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Como buscar y obtener financiación II

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Segunda parte del seminario orientado a emprendedores en búsqueda de financiación para sus proyectos.

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Como buscar y obtener financiación II

  1. 1. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Búsqueda de Financiación
  2. 2. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas BÚSQUEDA DE FINANCIACIÓN INDICE • Introducción • Concepción y puesta en marcha: Iniciativa Pública • De Semilla a Crecimiento inicial: Business Angels • Crecimiento y Desarrollo: Capital Riesgo /Bancos / SGR • Consolidación : MAB/Emisión títulos
  3. 3. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas 01/07/16 3
  4. 4. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas
  5. 5. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas SISTEMA FINANCIERO Inversión financiera, reembolsos, interesesFinanciación TESORERÍA Proveedores, Inversiones PAGOS Clientes, Desinversiones COBROS INICIATIVA PÚBLICA 01/07/16 5
  6. 6. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Analizar la financiación posible según la fase de desarrollo empresarial: •Concepción y puesta en marcha: Iniciativa Pública •De Semilla a Crecimiento inicial: Business Angels •Crecimiento y Desarrollo: Capital Riesgo /Bancos / SGR •Consolidación : MAB/Emisión títulos
  7. 7. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas FASES DE CONCEPCIÓN Y DE PUESTA EN MARCHA  Presencia de flujos de caja negativos, sin ingresos  Requieren mucha financiación  Carencia de activos tangibles  El periodo de recuperación de la inversión es mayor  Falta de trayectoria empresarial  Alto nivel de riesgo del proyecto 01/07/16 7
  8. 8. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas  En estas fases, los emprendedores agotan sus ahorros personales o de otras personas implicadas en el proyecto.  El Sistema Financiero no interviene  La financiación bancaria es prácticamente inaccesible. Y cuanto mayor es la “intensidad” tecnológica del proyecto de negocio, más difícil la entrada de entidades financieras en el proyecto. El uso de crédito bancario puede, además, ser un limitante de la flexibilidad del flujo de caja de una empresa en crecimiento debido a los compromisos de reembolso de la deuda.  Todos esto conduce a la empresas hacia el “valle de la muerte”, del cual una de cada tres empresas no sale. La iniciativa pública tiene el protagonismo. Importancia de premios y ayudas no reintegrables FASES DE CONCEPCIÓN Y DE PUESTA EN MARCHA 01/07/16 8
  9. 9. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas FASES DE CONCEPCIÓN Y DE PUESTA EN MARCHA Proveedores, Inversiones PAGOS Clientes, Desinversiones COBROS INICIATIVA PÚBLICA FAMILY, FRIENDS AND FOOLS TESORERÍA 01/07/16 M2M, S.L. Dr. Félix Jiménez 9
  10. 10. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas
  11. 11. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas 01/07/16 11
  12. 12. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas ENISA: http://www.enisa.es/ ICO: http://www.ico.es/web/contenidos/home/home.html CDTI : Iniciativa NEOTEC http://www.cdti.es/ MINECO: http://www.mineco.gob.es/portal/site/mineco/ MINETUR: http://www.minetur.gob.es/ FASES DE CONCEPCIÓN Y DE PUESTA EN MARCHA 01/07/16 12
  13. 13. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas 01/07/16 13
  14. 14. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas 01/07/16 14
  15. 15. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas 01/07/16 15
  16. 16. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas INICIATIVA PÚBLICA EN ANDALUCÍA 01/07/16 16
  17. 17. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas 01/07/16 17
  18. 18. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas 01/07/16 18
  19. 19. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas FASES DE SEMILLA A CRECIMIENTO INICIAL  Si la empresa inicia su actividad y es capaz de entrar en la fase de crecimiento inicial, el nivel de riesgo percibido disminuye  Comienza a generar ingresos  Siguen requiriendo mucha financiación  El volumen de inversión demandado no alcanza un tamaño apetecible para el capital riesgo institucional  Deben seguir confiando en la autofinanciación y, en especial, en el recurso a los diversos programas de financiación pública o en la entrada de inversores privados. 01/07/16 19
  20. 20. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas 01/07/16 20 SISTEMA FINANCIERO Financiación TESORERÍA Proveedores, Inversiones PAGOS Clientes, Desinversiones COBROS INICIATIVA PÚBLICA BUSINESS ANGELS FASES DE SEMILLA A CRECIMIENTO INICIAL
  21. 21. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas 01/07/16 21 SISTEMA FINANCIERO Financiación TESORERÍA Proveedores, Inversiones PAGOS Clientes, Desinversiones COBROS INICIATIVA PÚBLICA BUSINESS ANGELS FASES DE SEMILLA A CRECIMIENTO INICIAL
  22. 22. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas BUSINESS ANGELS Los Business Angels son personas físicas con un amplio conocimientos de determinados sectores y con capacidad de inversión, que impulsan el desarrollo de proyectos empresariales con alto potencial de crecimiento en sus primeras etapas de vida, bien para su creación (capital semilla) o bien para poner en marcha la actividad (capital de inicio o start-up) -Redes nacionales:  Red española de Business Angels, ESBAN  Asociación española de Business Angels Networks -En Andalucía:  Málaga Business Angel, Málaga BAN  Red de Business Angels en Cádiz  M2M Business Angel Network  Red de Business Angels de la Universidad de Almería  Business Angels Granada -Iniciativa Pública~Business Angels - Spain Startup Co-Investment Fund (Enisa) - Impulso a las redes de Business Angels desde el ipyme 01/07/16 22
  23. 23. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas 01/07/16 23 Family Office El concepto de Family Office surgió en Suiza y E.E.U.U. hace más de un siglo para dar respuesta a las necesidades de gestión de familias con determinado patrimonio. Se trata de una organización profesional dedicada a la gestión del patrimonio familiar. Multi Family Office Compañías que se especializan en administrar y gerenciar patrimonios familiares ofreciendo un asesoramiento global. Estas empresas de servicios patrimoniales están especializadas en crear, adaptar e integrar estrategias para lograr una gestión eficaz y coordina-da del patrimonio familiar.
  24. 24. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas 01/07/16 24
  25. 25. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas 01/07/16 25
  26. 26. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas  Las empresas que han superado la fase de arranque y de crecimiento inicial son más “estables”, creciendo o con unas expectativas de rápido crecimiento, tras haber superado al menos una o dos rondas de financiación  Entran en escena los fondos de capital riesgo institucional. El uso del capital riesgo formal tiende a darse una vez que el equipo promotor del proyecto ha agotado la vía de las finanzas internas, los esquemas de financiación pública y la inversión privada.  La entrada de capital externo en un proyecto innovador en una fase temprana (por la vía de inversión privada o capital riesgo formal privado, público o mixto) puede ser beneficiosa para facilitar el acceso a nueva financiación adicional, abriendo puertas a la financiación bancaria.  Ya la empresa tiene ventas, y genera un flujo de ingresos que pueda usarse para servir los préstamos, el acceso a la deuda bancaria puede hacerse más accesible con todas las limitaciones que determina la habitual restricción crediticia que rodea la financiación de proyectos emprendedores e innovadores. FASES DE CRECIMIENTO/DESARROLLO 01/07/16 26
  27. 27. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas 01/07/16 27 SISTEMA FINANCIERO Financiación TESORERÍA Proveedores, Inversiones PAGOS Clientes, Desinversiones COBROS INICIATIVA PÚBLICA FASES DE CRECIMIENTO/DESARROLLO CAPITAL RIESGO + BANCOS (y SGR)
  28. 28. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas 01/07/16 28 SISTEMA FINANCIERO Inversión financiera, reembolsos, interesesFinanciación TESORERÍA Proveedores, Inversiones PAGOS Clientes, Desinversiones COBROS INICIATIVA PÚBLICA SALIDA A BOLSA: MERCADO ALTERNATIVO BURSÁTIL CONSOLIDACIÓN
  29. 29. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas • Desde las fases semilla y arranque hasta bien entrada la fase de expansión inicial, las EBT/EBI tenderían a dar prioridad a las finanzas “internas”, los programas públicos de financiación y comenzarían a explorar la entrada de capital externo privado (inversores privados) • En las fases subsiguientes más avanzadas, desde el crecimiento rápido hacia la consolidación de la empresa, es cuando, junto con el flujo de caja interno, estaría disponible eventualmente el capital riesgo institucional, la deuda comercial y/o la deuda bancaria bajo sus diversas modalidades, y en función de las necesidades y la profundidad de avance de la etapa de crecimiento • En la etapa de consolidación, las empresas considerarían la salida a Bolsa. • En todas las fases la iniciativa pública apoya los proyectos, bien directamente, bien apoyando a iniciativas independientes (redes Business Angels, Capital Riesgo, SGR, aportando fondos a la banca…) para que sean ellas las que los apoyen CONCLUSIONES 01/07/16 29
  30. 30. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas El Capital Privado “informal” es aquel aportado por un inversor particular o informal, también conocido “business angel” (normalmente empresario, directivo, ahorrador o emprendedor con éxito) que decide invertir en una fase muy inicial de nuevos proyectos empresariales de emprendedores, apoyando dichos proyectos financieramente e incluso con sus conocimientos ("capital inteligente") con el objetivo de obtener un beneficio a medio plazo.
  31. 31. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas  Hace falta un mayor apoyo gubernamental para la divulgación del concepto y ventajas de los business angels y de las redes de business angels. tanto por el sector privado como el público.  Andalucía junto con Cataluña y Madrid son las comunidades donde más empresas se crean y, por tanto, donde existen más inversiones que potencialmente puedan ser objetos de business angels.
  32. 32. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Características del Capital Privado “informal”  Personas de éxito profesional  Invierten directamente su propio dinero  Aportan Capital Inteligente  Realizan inversiones entre 25.000 y 250.000 euros, y la cantidad ideal para ellos estaría en torno a los 100.000 € por proyecto, aunque pueden llegar al 1.000.000 €  Dinero “paciente”: horizonte de inversión a medio plazo  Buscan la rentabilidad mediante el riesgo  Prefieren invertir cerca de su lugar de residencia o trabajo para no tener que realizar grandes desplazamientos  Deseo de participar en proyectos innovadores con alto potencial de crecimiento en sus primeras etapas de vida.
  33. 33. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Características del Capital Privado “informal”  El 56% de las inversiones de las que se salió se perdió dinero, y en la mayoría de los casos de este 56% se perdió todo el dinero.  En un 44% de los casos generó beneficios.  De este 44%, el 35% generó beneficios que supusieron recuperar entre una y cinco veces la inversión; y el 9% logró multiplicar por más de 10 veces la inversión
  34. 34. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Redes Business Angels •- Red Española de Business Angels, ESBAN. •- Asociación Española de Business Angels Networks, AEBAN •- Málaga Business Angel, Málaga BAN •- Red de Business Angels de Cádiz. •- M2M Busines Angels Network •- Red de Business Angels de la Universidad de Almería, BANUAL •- Business Angels Granada •- Proyecto Star-Up. Red de Business Angels creado por la Fundación Empleo y Sociedad y la Universidad Pablo de Olavide
  35. 35. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas
  36. 36. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas
  37. 37. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas CAPITAL RIESGO Es una inversión a largo plazo de forma minoritaria y temporal en pequeñas y medianas empresas con grandes perspectivas de rentabilidad y/o crecimiento. Esta actividad la realizan compañías especializadas de inversión en capital, que aportan un valor añadido al puramente financiero. -Organizaciones: ASCRI -En Andalucía: •Iniciativas Económicas de Almería, S.C.R.,S.A. •Inverjaén s.C.R.,S.A. •Inversiones Progranada, S.A. •M-capital, S.A. •Sevilla Seed Capital, S.A.,S.C.R. -Iniciativa Pública~Capital Riesgo Privado ENISA-Capital Riesgo 01/07/16 37
  38. 38. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas CAPITAL RIESGO • Apoyo financiero • Apoyo no financiero. • Proyectos financiables. Originalmente iban dirigidos a proyectos innovadores, una PYME puede ser innovadora cuando cumple las siguientes características: o Equipo directivo con experiencia y espíritu emprendedor. o Proyectos de alto potencial de crecimiento y rentabilidad. o Proyectos en los que sea posible identificar un factores o conjunto de elementos sobre las que la empresa base sus fuentes de ventajas competitivas. o Posibilidades reales de desinversión (caso vía recursos propios). • Remuneración vía plusvalías y carácter temporal de las inversiones. Dado el elevado riesgo, normalmente, las ECR apoyaran proyectos con altas expectativos de crecimiento y rentabilidad. La remuneración tendrán como objetivo la obtención de importantes plusvalías con la venta de sus participaciones (financiación vía capital) • Facilita el crecimiento y la internacionalización. De hecho muchas de las ayudas a empresas que quieren buscar nichos de mercado y establecerse en los mercados internacionales vienen del lado del capital riesgo, como podemos observar en los proyectos financiados por la Compañía Española de Financiación del Desarrollo, COFIDES, S.A (http://www.cofides.es).
  39. 39. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas CAPITAL RIESGO La empresa en crecimiento necesita: El inversor en capital riesgo le proporciona: Un accionariado estable Establece intereses alineados y aumenta la capacidad de endeudamiento Apoyo para modernizar la gestión Fomenta el rigor interno Asesoramiento y soporte en la estrategia Se adapta al horizonte de maduración del proyecto. Independencia en la gestión Apoya la planificación estratégica sin intervenir en la gestión del día a día Recursos financieros a largo plazo Un “socio” en el proyecto (mismo riesgo y beneficio)
  40. 40. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas CAPITAL RIESGO
  41. 41. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas CAPITAL RIESGO
  42. 42. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas PRESTAMOS PARTICIPATIVOS Se trata de un instrumento híbrido entre los fondos propios y la deuda, con rasgos características de ambos Este instrumento se encuentra regulado por el Real Decreto 7/1996 (7/06) y la Ley 10/1996 (18/12); características: •Cláusula de participación •Cláusula de subordinación •Cláusula de cancelación anticipada
  43. 43. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas • La entidad prestamista recibirá un interés variable que se determinará en función de la evolución de la actividad de la empresa prestataria. Además podrán acordar un interés fijo con independencia de la evolución de la actividad (Cláusula de participación). • El prestatario sólo podrá amortizar anticipadamente el préstamo participativo si dicha amortización se compensa con una ampliación de igual cuantía de sus fondos propios (Cláusula de cancelación anticipada). • Los préstamos participativos en orden a la prelación de créditos se situarán después de los acreedores comunes (Cláusula de subordinación) • Los préstamos participativos se consideran patrimonio contable a los efectos de reducción de capital y liquidación de sociedades, previstas en la legislación mercantil. PRESTAMOS PARTICIPATIVOS
  44. 44. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Ventajas para la empresa (prestatario): •La remuneración es deducible fiscalmente •Evita la cesión de la propiedad de la empresa •Evita la participación de terceros en la gestión •Evita la posible entrada de socios hostiles •El carácter subordinado permite incrementar la capacidad de endeudamiento •Adecua el pago de intereses en función de la evolución de la empresa •Plazo de amortización y carencia más elevados Ventajas para la entidad inversora (prestamista): •Permite rendimientos previsibles y periódicos y a corto plazo •Más facilidades para desinvertir •Elimina dificultad de valoración de la empresa •Posibilita mayor rendimiento mediante la participación PRESTAMOS PARTICIPATIVOS
  45. 45. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas SOCIEDADES GARANTÍA RECÍPROCA Las Sociedades de Garantía Recíproca, SGR, son entidades financieras sin ánimo de lucro, sujetas a la supervisión e inspección del Banco de España. Posibilitan el acceso al crédito en mejores condiciones de plazo y de tipo de interés a las pymes y autónomos, consiguiendo la financiación para sus proyectos. -CESGAR: Compañía Española de S. de Garantía Recíproca www.cesgar.es -CERSA: Compañía Española de Reafianzamiento www.cersa.es -En Andalucía: Suraval y Avalunión -Iniciativa Pública~SGR Socio protector mayoritario -Líneas Mediación ICO+SGR 01/07/16 45
  46. 46. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas CROWDFUNDING La financiación colectiva o crowdfunding es un sistema de cooperación que permite a cualquier persona creadora de proyectos, reunir una suma de dinero entre muchas personas para apoyar una determinada iniciativa empresarial, cultural, social o deportiva. Dependiendo de la naturaleza del intercambio, se puede hablar de cuatro tipos de crowdfunding: •Donación: enfocado a proyectos solidarios humanitarios, los donantes aportan un importe a un proyecto en concepto de donación, sin ninguna contrapartida. •Recompensa: enfocado al desarrollo de productos creativos, el mecenas hace una aportación a cambio de una compensación no dineraria. Se considera una preventa. •Inversión: el inversor o micro-inversor recibe una acción de una empresa, una participación de la misma, o compromisos sobre beneficios de la misma, como contraprestación a su aportación. •Préstamo: el prestamista recibe su préstamo junto con un tipo de interés previamente acordado como contraprestación a su aportación. Este tipo de crowdfunding existe tanto para empresas como para particulares.
  47. 47. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas http://www.infocrowdsourcing.com/plataformas/?ft=crowdfunding CROWDFUNDING ¿CÓMO LOGRAR EL ÉXITO DE LOS PROYECTOS? El principal objetivo de toda campaña es conseguir su objetivo, así pues, para que las campañas de crowdfunding sean un éxito, son necesarias algunas medidas. Según un 24% de las personas encuestadas, tener material audiovisual de calidad y presencia activa y reiterada en las redes sociales es una acción vital para tener éxito. EL 18% ha citado también la necesidad de tener una planificación previa de la campaña y hacer un seguimiento exhaustivo de la misma. También un 18% de las respuestas apuntan hacia la necesidad de proyectar valores como la transparencia, la disciplina, la perseverancia y el esfuerzo de quien lanza el proyecto y la proactividad, el compromiso y la motivación para tirarlo adelante. El 12% considera que es imprescindible tener un equipo multidisciplinar capaz de presentar un proyecto riguroso que demuestre su conocimiento del mercado. El mismo porcentaje de encuestados considera necesario buscar alianzas para lograr una primera cantidad de dinero. Se apunta a las tres ‘F’s’, family, firends and fools y a la asistencia a foros de inversión para los proyectos de este tipo.
  48. 48. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas EL TRABAJO AUTÓNOMOEL TRABAJO AUTÓNOMO Aspectos BásicosAspectos Básicos
  49. 49. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Normativa aplicableNormativa aplicable • El Estatuto del Trabajo Autónomo, Ley 20/2007 de 11 de julio. • Ley 40/2007, de 4 de diciembre, de medidas en materia de Seguridad Social. • Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de junio, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social. • Decreto 362/2009 de 27 de octubre, por el que se crea el Registro de Asociaciones Profesionales del Trabajo Autónomo. • Ley 35/2006 de 28 de noviembre, sobre el IRPF y modificación del impuesto sobre sociedades y sobre el patrimonio.
  50. 50. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas El Estatuto del Trabajo AutónomoEl Estatuto del Trabajo Autónomo Ley 20/2007 de 11 de julioLey 20/2007 de 11 de julio Concepto de Trabajador autónomo o por cuenta propia : Es aquel trabajador que realiza una actividad económica o profesional, a titulo lucrativo de forma habitual, personal y directa, sin sujeción por ella a un contrato de trabajo, y que realiza un servicio renumerado para otras personas. Además introduce un concepto nuevo: Trabajador autónomo dependiente: Es aquel trabajador que realiza una actividad económica o profesional, a titulo lucrativo, de forma habitual, personal y predominante para una determinada persona física o jurídica, llamada cliente, de la que dependen económicamente por percibir de él al menos el 75% de sus ingresos por rendimientos de trabajo, y de actividades profesionales o económicas.
  51. 51. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas El autónomo o la autónoma es toda persona física, que realiza en nombre propio y como titular de una empresa, una actividad comercial, industrial o profesional. Es necesario ser mayor de edad (18 años), tener libre disposición de sus bienes y ejercer, por cuenta propia y de forma habitual, una actividad empresarial o profesional Características del Trabajo Autónomo Dependiente: ConceptoConcepto TradicionalTradicional
  52. 52. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas “El Trabajador Autónomo Dependiente Econonómicamente, es el que realiza la mayoría de su actividad para un único cliente, y por lo que obtiene, al menos el 75% de sus ingresos totales”. Requisitos:Requisitos: 1.-No tiene trabajadores o trabajadoras contratadas, ni contrata o subcontrata la actividad con terceras personas o empresas. 2.-No trabaja de manera indiferenciada con otros/as trabajadores/as del cliente. 3.-Tiene infraestructura productiva y material propia (si es necesario) 4.- Sigue unos criterios organizativos propios 5.- Recibe una contraprestación económica en función del resultado de su actividad, según lo pactado en contrato y asumiendo el riesgo Nueva forma de trabajo autónomo dependienteNueva forma de trabajo autónomo dependiente
  53. 53. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas PRINCIPALES DERECHOS YPRINCIPALES DERECHOS Y OBLIGACIONESOBLIGACIONES
  54. 54. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Derechos de los trabajadores autónomos:Derechos de los trabajadores autónomos: El Instituto General de la Seguridad Social otorga las prestaciones en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, en las mismas condiciones que a los/las que cotizan en el Régimen General, aunque las cuantías dependerán en todo caso, de: * Las coberturas concertadas (Riesgos Profesionales, desempleo, bases de cotización, …) * Que el/la autónomo/a esté al corriente en el pago de sus cuotas mensuales * No tienen derecho a la prestación por desempleoNo tienen derecho a la prestación por desempleo, salvo el TRADE, si lo tiene concertado. * No cabe la jubilación antes de los 65 años salvo excepciones (tener derecho a jubilarse antes en otro régimen)
  55. 55. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas El trabajador autónomo está obligado antes de iniciar suEl trabajador autónomo está obligado antes de iniciar su actividadactividad a comunicar su alta en el Régimen Especial de la Seguridad Social:  El alta es única aunque vaya a realizar distintas actividades dentro del citado Régimen.  Plazo: 30 días naturales siguientes al inicio de la actividad laboral.(Modelo TA.0521/A). Obligaciones – Tramitar alta en SeguridadObligaciones – Tramitar alta en Seguridad SocialSocial
  56. 56. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas • Realizar Declaración censal: Modelo oficial 037. Sujeción a IRPF e IVA. • Alta IAE: Requisito indispensable, a pesar de la exención del impuesto. • Plazo: Antes del inicio de la actividad. • Lugar: Agencia Tributaria Obligaciones – Tramitar Alta en HACIENDA oObligaciones – Tramitar Alta en HACIENDA o Agencia Tributaria:Agencia Tributaria:
  57. 57. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas El trabajador autónomo está obligado a cotizarEl trabajador autónomo está obligado a cotizar desde eldesde el primer día del mesprimer día del mes en que inicia suen que inicia su actividad.actividad. La obligación de cotizarLa obligación de cotizar SUBSISTESUBSISTE inclusoincluso durante las situaciones dedurante las situaciones de IncapacidadIncapacidad Temporal, Riesgo durante el embarazo yTemporal, Riesgo durante el embarazo y Maternidad.Maternidad. La obligaciónLa obligación TERMINATERMINA el último día del mes enel último día del mes en que el trabajador finaliza su actividad. Debeque el trabajador finaliza su actividad. Debe comunicar su baja dentro de los 6 días naturalescomunicar su baja dentro de los 6 días naturales siguientes al cese.siguientes al cese. Obligaciones:Obligaciones:
  58. 58. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Obligaciones - Niveles:Obligaciones - Niveles: • Existen 3 niveles de cotización: – Mínimo: a efectos de jubilación. – Baja no laboral: enfermedad común o accidente no laboral. Desde el 4º día, antes desde el 15º día. – Baja laboral: Accidente laboral y enfermedad profesional. Desde el día siguiente de la baja, como cualquier asalariado. Tablas según la actividad. • Para tener derecho a la cobertura respectiva es requisito indispensable haber concertado antes esa cobertura.
  59. 59. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Obligaciones – Cuotas mensuales:Obligaciones – Cuotas mensuales: • Para trabajadores < 50 años, la Base de cotización será la elegida por ellos dentro de la base mínima (833,40 €) y máxima (3.166,20 €). (Para mayores de 50 años estará entre los 885,30 euros 1.649,40 y mensuales). • A dicha base se le aplica el tipo de cotización del 29,8%. • Cuota Mínima año 2009: 833,40 x 29,8= 248,35 € • En el supuesto que el trabajador no se acoja a la protección por incapacidad temporal, el tipo será del 26,5% (cotización mínima)
  60. 60. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Obligaciones – BONIFICACIONESObligaciones – BONIFICACIONES Cuotas mensuales:Cuotas mensuales: Durante el cese en la actividad por encontrarse en períodos de descanso por paternidad, maternidad, adopción acogimiento, riesgo durante el embarazo o lactancia, autónomos y autónomas que sean sustituidos por trabajadores/as desempleados/as 100% de la cuota correspondiente a la base mínima o fija que corresponda al tipo de cotización obligatorio durante esa situación Mujeres reincorporadas en los dos años siguientes al parto 100% de la cuota Base correspondiente a la B. mínima por contingencias comunes, durante 1 año Con discapacidad 50% de la cuota correspondiente a la base mínima, durante 5 años Autónomos hasta 30 años y Autónomas hasta 35 años 30% de la cuota mínima de autónomos durante 30 meses En Ceuta y Melilla, en los sectores de Comercio, Hostelería, Turismo e Industria, excepto Energía y Agua 40% de la Base de cotización por contingencias comunes hasta marzo de 2010
  61. 61. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Obligaciones - Modificaciones de lasObligaciones - Modificaciones de las bases de cotización :bases de cotización :  Pueden cambiarse voluntariamente hasta dos veces al año.  Realizar el cambio antes del 1 de octubre de cada año, surtiendo efecto a partir del 1 de enero del año siguiente.  No se recomienda hacerlo durante los períodos de baja.
  62. 62. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas INCONVENIENTES Y VENTAJAS DEINCONVENIENTES Y VENTAJAS DE SER AUTÓNOMO/ASER AUTÓNOMO/A
  63. 63. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Ventajas:Ventajas:  La constitución como autónomo/a es fácil y rápidafácil y rápida (alta en Hacienda y alta en Seguridad Social)  Es una Forma jurídica válida para empresas con reducido volumen de negocio y poca inversión  Los libros obligatorios son los básicos: - Inventario,Inventario, Diario y AnualesDiario y Anuales si está en Régimen Fiscal de Estimación Directa - Ventas o Ingresos, /Compras o gastos y Bienes de InversiónVentas o Ingresos, /Compras o gastos y Bienes de Inversión, si está en Régimen Fiscal de Estimación Directa Simplificada. - Ninguno,Ninguno, si está en Régimen Fiscal de Estimación Objetiva.
  64. 64. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Inconvenientes:Inconvenientes: • La Responsabilidad de la persona autónoma es ilimitada, es decir responde con todo su patrimonio personal, de las deudas generadas por la actividad. • La progresividad del IRPF, si el volumen de negocio es considerable, se eleva el tipo impositivo de forma importante. • No tiene derecho a la prestación por desempleo, ni cabe jubilación antes de los 65 años salvo excepciones. • Además ni so se han pagado las cuotas no se tendrá derecho a las prestaciones.
  65. 65. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas TRÁMITESTRÁMITES
  66. 66. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Si necesitamos adaptar el local de negocioSi necesitamos adaptar el local de negocio solicitaremos lasolicitaremos la Licencia de obras:Licencia de obras: - Es un impuesto municipal que pagaremos en el caso de necesitar obras de adecuación de las instalaciones de la empresa. - La cuota es un porcentaje del presupuesto de la obra. La cuantía del porcentaje se establece en cada una de las ordenanzas municipales. Trámites necesarios ante el Ayuntamiento:Trámites necesarios ante el Ayuntamiento:
  67. 67. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Licencia de apertura obligatoria:Licencia de apertura obligatoria:  Para las actividades inocuas. Siguen un procedimiento abreviado (comercio textil, calzado, despachos profesionales, etc.)  Para las reguladas por la Ley de Protección Ambiental Andaluza  Para actividades molestas, insalubres, nocivas y peligrosas (Cafés, pubs, discotecas, talleres, etc.) Suele permitirse el ejercicio de la actividad con la presentación de la solicitud y la documentación (informe técnico, proyecto, DNI,…), porque se ha de aprobar en Pleno o Comisión y puede tardar unos meses. Trámites necesarios ante el Ayuntamiento:Trámites necesarios ante el Ayuntamiento:
  68. 68. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Realizar Declaración censal: Modelo oficial 037. Comunicación sobre alta en IAE, IRPF e IVA. Presentar Declaraciones trimestrales de:  IRPF pago retenciones a cuenta del Impuesto  IRPF ingreso de retenciones a trabajadores si los tiene  Liquidación de IVA Presentar Declaraciones Anuales de:  Resumen Anual IRPF Modelo 190  Resumen Anual de IVA  Declaración 347, de operaciones anuales con terceras personas por importe superior a 3.005,06 euros • Lugar: Agencia Tributaria Obligaciones – Tramitar Alta en HACIENDA:Obligaciones – Tramitar Alta en HACIENDA:
  69. 69. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Alta en el Censo de empresarios/as,Alta en el Censo de empresarios/as, profesionales y retenedores/as:profesionales y retenedores/as: Al objeto de notificar a la Hacienda Estatal:  Epígrafe de la actividad económica que vallamos a ejercer – Alta en Impuesto de Actividades Económicas.  El Régimen de IVA elegido o afecto.  El Régimen de tributación de IRPF.  Datos de los locales de la actividad (situación, medidas, etc.)  Fecha en que se iniciará la actividad económica. Trámites necesarios ante la AgenciaTrámites necesarios ante la Agencia Tributaria:Tributaria:
  70. 70. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Estimación directa normal:Estimación directa normal: - Para actividades profesionales o empresariales- Para actividades profesionales o empresariales con volumen de operaciones superior a 600.000con volumen de operaciones superior a 600.000 euros.euros. - Aquellas que pudiéndose acoger a cualquiera de- Aquellas que pudiéndose acoger a cualquiera de las otras 2 modalidades, han renunciado a ellaslas otras 2 modalidades, han renunciado a ellas antes del 31 de diciembre del año anterior.antes del 31 de diciembre del año anterior. Formas de Estimación de los RendimientosFormas de Estimación de los Rendimientos en IRPF:en IRPF:
  71. 71. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas El rendimiento enEl rendimiento en E. directa normalE. directa normal se calcula:se calcula: Formas de Estimación de los RendimientosFormas de Estimación de los Rendimientos en IRPF -en IRPF - BASE A LIQUIDAR= INGRESOS + AUTOCONSUMO - GASTOS Pagos trimestrales: •20% del rendimiento neto para actividades empresariales y profesionales. • 2% de los ingresos del trimestre, para actividades agrarias y pesqueras, el deduciendo retenciones e ingresos a cuenta del trimestre.
  72. 72. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Estimación directa simplificada:Estimación directa simplificada: - Para actividades profesionales o empresariales- Para actividades profesionales o empresariales con volumen de operaciones inferior a 600.000con volumen de operaciones inferior a 600.000 euros.euros. - Aquellas que no le sea de aplicación laAquellas que no le sea de aplicación la estimación objetiva.estimación objetiva. - Que no han renunciado a esta modalidad, niQue no han renunciado a esta modalidad, ni ejerzan otras actividades sometidas aejerzan otras actividades sometidas a estimación Directa Normal.estimación Directa Normal. Formas de Estimación de los RendimientosFormas de Estimación de los Rendimientos en IRPF:en IRPF:
  73. 73. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas El rendimiento enEl rendimiento en E. directa simplificadaE. directa simplificada se calcula:se calcula: Formas de Estimación de los RendimientosFormas de Estimación de los Rendimientos en IRPF -en IRPF - BASE A LIQUIDAR= INGRESOS + AUTOCONSUMO- GASTOS Se permite deducción de las amortizaciones y de las provisiones y gastos de difícil justificación, del 5% del rendimiento neto previo. Pagos trimestrales: •20% del rendimiento neto para actividades empresariales y profesionales. • 2% de los ingresos del trimestre, para actividades agrarias y pesqueras, el deduciendo retenciones e ingresos a cuenta del trimestre.
  74. 74. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Estimación objetiva o por módulos:Estimación objetiva o por módulos: - Entre las actividades incluidas podemos citar, el comercio minorista, peluquerías, transporte de viajeros, cafeterías, talleres mecánicos, carpinterías, … - El rendimiento se determina en función de unos parámetros establecidos, tales como superficie del local, potencia, nº de empleados/as, y se ingresa trimestralmente: • En general, el 4% del rendimiento neto. • El 2% cuando no se disponga de personal asalariado y el 3% para empresas con un asalariado. • En caso de actividades agrarias, el pago fraccionado será del 2% del volumen de ingresos del trimestre. Formas de Estimación de los RendimientosFormas de Estimación de los Rendimientos en IRPF:en IRPF:
  75. 75. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Estimación objetiva - Exclusiones:Estimación objetiva - Exclusiones: - Aquellas actividades que hayan obtenido rendimientos íntegros en el año anterior, superiores a 450.000 €, ó a 300.000 € euros para actividades agrícolas y ganaderas. - Aquellas cuáles su volumen de compras en bienes y servicios del año anterior, excepto bienes de inversión, superior a 300.000 euros. - Además con motivo de la actual crisis, han salido numerosas deducciones para las empresas incluidas en este régimen. Formas de Estimación de los RendimientosFormas de Estimación de los Rendimientos en IRPF:en IRPF:
  76. 76. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas  Alta en el Régimen Especial de TrabajadoresAlta en el Régimen Especial de Trabajadores AutónomosAutónomos, eligiendo el titular de la actividad, la, eligiendo el titular de la actividad, la cobertura y la base de cotización mensual,cobertura y la base de cotización mensual, en los 30 días naturales siguientes al inicio de la actividad. Modelo TA.0521/A.  Alta en contingencia de accidente de trabajo y enfermedad profesional: Elegiremos entre una mutua o el INSS. Trámites necesarios en laTrámites necesarios en la Tesorería de la Seguridad Social:Tesorería de la Seguridad Social:
  77. 77. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas  Solicitud de nº de Inscripción/Cuenta de Cotización de la empresa.  Alta en cobertura de accidente de trabajo y enfermedad profesional: ante mutua o el INSS.  Afiliación y/o alta de trabajadores/as: Se realizará el alta al menos 24 horas antes de que comiencen a trabajar. Trámites necesarios en la Tesorería de laTrámites necesarios en la Tesorería de la Seguridad Social, cuando se vaya aSeguridad Social, cuando se vaya a contratar personal:contratar personal:
  78. 78. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas  Solicitud de Libro de Visitas.  Comunicación de Apertura de Centro de Trabajo, en los 30 días siguientes al inicio de la actividad  Ambos se realizan ante la Inspección Provincial de Trabajo Delegación de Empleo y deben realizarse por cada uno de los centros de trabajo que tenga la empresa Trámites necesarios en la AdministraciónTrámites necesarios en la Administración Laboral, cuando se vaya a contratarLaboral, cuando se vaya a contratar personal:personal:
  79. 79. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas  Inscripciones en Registros o Censos obligatorios (Registro de Turismo de Andalucía, Registro de Comerciantes de Andalucía, Registros sanitarios y de otras actividades industriales, …) Trámites necesarios en la AdministraciónTrámites necesarios en la Administración Autonómica, dependiendo de laAutonómica, dependiendo de la actividad:actividad:
  80. 80. Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas Es muy IMPORTANTE obtener FIRMAEs muy IMPORTANTE obtener FIRMA DIGITALDIGITAL para evitar desplazamientos, y poder realizarpara evitar desplazamientos, y poder realizar numerosos trámites a través de la web.numerosos trámites a través de la web. Lugar más cercano y rápido para solicitarla:Lugar más cercano y rápido para solicitarla: Oficinas del Servicio Andaluz de Empleo oOficinas del Servicio Andaluz de Empleo o Centros Guadalinfo.Centros Guadalinfo. ENLACE HACIENDA:ENLACE HACIENDA: http://www.aeat.eshttp://www.aeat.es ENLACE SEGURIDAD SOCIAL:ENLACE SEGURIDAD SOCIAL: http://www.seg-social.eshttp://www.seg-social.es

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