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DE CASA - ETXEKOA - plan viabilidad

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DE CASA - ETXEKOA - plan viabilidad
Proyecto propio Alimentos de Tierra Estella
Asociación TEDER - EDLP
PDR Navarra - FEADER - Gobierno de Navarra

Published in: Government & Nonprofit
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DE CASA - ETXEKOA - plan viabilidad

  1. 1. Plan de Viabilidad y Modelo de Negocio “Centro de Logística” Julio 2019
  2. 2. El proyecto “Experiencia piloto de mejora de accesibilidad de producto local alimentario en Tierra Estella” está promovido por TEDER y financiado por FEADER y Gobierno de Navarra. El objetivo es la puesta en marcha de una Red Comarcal de Venta e Información sobre Producto Local, en el que profesionales productores y elaboradores puedan vender y dar información sobre sus productos. Para lograr el objetivo señalada se lleva a cabo: 1. La realización de un Plan de Comunicación. 2. Difusión y Sensibilización. 3. Un sistema de logística. 4. Un análisis de viabilidad de funcionamiento futuro de la red. Es en este último punto donde AIN colabora con TEDER con los objetivo de analizar la conveniencia de la implantación de un centro de logística permanente en el territorio, así como la definición del modelo de negocio y la puesta en marcha una red social de accesibilidad al producto local alimentario de Tierra Estella basada en la colaboración y la cooperación. Todo ello después de analizar la experiencia piloto que se ha realizado entre los meses de noviembre de 2018 y junio de 2019. El análisis de la viabilidad se ha trabajado analizando y evaluando la continuidad del modelo actual y buscando otros modelos que permitan darle continuidad al proyecto: 1. Análisis de la viabilidad donde se analiza el modelo de negocio actual, es decir, continuar como “Centro Logístico” . 2. Diseño de un “Nuevo Modelo de Negocio” con el objetivo de dar un valor similar al ofrecido por el Centro Logístico a personas productoras, puntos de venta y clientes, y su análisis de viabilidad. Para desarrollar ambos escenarios se han utilizado como información de base los datos recopilados por TEDER en el tiempo que lleva en marcha el proyecto, es decir, desde el mes de noviembre del 2018 hasta de 30 de junio del 2019. ANTECEDENTES Y RESUMEN
  3. 3. Como puede comprobarse en este informe, ambos análisis de viabilidad comparten los siguientes: 1. El histórico en cuanto al análisis y evolución de las personas productoras y puntos de venta que sirven como datos de base para llevar a cabo el estudio de viabilidad. 2. La estimación de ventas. Con independencia de cuál sea el modelo de negocio que se implemente en el futuro la previsión de ventas es igual en ambos modelos. 3. Gastos: a. Gastos Fijos de almacén (alquiler, suministros, seguro...). b. Gastos variables de almacén. Referidos a la personas que realiza funciones de: • Facturación y control de stocks. • Ordenar y colocar productos. • Preparar pedidos En la página siguiente figura el Modelo de Negocio de la experiencia piloto: MODELO DE NEGOCIO “CENTRO LOGÍSTICO” (EXPERIENCIA PILOTO)
  4. 4. Contribuir a la mejora de la competitividad y de la sostenibilidad en la producción de alimentos (actividad agraria, ganadera y agroalimentaria y forestal) de tierra Estella Promover, difundir y favorecer el empleo y la consolidación de empresas en el sector agrario, ganadero, agroalimentario y forestal. Promover la accesibilidad a los productos locales de calidad, la agroecología y productos agroalimentarios innovadores y forestales. Relación directa con Personas Productoras y Puntos de Venta. Reuniones de Seguimiento y Feedback Canales de distribución: Recogida directa y Entrega en Punto de Venta Canales de comunicación: elementos comunicativos, web y redes sociales, asistencia a ferias…. Personas productoras y elaboradoras Puntos de venta Consumidores: Locales y turistas Control de stock de productos en el almacén. Recogida y entrega de productos a tiempo Centro logístico. Furgoneta de reparto. Operador logístico. Coordinación proyecto TEDER Personas productoras y elaboradores Puntos de venta. FEADER Y GOBIERNO DE NAVARRA Promoción, publicidad y Captación productores y punto de venta Subcontratación gestión del centro logístico. Alquiler furgoneta y gasolina.
  5. 5. 1. Análisis de las Personas Productoras La red la conforman un total de 31 empresas productoras agrupadas en 4 grupos: • Bodegas • Bebidas • Alimentos • Cosmética y decoración El análisis de los pedidos recibidos por las empresas productoras nos da el siguiente cuadro: Pedidos Superiores a 2.000 euros • Conservas Iturri • Bodegas Quaderna Vía Pedidos entre 1.000 y 2.000 euros • Castillo de Monjardín • Mermeladas Casa Paulina, • Patxarán Azanza • Embutidos Bordón • Bodegas Lezaún Entre 500 y 1.000 euros • 5 personas productoras Menos de 500 euros • 19 personas productoras ANÁLISIS DE LA EXPERIENCIA PILOTO 01 – ANALISIS DEL HISTÓRICO DE DATOS DE LA EXPERIENCIA PILOTO
  6. 6. El gráfico correspondiente al cuadro anterior sería el siguiente: VENTA MEDIA MENSUAL POR PRODUCTOR 96 euros Nota: para el cálculo se han tomado los datos de enero a mayo, por ser el periodo en que existe ya un número suficiente de puntos de venta. 2 5 5 19 0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 Pedidos > de 2.000 euros Pedidos entre 1.000 y 2.000 euros Pedidos entre 500 y 1.000 euros Menos de 500 euros Cuantía de lo pedidos que reciben las personas productoras
  7. 7. Como podemos observar en la figura siguiente un 61% de las personas productoras han recibido pedidos menores de 500 euros. En cuanto a la incorporación de las personas productoras se ha producido de la siguiente manera: Pedidos > de 2.000 euros; 6% Pedidos entre 1.000 y 2.000 euros; 16% Pedidos entre 500 y 1.000 euros; 16% Menos de 500 euros; 61% Porcentaje de los pedidos por cuantía Pedidos > de 2.000 euros Pedidos entre 1.000 y 2.000 euros Pedidos entre 500 y 1.000 euros Menos de 500 euros 16 1 5 3 2 4 0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 Nov Dic. Ene. Feb. Mar. Abr. Incorporación de personas productoras
  8. 8. El total de ventas a precio de facturación sin IVA ha sido de 17.808,62, y su reparto por meses es tal y como figura en la siguiente tabla: El gráfico representativo de la evolución de las ventas quedaría de la siguiente manera: En cuanto a las ventas por gamas de productos tenemos el siguiente cuadro: Bodegas 22% Bebidas 14% 1.675,29 1.015,24 1.935,43 2.779,302.714,92 2.175,55 3.551,33 1.961,56 0,00 500,00 1.000,00 1.500,00 2.000,00 2.500,00 3.000,00 3.500,00 4.000,00 Nov Dic. Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Ventas sin IVA Meses Cuantía ventas sin IVA Nov 1.675,29 Dic. 1.015,24 Ene. 1.935,43 Feb. 2.779,30 Mar. 2.714,92 Abr. 2.175,55 May. 3.551,33 Jun. 1.961,56
  9. 9. Alimentos 61% Cosmética y Decoración 3% Y la siguiente representación gráfica: 2. Análisis de Puntos de Venta En cuanto a la captación, inicialmente fueron 6 los puntos de venta para sumar un total de 34 en junio de 2019. A continuación figura un gráfico donde se ve cómo se han ido incorporando los diferentes puntos de venta mes a mes.
  10. 10. De los 27 puntos de venta que se había incorporado a principios de mayo un 70% repiten después de la primera compra: En cuanto al análisis de los puntos de ventas hay que destacar que de los 34: 1. 8 no repiten compras. 2. 8 puntos de venta se han incorporado entre mayo y junio 6 5 4 6 5 4 4 DIC ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. Incorporación puntos de venta mes a mes Repiten después de la primera compra 70% No repiten 30% % de repeticion de compra
  11. 11. 3. Por lo tanto, para realizar el análisis de viabilidad, son 19 los que se consideran como clientes para el cálculo de las compras medias mensuales. De estos 19: Cuantía de las compras Nº de establecimientos % Compras superiores a 1000€ 2 11% Compras entre 500 y 1000 7 37% Compras inferiores a 500€ 10 53% COMPRA MEDIA MENSUAL POR PUNTO DE VENTA 138,45 euros 3. Costes de la Experiencia Piloto ¿????? Se pone 2 7 10 0 2 4 6 8 10 12 Compras superiores a 1000€ Compras entre 500 y 1000 Compras inferiores a 500€ Puntos de Venta y Cuantía de las compras
  12. 12. 1. Premisas previas Para poder mantener el Centro se ve necesaria la creación de una Asociación entre productores y puntos de venta que mantenga la actividad del Centro Logístico. Dicha Asociación será responsable de la entrega y recogida de productos, la gestión de stocks, y la facturación, así como de las acciones de comunicación y promoción que se consideren adecuadas. Además: • La Asociación compra y vende los productos, lo que facilita la gestión tanto para personas productoras como para los puntos de venta. • Cada asociado paga una cuota fija y se establece otra cuota variable en función de las ventas/compras. • Se elimina la furgoneta como alquiler mensual y se alquila vehículo por días • Se alquila un local para almacén. • Se contrata una persona con la dedicación que sea necesaria para la gestión del centro logístico • Se incorporan los 31 productores a la asociación • Se incrementan los puntos de venta asociados hasta alcanzar los 33 activos a finales de 2019 01 – ANALISIS DE VIABILIDAD DE MANTENIMIENTO DEL CENTRO DE LOGÍSTICA ANÁLISIS DE VIABILIDAD “CENTRO LOGÍSTICO
  13. 13. 2. Parámetros empleados En el desarrollo del informe de viabilidad se han empleado unos parámetros comunes a ambos escenarios y que resulta necesario resaltar: Forma Jurídica: Se crea la figura de una Asociación con personalidad jurídica propia y cuyo objeto es la compra y venta de productos. Modelo de Ingresos: 1. Cada persona asociada, con independencia de que sea persona proveedora o punto de venta paga una cuota fija de 150 euros al año. 2. Cada persona asociada deja un margen de un % para cubrir los gastos de funcionamiento de la asociación que se traduce del siguiente modo: 1. Personas proveedoras aplican un 5% de descuento es sus facturas a la Asociación. 2. A los puntos de venta la Asociación aplica un recargo de un 3% sobre el precio de los productos IPC Incremento anual estimado de 1,5% que se ha aplicado del año 2020 al 2021 que ya son años completos en el análisis del plan Objetivo en cuanto a personas proveedoras y puntos de venta El análisis de la viabilidad se ha realizado bajo las premisas de mantener este año a las 31 personas proveedoras e incrementar hasta 33 los puntos de venta activos.
  14. 14. 1. Previsión de ventas 1.1 Consideraciones Previas Para realizar un cálculo de la previsión de ventas se parte de las siguientes estimaciones: 1. Existen 19 Puntos de Venta activos. 2. En mayo-junio se han incorporado 8 nuevos Puntos de Venta y se estiman que pasarán a ser activos el 70%. 3. Se estima también incorporar 2 puntos de venta al mes durante el año 2019 de los que pasarán a activos el 70%. Nuevas captaciones % incorporación Nuevos P.V activos cada mes Total PV Puntos de venta activos a junio 19 19 19 Incorporados mayo y junio 8 70% 5,6 24,6 Julio 2 70% 1,4 26 Agosto 2 70% 1,4 27,4 Septiembre 2 70% 1,4 28,8 Octubre 2 70% 1,4 30,2 Noviembre 2 70% 1,4 31,6 Diciembre 2 70% 1,4 33 Puntos de venta estimados para final de año 2019 33 Para los años 2020 y 2021 se prevé mantener los 33 puntos de venta activos. Tal y como aparece señalado en el análisis de los Puntos de venta (punto 4 de este informe) el pedido medio mensual de los PV es de 138,45 euros. Por tanto el número de asociados para cada uno de los años es el siguiente: 03 – ANÁLISIS DE LA VIABILIDAD DEL MODELO DE NEGOCIO “CENTRO LOGÍSTICO”
  15. 15. PV Productores TOTAL 2019 30,2 31 61,2 2020 33 31 64 2021 33 31 64 1.2 Previsión de pedidos para el año 2019 MES PV Pedido medio TOTAL Agosto 27,4 138,45 3.793,46 Septiembre 28,8 138,45 3.987,28 Octubre 30,2 138,45 4.181,11 Noviembre 31,6 138,45 4.374,93 Diciembre 33 138,45 4.568,76 TOTAL VENTAS 20.905,54 1.3 Resumen de pedidos para los años 2019, 2020 y 2021 PV Pedido Medio TOTAL Pedidos 2019 30,2 138,45 20.905,54 Pedidos 2020 33 138,45 54.825,13 Pedidos 2021 33 140,52 55.647,51 1.4 Aplicación del margen a personas proveedoras y descuentos a los puntos de venta Para poder sufragar los gastos de la Asociación correspondientes a los servicios prestados a los asociados se aplican márgenes, un 5% a Personas productoras y un 3 % a los Puntos de Venta. Esto nos permite calcular las ventas y el coste de las mismas para la Asociación: PEDIDOS Margen P. Prod. Coste compras Margen P.V Ventas 2019 20.905,54 5% 19.860,27 3% 21.532,71 2020 54.825,13 5% 52.083,88 3% 56.469,89 2021 55.647,51 5% 52.865,13 3% 57.316,93
  16. 16. 1.5 Previsión de ingresos por cuotas de las personas asociadas Como ya se ha señalado se fija una cuota anual para las personas asociadas de 150 euros. Si tomamos como referencia el año 2020 por tratarse de un año completo el resultado es que las cuotas de las personas asociados suponen un 17 % sobre las ventas totales. Proveedores Subtotal Proveed PV Subtotal PV Total ingresos cuotas Ventas 2020 % sobre ventas 31 4.650 33 4.950 9.600 56.469,89 17% 1.6 Previsión de ingresos total 2019 2020 2021 IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % INGRESOS 25.358 100,00% 66.070 100,00% 67.061 100,00% Ventas Productos 21.533 84,92% 56.470 85,47% 57.317 85,47% Cuota asociados 3.825 15,08% 9.600 14,53% 9.744 14,53%
  17. 17. 2. Estimación de Gastos 2.1 Gastos Fijos Existen una serie de gastos fijos como son: IPC 1,5% Coste mensual 2019 2020 2021 Alquiler almacén 450 2.250,00 5.400,00 5.481,00 Suministros almacén 120 600,00 1.440,00 1.461,60 Seguro almacén 25 125,00 300,00 304,50 Material de oficina 100 500,00 1.200,00 1.218,00 Promoción y publicidad 302,5 1.512,50 3.630,00 3.684,45 TOTAL 997,50 4.987,50 11.970,00 12.149,55 2.2 Gastos Variables Almacén Se ha considerado como gastos variables de almacén: 1. Facturación y Control de stocks: Para el cálculo del tiempo necesario se parte del histórico de datos y se estima que son necesarias la dedicación de 10 horas mensuales para un total de 64 asociados. 2. Ordenar, colocar y preparar pedidos: Se estima que es necesario 0,20 horas para cada pedido y para cada entrada de productos. Horas por asociado Nº asociados h/mes % dedicación salario bruto coste % sobre ventas Facturación y control stocks 0,156 64 10 Ordenar, colocar y preparar 0,20 64 12,8 TOTALES 22,80 14,25% 1.980 euros 3.385,80euros 6%
  18. 18. 2.3 Gastos Variables de Transporte. Analizando el histórico de gastos de transporte obtenemos la siguiente tabla: Recogida de Productos (Personas Productoras Entrega de Productos (Puntos de Venta) Kilómetros recorridos: 1.904,9 Kilómetros recorridos: 1.553,8 Número de Recogidas: 75 Número de entregas: 77 Promedio de Kilómetros por Pers. Productoras: 25,40 km. Promedio de Kilómetros por Puntos de Venta: 20,18 km. La media de recogida de productos a productores es de una vez cada dos meses. La frecuencia media de pedidos por parte de los puntos de venta es de cada 1,72 meses, tan sólo 4 puntos de venta han realizado compras mensuales. Para el análisis de viabilidad se ha considerado una media de un pedido cada dos meses. 1. Gasto de Personal. Recogida y entrega de productos. En primer lugar señalar que para el análisis de viabilidad, en el supuesto que el proyecto continúe como Centro Logístico, se ha estimado que los gastos de personal no serían subcontratados, tal como se ha hecho hasta ahora para el proyecto experimental. La propuesta contempla que sean un contrato de personal llevado a cabo por la Asociación. Para el cálculo del plan de viabilidad se ha estimado, en base a los datos históricos: • Que se realiza mensualmente una recogida de productos a 15 personas productoras y, que en un día, se puede recoger a 5 productores, por lo cual, se necesita 3 días de dedicación, y cada día son necesarias 4 horas. • En cuanto a la entrega de productos en los puntos de venta se ha estimado la necesidad de 16,5 entregas mensuales, cada día realiza 6 entregas, con lo cual es necesario 2,75 días al mes, y cada día es necesario 4,20 horas. A continuación aparece un cuadro donde se detalla lo señalado en el párrafo anterior: Proveedores Puntos de Venta Nº de Recogidas/Entregas mensuales 15 16,5 Nº de entregas/recogidas en un día 5 6 Días necesarios 3 2,75 Promedio Km. Por asociado 25,4 20,18 Tiempo necesario entr/recog 0,3 0,3
  19. 19. Tiempo necesario en desplazamiento 0,5 0,4 Horas/día 4 4,20 Horas mes 12 11,55 % dedicación 7,50% 7,22% Salario Bruto Mensual 1980 1980 Coste Anual 1782 1715,18 % sobre ventas 3,16% 3,04% TOTAL % gasto variable 6,19% 2. Gastos de Alquiler de vehículo y combustible. Señalar en este concepto de gasto que se ha contemplado el alquiler del vehículo por días y no mensual, dado que el vehículo solo es necesario durante 6 días al mes. En el siguiente cuadro se detallan los gastos: Días Coste día Coste mensual Coste año % sobre ventas Alquiler vehículo 6 52 euros 312 euros 3.744€ 6,92% Km Gasolina vehículo 713.97 0,1euros 71,40 euros 856,76 euros 1,58% TOTAL % Gasto Variable 8,51%
  20. 20. 3. Cuenta de Pérdidas y Ganancias para el “Centro Logístico”. AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 C U E N T A S IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % (1) INGRESOS 25.358 100,00% 66.070 100,00% 67.061 100,00% Ventas Productos 21.533 84,92% 54.470 85,47% 57.317 85,47% Cuota asociados 3.825 15,08% 9.600 14,53% 9.744 14,53% (2) CONSUMOS 24.375 96,12% 63.568 96,21% 64.521 96,21% Compras productos 19.860 78,32% 52.084 78,83% 52.865 78,83% Personal gestión almacén 1.349 5,32% 3.386 5,12% 3.437 5,12% Personal recogida y entrega productos 1.334 5,26% 3.497 5,29% 3.550 5,29% Alquiler vehículo y gasolina 1.832 7,22% 4.601 6,96% 4.670 6,96% (3) MARGEN BRUTO 983 3,88% 2.502 3,79% 2.540 3,79% GASTOS GENERALES: Alquiler almacén 2.250 8,87% 5.400 8,17% 5.481 8,17% Suministros almacén 600 2,37% 1.440 2,18% 1.462 2,18% Seguro almacén 125 0,49% 300 0,45% 305 0,45% Material de oficina 500 1,97% 1.200 1,82% 1.218 1,82% Promoción y publicidad 1.513 5,96% 3.630 5,49% 3.684 5,49% (5) Tributos 100 0,39% 100 0,15% 100 0,15% (8) GASTOS GENERALES 5.088 20,06% 12.070 18,27% 12.250 18,27% (9) CASH-FLOW OPERATIVO -4.105 -16,19% -9.568 -14,48% -9.710 -14,48% (10) Amortizaciones 0 0,00% 0,00% 0,00% (11) BENEFICIO NETO OPERAT. -4.105 -16,19% -9.568 -14,48% -9.710 -14,48% (12) Gastos Financieros Estructura 0 0,00% 0,00% 0 0,00% (13) BENEFICIO EXPLOTACION -4.105 -16,19% -9.568 -14,48% -9.710 -14,48% (14) Subvención aplicada 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (15) BENEFICIO NETO (A.I.) -4.105 -16,19% -9.568 -14,48% -9.710 -14,48% (16) Impuesto de Sociedades 0 0,00% 0,00% 0,00% (17) BENEFICIO NETO (D.I.) -4.105 -16,19% -9.568 -14,48% -9.710 -14,48% (20) CASH-FLOW TOTAL -4.105 -16,19% -9.568 -14,48% -9.710 -14,48%
  21. 21. 1. Diseño del Nuevo Modelo de Negocio Analizado el modelo de negocio experimental así como el análisis de su viabilidad y llegando a la conclusión, que tal y como está diseñado, presenta un resultado negativo es necesario desarrollar un nuevo modelo donde se aminoren los costes de estructura para dar viabilidad y continuidad a la experiencia piloto. El proceso que se ha seguido para generar un nuevo modelo de negocio y analizar la viabilidad es el siguiente: Cambio 04 – DISEÑO DE UN NUEVO MODELO DE NEGOCIO Y ANÁLISIS DE VIABILIDAD Al modelo experimental se le aplicará la MATRIZ ERIC obtener nuevas ideas que se incluiran en el diseño de un nuevo modelo de negocio. INNOVACIÓN EN VALOR A través del CANVAS o lienzo de los Modelod de Negocio se diseñara un nuevo modelo para implementar. Se analizará aspectos económicos financieros tales como: ventas, recursos humanos, cuenta de perdidas y ganancias, umbral de rentabilidad….. DISEÑO DEL MODELO DE NEGOCIO ANÁLISIS DE LA VIABILIDAD 31 2 DISEÑO DE UN NUEVO MODELO DE NEGOCIO
  22. 22. 2. Innovación en valor y Matriz “ERIC” La innovación en valor nos va a permitir diseñar un nuevo modelo de negocio que optimice el proceso sin perder de vista los objetivos del proyecto: • Favorecer la interconexión entre personas productoras y puntos de venta. • Puesta en valor del “Producto local” • Favorecer el desarrollo y la comercialización de productos de la Tierra. • Generar industria, comercio, empleo, desarrollo y riqueza local. Para lograr un nuevo modelo de negocio se va a aplicar la Matriz ERIC (ERIC es el acrónimo de Eliminar, Reducir, Incrementar y Crear) y es un herramienta que se utiliza para lograr una nueva propuesta de valor que nos diferencia de la competencia en el mercado, en este caso es diferente y no va enfocada a lograr o a definir una nueva propuesta de valor, ya que la que está definida es válida, el propósito u objetivo de la aplicación de la herramienta es lograr un nuevo modelo de negocio viable. 2.1 Aplicación de la matriz ERIC • Servicio de recogida en el punto de producción. • Servicio de entrega en el Punto de Venta • Atención todos los días de la semana. • Los gastos de personal. • Gastos en marketing y publicidad. • Gastos de transporte. • Alquiler de furgoneta. • Puntos de venta. • Personas productoras. • Entrada de nuevos productos. • Cuotas de los Asociados • Establecimiento de un % sobre las ventas tanto para PP como PV para cubrir los gatos de estructura y funcionamiento de la Asociación ELIMINAR REDUCIR INCREMENTAR CREAR
  23. 23. 2.2 Nuevos Modelos de Negocio Con todo ello nos aparecen dos nuevos modelos de negocio: 1. Almacén Logístico “modelo mixto”. En el que se contempla mantener el servicio de entrega a puntos de venta y eliminar la recogida de productos en productores. 2. Almacén Logístico donde se eliminan tanto los servicios de recogida de mercancía como de entrega. En este segundo modelo podría incorporarse la opción de envío de pedidos a los puntos de venta a través de una empresa de paquetería, importe que debería ser abonado por cada punto de venta que optara por esta opción. La principal diferencia entre ellos es que en el Modelo Mixto se eliminan los gastos de recogida de mercancía y desplazamiento hasta las ubicaciones de las personas productoras, pero en el primero se siguen manteniendo la entrega de los pedidos en los puntos de venta. A continuación vamos a ver las características de cada modelo de negocio señalado así como su viabilidad. 3. Modelo de Negocio y Análisis de Viabilidad de “Almacén Logístico Modelo Mixto” 3.1 Modelo de negocio En la página siguiente figura el modelo de Negocio de “Almacén Logístico Mixto”
  24. 24. TEDER ASOCIACIÓN Personas productoras y elaboradores Puntos de venta. Control de stock de productos en el almacén. Preparación y entrega de pedidos Facturación Se elimina la recogida a domicilio Contribuir a la mejora de la competitividad y de la sostenibilidad en la producción de alimentos (actividad agraria, ganadera y agroalimentaria y forestal) de tierra Estella Promover, difundir y favorecer el empleo y la consolidación de empresas en el sector agrario, ganadero, agroalimentario y forestal. Promover la accesibilidad a los productos locales de calidad, la agroecología y productos agroalimentarios innovadores y forestales. Relación directa con Personas Productoras y Puntos de Venta. Reuniones de Seguimiento y Feedback Personas productoras y elaboradoras Puntos de venta Consumidores: Locales y turistas Canales de distribución: Entrega por Personas Productoras-Recogida Puntos de Venta Canales de comunicación: elementos comunicativos, web y redes sociales, Almacén Logístico. Operador logístico. Coordinación proyecto Furgoneta en alquiler Almacén Logístico Persona Gestión de Almacén Alquiler vehículo por días para entrega a PV Cuota de las personas asociadas. Se establece una cuota de 150 euros tanto para personas productoras como para Puntos de Venta Asociados. Se establece un porcentaje del 5% aplicado como descuento por las Personas Productoras y de un 3% como recargo a los Puntos de Venta.
  25. 25. 3.2 Análisis de la viabilidad 3.2.1 Previsión de ventas Las previsión de ventas es la misma que en Modelo de Negocio de “Centro Logístico: 2019 2020 2021 IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % INGRESOS 25.358 100,00% 66.070 100,00% 67.061 100,00% Ventas Productos 21.533 84,92% 56.470 85,47% 57.317 85,47% Cuota asociados 3.825 15,08% 9.600 14,53% 9.744 14,53% 3.2.2 Estimación de gastos. 3.2.2.1Gastos Fijos de Almacén IPC 1,5% Coste mensual 2019 2020 2021 Alquiler almacén 450 2.250,00 5.400,00 5.481,00 Suministros almacén 120 600,00 1.440,00 1.461,60 Seguro almacén 25 125,00 300,00 304,50 Material de oficina 100 500,00 1.200,00 1.218,00 Promoción y publicidad 302,5 1.512,50 3.630,00 3.684,45 TOTAL 997,50 4.987,50 11.970,00 12.149,55 3.2.2.2 Gastos Variables de Almacén. Se ha considerado como gastos variables de almacén:
  26. 26. 1. Facturación y Control de stocks: Para el cálculo del tiempo necesario se parte del histórico de datos y se estima que son necesarias la dedicación de 10 horas mensuales para un total de 64 asociados. 2. Ordenar, colocar y preparar pedidos: Se estima que es necesario 0,20 horas para cada pedido y para cada entrada de productos. Horas por asociado Nº asociados h/mes % dedicación salario bruto coste % sobre ventas Facturación y control stocks 0,156 64 10 Ordenar, colocar y preparar 0,20 64 12,8 TOTALES 22,80 14,25% 1.980 euros 3.385,80euros 6% 3.2.2.3 Gastos Variables de Transporte. Se contempla como gasto variable la entrega de producto a los puntos de venta. Basándonos en el histórico obtenemos la siguiente tabla: Entrega de Productos (Puntos de Venta) Kilómetros recorridos: 1.553,8 Número de entregas: 77 Promedio de Kilómetros por Puntos de Venta: 20,18 km. a) Gasto variable de personal: Para el cálculo de la viabilidad se ha estimado la necesidad de 16,5 entregas mensuales, cada día realiza 6 entregas, con lo cual es necesario 2,75 días al mes, y cada día es necesario 4,20 horas. Puntos de Venta Nº de Entregas mensuales 16,5 Nº de entregas en un día 6 Días necesarios 2,75 Promedio Km. Por asociado 20,18 Tiempo necesario entr/recog 0,3 Tiempo necesario en desplazamiento. 0,4
  27. 27. Horas/día 4,20 Horas mes 11,55 % dedicación 7,22% Salario Bruto Mensual 1980 Coste Anual 1715,18 % sobre ventas 3,04% TOTAL % gasto variable personal 3,04% b) Gasto variable de Combustible: Días Coste día Coste mensual Coste año % sobre ventas Alquiler vehículo 3 52 euros 156 euros 1.872€ 3,23% Km Gasolina vehículo 332,97 0,1euros 33,30 euros 399,56 euros 0,71%% TOTAL % Gasto Variable 4,02%
  28. 28. 3.2.3 Cuenta de Pérdidas y Ganancias para el “Almacén Logístico Modelo Mixto”. AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 C U E N T A S IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % (1) INGRESOS 25.358 100,00% 66.070 100,00% 67.061 100,00% Ventas Productos 21.533 84,92% 56.470 85,47% 57.317 85,47% Cuota asociados 3.825 15,08% 9.600 14,53% 9.744 14,53% (2) CONSUMOS 22.790 89,87% 59.456 89,99% 60.348 89,99% Compras productos 19.860 78,32% 52.084 78,83% 52.865 78,83% Personal gestión almacén 1.349 5,32% 3.286 5,12% 3.437 5,12% Personal recogida y entrega productos 715 2,82% 1.715 2,6% 1.741 2,6% Alquiler vehículo y gasolina 866 3,42% 2.272 3,44% 2.306 3,44% (3) MARGEN BRUTO 2.568 10,13% 6.613 10,01% 6.713 10,01% GASTOS GENERALES: Alquiler almacén 2.250 8,87% 5.400 8,17% 5.481 8,17% Suministros almacén 600 2,37% 1.440 2,18% 1.462 2,18% Seguro almacén 125 0,49% 300 0,45% 305 0,45% Material de oficina 500 1,97% 1.200 1,82% 1.218 1,82% Promoción y publicidad 1.513 5,96% 3.630 5,49% 3.684 5,49% (5) Tributos 100 0,39% 100 0,15% 102 0,15% (8) GASTOS GENERALES 5.088 20,06% 12.070 18,27% 12.251 18,27% (9) CASH-FLOW OPERATIVO -2.520 -9,94% -5.457 -8,26% -5.538 -8,26% (10) Amortizaciones 0 0,00% 0,00% 0,00% (11) BENEFICIO NETO OPERAT. -2.520 -9,94% -5.457 -8,26% -5.538 -8,26% (12) Gastos Financieros Estructura 0 0,00% 0,00% 0 0,00% (13) BENEFICIO EXPLOTACION -2.520 -9,94% -5.258 -7,96% -5.538 -7,96% (14) Subvención aplicada 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (15) BENEFICIO NETO (A.I.) -2.520 -9,94% -5.457 -8,26% -5.538 -8,26% (16) Impuesto de Sociedades 0 0,00% 0,00% 0,00% (17) BENEFICIO NETO (D.I.) -2.520 -9,94% -5.457 -8,26% -5.538 -8,26% (20) CASH-FLOW TOTAL -2.520 -9,94% -5.457 -8,26% -5.538 -8,26%
  29. 29. 3.2.4 Análisis Económico-Financiero Umbral de Rentabilidad El umbral de rentabilidad se refiere al volumen de ingresos que una empresa debe lograr para cubrir la totalidad de los gastos. Se trata de un punto crítico en el que los ingresos se equiparan a los costes y a partir de esa cifra de ingresos la empresa comienza a generar beneficios. PARAMETROS DE CALCULO: 2.019 2020 2021 COSTES FIJOS (F): (EUROS) Servicios exteriores 4.988 11.970 12.150 Tributos 100 100 102 Gastos de personal Gastos financieros estructura 0 Amortizaciones Impuesto de Sociedades 0 0 0 TOTAL COSTES FIJOS (F) 5.088 12.070 12.252 COSTES VARIABLES: (%) Consumos 89,87% 89,99% 89,99% Gastos proporcionales 0,00% 0,00% 0,00% Gastos financieros descuento 0,00% 0,00% 0,00% TOTAL COSTES VARIABLES 89,87% 89,99% 89,99% TANTO POR UNO (a) 0,8987 0,8999 0,8999 (1 - a) 0,1013 0,1001 0,1001 UMBRAL DE RENTABILIDAD: U.R. = F / (1 - a) 50.245 120.582 122.390 PUNTO MUERTO: P.M. = (F - Amort.) / (1 - a) 50.245 120.582 122.390
  30. 30. Para alcanzar el umbral de rentabilidad sería necesario incrementar los ingresos ante las dificultades de poder reducir los gastos: 2019 2020 2021 Incremento necesario de ingresos 24.887 54.512 55.329 % incremento necesariode ingresos 98% 83% 83% % incremento necesario de ventas 83% 71% 71% Media mensual de ventas por punto de venta 254 236 240 Puntos de venta a incrementar con la media de ventas actual 33 30 30 4. Modelo de Negocio y Análisis de Viabilidad de “Almacén Logístico” 4.1 Modelo de Negocio En la página siguiente aparece el modelo de negocio de “Almacén Logístico”:
  31. 31. Contribuir a la mejora de la competitividad y de la sostenibilidad en la producción de alimentos (actividad agraria, ganadera y agroalimentaria y forestal) de tierra Estella Promover, difundir y favorecer el empleo y la consolidación de empresas en el sector agrario, ganadero, agroalimentario y forestal. Promover la accesibilidad a los productos locales de calidad, la agroecología y productos agroalimentarios innovadores y forestales. Personas productoras y elaboradoras Puntos de venta Consumidores: Locales y turistas Canales de distribución: Entrega por Personas Productoras-Recogida Puntos de Venta Canales de comunicación: elementos comunicativos, web y redes sociales, Relación directa con Personas Productoras y Puntos de Venta. Reuniones de Seguimiento y Feedback Control de stock de productos en el almacén. Preparación de pedidos Facturación Se elimina la recogida y entrega a domicilio Almacén Logístico. Se elimina furgoneta reparto. Operador logístico. Coordinación proyecto TEDER ASOCIACIÓN Personas productoras y elaboradores Puntos de venta. Almacén Logístico Persona Gestión de Almacén Cuota de las personas asociadas. Se establece una cuota de 100 euros tanto para personas productoras como para Puntos de Venta Asociados. Se establece un porcentaje del 3% aplicado como descuento por las Personas Productoras y como recargo a los Puntos de Venta.
  32. 32. 4.2 Análisis de la viabilidad Como se ha señalado en párrafos anteriores el nuevo modelo de negocio de “Almacén Logístico” está basado también en el conjunto de datos históricos obtenidos en cuanto a ventas en el periodo que el proyecto experimental está en marcha, es decir, desde noviembre del 2018 hasta mediados del mes de junio del 2019. 4.2.1 Previsión de ventas La previsión de ventas, y, por lo tanto, la estimación de ingresos es exactamente igual que la señalada para el modelo de negocio de “Centro Logístico”. 2019 2020 2021 IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % INGRESOS 25.358 100,00% 66.070 100,00% 67.061 100,00% Ventas Productos 21.533 84,92% 56.470 85,47% 57.317 85,47% Cuota asociados 3.825 15,08% 9.600 14,53% 9.744 14,53% 4..2.2 Estimación de gastos. 4.2.2.1Gastos Fijos de Almacén IPC 1,5% Coste mensual 2019 2020 2021 Alquiler almacén 450 2.250,00 5.400,00 5.481,00 Suministros almacén 120 600,00 1.440,00 1.461,60 Seguro almacén 25 125,00 300,00 304,50 Material de oficina 100 500,00 1.200,00 1.218,00 Promoción y publicidad 302,5 1.512,50 3.630,00 3.684,45 TOTAL 997,50 4.987,50 11.970,00 12.149,55
  33. 33. 4.2.2.2 Gastos Variables de Almacén. Se ha considerado como gastos variables de almacén: 1. Facturación y Control de stocks: Para el cálculo del tiempo necesario se parte del histórico de datos y se estima que son necesarias la dedicación de 10 horas mensuales para un total de 64 asociados. 2. Ordenar, colocar y preparar pedidos: Se estima que es necesario 0,20 horas para cada pedido y para cada entrada de productos. Horas por asociado Nº asociados h/mes % dedicación salario bruto coste % sobre ventas Facturación y control stocks 0,156 64 10 Ordenar, colocar y preparar 0,20 64 12,8 TOTALES 22,80 14,25% 1.980 euros 3.385,80euros 6%
  34. 34. 4.2.3 Resultados de Explotación: Cuenta de Pérdidas y Ganancias para el “Almacén Logístico”. AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 C U E N T A S IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % (1) INGRESOS 25.358 100,00% 66.070 100,00% 67.061 100,00% Ventas Productos 21.533 84,92% 56.470 85,47% 57.317 85,47% Cuota asociados 3.825 15,08% 9.600 14,53% 9.744 14,53% (2) CONSUMOS 21.209 83,64% 55.470 83,96% 56.302 83,96% Compras productos 19.860 78,32% 52.084 78,83% 52.865 78,83% Personal gestión almacén 1.349 6,27% 3.386 6,00% 3.437 6,00% (3) MARGEN BRUTO 4.148 16,36% 10.600 16,04% 10.759 16,04% GASTOS GENERALES: Alquiler almacén 2.250 8,87% 5.481 8,17% 5.481 8,17% Suministros almacén 600 2,37% 1.441 2,18% 1.462 2,18% Seguro almacén 125 0,49% 305 0,45% 305 0,45% Material de oficina 500 1,97% 1.218 1,82% 1.218 1,82% Promoción y publicidad 1.513 5,96% 3.684 5,49% 3.684 5,49% (5) Tributos 100 0,39% 100 0,15% 102 0,15% (8) GASTOS GENERALES 5.088 20,06% 12.070 18,27% 12.251 18,27% (9) CASH-FLOW OPERATIVO -939 -3,70% -1.470 -2,22% -1.492 -2,22% (10) Amortizaciones 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (11) BENEFICIO NETO OPERAT. -939 -3,70% -1.470 -2,22% -1.492 -2,22% (12) Gastos Financieros Estructura 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (13) BENEFICIO EXPLOTACION -939 -3,70% 64 0,08% -1.492 -2,22% (14) Subvención aplicada 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (15) BENEFICIO NETO (A.I.) -939 -3,70% -1.470 -2,22% -1.492 -2,22% (16) Impuesto de Sociedades 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (17) BENEFICIO NETO (D.I.) -939 -3,70% -1.470 -2,22% -1.492 -2,22% (20) CASH-FLOW TOTAL -939 -3,70% -1.470 -2,22% -1.492 -2,22%
  35. 35. 4.2.4 Análisis Económico-Financiero Umbral de Rentabilidad El umbral de rentabilidad se refiere al volumen de ingresos que una empresa debe lograr para cubrir la totalidad de los gastos. Se trata de un punto crítico en el que los ingresos se equiparan a los costes y a partir de esa cifra de ingresos la empresa comienza a generar beneficios. PARAMETROS DE CALCULO: 2.020 2021 2022 COSTES FIJOS (F): (EUROS) Servicios exteriores 4.988 11.920 12.150 Tributos 100 100 102 Gastos de personal Gastos financieros estructura Amortizaciones Impuesto de Sociedades TOTAL COSTES FIJOS (F) 5.088 12.070 12.150 COSTES VARIABLES: (%) Consumos 83,64% 83,96% 83,96% Gastos proporcionales 0,00% 0,00% 0,00% Gastos financieros descuento 0,00% 0,00% 0,00% TOTAL COSTES VARIABLES 83,64% 83,96% 83,96% TANTO POR UNO (a) 0,8364 0,8396 0,8396 (1 - a) 0,1636 0,1604 0,1604 UMBRAL DE RENTABILIDAD: U.R. = F / (1 - a) 31.098 75.231 76.359 PUNTO MUERTO: P.M. = (F - Amort.) / (1 - a) 31.098 75.231 76.359
  36. 36. Para alcanzar el umbral de rentabilidad sería necesario incrementar los ingresos ante las dificultades de poder reducir los gastos: 2019 2020 2021 Incremento necesario de ingresos 5.740 9.161 9.289 % incremento necesariode ingresos 23% 14% 14% % incremento necesario de ventas 19% 12% 12% Media mensual de ventas por punto de venta 165 155 157 Puntos de venta a incrementar con la media de ventas actual 7,6 5,1 5,1 5. Análisis de Posibles Escenarios para alcanzar el Umbral de Rentabilidad A continuación se muestran posibles alternativas que permitiría mantener el Almacén Logístico Mixto y el Almacén Logístico respectivamente: 5.1 Almacén Logístico Mixto 5.1.1 Incremento de Personas Productoras La hipótesis esta hecho sobre el supone de un incremento de 6 las Personas productoras (con gamas de productos diferentes o complementarios a las actuales), alcanzando la cifra de 37. Esto posibilitaría el incremento de las ventas por parte de los Puntos de Venta. a. Nuevamente para el cálculo de la estimación de ventas se parte de los datos obtenidos en la experiencia piloto. b. Tomando los datos de los meses de enero a mayo, calculamos el pedido medio por productor: Nº Productores Pedidos Pedido medio mensual Enero 23 1.935 84 Febrero 25 2.779 111 Marzo 27 2.715 101 Abril 31 2.176 70 Mayo 31 3.551 115 Promedio 27 2.631 96
  37. 37. El pedido medio mensual por Persona Productora supone un 0,46% sobre ventas, por tanto, si incrementamos 6 productores, las ventas mensuales se incrementarían en un 2,76%. 5.1.2 Incremento de los Puntos de Venta. La segunda variable que se propone en este análisis es el incremento del número de los Puntos de Venta hasta alcanzar la cifra de 72. 5.1.3 Estimación de Ventas Teniendo en cuenta ambas variables señaladas en los puntos anteriores y aplicando nuevamente los márgenes del 5% y 3% tanto a Personas proveedoras como en los Puntos de venta se obtiene la siguiente estimación de ventas: Puntos de Venta Pedido medio TOTAL Margen proveed Coste compras Margen Puntos de Venta Total Ventas Pedidos 2020 72 142,26 122.915,39 5% 116.769,62 3% 126.602,85 Pedidos 2021 72 144,40 124.759,12 5% 118.521,17 3% 128.501,90 Pedidos 2022 72 146,56 126.630,51 5% 120.298,98 3% 130.429,43
  38. 38. 5.1.4 Cuenta Previsional de Pérdidas y Ganancias AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 C U E N T A S IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % (1) INGRESOS 142.953 100,00% 145.097 100,00% 147.274 100,00% Ventas Productos 126.603 88,56% 128.502 88,56% 130.429 88,56% Cuota asociados 16.350 11,44% 16.595 11,44% 16.844 11,44% (2) CONSUMOS 130.894 91,56% 132.857 91,56% 134.850 91,56% Compras productos 116.770 81,68% 118.521 81,68% 120.299 81,68% Personal gestión almacén 5.766 4,03% 5.853 4,03% 5.941 4,03% (3) MARGEN BRUTO 3.742 2,62% 3.798 2,62% 3.855 2,62% GASTOS GENERALES: Alquiler almacén 5.400 3,78% 5.481 3,78% 5.563 3,78% Suministros almacén 1.440 1,01% 1.441 0,99% 1.463 0,99% Seguro almacén 300 0,21% 305 0,21% 309 0,21% Material de oficina 1.200 0,84% 1.218 0,84% 1.236 0,84% Promoción y publicidad 3.630 2,54% 3.684 2,54% 3.740 2,54% (5) Tributos 100 0,07% 100 0,07% 102 0,07% (8) GASTOS GENERALES 12.070 8,44% 12.229 8,43% 12.412 8,43% (9) CASH-FLOW OPERATIVO -11 -0,01% 11 0,01% 11 0,01% (10) Amortizaciones 0 0,00% 0,00% 0,00% (11) BENEFICIO NETO OPERAT. -11 -0,01% 11 0,01% 11 0,01% (12) Gastos Financieros Estructura 0 0,00% 0,00% 0 0,00% (13) BENEFICIO EXPLOTACION -11 -0,01% 11 0,01% 11 0,01% (14) Subvención aplicada 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (15) BENEFICIO NETO (A.I.) -11 -0,01% 11 0,01% 11 0,01% (16) Impuesto de Sociedades 0 0,00% 0,00% 0,00% (17) BENEFICIO NETO (D.I.) -11 -0,01% 11 0,01% 11 0,01% (20) CASH-FLOW TOTAL -11 -0,01% 11 0,01% 11 0,08%
  39. 39. 5.2 Almacén Logístico 5.2.1 Incremento de Personas Productoras La hipótesis esta hecho sobre el supone de un incremento de 3 las Personas productoras (con gamas de productos diferentes o complementarios a las actuales), alcanzando la cifra de 34. Esto posibilitaría el incremento de las ventas por parte de los Puntos de Venta. a. Nuevamente para el cálculo de la estimación de ventas se parte de los datos obtenidos en la experiencia piloto. b. Tomando los datos de los meses de enero a mayo, calculamos el pedido medio por productor: Nº Productores Pedidos Pedido medio mensual Enero 23 1.935 84 Febrero 25 2.779 111 Marzo 27 2.715 101 Abril 31 2.176 70 Mayo 31 3.551 115 Promedio 27 2.631 96 El pedido medio mensual por Persona Productora supone un 0,46% sobre ventas, por tanto, si incrementamos 3 productores, las ventas mensuales se incrementarían en un 1,38%. 5.2.2 Incremento de los Puntos de Venta. La segunda variable que se propone en este análisis es el incremento del número de los Puntos de Venta hasta alcanzar la cifra de 38 puntos activos. 5.2.3 Estimación de Ventas Teniendo en cuenta ambas variables señaladas en los puntos anteriores y aplicando nuevamente los márgenes del 5% y 3% tanto a Personas proveedoras como en los Puntos de venta se obtiene la siguiente estimación de ventas: Puntos de Venta Pedido medio TOTAL Margen proveed Coste compras Margen Puntos de Venta Total Ventas Pedidos 2020 38 140,36 64.001,99 5% 60.801,89 3% 65.922,05 Pedidos 2021 38 142,46 64.962,02 5% 61.713,92 3% 66.910,88 Pedidos 2022 38 144,60 65.936,45 5% 62.639,63 3% 67.914,54
  40. 40. 5.2.4 Cuenta Previsional de Pérdidas y Ganancias AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 C U E N T A S IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % (1) INGRESOS 76.722 100,00% 77.873 100,00% 79.041 100,00% Ventas Productos 65.922 85,92% 66.911 85,92% 67.915 85,92% Cuota asociados 10.800 14,08% 10.962 14,08% 11.126 14,08% (2) CONSUMOS 64.611 84,21% 65.580 84,21% 66.564 84,21% Compras productos 60.802 61.714 0,00% 62.640 0,00% Personal gestión almacén 3.809 3.866 3.924 (3) MARGEN BRUTO 12.111 15,79% 12.293 15,79% 12.477 15,79% GASTOS GENERALES: Alquiler almacén 5.400 7,04% 5.481 7,04% 5.563 7,04% Suministros almacén 1.440 1,88% 1.441 1,85% 1.463 1,85% Seguro almacén 300 0,39% 305 0,39% 309 0,39% Material de oficina 1.200 1,56% 1.218 1,56% 1.236 1,56% Promoción y publicidad 3.630 4,73% 3.684 4,73% 3.740 4,73% (5) Tributos 100 0,13% 100 0,13% 102 0,13% (8) GASTOS GENERALES 12.070 15,73% 12.229 15,70% 12.412 15,70% (9) CASH-FLOW OPERATIVO 41 0,05% 64 0,08% 65 0,08% (10) Amortizaciones 0 0,00% 0,00% 0,00% (11) BENEFICIO NETO OPERAT. 41 0,05% 64 0,08% 65 0,08% (12) Gastos Financieros Estructura 0 0,00% 0,00% 0 0,00% (13) BENEFICIO EXPLOTACION 41 0,05% 64 0,08% 65 0,08% (14) Subvención aplicada 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (15) BENEFICIO NETO (A.I.) 41 0,05% 64 0,08% 65 0,08% (16) Impuesto de Sociedades 0 0,00% 0,00% 0,00% (17) BENEFICIO NETO (D.I.) 41 0,05% 64 0,08% 65 0,08% (20) CASH-FLOW TOTAL 41 0,05% 64 0,08% 65 0,08%
  41. 41. Conclusiones Después de los análisis realizados podemos extraer las siguientes conclusiones. 1. Se observan pocas posibilidades de poder mantener el centro de logística con los servicios que se ofrecen actualmente 2. Para que pueda dársele continuidad es necesario la creación de una Asociación entre productores y puntos de venta. 3. Para poder sufragar los gastos en los que incurra la Asociación por los servicios que presta a los asociados, es necesario establecer una cuota. La opción de una cuota que conste de una parte fija y otra variable se observa como la opción más adecuada 4. Los dos nuevos modelos definidos, tanto el mixto como sólo servicio de almacén, se presentan deficitarios con los planteamientos de mantenimiento del número de productores actual e incremento hasta 33 los puntos de venta activos. 5. Ambos modelos podrían alcanzar un umbral de rentabilidad con incremento tanto de productores, siempre que estos oferten productos diferentes a los actuales, y el incremento de los puntos de venta. 6. Alcanzar el umbral de rentabilidad en el modelo mixto, implica elevar hasta 37 y 72 el número de productores y puntos de venta, algo que no parece fácil de alcanzar en el corto plazo 7. Alcanzar el umbral de rentabilidad con el modelo de almacén, implica elevar hasta 34 y 38 el número de productores y puntos de venta respectivamente. Números que parecen fácil de alcanzar en el corto plazo, ya que supone incorporar 3 nuevos productores y 13,4 puntos de venta activa. Con la captación de dos nuevos puntos de venta al mes, y manteniendo la tasa de conversión en activos en el 70%, para abril de 2020, podría alcanzarse dicha cifra. 8. En el modelo de sólo almacén, también podría alcanzarse el umbral de rentabilidad, con el incremento de la cuota por asociado, una cuota fija de 175€ por asociado sería suficiente 9. En los modelos mixto y centro logístico para alcanzar el umbral de rentabilidad sería necesario un incremento del número de asociados tanto de productores como de puntos de venta, y/o incremento de los márgenes aplicados a ambos a través de la denominada cuota variable.
  42. 42. 6. Análisis de Nuevos Escenarios tras la reunión mantenida con Personas Proveedoras y Puntos de Venta Con fecha de 16 de julio de 2019 TEDER convoca a las personas proveedoras y a los puntos de venta con un doble objetivo: 1. Presentar los diferentes escenarios obtenidos como resultado del análisis de viabilidad. 2. Recabar nuevas propuestas y compromiso de participación de las personas participantes en el proyecto. En lo referente al primer punto de la reunión, las personas participantes manifiestan la posibilidad y la disposición a que se lleve a cabo un incremento en los márgenes establecidos en un 5% para las personas proveedores y en un 3% para los puntos de venta. Con todo ello se pasa a analizar tres nuevos posibles escenarios: Escenario 1: Aplicación de un Margen del 10% para personas productoras y 5% para los Puntos de Venta Escenario 2: Aplicación de un Margen del 15% para personas productoras y 5% para Puntos de Venta Escenario 3: Aplicación de un Margen del 15% para personas productoras y de un 10% para los Puntos de Venta Estos tres escenarios se han aplicado de cara a la obtención de la cuenta de Resultados teniendo en cuenta los tres modelos planteados: 1. Modelo de “Centro Logístico” 2. Modelo “Mixto de Almacén Logístico” 3. Modelo de Almacén. Los tres escenarios se han analizado bajo los siguientes párametros: a) Se mantiene el número de productores en 31 b) Se incrementa el número de puntos de venta hasta los 33 c) Se mantiene la cuota fija de 150€/año por asociado
  43. 43. 6.1 Escenario 1: Margen del 10% para Empresas Productoras y 5% para Puntos de Venta. 6.1.1 Cuenta de Resultados Aplicado dicho margen al modelo de “Centro Logístico” AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 C U E N T A S IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % (1) INGRESOS 25.776 100,00% 67.166 100,00% 68.174 100,00% Ventas Productos 21.951 85,16% 57.566 85,71% 58.430 85,71% Cuota asociados 3.825 14,84% 9.600 14,29% 9.744 14,29% (2) CONSUMOS 23.365 90,65% 60.826 90,56% 61.739 90,56% Compras productos 18.815 72,99% 49.343 73,46% 50.083 73,46% Personal gestión almacén 1.349 5,23% 3.386 5,04% 3.437 5,04% Personal recogida y entrega productos 1.334 5,17% 3.497 5,21% 3.550 5,21% Alquiler vehículo y gasolina 1.868 7,25% 4.601 6,85% 4.670 6,85% (3) MARGEN BRUTO 2.411 9,35% 6.340 9,44% 6.435 9,44% GASTOS GENERALES: Alquiler almacén 2.250 8,73% 5.400 8,04% 5.481 8,04% Suministros almacén 600 2,33% 1.440 2,14% 1.462 2,14% Seguro almacén 125 0,48% 300 0,45% 305 0,45% Material de oficina 500 1,94% 1.200 1,79% 1.218 1,79% Promoción y publicidad 1.513 5,87% 3.630 5,40% 3.684 5,40% (5) Tributos 100 0,39% 100 0,15% 100 0,15% (8) GASTOS GENERALES 5.088 19,74% 12.070 17,97% 12.250 17,97% (9) CASH-FLOW OPERATIVO -2.677 -10,39% -5.730 -8,53% -5.814 -8,53% (10) Amortizaciones 0 0,00% 0,00% 0,00% (11) BENEFICIO NETO OPERAT. -2.677 -10,39% -5.730 -8,53% -5.814 -8,53% (12) Gastos Financieros Estructura 0 0,00% 0,00% 0 0,00% (13) BENEFICIO EXPLOTACION -2.677 -10,39% -5.730 -8,53% -5.814 -8,53% (14) Subvención aplicada 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (15) BENEFICIO NETO (A.I.) -2.677 -10,39% -5.730 -8,53% -5.814 -8,53% (16) Impuesto de Sociedades 0 0,00% 0,00% 0,00%
  44. 44. (17) BENEFICIO NETO (D.I.) -2.677 -10,39% -5.730 -8,53% -5.814 -8,53% (20) CASH-FLOW TOTAL -2.677 -10,39% -5.730 -8,53% -5.814 -8,53% 6.1.2 Cuenta de Resultados Aplicado dicho margen al “Modelo Mixto” AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 C U E N T A S IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % (1) INGRESOS 25.776 100,00% 67.166 100,00% 68.174 100,00% Ventas Productos 21.951 85,16% 57.566 85,71% 58.430 85,71% Cuota asociados 3.825 14,84% 9.600 14,29% 9.744 14,29% (2) CONSUMOS 21.745 84,36% 56.715 84,44% 57.566 84,44% Compras productos 18.815 72,99% 49.343 73,46% 50.083 73,46% Personal gestión almacén 1.349 5,23% 3.386 5,04% 3.437 5,04% Personal entrega productos 715 2,77% 1.715 2,55% 1.741 2,55% Alquiler vehículo y gasolina 866 3,36% 2.272 3,38% 2.306 3,38% (3) MARGEN BRUTO 4.031 15,64% 10.451 15,56% 10.608 15,56% GASTOS GENERALES: Alquiler almacén 2.250 8,73% 5.400 8,04% 5.481 8,04% Suministros almacén 600 2,33% 1.440 2,14% 1.462 2,14% Seguro almacén 125 0,48% 300 0,45% 305 0,45% Material de oficina 500 1,94% 1.200 1,79% 1.218 1,79% Promoción y publicidad 1.513 5,87% 3.630 5,40% 3.684 5,40% (5) Tributos 100 0,39% 100 0,15% 102 0,15% (8) GASTOS GENERALES 5.088 19,74% 12.070 17,97% 12.251 17,97% (9) CASH-FLOW OPERATIVO -1.057 -4,10% -1.619 -2,41% -1.643 -2,41% (10) Amortizaciones 0 0,00% 0,00% 0,00% (11) BENEFICIO NETO OPERAT. -1.057 -4,10% -1.619 -2,41% -1.643 -2,41% (12) Gastos Financieros Estructura 0 0,00% 0,00% 0 0,00% (13) BENEFICIO EXPLOTACION -1.057 -4,10% -1.619 -2,41% -1.643 -2,41% (14) Subvención aplicada 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (15) BENEFICIO NETO (A.I.) -1.057 -4,10% -1.619 -2,41% -1.643 -2,41% (16) Impuesto de Sociedades 0 0,00% 0,00% 0,00% (17) BENEFICIO NETO (D.I.) -1.057 -4,10% -1.619 -2,41% -1.643 -2,41% (20) CASH-FLOW TOTAL -1.057 -4,10% -1.619 -2,41% -1.643 -2,41%
  45. 45. 6.1.3 Cuenta de Resultados Aplicado dicho margen al “Modelo Almacén” AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 C U E N T A S IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % (1) INGRESOS 25.776 100,00% 67.166 100,00% 68.174 100,00% Ventas Productos 21.951 85,16% 57.566 85,71% 58.430 85,71% Cuota asociados 3.825 14,84% 9.600 14,29% 9.744 14,29% (2) CONSUMOS 20.164 78,23% 52.728 78,50% 53.519 78,50% Compras productos 18.815 72,99% 49.343 73,46% 50.083 73,46% Personal gestión almacén 1.349 6,15% 3.386 5,88% 3.437 5,88% (3) MARGEN BRUTO 5.612 21,77% 14.438 21,50% 14.655 21,50% GASTOS GENERALES: Alquiler almacén 2.250 8,73% 5.400 8,04% 5.481 8,04% Suministros almacén 600 2,33% 1.440 2,14% 1.462 2,14% Seguro almacén 125 0,48% 300 0,45% 305 0,45% Material de oficina 500 1,94% 1.200 1,79% 1.218 1,79% Promoción y publicidad 1.513 5,87% 3.630 5,40% 3.684 5,40% (5) Tributos 100 0,39% 100 0,15% 102 0,15% (8) GASTOS GENERALES 5.088 19,74% 12.070 17,97% 12.251 17,97% (9) CASH-FLOW OPERATIVO 524 2,03% 2.368 3,53% 2.403 3,53% (10) Amortizaciones (11) BENEFICIO NETO OPERAT. 524 2,03% 2.368 3,53% 2.403 3,53% (12) Gastos Financieros Estructura (13) BENEFICIO EXPLOTACION 524 2,03% 2.368 3,53% 2.403 3,53% (14) Subvención aplicada (15) BENEFICIO NETO (A.I.) 524 2,03% 2.368 3,53% 2.403 3,53% (16) Impuesto de Sociedades (17) BENEFICIO NETO (D.I.) 524 2,03% 2.368 3,53% 2.403 3,53% (20) CASH-FLOW TOTAL 524 2,03% 2.368 3,53% 2.403 3,53%
  46. 46. 6.2 Escenario 2: Margen del 15% para Empresas Productoras y 5% para Puntos de Venta. 6.2.1 Cuenta de Resultados Aplicado dicho margen al modelo de “Centro Logístico” AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 C U E N T A S IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % (1) INGRESOS 25.776 100,00% 67.166 100,00% 68.174 100,00% Ventas Productos 21.951 85,16% 57.566 85,71% 58.430 85,71% Cuota asociados 3.825 14,84% 9.600 14,29% 9.744 14,29% (2) CONSUMOS 22.320 86,59% 58.085 86,48% 58.956 86,48% Compras productos 17.770 68,94% 46.601 69,38% 47.300 69,38% Personal gestión almacén 1.349 5,23% 3.386 5,04% 3.437 5,04% Personal recogida y entrega productos 1.334 5,17% 3.497 5,21% 3.550 5,21% Alquiler vehículo y gasolina 1.868 7,25% 4.601 6,85% 4.670 6,85% (3) MARGEN BRUTO 3.456 13,41% 9.081 13,52% 9.218 13,52% GASTOS GENERALES: Alquiler almacén 2.250 8,73% 5.400 8,04% 5.481 8,04% Suministros almacén 600 2,33% 1.440 2,14% 1.462 2,14% Seguro almacén 125 0,48% 300 0,45% 305 0,45% Material de oficina 500 1,94% 1.200 1,79% 1.218 1,79% Promoción y publicidad 1.513 5,87% 3.630 5,40% 3.684 5,40% (5) Tributos 100 0,39% 100 0,15% 100 0,15% (8) GASTOS GENERALES 5.088 19,74% 12.070 17,97% 12.250 17,97% (9) CASH-FLOW OPERATIVO -1.632 -6,33% -2.989 -4,45% -3.032 -4,45% (10) Amortizaciones 0 0,00% 0,00% 0,00% (11) BENEFICIO NETO OPERAT. -1.632 -6,33% -2.989 -4,45% -3.032 -4,45% (12) Gastos Financieros Estructura 0 0,00% 0,00% 0 0,00% (13) BENEFICIO EXPLOTACION -1.632 -6,33% -2.989 -4,45% -3.032 -4,45% (14) Subvención aplicada 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (15) BENEFICIO NETO (A.I.) -1.632 -6,33% -2.989 -4,45% -3.032 -4,45% (16) Impuesto de Sociedades 0 0,00% 0,00% 0,00%
  47. 47. (17) BENEFICIO NETO (D.I.) -1.632 -6,33% -2.989 -4,45% -3.032 -4,45% (20) CASH-FLOW TOTAL -1.632 -6,33% -2.989 -4,45% -3.032 -4,45% 6.2.2 Cuenta de Resultados Aplicado dicho margen al “Modelo Mixto” AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 C U E N T A S IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % (1) INGRESOS 25.776 100,00% 67.166 100,00% 68.174 100,00% Ventas Productos 21.951 85,16% 57.566 85,71% 58.430 85,71% Cuota asociados 3.825 14,84% 9.600 14,29% 9.744 14,29% (2) CONSUMOS 20.700 80,31% 53.974 80,36% 54.784 80,36% Compras productos 17.770 68,94% 46.601 69,38% 47.300 69,38% Personal gestión almacén 1.349 5,23% 3.386 5,04% 3.437 5,04% Personal entrega productos 715 2,77% 1.715 2,55% 1.741 2,55% Alquiler vehículo y gasolina 866 3,36% 2.272 3,38% 2.306 3,38% (3) MARGEN BRUTO 5.076 19,69% 13.192 19,64% 13.390 19,64% GASTOS GENERALES: Alquiler almacén 2.250 8,73% 5.400 8,04% 5.481 8,04% Suministros almacén 600 2,33% 1.440 2,14% 1.462 2,14% Seguro almacén 125 0,48% 300 0,45% 305 0,45% Material de oficina 500 1,94% 1.200 1,79% 1.218 1,79% Promoción y publicidad 1.513 5,87% 3.630 5,40% 3.684 5,40% (5) Tributos 100 0,39% 100 0,15% 102 0,15% (8) GASTOS GENERALES 5.088 19,74% 12.070 17,97% 12.251 17,97% (9) CASH-FLOW OPERATIVO -11 -0,04% 1.122 1,67% 1.139 1,67% (10) Amortizaciones 0 0,00% 0,00% 0,00% (11) BENEFICIO NETO OPERAT. -11 -0,04% 1.122 1,67% 1.139 1,67% (12) Gastos Financieros Estructura 0 0,00% 0,00% 0 0,00% (13) BENEFICIO EXPLOTACION -11 -0,04% 1.122 1,67% 1.139 1,67% (14) Subvención aplicada 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (15) BENEFICIO NETO (A.I.) -11 -0,04% 1.122 1,67% 1.139 1,67% (16) Impuesto de Sociedades 0 0,00% 0,00% 0,00% (17) BENEFICIO NETO (D.I.) -11 -0,04% 1.122 1,67% 1.139 1,67% (20) CASH-FLOW TOTAL -11 -0,04% 1.122 1,67% 1.139 1,67%
  48. 48. 6.2.3 Cuenta de Resultados Aplicado dicho margen al “Modelo Almacén” AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 C U E N T A S IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % (1) INGRESOS 25.776 100,00% 67.166 100,00% 68.174 100,00% Ventas Productos 21.951 85,16% 57.566 85,71% 58.430 85,71% Cuota asociados 3.825 14,84% 9.600 14,29% 9.744 14,29% (2) CONSUMOS 19.119 74,17% 49.987 74,42% 50.737 74,42% Compras productos 17.770 68,94% 46.601 69,38% 47.300 69,38% Personal gestión almacén 1.349 6,15% 3.386 5,88% 3.437 5,88% (3) MARGEN BRUTO 6.657 25,83% 17.179 25,58% 17.437 25,58% GASTOS GENERALES: Alquiler almacén 2.250 8,73% 5.400 8,04% 5.481 8,04% Suministros almacén 600 2,33% 1.440 2,14% 1.462 2,14% Seguro almacén 125 0,48% 300 0,45% 305 0,45% Material de oficina 500 1,94% 1.200 1,79% 1.218 1,79% Promoción y publicidad 1.513 5,87% 3.630 5,40% 3.684 5,40% (5) Tributos 100 0,39% 100 0,15% 102 0,15% (8) GASTOS GENERALES 5.088 19,74% 12.070 17,97% 12.251 17,97% (9) CASH-FLOW OPERATIVO 1.570 6,09% 5.109 7,61% 5.186 7,61% (10) Amortizaciones (11) BENEFICIO NETO OPERAT. 1.570 6,09% 5.109 7,61% 5.186 7,61% (12) Gastos Financieros Estructura (13) BENEFICIO EXPLOTACION 1.570 6,09% 5.109 7,61% 5.186 7,61% (14) Subvención aplicada (15) BENEFICIO NETO (A.I.) 1.570 6,09% 5.109 7,61% 5.186 7,61% (16) Impuesto de Sociedades (17) BENEFICIO NETO (D.I.) 1.570 6,09% 5.109 7,61% 5.186 7,61% (20) CASH-FLOW TOTAL 1.570 6,09% 5.109 7,61% 5.186 7,61%
  49. 49. 6.3 Escenario 3: Margen del 15% para Empresas Productoras y 10% para Puntos de Venta. 6.3.1 Cuenta de Resultados Aplicado dicho margen al modelo de “Centro Logístico” AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 C U E N T A S IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % (1) INGRESOS 26.821 100,00% 69.908 100,00% 70.956 100,00% Ventas Productos 22.996 85,74% 60.308 86,27% 61.212 86,27% Cuota asociados 3.825 14,26% 9.600 13,73% 9.744 13,73% (2) CONSUMOS 22.409 83,55% 58.085 83,09% 58.956 83,09% Compras productos 17.770 66,25% 46.601 66,66% 47.300 66,66% Personal gestión almacén 1.349 5,03% 3.386 4,84% 3.437 4,84% Personal recogida y entrega productos 1.334 4,97% 3.497 5,00% 3.550 5,00% Alquiler vehículo y gasolina 1.957 7,29% 4.601 6,58% 4.670 6,58% (3) MARGEN BRUTO 4.412 16,45% 11.823 16,91% 12.000 16,91% GASTOS GENERALES: Alquiler almacén 2.250 8,39% 5.400 7,72% 5.481 7,72% Suministros almacén 600 2,24% 1.440 2,06% 1.462 2,06% Seguro almacén 125 0,47% 300 0,43% 305 0,43% Material de oficina 500 1,86% 1.200 1,72% 1.218 1,72% Promoción y publicidad 1.513 5,64% 3.630 5,19% 3.684 5,19% (5) Tributos 100 0,37% 100 0,14% 100 0,14% (8) GASTOS GENERALES 5.088 18,97% 12.070 17,27% 12.250 17,26% (9) CASH-FLOW OPERATIVO -675 -2,52% -247 -0,35% -250 -0,35% (10) Amortizaciones 0 0,00% 0,00% 0,00% (11) BENEFICIO NETO OPERAT. -675 -2,52% -247 -0,35% -250 -0,35% (12) Gastos Financieros Estructura 0 0,00% 0,00% 0 0,00% (13) BENEFICIO EXPLOTACION -675 -2,52% -247 -0,35% -250 -0,35% (14) Subvención aplicada 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (15) BENEFICIO NETO (A.I.) -675 -2,52% -247 -0,35% -250 -0,35% (16) Impuesto de Sociedades 0 0,00% 0,00% 0,00% (17) BENEFICIO NETO (D.I.) -675 -2,52% -247 -0,35% -250 -0,35% (20) CASH-FLOW TOTAL -675 -2,52% -247 -0,35% -250 -0,35%
  50. 50. 6.3.2 Cuenta de Resultados Aplicado dicho margen al “Modelo Mixto” AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 C U E N T A S IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % (1) INGRESOS 26.821 100,00% 69.908 100,00% 70.956 100,00% Ventas Productos 22.996 85,74% 60.308 86,27% 61.212 86,27% Cuota asociados 3.825 14,26% 9.600 13,73% 9.744 13,73% (2) CONSUMOS 20.700 77,18% 53.974 77,21% 54.784 77,21% Compras productos 17.770 66,25% 46.601 66,66% 47.300 66,66% Personal gestión almacén 1.349 5,03% 3.386 4,84% 3.437 4,84% Personal entrega productos 715 2,66% 1.715 2,45% 1.741 2,45% Alquiler vehículo y gasolina 866 3,23% 2.272 3,25% 2.306 3,25% (3) MARGEN BRUTO 6.122 22,82% 15.934 22,79% 16.173 22,79% GASTOS GENERALES: Alquiler almacén 2.250 8,39% 5.400 7,72% 5.481 7,72% Suministros almacén 600 2,24% 1.440 2,06% 1.462 2,06% Seguro almacén 125 0,47% 300 0,43% 305 0,43% Material de oficina 500 1,86% 1.200 1,72% 1.218 1,72% Promoción y publicidad 1.513 5,64% 3.630 5,19% 3.684 5,19% (5) Tributos 100 0,37% 100 0,14% 102 0,14% (8) GASTOS GENERALES 5.088 18,97% 12.070 17,27% 12.251 17,27% (9) CASH-FLOW OPERATIVO 1.034 3,86% 3.864 5,53% 3.922 5,53% (10) Amortizaciones 0 0,00% 0,00% 0,00% (11) BENEFICIO NETO OPERAT. 1.034 3,86% 3.864 5,53% 3.922 5,53% (12) Gastos Financieros Estructura 0 0,00% 0,00% 0 0,00% (13) BENEFICIO EXPLOTACION 1.034 3,86% 3.864 5,53% 3.922 5,53% (14) Subvención aplicada 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (15) BENEFICIO NETO (A.I.) 1.034 3,86% 3.864 5,53% 3.922 5,53% (16) Impuesto de Sociedades 0 0,00% 0,00% 0,00% (17) BENEFICIO NETO (D.I.) 1.034 3,86% 3.864 5,53% 3.922 5,53% (20) CASH-FLOW TOTAL 1.034 3,86% 3.864 5,53% 3.922 5,53%
  51. 51. 6.3.3 Cuenta de Resultados Aplicado dicho margen al “Modelo Almacén” AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 C U E N T A S IMPORTES % IMPORTES % IMPORTES % (1) INGRESOS 26.821 100,00% 69.908 100,00% 70.956 100,00% Ventas Productos 22.996 85,74% 60.308 86,27% 61.212 86,27% Cuota asociados 3.825 14,26% 9.600 13,73% 9.744 13,73% (2) CONSUMOS 19.119 71,28% 49.987 71,50% 50.737 71,50% Compras productos 17.770 66,25% 46.601 66,66% 47.300 66,66% Personal gestión almacén 1.349 5,87% 3.386 5,61% 3.437 5,61% (3) MARGEN BRUTO 7.702 28,72% 19.920 28,50% 20.219 28,50% GASTOS GENERALES: Alquiler almacén 2.250 8,39% 5.400 7,72% 5.481 7,72% Suministros almacén 600 2,24% 1.440 2,06% 1.462 2,06% Seguro almacén 125 0,47% 300 0,43% 305 0,43% Material de oficina 500 1,86% 1.200 1,72% 1.218 1,72% Promoción y publicidad 1.513 5,64% 3.630 5,19% 3.684 5,19% (5) Tributos 100 0,37% 100 0,14% 102 0,14% (8) GASTOS GENERALES 5.088 18,97% 12.070 17,27% 12.251 17,27% (9) CASH-FLOW OPERATIVO 2.615 9,75% 7.850 11,23% 7.968 11,23% (10) Amortizaciones (11) BENEFICIO NETO OPERAT. 2.615 9,75% 7.850 11,23% 7.968 11,23% (12) Gastos Financieros Estructura (13) BENEFICIO EXPLOTACION 2.615 9,75% 7.850 11,23% 7.968 11,23% (14) Subvención aplicada (15) BENEFICIO NETO (A.I.) 2.615 9,75% 7.850 11,23% 7.968 11,23% (16) Impuesto de Sociedades (17) BENEFICIO NETO (D.I.) 2.615 9,75% 7.850 11,23% 7.968 11,23% (20) CASH-FLOW TOTAL 2.615 9,75% 7.850 11,23% 7.968 11,23%
  52. 52. Conclusiones de los nuevos escenarios 1. En el caso de que se alcanzara un compromiso de cuota variable del 10% por parte de los productores y de un 5% por parte de los puntos de venta, se observa como el modelo de almacén sería factible y los otros dos modelos necesitarían de un incremento de productores y puntos de venta. 2. En el caso de que se alcanzara un compromiso de cuota variable del 15% por parte de los productores y de un 5% por parte de los puntos de venta, se observa como tanto el modelo almacén como el modelo mixto podrían implementarse, si bien para el modelo de centro logístico habría que incrementar productores y puntos de venta. 3. En el caso de que se alcanzara un compromiso de cuota variable del 15% por parte de los productores y de un 10% por parte de los puntos de venta, se observa como los tres modelos podrían ser factibles, si bien en el modelo de centro logística sería necesario un pequeño incremento de productores o puntos de venta.

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