Anatocismo e usura bancari

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Anatocismo e usura bancari

  1. 1. ANATOCISMO E USURA BANCARI OPPORTUNITA’ PER LE AZIENDE? WORKSHOP COWORKING 3 novembre 2011 Relatore ENRICO VIGNUDAStudio Synergon - Dott. ENRICO VIGNUDA - e-mail: info@vignuda.com -Sito: www.vignuda.com
  2. 2. TIPICI COMPORTAMENTI BANCARI SCORRETTI• ANATOCISMO• INTERESSI ULTRALEGALI• COMMISSIONE DI MASSIMO SCOPERTO• USURA 2Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  3. 3. ANATOCISMODefinizione:per Anatocismo si intende il CALCOLO DEGLI INTERESSI SUGLIINTERESSI. Si tratta, di fatto, del regime “capitalizzazione composta” 3Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  4. 4. ANATOCISMO: esempio pratico Tasso Senza capitalizzazione 6% Trimestri Giorni Capitale iniz. Interessi Diff. Diff. % I° trim. 10 90 - 100.000,00 - 1.479,45 II° trim. 10 91 - 100.000,00 - 1.495,89 III° trim. 10 92 - 100.000,00 - 1.512,33 IV° trim. 10 92 - 100.000,00 - 1.512,33 Tot. - 6.000,00 I° trim. 10 90 - 100.000,00 - 1.479,45 II° trim. 10 91 - 100.000,00 - 1.495,89 III° trim. 10 92 - 100.000,00 - 1.512,33 IV° trim. 10 92 - 100.000,00 - 1.512,33 Tot. 11 - 6.000,00 Tot. 10+11 - 12.000,00 - 0,0% Con capitalizzazione annuale Trimestri Giorni Capitale iniz. Interessi Diff. Diff. % I° trim. 10 90 - 100.000,00 - 1.479,45 II° trim. 10 91 - 100.000,00 - 1.495,89 III° trim. 10 92 - 100.000,00 - 1.512,33 IV° trim. 10 92 - 100.000,00 - 1.512,33 Tot. - 6.000,00 I° trim. 10 90 - 106.000,00 - 1.568,22 II° trim. 10 91 - 106.000,00 - 1.585,64 III° trim. 10 92 - 106.000,00 - 1.603,07 IV° trim. 10 92 - 106.000,00 - 1.603,07 Tot. 11 - 6.360,00 Tot. 10+11 - 12.360,00 360,00 2,9% Con capitalizzazione trimestrale Trimestri Giorni Capitale iniz. Interessi Diff. Diff. % I° trim. 10 90 - 100.000,00 - 1.479,45 II° trim. 10 91 - 101.479,45 - 1.518,02 III° trim. 10 92 - 102.997,47 - 1.557,66 IV° trim. 10 92 - 104.555,13 - 1.581,22 Tot. 10 - 6.136,35 I° trim. 10 90 - 106.136,35 - 1.570,24 II° trim. 10 91 - 107.706,59 - 1.611,17 III° trim. 10 92 - 109.317,76 - 1.653,24 IV° trim. 10 92 - 110.971,00 - 1.678,25 Tot. 11 - 6.512,90 Tot. 10+11 - 12.649,25 649,25 5,1% 4Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  5. 5. ANATOCISMO: condizioni di liceità• Codice Civile: larticolo 1283 in materia di anatocismo prevede che «in mancanzadi usi contrari, gli interessi scaduti possono produrre interessi solo dal giorno delladomanda giudiziale o per effetto di convenzione posteriore alla loro scadenza, esempre che si tratti di interessi dovuti almeno per sei mesi».• La Cassazione: prima con la sentenza n. 2374 del 16 marzo 1999 e poi con la n.21095 del 4 novembre 2004 ha deciso e ribadito che «gli interessi scaduti nonpossono produrre altri interessi ogni trimestre: al contrario di quanto sostenutodagli istituti di credito non esiste un uso normativo che autorizzi il cosiddettoanatocismo al di fuori dei limiti imposti dalla legge. E quindi nulla leventualeclausola inserita dalla banca nel contratto e fatta sottoscrivere al cliente».• La legge: il Dlgs 342 del 1999 allarticolo 25 regola il calcolo degli interessi eimpone di calcolare gli interessi attivi e passivi con la stessa periodicità. 5Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  6. 6. ANATOCISMO: conseguenze dell’illiceità• Vanno stornati, a favore del cliente, gli interessi anatocistici, riconoscendo lasola capitalizzazione annuale (fino al II° trimestre 2000) o, alternativamente,•Vanno stornati, a favore del cliente, gli interessi anatocistici, escludendo ogniforma di capitalizzazione (fino al II° trimestre 2000)Con il II° trimestre 2000 la banche attuano la capitalizzazione sempre con cadenza trimestrale, sia per gliinteressi passivi, sia per gli interessi attivi (adempiendo al dettato del Dlgs 342 del 1999 allarticolo 25 );a tali condizioni l’anatocismo sarebbe “lecito” 6Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  7. 7. INTERESSI ULTRALEGALIDefinizione:Gli INTERESSI ULTRALEGALI sono quelli superiori al Tasso Legale diInteresse 7Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  8. 8. INTERESSI ULTRALEGALI: condizioni di liceità• Devono essere pattuiti per iscritto, a pena di nullità• L’indicazione della misura dell’interesse ultralegale dev’essere univoca e precisa Quindi: • Deve esistere per iscritto ed essere esibito un contratto di conto corrente • Non è sufficiente l’espressione "gli interessi dovuti dal correntista allazienda di credito salvo patto contrario si intendono determinati alle condizioni praticate usualmente dalle aziende di credito sulla piazza e producono a loro volta interessi nella stessa misura” (art. 7 comma terzo delle Norme Bancarie Uniformi – N.U.B.). 8 Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  9. 9. INTERESSI ULTRALEGALI: conseguenze dell’illiceitàIn caso di mancata lecita indicazione del tasso di interesse si applica, ex art. 1284 c.c.:• Il Tasso Legale di interesse fino al 1993• Il Tasso Minimo del BOT dell’anno precedente dal 1/1/1994 L’art. 1284 c.c. – III° comma - recita: “Gli interessi superiori alla misura legale devono essere determinati per iscritto; altrimenti sono dovuti nella misura legale” 9 Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  10. 10. INTERESSI ULTRALEGALI: Prime Rate ABI-Tasso Legale-Tassi BOT Prime rate Tasso legale Rend. BOT Anno ABI dinteresse a.p. Differenze 1980 21,000% 5,000% -16,000% 1981 22,500% 5,000% -17,500% 1982 20,750% 5,000% -15,750% 1983 18,750% 5,000% -13,750% 1984 18,000% 5,000% -13,000% 1985 15,875% 5,000% -10,875% 1986 13,000% 5,000% -8,000% 1987 13,000% 5,000% -8,000% 1988 13,000% 5,000% -8,000% 1989 14,000% 5,000% -9,000% 1990 13,000% 5,000% -8,000% 1991 13,000% 10,000% -3,000% 1992 14,000% 10,000% -4,000% 1993 9,875% 10,000% 0,125% 1994 9,375% 8,519% -0,856% 1995 11,500% 8,013% -3,487% 1996 9,875% 10,132% 0,257% 1997 8,875% 6,553% -2,322% 1998 6,375% 4,925% -1,450% 1999 6,250% 3,157% -3,093% 2000 8,000% 2,670% -5,330% 2001 7,250% 3,885% -3,365% 2002 7,375% 2,981% -4,394% 2003 7,125% 2,579% -4,546% 2004 7,125% 1,860% -5,265% 2005 1,978% 2006 2,003% 2007 2,715% 2008 3,881% 2009 2,633% 2010 0,741% 10 Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  11. 11. COMMISSIONE DI MASSIMO SCOPERTO: motivi di illiceità Definizione: E’ la commissione che veniva applicata, con cadenza trimestrale, ed era solitamente calcolata sull’importo massimo di scoperto del conto (in origine era 1/8, cioè 0,125%)Motivi di illiceità:• Mancata espressa pattuizione• Mancata determinazione o determinabilità del criterio di calcolo (ex art. 1346 c.c. e 117 TUB)• Mancanza di causa Sono possibili almeno tre criteri di colcolo della CMS: criterio assoluto, criterio relativo, criterio misto; non basta quindi la semplice indicazione dell’aliquota. 11 Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  12. 12. COMMISSIONE DI MASSIMO SCOPERTO: conseguenze dell’illiceità• Viene stornata, a favore del cliente, la CMS addebitata• Vengono stornati, a favore del cliente, gli interessi passivi derivanti dall’addebito della CMS 12 Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  13. 13. USURA: condizioni di verificabilità Definizione: E’ l’illecito, civile e penale, che deriva dall’applicazione di interessi illegali, cioè superiori al c.d. “Tasso soglia”•La legge n. 108 del 7 marzo 1996 disciplina in modo puntuale ed innovativo il fenomeno “usura”• Detta legge dispone la pubblicazione del Tasso Effettivo Globale Medio (TEGM), rilevato ogni tre mesi dal Ministero del Tesoro, sentiti la Banca d’Italia e lUfficio Italiano Cambi• Il Tasso Soglia si ottiene moltiplicando per 1,5 il TEGM• Il TEGM, e conseguentemente i Tassi Soglia, sono articolati in funzione della categorie di operazioni (fido in conto, anticipi, mutui, credito al consumo ecc.). 13 Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  14. 14. USURA: note sul criterio di calcolo• Nel caso concreto, riferito cioè ad uno specifico correntista, il Tasso EffettivoGlobale (TEG) da calcolare per effettuare il confronto con il Tasso Soglia al finedi valutare se c’è usura, si determina tenendo conto:• degli interessi passivi addebitati• della CMS addebitata• delle commissioni/spese addebitate (ad esclusione di imposte e tasse)• degli effetti delle c.d. “valute”• dell’effetto della eventuale capitalizzazione trimestrale L’art. 644 c.p. III° comma, infatti recita “Per la determinazione del tasso di interesse usurario si tiene conto delle commissioni, remunerazioni a qualsiasi titolo e delle spese, escluse quelle per imposte e tasse, collegate alla erogazione del credito”. 14 Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  15. 15. USURA: conseguenze per il clienteVengono stornati integralmente, a favore del cliente, per i trimestri in cui c’èusura:• Interessi passivi• CMS• Spese/commissioni (ad esclusione di imposte e tasse) L’art. 1815 c.c. – II° comma, infatti recita “se sono convenuti interessi usurari, la clausola è nulla e non sono dovuti interessi” (nuova formulazione) 15 Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  16. 16. ANATOCISMO-INTERESSI ULTRALEGALI-CMS-USURA SCHEMA DI SINTESI DI MASSIMA Fenomeno Condizioni Conseguenze per il cliente Note Riconoscendo la capitalizzaizone Restituzione interessi annuale, oppure nessunaANATOCISMO Ante III° trim. 2000 anatocistici capitalizzazione Restituzione degli interessiINTERESSI superiori al Tasso Legale o alULTRALEGALI Non pattuiti in forma lecita tasso minimo dei BOT Non lecitamente pattuita, o Restituizione della CMS e degliCMS comunque ritenuta illecita interessi passivi derivanti Restituizione di tutto quanto TEG superiore al Tasso pagato, per i trimestri in cui cèUSURA Soglia usura A esclusione di imposte e tasse 16 Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  17. 17. FRA LE TANTE, UNA SENTENZA: Anatocismo – Interessi Ultralegali 17 Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  18. 18. ESEMPIO DI PERIZIA: Anatocismo – CMS – Interessi Ultralegali 18Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  19. 19. ESEMPIO DI PERIZIA: Usura 19Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  20. 20. ESEMPIO DI PERIZIA: UsuraDitta: Banca: Tipo conto Conto: Valuta di computo:Rossi & Verdi Srl CARIVE c/c 123456 Euro B C D E F G H K L M N V W X Y Z AA AB AC AETOTALI ======>>>> € 157.921,58 € 49.385,84 € 6.463,82 n° 46 Trim. € 205.327,27 Dati originari Elaborazioni Analisi tassi usura Numeri Tasso debitori da Numeri Tasso Annuo Tasso Annuo Misura Numeri debitori nominale stornare per debitori netto Nominale per Nominale per CMS Incidenza Effetto capitalizzazione TAEG superamento Tasso Storno interessi- Trim. gg da E.C. Interessi CMS Base CMS Spese Utilizzo medio annuo medio valute valute Interessi e Spese delle valute TAN complessivo trimestrale Tasso soglia Soglia CMS-Spese 1 90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0 0 0,00% 2 91 3.073,77 1.356,27 495,70 99.090,01 49,06 33.777,64 16,11% 0 3.074 16,11% 6,47% 0,00% 22,57% 1,98% 24,56% 16,88% 7,68% 1.901,03 3 92 9.152,33 3.244,47 126,18 100.946,30 49,06 99.481,84 12,94% 0 9.152 12,94% 0,70% 0,00% 13,64% 0,71% 14,35% 16,80% 4 92 2.852,16 1.018,95 131,81 104.369,69 54,23 31.001,70 13,04% 0 2.852 13,04% 2,38% 0,00% 15,42% 0,91% 16,34% 15,69% 0,65% 1.204,99 1995 365 15.078,25 5.619,68 753,69 152,35 1 91 419,19 154,62 11,55 4.619,11 54,23 4.606,52 13,50% 0 419 13,50% 5,74% 0,00% 19,24% 1,43% 20,68% 15,59% 5,09% 220,40 2 91 97,03 35,79 12,10 4.841,06 54,23 1.066,27 13,50% 0 97 13,50% 25,02% 0,00% 38,52% 5,93% 44,45% 14,01% 30,44% 102,12 3 92 231,21 85,28 10,71 4.283,56 56,81 2.513,15 13,50% 0 231 13,50% 10,69% 0,00% 24,19% 2,28% 26,47% 13,68% 12,79% 152,80 4 92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0 0 13,23% 1996 366 747,43 275,69 34,36 165,27 1 90 618,26 186,33 103,04 41.217,64 56,81 6.869,61 11,00% 0 618 11,00% 9,44% 0,00% 20,44% 1,62% 22,06% 11,49% 10,57% 346,18 2 91 5.072,63 1.562,76 465,67 93.217,39 56,81 55.743,17 11,24% 0 5.073 11,24% 3,76% 0,00% 15,00% 0,87% 15,87% 10,11% 5,76% 2.085,24 3 92 3.341,35 1.006,98 120,89 48.354,25 56,81 36.319,02 11,00% 0 3.341 11,00% 1,94% 0,00% 12,94% 0,64% 13,58% 9,84% 3,74% 1.184,68 4 92 14.847,83 4.379,78 576,95 230.781,25 56,81 161.389,47 10,77% 0 14.848 10,77% 1,56% 0,00% 12,32% 0,58% 12,91% 9,57% 3,34% 5.013,54 1997 365 7.135,85 1.266,55 227,24 1 90 32.099,48 9.242,29 1.122,58 428.468,39 60,43 356.660,92 10,51% 0 32.099 10,51% 1,35% 0,00% 11,85% 0,54% 12,39% 9,66% 2,73% 10.425,30 2 91 31.338,44 8.942,54 1.540,97 531.432,33 151,32 344.378,46 10,42% 0 31.338 10,42% 1,97% 0,00% 12,39% 0,59% 12,97% 10,05% 2,92% 10.634,83 3 92 31.725,38 9.100,04 1.581,31 542.188,98 151,32 344.841,06 10,47% 0 31.725 10,47% 1,99% 0,00% 12,46% 0,59% 13,06% 10,56% 2,50% 10.832,67 4 92 35.109,14 9.998,92 2.575,50 605.480,58 205,55 381.621,11 10,40% 0 35.109 10,40% 2,89% 0,00% 13,29% 0,68% 13,96% 11,03% 2,94% 12.779,97 1998 365 37.283,79 6.820,36 568,62 1 90 47.110,83 11.042,92 2.886,81 728.755,59 218,31 523.453,71 8,56% 0 47.111 8,56% 2,41% 0,00% 10,96% 0,46% 11,42% 11,42% 0,01% 14.148,04 2 91 24.369,77 5.461,10 2.233,91 595.708,12 160,10 267.799,64 8,18% 0 24.370 8,18% 3,59% 0,00% 11,77% 0,53% 12,29% 11,36% 0,94% 7.855,11 3 92 58.577,99 13.601,56 4.111,78 643.583,40 74,89 636.717,28 8,48% 0 58.578 8,48% 2,61% 0,00% 11,08% 0,47% 11,55% 11,13% 0,42% 17.788,22 4 92 62.750,20 15.958,51 5.137,12 745.999,91 79,95 682.067,42 9,28% 0 62.750 9,28% 3,03% 0,00% 12,32% 0,58% 12,90% 10,89% 2,01% 21.175,57 1999 365 46.064,09 14.369,61 533,24 1 91 53.388,17 13.476,16 7.631,84 997.889,95 298,62 586.683,22 9,24% 0 53.388 9,24% 5,44% 0,00% 14,68% 0,83% 15,50% 9,89% 5,62% 21.406,61 2 91 41.328,64 11.244,16 3.119,75 488.533,10 98,54 454.160,92 9,96% 0 41.329 9,96% 2,85% 0,00% 12,81% 0,63% 13,44% 10,20% 3,24% 14.462,46 3 92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0 0 10,29% 4 92 43.330,96 13.586,86 4.493,60 513.554,65 98,13 470.988,65 11,48% 0 43.331 11,48% 3,88% 0,00% 15,35% 0,91% 16,26% 10,22% 6,05% 18.178,59 2000 366 38.307,18 15.245,20 495,28 20 Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com
  21. 21. ELEMENTI CHE INFLUISCONO SULL’IMPORTO RECUPERABILE• Data di inizio del rapporto• Durata del rapporto• Importi complessivamente pagati (a titolo di interessi, CMS, spese)• Presenza o meno di un contratto valido in ogni sua clausola• Presenza o meno di usura 21 Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com

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