / Número de Beneficiarios.
 Costo Total de inspecciones / T...
Indicadores de Calidad
 Oportunidad
o Porcentaje de reportes económicos entregados en tiempo
acordado.
 Accesibilidad
o ...
Indicadores de Economía
 Porcentaje de recuperación de créditos de corto plazo.
 Gasto de actividades de apoyo / Gastos ...
Para elaborar Indicadores
ILPES-CEPAL: Curso Internacional “Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores de Des...
Vinculación
con el Proceso Presupuestario
FOTO BY Alex Osterwalder on FLICKR
Modernización de la Gestión Pública:
Decreto Supremo N° 004-2013-PCM.- “Aprueba la Política Nacional de Modernización de l...
Definición:
Presupuesto
“El presupuesto constituye el instrumento de
gestión del Estado para el logro de resultados
a favo...
El Proceso Presupuestario.
“Presupuesto por Resultados (PpR) es una estrategia de
gestión pública que vincula la asignación de recursos a productos y...
Cadena de Valor en PpR
Decreto Supremo N° 004-2013-PCM.- “Aprueba la Política Nacional de Modernización de la Gestión
Públ...
Referencias para profundizar:
Eco. Angel Navarro Díaz
Especialista en Planeamiento y
Presupuesto
2014
navarrodiaz.angel@gm...
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Exposición cefic planea.estratégico y presupuesto

  1. 1. Eco. Angel Navarro Díaz 2014 navarrodiaz.angel@gmail.com Fundamentos de Planeamiento y Presupuesto
  2. 2. Definición y Características FOTO BY Alex Osterwalder on FLICKR
  3. 3. ¿Qué es planificación? Es prever y decidir hoy las acciones que nos pueden llevar desde el presente hasta un futuro deseable. No se trata de hacer predicciones acerca del futuro sino de tomar las decisiones pertinentes para que ese futuro ocurra. ILUSTRACIÓN: THE GROVE (grove.com) FONAFE.- “Manual de Planeamiento Estratégico”
  4. 4. ¿Qué es Planificación Estratégica? Business Model Generation Book. Es el proceso sistemático construido sobre el análisis continuo de la situación actual y del pensamiento orientado al futuro, el cual genera información para la toma de decisiones con el fin de lograr los objetivos estratégicos establecidos. CEPLAN – “Directiva General del Proceso de Planeamiento Estratégico”
  5. 5. Características del proceso de planeamiento estratégico. 1. Constituye el primer pilar de la Gestión Pública para resultados. 2. Orienta y brinda información sobre la programación presupuestal multianual. 3. Contribuye al desarrollo de una cultura de seguimiento en la Gestión Pública. 4. Incorpora el análisis prospectivo. 5. Instrumentaliza las políticas públicas considerando el contexto económico, social, territorial y político. 6. Produce planes estratégicos que se actualizan sobre la base del análisis continuo de la situación actual y del pensamiento orientado al futuro.
  6. 6. Fases Proceso de Planeamiento Estratégico FOTO BY Alex Osterwalder on FLICKR
  7. 7. Seguimiento: seguimiento continuo a los objetivos estratégicos a través de los indicadores, a fin de retroalimentar el proceso. Fases del Proceso de Planeamiento Análisis Prospectivo: tendencias, escenarios, riesgos y oportunidades. Estratégica: se formula Visión, objetivos estratégicos con sus indicadores y metas, y acciones estratégicas. Institucional: se determina Misión Institucional, y se desagregan las acciones estratégicas en actividades (vinculado a presupuesto). CEPLAN – “Directiva General del Proceso de Planeamiento Estratégico”
  8. 8. Fases del Proceso de Planeamiento CEPLAN – “Directiva General del Proceso de Planeamiento Estratégico”
  9. 9. Tipología de Planes y Alineamiento Estratégico
  10. 10. Jerarquía del Planeamiento (despliegue del planeamiento) Planeamiento en el Sector Público del Perú. Plan Bicentenario El Perú hacia el 2021 Plan Estratégico Sectorial Multianual PESEM Plan Estratégico Institucional PEI Plan Operativo Institucional POI Presupuesto Institucional Cuadro de Necesidades Plan Anual de Contrataciones PAC Plan de Desarrollo Concertado PDC
  11. 11. Objetivo Nacional “… el Plan Bicentenario: El Perú hacia el 2021, incluye el objetivo nacional de: Lograr un Estado eficiente, transparente y participativo, con vocación de servicio a la ciudadanía y que promueva el desarrollo económico.”
  12. 12. Articulación de los Objetivos Nacionales CEPLAN (2011).- Plan Bicentenario.
  13. 13. Planificación Estratégica Visión, Misión, Diagnóstico y Objetivos Estratégicos
  14. 14. “…es la declaración más importante de los valores, aspiraciones y metas por alcanzar al interior de cada una de las instancias de la organización, es la fuente de autoridad y poder de los directivos a cargo de la gestión pública y el instrumento que imprime la características del liderazgo y la mística con que la organización lleva adelante las acciones para cumplir con su misión de servicio público. La visión es el eje que debe establecer las estrategias definidas por la organización para lograr un cambio cualitativo que permita el logro pleno de la misión...” Visión FONAFE.- “Manual de Planeamiento Estratégico”.
  15. 15. “La misión refleja el sentido de nuestro accionar, el mandato que sustenta nuestra creación como instituciones públicas, por lo tanto, una vez establecida no debe ser objeto de cambios sustanciales, pero si debe estar sujeta a una evaluación constante. La misión debe reflejar lo que somos ahora como instancias de la gestión pública, nuestras principales capacidades y nuestras aspiraciones. En los servicios públicos se asocia con frecuencia a los contenidos de su ley orgánica, lo que, dadas las características de la función pública, es indudablemente importante en términos de la definición de un marco general, sin embargo habitualmente es insuficiente como orientación para la acción.” Misión FONAFE.- “Manual de Planeamiento Estratégico”.
  16. 16. Taller de Síntesis Estratégica Objetivos • Formular de manera colaborativa enunciados de Misión y Visión. • Contribuir a la integración de la organización (asistentes). • Comunicar los principales lineamientos estratégicos. 16
  17. 17. Síntesis Estratégica Que es? • Es la parte alta de la estrategia institucional la cual incluye la Visión, Misión y Valores Institucionales. Por que es necesaria? • Porque es necesario comprender claramente qué somos y qué queremos. 17
  18. 18. Esquema para Visión La Visión es la imagen que se tiene del lugar a donde se quiere llegar. La idea es concebir una o varias imágenes de lo que significa éxito y ponerlo en palabras. Preguntas de Ayuda • ¿Qué queremos lograr? • ¿Cómo describimos “éxito” para nuestra institución? • ¿Cómo nos vemos en el futuro? 18
  19. 19. Ejemplos de Visión “Ser reconocidos como una empresa de la estética dinámica y competitiva en brindar soluciones integras a nuestros clientes” “La visión del ICEX es ser la organización pública de referencia para las empresas y los grupos de interés españoles en materia de internacionalización.” 19 “Ser reconocida como una institución de excelencia, que crea valor y contribuye a mejorar la calidad de vida de los ciudadanos."
  20. 20. Esquema para Misión La Misión es un enunciado breve y claro que sirve para comprender cual es nuestra razón fundamental de ser y operar, nuestro propósito y los valores principales que nos guían. Preguntas de Ayuda • ¿Quiénes somos? • ¿Por qué y para qué existe la entidad? • ¿Qué hacemos? Y para quién lo hacemos? • ¿En qué nos distinguimos? 20
  21. 21. Ejemplos de Misión “Ofrecer entretenimiento de calidad para personas de todo el mundo.” 21 “To motivate our target market to come now, to do more and to send others" “Promover el desarrollo de una gestión eficaz y moderna de los recursos públicos en beneficio de todos los peruanos.”
  22. 22. Diagnóstico Análisis FODA y Análisis prospectivo FOTO BY Alex Osterwalder on FLICKR
  23. 23. Análisis de la situación presente Las oportunidades y amenazas del medio externo: ¿Cuáles serán las demandas que nos planteará el entorno? ¿Qué tipo de dificultades y obstáculos pueden entorpecer nuestra capacidad de respuesta? Las fortalezas y debilidades del ambiente interno: ¿Qué es lo que somos capaces de hacer? ¿Qué elementos de nuestra estructura interna podrían mostrarse inadecuados a la hora de una mayor exigencia productiva? FONAFE.- “Manual de Planeamiento Estratégico”.
  24. 24. Análisis FODA 2 3 41 FO Uso de las fortalezas internas de una organización con el objeto de aprovechar las oportunidades externas Para realizar el análisis FODA se utilizan las "matrices de comparación", que permiten la formulación de distintas estrategias. DO Mejora de las debilidades internas, valiéndose de las oportunidades externas. FA Uso de las fortalezas de la organización para evitar o reducir el impacto de las amenazas externas. DA Eliminar debilidades internas y eludir amenazas. FONAFE.- “Manual de Planeamiento Estratégico”.
  25. 25. Análisis prospectivo
  26. 26. “Los objetivos tienen que ser relevantes con la misión del servicio, ya sea por su impacto al interior de la organización -restructuración, planificación, procesos productivos-, o hacia el exterior -mayor cobertura, calidad u oportunidad del servicio-. Deben ser especificados en resultados, productos o metas cuyo logro sea constatable; deben ser traducidos en tareas asignables a personas o equipos y deben ser factibles de realizar en plazos determinados con los recursos disponibles..” Objetivos Estratégicos FONAFE.- “Manual de Planeamiento Estratégico”.
  27. 27. Objetivos Estratégicos CEPLAN – “Directiva General del Proceso de Planeamiento Estratégico”
  28. 28. Plan Operativo Institucional POI
  29. 29. Características 1.1. Global e Integral 2.2. Flexibilidad 3.3. Coordinación 4.4. Racionalidad Etapas 1.Formulación 2.Aplicación 3.Evaluación 4.Actualización Directiva Nº 002 – 94 – INAP / DNR, Normas para la Orientación, Formulación, Aplicación, Evaluación y Actualización del Plan de Trabajo Institucional.
  30. 30. Indicadores de Desempeño Definición, Clasificación y Elaboración. FOTO BY Alex Osterwalder on FLICKR
  31. 31. ¿Qué son los indicadores? “…los indicadores de desempeño son medidas que describen cuan bien se están desarrollando los objetivos de un programa, un proyecto y/o la gestión de una institución” Entonces: Se define como una herramienta que entrega información cuantitativa respecto del desempeño (gestión o resultados) en la entrega de productos (bienes o servicios) generados por la Entidad, cubriendo aspectos cuantitativos o cualitativos. ARMIJO, MARIANELA Y BONNEFOY, JUAN CRSTÓBAL. 2005. “Indicadores de desempeño en el sector público”. Instituto Lat. y del Caribe de Planificación Económica y Social – ILPES.
  32. 32. Los indicadores  Los indicadores son factores medibles y la idea es que midan aspectos de resultados claves para la toma de decisiones.  Los indicadores muestran diferentes aspectos concretos del cambio de una situación, condición o fenómeno. ARMIJO, MARIANELA Y BONNEFOY, JUAN CRSTÓBAL. 2005. “Indicadores de desempeño en el sector público”. Instituto Lat. y del Caribe de Planificación Económica y Social – ILPES.
  33. 33. Los Indicadores de Desempeño “Los indicadores de desempeño son instrumentos de medición de las principales variables asociadas al cumplimiento de los objetivos, que a su vez constituyen una expresión cualitativa o cuantitativa concreta de lo que se pretende alcanzar con un objetivo específico establecido. (...) La evaluación del desempeño se asocia al juicio que se realiza una vez culminada la acción o la intervención”. ARMIJO, MARIANELA Y BONNEFOY, JUAN CRSTÓBAL. 2005. “Indicadores de desempeño en el sector público”. Instituto Lat. y del Caribe de Planificación Económica y Social – ILPES.
  34. 34. Objetivos e indicadores ILPES-CEPAL: Curso Internacional “Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores de Desempeño en Organismos Públicos”. Santiago de Chile, Agosto 2008.
  35. 35. Uso de los indicadores  Mejorar la gestión: economía, eficacia, eficiencia, calidad.  Mejorar el proceso de decisión presupuestaria.  Mejorar los mecanismos de control y rendición de cuentas. ILPES-CEPAL: Curso Internacional “Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores de Desempeño en Organismos Públicos”. Santiago de Chile, Agosto 2008.
  36. 36. Clasificación de los indicadores ILPES-CEPAL: Curso Internacional “Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores de Desempeño en Organismos Públicos”. Santiago de Chile, Agosto 2008.
  37. 37. Clasificación de los indicadores ILPES-CEPAL: Curso Internacional “Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores de Desempeño en Organismos Públicos”. Santiago de Chile, Agosto 2008.
  38. 38. Indicadores de Eficacia PRODUCTO RESULTADO INTERMEDIO RESULTADO FINAL O IMPACTO Talleres de capacitación realizados -------------- Talleres de capacitación programados Participantes que consiguen certificarse ------------------- Total de participantes (Productividad de participantes año t) – (Productividad de participantes año t-1) -----------------------------/ Productividad de participantes año t-1  Ejemplos según tipo de resultado ILPES-CEPAL: Curso Internacional “Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores de Desempeño en Organismos Públicos”. Santiago de Chile, Agosto 2008.
  39. 39. Indicadores de Eficiencia  Costo total del Programa de Becas / Número de Beneficiarios.  Costo Total de inspecciones / Total de inspecciones.  Costo Total de Auditoría / Número de Auditorias. ILPES-CEPAL: Curso Internacional “Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores de Desempeño en Organismos Públicos”. Santiago de Chile, Agosto 2008.
  40. 40. Indicadores de Calidad  Oportunidad o Porcentaje de reportes económicos entregados en tiempo acordado.  Accesibilidad o Nº de horas que la Biblioteca está abierta fuera de las horas de trabajo.  Percepción de usuarios o Porcentaje de aprobación excelente de los talleres de trabajo, por los participantes . o Porcentaje de usuarios satisfechos (Nº de usuarios satisfechos / Total usuarios encuestados).  Precisión o Porcentaje de contratos terminados por errores. o Número de fallas reales / Fallas programadas. ILPES-CEPAL: Curso Internacional “Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores de Desempeño en Organismos Públicos”. Santiago de Chile, Agosto 2008.
  41. 41. Indicadores de Economía  Porcentaje de recuperación de créditos de corto plazo.  Gasto de actividades de apoyo / Gastos totales.  Aporte de beneficiarios a financiamiento / Monto total de inversión del programa.  Gasto de funcionamiento / Gastos ejecutados totales.  Recuperación de cobranza / Facturación. ILPES-CEPAL: Curso Internacional “Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores de Desempeño en Organismos Públicos”. Santiago de Chile, Agosto 2008.
  42. 42. Para elaborar Indicadores ILPES-CEPAL: Curso Internacional “Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores de Desempeño en Organismos Públicos”. Santiago de Chile, Agosto 2008.
  43. 43. Vinculación con el Proceso Presupuestario FOTO BY Alex Osterwalder on FLICKR
  44. 44. Modernización de la Gestión Pública: Decreto Supremo N° 004-2013-PCM.- “Aprueba la Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública”, El Peruano, 09 Ene.2013, pág. 485765
  45. 45. Definición: Presupuesto “El presupuesto constituye el instrumento de gestión del Estado para el logro de resultados a favor de la población, a través de la prestación de servicios y logro de metas de coberturas con eficacia y eficiencia por parte de las Entidades. Asimismo, es la expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a atender durante el año fiscal, por cada una de las Entidades que forman parte del Sector Público y refleja los ingresos que financian dichos gastos.”
  46. 46. El Proceso Presupuestario.
  47. 47. “Presupuesto por Resultados (PpR) es una estrategia de gestión pública que vincula la asignación de recursos a productos y resultados medibles a favor de la población, que requiere de la existencia de una definición de los resultados a alcanzar, el compromiso para alcanzar dichos resultados por sobre otros objetivos secundarios o procedimientos internos, la determinación de responsables, los procedimientos de generación de información de los resultados, productos y de las herramientas de gestión institucional, así como la rendición de cuentas.” Definición: Presupuesto por Resultados TUO de la Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, artículo 79°. 79.1.
  48. 48. Cadena de Valor en PpR Decreto Supremo N° 004-2013-PCM.- “Aprueba la Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública”, El Peruano, 09 Ene.2013, pág. 485765
  49. 49. Referencias para profundizar: Eco. Angel Navarro Díaz Especialista en Planeamiento y Presupuesto 2014 navarrodiaz.angel@gmail.com www.valorpublico.org.pe www.mef.gob.pe http://ofi.mef.gob.pe/transparencia/Navegador/def ault.aspx

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