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Cuentas auditadas 2015

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Cuentas auditadas 2015

  1. 1. QLey Auditores Consultores, S.L. Inscrita en el Registro Mercantil de Huelva, Tomo 864, Folio 165, Hoja H-16777 –Inscrita en el ROAC nº S1880 – CIF B21447297 Avda. Tomás Domínguez 8, 1ª 6 A - 21001 HUELVA- Tel.:+34 959 255 100 – Fax: +34 959 254 926 FUNDACIÓN ACOMPARTIR Cuentas Anuales PYMES correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2015, junto con el Informe de Auditoría
  2. 2. QLey Auditores Consultores, S.L. Inscrita en el Registro Mercantil de Huelva, Tomo 864, Folio 165, Hoja H-16777 –Inscrita en el ROAC nº S1880 – CIF B21447297 Avda. Tomás Domínguez 8, 1ª 6 A - 21001 HUELVA- Tel.:+34 959 255 100 – Fax: +34 959 254 926 FUNDACIÓN ACOMPARTIR Informe de Auditoría correspondiente al ejercicio anual cerrado al 31 de diciembre de 2015
  3. 3. FUNDACIÓN ACOMPARTIR CUENTAS ANUALES PYMES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
  4. 4. MEMORIA PYMES EJERCICIO 2015 Fecha cierre 31 de Diciembre FUNDACIÓN ACOMPARTIR Nº DE REGISTRO 28/1719 C.I.F. G86756764
  5. 5. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 1 CERTIFICADO ACREDITATIVO DE LA APROBACIÓN DE CUENTAS ANUALES Dña. Leticia López-Cotelo Tallada, en su calidad de Secretaria del Patronato de la Fundación ACOMPARTIR , inscrita en el Registro del Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad con el número 28/1719 CERTIFICA: 1º.- Que con fecha 30 de Junio de 2016, debidamente convocada al efecto, se celebró reunión del Patronato, con la asistencia de los patronos que figuran en la relación anexa a esta certificación. 2º.- Que en el acta de la reunión consta que fueron adoptados por UNANIMIDAD los siguientes acuerdos: a) APROBAR LAS CUENTAS ANUALES correspondientes al ejercicio 2015 cerrado el 31 de diciembre b) APLICAR EL RESULTADO CONTABLE de 143.191,42 euros, en los siguientes términos: Base de reparto: Resultado del ejercicio 143.191,42 Reserva fines 20.., aplicada en el ejercicio Otras reservas ……………………………... _______________________ TOTAL 143.191,42 A: Cumplimiento de fines: Dotación fundacional: Reservas fines 2013: Reservas: A excedentes negativos de ej. anteriores… 143.191,42 ________________________ Total ……………………………. 143.191,42 3º.- Que las cuentas anuales aprobadas, integradas por los documentos previstos en el artículo 25 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones, se acompañan en anexo a esta certificación y han sido firmadas en todas sus hojas por el secretario del patronato, con el visto bueno del presidente. 4º.- Que la Fundación puede formular las cuentas según el modelo aprobado para PYMES y no está obligada a someter sus cuentas a verificación de auditor, de conformidad con el artículo 25 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones. Y para que así conste expido la presente certificación en Madrid, a 30 de Junio de 2016
  6. 6. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 2 HOJA DE FIRMA DE PATRONOS Relación de patronos asistentes a la reunión del Patronato de fecha 30 de Junio de 2016, en la que se aprobaron las cuentas anuales de la FUNDACIÓN ACOMPARTIR, correspondientes al ejercicio 2015 Firma: Firma: Nombre y Apellidos: Nombre y Apellidos: Firma: Firma: Nombre y Apellidos: Nombre y Apellidos: Firma: Firma: Nombre y Apellidos: Nombre y Apellidos: Firma: Firma: Nombre y Apellidos: Nombre y Apellidos: Firma: Firma: Nombre y Apellidos: Nombre y Apellidos:
  7. 7. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 3 1. ACTIVIDAD DE LA FUNDACIÓN Y GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE ACTUACIÓN a) La fundación, según se establece en el artículo 6 de sus estatutos, tiene como fines: “El objeto o fin principal de la Fundación es prestar asistencia social a colectivos desfavorecidos a través de organizaciones de la economía social (asociaciones, fundaciones, organizaciones públicas y otras entidades de carácter solidario y benéfico) mediante la aportación de productos procedentes de excedentes empresariales de todo tipo salvo alimentarios” b) La moneda fundacional es el euro. c) Datos generales de la actividad de la fundación y de cada una de las actividades desarrolladas: 1. ACTIVIDAD DE LA FUNDACIÓN 1.1 La fundación, según se establece en el artículo 6 de sus estatutos, tiene como fines: “El objeto o fin principal de la Fundación es prestar asistencia social a colectivos desfavorecidos a través de organizaciones de la economía social (asociaciones, fundaciones, organizaciones públicas y otras entidades de carácter solidario y benéfico) mediante la aportación de productos procedentes de excedentes empresariales de todo tipo salvo alimentarios” 1.2 Las actividades realizadas en el ejercicio han sido: La Fundación recibe donaciones de productos no perecederos, los cuales pueden solicitarse a través de su página web por las organizaciones, asociaciones, fundaciones o cualquier otra entidad sin fines lucrativos que esté inscrita en dicha página. 1.3 La fundación tiene su domicilio en Madrid, calle Frascuelo 22 A 1.4 Las actividades se desarrollan en los siguientes lugares: La Fundación desarrolla su actividad en el territorio español 2. BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES A) Imagen Fiel: Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Fundación, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable y, en especial, las contenidas en el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos, y en la Resolución de 26 de marzo de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se aprueba el Plan de Contabilidad de pequeñas y medianas entidades sin fines lucrativos, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Fundación.
  8. 8. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 4 B) Principios contables: Los principios y criterios contables aplicados para la elaboración de estas cuentas anuales son los que se resumen Nota 4 de esta memoria. Todos los principios contables obligatorios con incidencia en el patrimonio, la situación financiera y los resultados se han aplicado en la elaboración de estas cuentas anuales. C) Comparación de la información: Las presentes cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación, de la cuenta de resultados, y de la memoria, además de las cifras del ejercicio 2015, las correspondientes al ejercicio anterior, que formaban parte de las cuentas anuales del ejercicio 2014. Las cuentas anuales de la Fundación correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2015, han sido elaboradas de acuerdo a la Resolución de 26 de marzo de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se aprueba el Plan de Contabilidad de pequeñas y medianas entidades sin fines lucrativos. D) Elementos recogidos en varias partidas: No hay elementos patrimoniales que con su importe, estén registrados en dos o más partidas del Balance. E) Aspectos críticos de la valoración y estimación de las incertidumbres y juicios relevantes en la aplicación de los principios contables. La preparación de las cuentas anuales requiere la aplicación de estimaciones contables relevantes y la realización de juicios, estimaciones e hipótesis en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Fundación. En este sentido, se resumen a continuación un detalle de los aspectos que han implicado un mayor grado de juicio, complejidad o en los que las hipótesis y estimaciones son significativas para la preparación de las cuentas anuales. 1. Estimaciones contables relevantes e hipótesis. Estimación de la vida útil de los activos materiales. 2. Cambios de estimación. A pesar de que las estimaciones realizadas por los Patronos se han calculado en función de la mejor información disponible al cierre del ejercicio, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a su modificación en los próximos ejercicios. El efecto en cuentas anuales de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios se registraría de forma prospectiva F) Cambios en criterios contables. Durante el ejercicio no se ha realizado ningún cambio en criterios contables. G) Corrección de errores.
  9. 9. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 5 Durante el ejercicio no se ha realizado ninguna corrección de errores. 3. EXCEDENTE DEL EJERCICIO 3.1. Las principales partidas que forman el excedente del ejercicio y sus aspectos significativos son: Las principales partidas que forman parte del excedente son las donaciones que ha recibido la fundación. 3.2. Propuesta de aplicación del excedente: Base de reparto Importe Excedente del ejercicio ………………………………………………….. 143.191,42 Remanente ……………………………………………………………….. Reservas voluntarias ………………………………………………….…. Reservas para cumplimiento de fines aplicada en el ejercicio ..…….. _________________ Total ……………………………………………………………………….. 143.191,42 Aplicación Importe A dotación fundacional …………….................................................... A reservas especiales …………………………................................... A reservas voluntarias …………………………………………………… A reserva para cumplimiento de fines …………………………………. A compensación de excedentes negativos de ejercicios anteriores… 143.191,42 _________________ Total ……………………………………………………………………….. 143.191,42 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION Se indicarán los criterios contables aplicados en relación con las siguientes partidas: a) Inmovilizado intangible. Los bienes comprendidos en el inmovilizado intangible se encuentran valorados a su precio de adquisición el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones del funcionamiento del bien, no se incluyen los gastos financieros. En la fecha de cada balance de situación o siempre que existan indicios de pérdida de valor, la Fundación revisa los importes en libros de sus activos intangibles (cuando los haya) para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una perdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la perdida por deterioro de valor (si la hubiera) El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso.
  10. 10. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 6 Cuando una perdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable, pero de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna perdida por deterioro de valor para el activo en ejercicios anteriores. A 31 de diciembre de 2015 la Fundación no tenía inmovilizado intangible en sus libros. b) Inmovilizado material. Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se encuentran valorados a su precio de adquisición el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones del funcionamiento del bien, no se incluyen los gastos financieros. En la fecha de cada balance de situación o siempre que existan indicios de pérdida de valor, la Fundación revisa los importes en libros de sus activos intangibles (cuando los haya) para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una perdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la perdida por deterioro de valor (si la hubiera) El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso. Cuando una perdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable, pero de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna perdida por deterioro de valor para el activo en ejercicios anteriores. A 31 de diciembre de 2015 la Fundación no ha registrado pérdidas por deterioro del inmovilizado material. c) Inversiones inmobiliarias. A 31 de diciembre de 2015 la Fundación no tenía inversiones inmobiliarias en sus libros. d) Arrendamientos. Se entiende por arrendamiento, a efectos de esta norma, cualquier acuerdo, con independencia de su instrumentación jurídica, por el que el arrendador cede al arrendatario, a cambio de percibir una suma única de dinero o una serie de pagos o cuotas, el derecho a utilizar un activo durante un periodo de tiempo determinado. - Arrendamiento financiero Cuando de las condiciones económicas de un acuerdo de arrendamiento, se deduzca que se transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato, dicho acuerdo deberá calificarse como arrendamiento financiero. En un acuerdo de arrendamiento de un activo con opción de compra, se presumirá que se transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad, cuando no existan dudas razonables de que se va a ejercitar dicha opción. También se presumirá, salvo prueba en contrario, dicha transferencia, aunque no exista opción de compra, entre otros, en los siguientes casos:
  11. 11. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 7  Contratos de arrendamiento en los que la propiedad del activo se transfiere al arrendatario al finalizar el plazo del arrendamiento  Contratos de arrendamiento en los que el período de alquiler coincida o cubra la mayor parte de la vida económica del activo y siempre que de las condiciones pactadas se desprenda la racionalidad económica del mantenimiento de dicho arrendamiento.  En aquellos casos en los que, al comienzo del arrendamiento, el valor actual de los pagos mínimos acordados por el arrendamiento suponga la práctica totalidad del valor razonable del activo arrendado.  Cuando las especiales características de los activos objeto del arrendamiento hacen que su utilidad quede restringida al arrendatario  El arrendatario puede cancelar el contrato de arrendamiento y las pérdidas sufridas por el arrendador a causa de tal cancelación fueran asumidas por el arrendatario  Los resultados derivados de las fluctuaciones en el valor razonable del importe residual recaen sobre el arrendatario  El arrendatario tiene la posibilidad de prorrogar el arrendamiento durante un segundo periodo, con unos pagos inferiores a los habituales del mercado - Contabilidad del arrendatario El arrendatario, en el momento inicial, registrará un activo de acuerdo con su naturaleza, según se trate de un elemento del inmovilizado material o del intangible, y un pasivo financiero por el mismo importe, que será el valor razonable del activo arrendado calculado al inicio del mismo, sin incluir los impuestos repercutibles por el arrendador. Adicionalmente, los gastos directos iniciales inherentes a la operación en los que incurra el arrendatario deberán considerarse como mayor valor del activo. La carga financiera total se distribuirá a lo largo del plazo del arrendamiento y se imputará a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devengue, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Las cuotas de carácter contingente, entendidas como los pagos por arrendamiento cuyo importe no es fijo sino que depende de la evolución futura de una variable, serán gastos del ejercicio en que se incurra en ellos. - Contabilidad del arrendador El arrendador, en el momento inicial, reconocerá un crédito por el valor actual de los pagos mínimos a recibir por el arrendamiento más el valor residual del activo aunque no esté garantizado. El arrendador reconocerá el resultado derivado de la operación de arrendamiento del bien de acuerdo con los criterios contenidos en la norma relativa a ingresos por ventas y prestación de servicios. La diferencia entre el crédito contabilizado en el activo del balance y la cantidad a cobrar, correspondiente a intereses no devengados, se imputará a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que dichos intereses se devenguen, de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo. - Arrendamiento operativo Se trata de un acuerdo mediante el cual el arrendador conviene con el arrendatario el derecho a usar un activo durante un período de tiempo determinado, a cambio de percibir un importe único o una serie de pagos o cuotas, sin que se trate de un arrendamiento de carácter financiero. Los ingresos y gastos, correspondientes al arrendador y al arrendatario, derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo serán considerados, respectivamente, como
  12. 12. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 8 ingreso y gasto del ejercicio en el que los mismos se devenguen, imputándose a la cuenta de pérdidas y ganancias. A 31 de diciembre de 2015, la Fundación no tiene ningún arrendamiento. e) Permutas Existen dos clases de permutas: - Permutas no comerciales: Son aquellas que tienen por objeto activos de la misma naturaleza y uso para la empresa, y para aclarar este concepto, tenemos que volver a pensar en los flujos de caja. Los flujos de caja originados por el bien nuevo son básicamente iguales que los originados por el antiguo. - Permutas comerciales: Son la novedad. Se suponen comerciales cuando cambia significativamente el importe o la estructura de los flujos de caja originados por el nuevo bien, es decir, cambiamos un bien por otro que no tienen nada que ver entre sí. Observamos, por lo tanto, que la clave para determinar el carácter de una permuta esta en los flujos de caja originados por los nuevos bienes. Si el nuevo bien va a producir flujos de caja similares al antiguo, la valoración será la del antiguo, porque el coste de esos flujos de caja ya estaba recogido en el valor del bien. Ahora bien, si cambia la estructura de éstos, en la contabilidad debería aparecer el coste de estos nuevos flujos, que no podrá ser el coste del bien entregado, sino el valor razonable del bien entregado en el momento de la entrega. El problema se traslada, pues, a la determinación de los flujos de caja – como corresponde a un plan contable de carácter financiero y no legal-. Para ver si varían los flujos de efectivo se comparará: - Plazo. - Importes actualizados. - Riesgos o probabilidades de obtención. A 31 de diciembre de 2015, la Fundación no ha realizado ninguna permuta. f) Instrumentos financieros: La presente norma es aplicable a los activos financieros, tales como créditos por operaciones comerciales y no comerciales; obligaciones, bonos, pagarés y otros valores representativos de deuda adquiridos; acciones, participaciones en instituciones de inversión colectiva y otros instrumentos de patrimonio adquiridos; y derivados (entre ellos, futuros, opciones y permutas financieras) con valoración favorable para la empresa. Un activo financiero es cualquier activo que sea: dinero en efectivo, un instrumento de patrimonio de otra empresa, o suponga un derecho contractual a recibir efectivo y otro activo financiero, o a intercambiar activos o pasivos financieros con terceros en condiciones potencialmente favorables. Un derivado financiero es un instrumento financiero que cumple las características siguientes: su valor cambia en respuesta a los cambios en variables tales como los tipos de interés, precios de instrumentos financieros, tipos de cambio, etc... no requiere una inversión inicial o bien es inferior a la que requieren otro tipo de contratos en los que se podría esperar
  13. 13. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 9 una respuesta similar ante cambios en las condiciones de mercado y se liquida en una fecha futura. Esta norma es aplicable en el tratamiento de las transferencias de activos financieros, como los descuentos comerciales y las operaciones de “factoring”.  Reconocimiento La empresa reconocerá un activo financiero en su balance cuando se convierta en una parte obligada del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo.  Valoración Los activos financieros, a efectos de su valoración, se clasificarán en alguna de las siguientes categorías:  Activos financieros a coste amortizado.  Activos financieros mantenidos para negociar.  Activos financieros a coste.  Activos financieros a coste amortizado La Fundación ha considerado sus activos a coste amortizado. En esta categoría se clasificarán los:  Créditos por operaciones comerciales: son aquellos activos financieros (clientes y otros deudores) que se originan en la venta de bienes y la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa  Otros activos financieros a coste amortizado: son aquellos activos financieros que no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantía determinada. Comprende a los créditos distintos del tráfico comercial, los valores representativos de deuda adquiridos, cotizados o no, los depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al personal, las fianzas y depósitos constituidos, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio. Valoración Inicial Los activos financieros incluidos en esta categoría se valorarán inicialmente por el coste, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación entregada más los gastos de transacción que les sean directamente atribuibles; no obstante, estos últimos podrán registrarse en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial. Valoración posterior Los activos financieros incluidos en esta categoría se valorarán por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizarán en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Las aportaciones realizadas como consecuencia de un contrato de cuentas en participación y similares, se valorarán al coste, incrementado o disminuido por el beneficio o la pérdida que correspondan a la empresa como partícipe no gestor, y menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro.
  14. 14. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 10 No obstante lo anterior, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año continuarán valorándose por dicho importe, salvo que se hubieran deteriorado. Deterioro del valor Al menos al cierre del ejercicio, deberán efectuarse las correcciones valorativas necesarias siempre que exista evidencia objetiva de que el valor de un crédito o de un grupo de créditos con similares características de riesgo valorados colectivamente, se ha deteriorado como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después de su reconocimiento inicial y que ocasionen una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros, que pueden venir motivados por la insolvencia del deudor. La pérdida por deterioro del valor de estos activos financieros, será la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se estima van a generar, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial. Las correcciones valorativas por deterioro, así como su reversión cuando el importe de dicha pérdida disminuyese por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocerán como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tendrá como límite el valor en libros del crédito que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.  Intereses y dividendos recibidos de activos financieros Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocerán como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. A estos efectos, en la valoración inicial de los activos financieros se registrarán de forma independiente, atendiendo a su vencimiento, el importe de los intereses explícitos devengados y no vencidos en dicho momento así como el importe de los dividendos acordados por el órgano competente en el momento de la adquisición. Asimismo, si los dividendos distribuidos proceden inequívocamente de resultados generados con anterioridad a la fecha de adquisición porque se hayan distribuido importes superiores a los beneficios generados por la participada desde la adquisición, no se reconocerán como ingresos, y minorarán el valor contable de la inversión.  Baja de activos financieros La entidad dará de baja un activo financiero, o parte del mismo, cuando expiren los derechos derivados del mismo o se haya cedido su titularidad, siempre y cuando el cedente se haya desprendido de los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del activo. En las operaciones de cesión en las que de acuerdo con lo anterior, no proceda dar de baja el activo financiero, como es el caso del descuento de efecto y del “factoring con recurso”, se registrará adicionalmente el pasivo financiero derivado de los importes recibidos.
  15. 15. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 11 g) Existencias La Fundación tiene como existencias los productos procedentes de las donaciones realizadas por empresas. La Fundación actúa de intermediaria entre el donante y los beneficiarios. Las mercancías se valoran por el importe de la donación y se lleva un control de las entradas y salidas. h) Transacciones en moneda extranjera. La conversión en moneda nacional de los créditos y débitos expresados en moneda extranjera (divisas distintas del euro) se realiza aplicando el tipo de cambio vigente en el momento de efectuar la correspondiente operación, valorándose al cierre del ejercicio de acuerdo con el tipo de cambio vigente en ese momento. Las diferencias de cambio que se producen como consecuencia de la valoración al cierre del ejercicio de los débitos y créditos en moneda extranjera se imputan directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias. La entidad no ha realizado transacciones en moneda extranjera en el ejercicio 2015. i) Impuestos sobre beneficios. La Fundación está sometida a lo dispuesto en la ley 49/2002 de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos. Según esto, las entidades que reúnan determinados requisitos, estarán exentas del Impuesto sobre Sociedades por las rentas derivadas de los ingresos obtenidos sin contraprestación, las procedentes del patrimonio mobiliario e inmobiliario de la entidad, como los dividendos, intereses, cánones y alquileres, las derivadas de adquisiciones o de transmisiones por cualquier título de bienes o derechos, las obtenidas en el ejercicio de las explotaciones económicas exentas, y las que de acuerdo con la normativa tributaria deban ser atribuidas o imputadas a las entidades sin fines lucrativos. j) Ingresos y gastos. En las Cuentas de Compras, se anota el importe propiamente devengado, con exclusión de descuentos comerciales en factura, incrementado en todos los costos y gastos de instalación, transportes e impuestos no recuperables a cargo de la entidad, etc. En la Cuenta de Ventas o Ingresos, se registran por el importe neto, es decir deduciendo las bonificaciones y descuentos comerciales en factura. En general, todos los Ingresos y Gastos, así como los intereses por ellos generados, se contabilizan en el momento de su devengo. k) Provisiones y contingencias. La empresa reconocerá como provisiones los pasivos que, cumpliendo la definición y los criterios de registro o reconocimiento contable contenidos en el Marco Conceptual de la Contabilidad, resulten indeterminados respecto a su importe o a la fecha en que se cancelarán. Las provisiones pueden venir determinadas por una disposición legal, contractual o por una obligación implícita o tácita. En la memoria de las cuentas anuales se deberá informar sobre las contingencias que tenga la empresa relacionadas con obligaciones distintas a las mencionadas en el párrafo anterior.
  16. 16. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 12 De acuerdo con la información disponible en cada momento, las provisiones se valorarán en la fecha de cierre del ejercicio, por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir a un tercero la obligación, registrándose los ajustes que surjan por la actualización de la provisión como un gasto financiero conforme se vayan devengando. Cuando se trate de provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, y el efecto financiero no sea significativo, no será necesario llevar a cabo ningún tipo de descuento. La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, no supondrá una minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo de la empresa del correspondiente derecho de cobro, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será percibido. El importe por el que se registrará el citado activo no podrá exceder del importe de la obligación registrada contablemente. Sólo cuando exista un vínculo legal o contractual, por el que se haya exteriorizado parte del riesgo, y en virtud del cual la empresa no esté obligada a responder, se tendrá en cuenta para estimar el importe por el que, en su caso, figurará la provisión. l) Gastos de personal. Los fondos necesarios para cubrir las obligaciones legales o contractuales referentes al personal de la entidad con motivo de su jubilación o atenciones de carácter social: viudedad, orfandad, etc se contabilizan teniendo en cuenta las estimaciones realizadas de acuerdo con cálculos actuariales. m) Subvenciones, donaciones y legados. Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se valoran por el importe concedido y se imputan a resultados en proporción a la depreciación de los activos financiados por tales subvenciones. En caso de activos no depreciables la subvención se imputa al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja de los mismos. n) Combinaciones de negocios. Durante el ejercicio la Fundación no ha realizado ninguna combinación de negocios. o) Negocios conjuntos. Durante el ejercicio la Fundación no ha realizado ningún negocio conjunto. p) Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas. Durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2015, la Fundación no ha realizado ninguna transacción con partes vinculadas. q) Fusiones entre entidades no lucrativas. Durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2015 la Fundación no se ha fusionado con ninguna otra entidad. 5. INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS. 5.1. No generador de Flujos de efectivo.
  17. 17. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 13 El movimiento de cada una de estas partidas, durante el ejercicio, ha sido el siguiente: Saldo inicial Entradas Salidas Saldo final Inmovilizado material 14.332,77 14.332,77 Inmovilizado intangible Inversiones inmobiliarias TOTALES 14.332,77 14.332,77 Amortizaciones: Saldo inicial Entradas Salidas Saldo final Inmovilizado material 2.293,24 2.293,24 4.586,48 Inmovilizado intangible Inversiones inmobiliarias TOTALES 2.293,24 2.293,24 4.586,48 5.2. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar sobre activos no corrientes: No existen. 6. ACTIVOS FINANCIEROS Excepto por el efectivo en entidades financieras, no existen otros Activos Financieros A 31 de diciembre la fundación tenía un efectivo en cuentas corrientes por importe de: - Bancos 59.493,35 € USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA No existen 7. FONDOS PROPIOS FONDOS PROPIOS Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo final Dotación fundacional: 30.000,00 30.000,00 - Dotación fundacional 30.000,00 30.000,00 - (Dotación fundacional no exigida) Reservas 42.864,88 42.864,88 Excedentes de ejercicios anteriores 18.577,32 18.577,32 Excedente del ejercicio 18.577,32 143.191,42 18.577,32 143.191,42 TOTAL 91.442,20 161.768,74 18.577,32 234.633,62
  18. 18. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 14 8. PASIVOS FINANCIEROS Clases -> Instrumentos financieros a corto plazo Deudas con entidades de crédito Obligaciones y otros valores negociables Derivados. Otros Total Categorías v 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 Pasivos financieros a coste amortizado 2.734,75 3.553,45 2.734,75 3.553,45 Pasivos financieros mantenidos para negociar TOTAL 2.734,75 3.553,45 2.734,75 3.553,4 La composición de los pasivos financieros a corto plazo es la siguiente: - Otras deudas a corto plazo 125,78€ - Acreedores 1.061,12 € - Remuneraciones pendientes de pago 1.547,85 € El resto de Pasivos no financieros lo componen: - H.P. Acreedora por conceptos fiscales 510,30 € - Organismo de la Seguridad Social Acreedora 798,00€ 9. SITUACIÓN FISCAL 9.1. Impuesto sobre beneficios La Fundación, cumple los requisitos establecidos en la Ley 49/2002, por lo que goza de la exención en el Impuesto de Sociedades. En el capítulo de ajustes extracontables en el Impuesto sobre Sociedades, todos los Ingresos están exentos tal y como recogen los artículos 6.1º, a) y b), 6.2. y 7.12 de de la ley 49/2002, de 24 de diciembre, y por tanto minoran la base imponible del Impuesto, y por su parte todos los gastos se consideran como directamente aplicables a los ingresos exentos, y por tanto aumentan la base imponible. CONCILIACIÓN DEL IMPORTE NETO DE INGRESOS Y GASTOS DEL EJERCICIO CON LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS Cuenta de Resultado Saldo de ingresos y gastos del ejercicio 143.191,42 Aumentos Disminuciones Impuesto sobre Sociedades …………… …………….. …………….. Diferencias permanentes:
  19. 19. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 15 - Resultados exentos 978.776,94 1.121.968,36 …………….. - Otras diferencias …………… …………….. …………….. Diferencias temporarias: - Con origen en el ejercicio …………… …………….. …………….. - Con origen en ejercicios anteriores …………… …………….. …………….. Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores Base imponible (resultado fiscal) 0,00 10. INGRESOS Y GASTOS Detalle de la partida 5. de la cuenta de resultados “Aprovisionamientos”: Son las donaciones recibidas de productos no perecederos Donaciones de Productos Adquisiciones intracomunitarias Importaciones Variación existencias Bienes destinados a la actividad 504.511,78 -110.441,31 Materias primas y otras mat.consum. Detalle de la partida Otros gastos sociales de la cuenta de resultados del apartado 7 de la cuenta de resultados es: Importe 642 Seguridad Social a cargo de la empresa 4.652,52 643 Retribución a largo plazo mediante sistemas de aportación definida 649 Otros gastos sociales TOTAL 4.652,52 Detalle de la partida 8 de la cuenta de resultados “Otros gastos de la actividad”. Importe 622 - Mantenimiento Pagina Web y Servidor 114,00€ 623 - Serv. Profesionales 10.305,69€ 624 - Transportes 156,63€ 625 - Seguros 173,90€ 626 - Serv. Bancarios 2,41€ 627 – Publicidad y Propaganda 150,00€ 629- Gastos 9.961,76€ - Material Oficina 323,66€ - SEUR- Almacenaje y gestión 7.710,76€ - Teléfono 827,62€
  20. 20. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 16 - Otros servicios 1.099,72€ 631 - Otros Tributos 73,00€ Correcciones por deterioro de créditos Fallidos TOTAL 20.937,39 OTROS GASTOS 10. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS Análisis de las partidas de balance: Saldo inicial Entradas Salidas (Devoluciones) Imputado a resultados Saldo final Subvenciones Donaciones 439.924,24€ 504.511,78€ 542.123,29€ 402.312,73€ Legados Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizarán inicialmente, con carácter general, como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención, donación o legado. El saldo final corresponde a las donaciones de mercancías que no han sido donadas en el ejercicio. 11. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 11.1. Actividad de la entidad I. Actividades realizadas ACTIVIDAD 1 A) Identificación. Denominación de la actividad Distribución de Productos no alimentarios Tipo de actividad * Propia Identificación de la actividad por sectores ** A0191 Lugar desarrollo de la actividad España Descripción detallada de la actividad realizada.
  21. 21. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 17 La Fundación tiene una página web en la que las entidades solidarias se inscriben para distribuirles los productos que las empresas le donan. A 31 de diciembre de 2015, había inscritas en la página Web de la Fundación las siguientes entidades: A.C. Villaverde en Movimiento ACCEM ACOGEM Adoratrices Los Almendros Adoratrices Proyecto Esperanza Alternativa en marcha Amigos del Cayapas Apostolicas del Corazon de Jesus Asoc Latorre de Hortaleza Asoc. Cooperadora del Centro Sta Mª de la Paz Asoc. Escuela Hogar Ebenezer Asociacion Angeles Urbanos Asociacion Aventura 2000 Asociacion Educacion, Cultura y Solidaridad Asociación entre mujeres Asociacion Fructus Ventris Tui Asociacion La Nau Asociacion Marillac Asociacion Murialdo Asociacion Nazaret Asociacion proyecto gloria Asociacion Una casa para los pobres Asociación Valdeperales Avan Galicia Avanza ONG Basida Bokatas Caritas - Alcala Henares Caritas Diocesana Guadix Caritas Diocesana Huelva Caritas Diocesana Huesca Caritas Diocesana Jaen Caritas Diocesana Plasencia Caritas Diocesana Segovia Caritas Diocesana Tarragona Caritas Diocesana Vizcaya Caritas Nuestra Señora de la Paz Caritas P. Sagrado Corazon de Jesus Caritas Parroquia Camarma Caritas Parroquia de CEE
  22. 22. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 18 Caritas Parroquia Ntra Sra del Pino Caritas Parroquia Nuestra Señora del Rosario Caritas Parroquia San Blas Caritas Parroquia San Fortunato Caritas Parroquia San Francisco de Asis Caritas Parroquia San Mateo Caritas Parroquia San Pedro Regalado Cáritas Parroquia San Timoteo Caritas Parroquia Santa Bibiana Caritas Parroquia Santo Cristo del Olivar Caritas Parroquia Sta Maravillas de Jesus Caritas Santa Leocadia CCONG Ayuda al Desarrollo Centro de Accion social San Rafael Centro Madre Teresa Calcuta Cestas Clarisas Descalzas A Coruña CONCAES Congregación de Misioneras del Santísimo Sacramento Consignas Solidarias Convento Benedictinas Cottolengo Delegación Diocesana La Frontera Ejercito de Salvación F. Madrina F. San Martin Porres Fundacion Alberto y Elena Cortina Fundacion Balia por la Infancia Fundacion CINDE Fundacion Ciudad de la esperanza y la alegría Fundación Federico Ozanam Fundacion Hogar Santa Lucia Fundación Mozambique Sur Fundacion Pan y Peces Fundacion por el desarrollo de los pueblos Fundacion RAIS Fundación Recal Fundacion San Juan Macias Fundacion Soñar Despierto Futuro Cierto Hdad Refugio y Piedad Hijas S. Mª de la Providencia Hogar "El Olivo" Hogar Don Orione
  23. 23. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 19 Horizontes Abiertos Instituto IESU Communio Juventudes Hospitalarias Karibu La Promesa Mano a Mano Mensajeros de la Paz Nazioarteko Elkartasuna Nuevo Futuro Obra Social Ascension Sanchez ONG Moriah P. San Felix Parroquia Nª Sra. Sonsoles Parroquia S. Ignacio de Loyola Programa Paula Montalbán Prójimo próximo REMAR España San Jerónimo el Real San Juan del Castillo Sociedad San Vicente de Pail Toda Ayuda Vida y Rescate Durante el ejercicio 2015, han sido beneficiarias las siguientes entidades: Alternativa en marcha Amigos del Cayapas Asoc. Cooperadora del Centro Sta Mª de la Paz Asociacion Angeles Urbanos Asociacion Fructus Ventris Tui Asociacion La Nau ASOCIACION MARILLAC Asociacion Murialdo Asociacion Nazaret Asociacion proyecto gloria Avan Galicia Avanza ONG Basida Bokatas Caritas - Alcalá Henares Caritas Nuestra Señora de la Paz Caritas Parroquia San Blas Caritas Parroquia San Fortunato Caritas Parroquia San Francisco de Asís Caritas Parroquia San Pedro Regalado Cáritas Parroquia San Timoteo
  24. 24. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 20 Caritas Parroquia Santa Bibiana Caritas Parroquia Sta Maravillas de Jesus Centro Madre Teresa Calcuta Clarisas Descalzas A Coruña Consignas Solidarias COTTOLENGO Ejercito de Salvación F. San Martin Porres Fundacion Balia por la Infancia Fundación Mozambique Sur Fundacion por el desarrollo Integral de los pueblos Fundacion RAIS Fundacion Recal Futuro Cierto Hijas de la Caridad de San Vicente de Paul Hogar "El Olivo" Hogar Don Orione Instituto IESU Communio Karibu Mano a Mano MISIONERAS DE LA CARIDAD NAZIOARTEKKO ELKARTASUNA - SOLIDARIDAD I Nuevo Futuro Obra Social Ascension Sanchez ONG Moriah Programa Paula Montalbán San Juan del Castillo Emus Fundación Social Asoc Zubietxe de Inserc Centro Acogida Lagun Arte Asoc. Cívica La Nao SEUR LOGISTICA - ALCALA Varios B) Recursos humanos empleados en la actividad. Tipo Número Nº horas / año Previsto Realizado Previsto Realizado Personal asalariado 1 1 2.000 2.000 Personal con contrato de servicios 1 1.000 Personal voluntario 5 5 500 5.000 C) Beneficiarios o usuarios de la actividad.
  25. 25. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 21 Tipo Número Previsto Realizado Personas físicas Personas jurídicas 300 55 Proyectos sin cuantificar beneficiarios 1 D) Recursos económicos empleados en la actividad. Gastos / Inversiones Importe Previsto Realizado Gastos por ayudas y otros 400.000,00 542.123,29 a)Ayudas monetarias b) Ayudas no monetarias 400.000,00 542.123,29 c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación Aprovisionamientos Gastos de personal 19.352,55 Otros gastos de explotación 30.000,00 20.937,39 Amortización del inmovilizado 3.583,20 2.293,24 Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros Diferencias de cambio Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros Impuestos sobre beneficios Subtotal gastos 433.583,20 584.706,47 Inversiones (excepto Bienes Patrimonio Histórico) Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico Cancelación deuda no comercial Subtotal recursos 0,00 TOTAL 433.583,20 584.706,47 E) Objetivos e indicadores de la actividad. Objetivo Indicador Cuantificación Previsto Realizado Entregar productos no alimentarios a entidades solidarias Número de entidades solidarias beneficiadas 200 51 II. Recursos económicos totales empleados por la entidad. GASTOS / INVERSIONES Distribución de productos Total actividades No imputados a las actividades TOTAL Gastos por ayudas y otros 542.123,29 542.123,29 542.123,29 a)Ayudas monetarias b) Ayudas no monetarias 542.123,29 542.123,29 542.123,29
  26. 26. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 22 c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 542.123,29 542.123,29 Aprovisionamientos Gastos de personal 19.352,55 19.352,55 19.352,55 Otros gastos de explotación 20.937,39 20.937,39 20.937,39 Amortización del inmovilizado 2.293,24 2.293,24 2.293,24 Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros Otros Resultados Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros Diferencias de cambio Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros Impuestos sobre beneficios Subtotal gastos 584.706,47 584.706,47 542.123,29 1.126.829,76 Inversiones (excepto Bienes Patrimonio Histórico) Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico Cancelación de deuda no comercial Subtotal inversiones TOTAL RECURSOS EMPLEADOS 584.706,47 584.706,47 542.123,29 1.126.829,76
  27. 27. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 20 III. Recursos económicos totales obtenidos por la entidad. A. Ingresos obtenidos por la entidad INGRESOS Previsto Realizado Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio Ventas y Prestación de servicios de las actividades propias Ingresos ordinarios de las actividades mercantiles Subvenciones del sector público Aportaciones privadas 1.005.000,00 1.121.968,36 Otros tipos de ingresos TOTAL RECURSOS OBTENIDOS 1.005.000,00 1.121.968,36 B. Otros recursos económicos obtenidos por la entidad OTROS RECURSOS Previsto Realizado Deudas contraídas Otras obligaciones financieras asumidas TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS IV. Convenios de colaboración con otras entidades Descripción Ingresos Gastos No produce corriente de bienes y servicios Convenio 1. Con la entidad (X), suscrito para Convenio 2. Con la entidad (Y), suscrito para V. Desviaciones entre plan de actuación y datos realizados La fundación ya tenía previsto contratar a una persona por lo que durante este ejercicio ha realizado su contratación laboral y al haber obtenido mayores ingresos ha podido hacer frente a dichos pagos. La fundacion no tenía previsto recibir tantas donaciones de productos por lo que no había previsto donaciones. 11.2. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios. a) Los bienes y derechos que forman parte de la dotación y las restricciones a las que se encuentran sometidos, en su caso, se detallan a continuación: Los bienes y derechos vinculados de forma permanente a los fines fundacionales mediante declaración expresa, y las restricciones a las que se encuentran sometidos, se detallan a continuación:
  28. 28. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 21 b) Destino de rentas e ingresos: Ejercicio RESULTADO CONTABLE (1) AJUSTES NEGATIVOS (2) AJUSTES POSITIVOS (3) BASE DE CÁLCULO (1)- (2)+(3) RENTA A DESTINAR Importe % 2011 2012 2013 42.864,88 46.614,97 89.479,85 62.635,90 70,00% 2014 18.577,32 704.594,54 723.171,86 700.613,14 96,88% 2015 143.191,42 584.481,06 727.672,40 509.370,74 70,00% Ejercicio RECURSOS DESTINADOS A FINES (GASTOS + INVERSIONES) APLICACIÓN DE LOS RECURSOS DESTINADOS EN CUMPLLIMIENTO DE SUS FINES * 2011 2012 2013 2014 2015 IMPORTE PENDIENTE 2011 2012 2013 62.635,90 60.947,74 1.688,16 0,00 2014 700.613,14 700.613,14 0,00 2015 509.370,74 509.370,74 0,00 TOTAL 0,00 0,00 60.947,74 702.301,30 509.370,74 0,00
  29. 29. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 22 Gastos de las actividades en fines 584.481,06 Inversiones realizadas en fines (Imputado a ejercicios anteriores) Total recursos fines en el ejercicio 584.481,06 AJUSTES NEGATIVOS DEL RESULTADO CONTABLE A) Ingresos obtenidos por la enajenación o gravamen de bienes y derechos aportados en concepto de dotación. Nº de cuenta Partida de la cuenta de resultados Detalle de la operación Importe SUBTOTAL B) Ingresos obtenidos por la transmisión onerosa de bienes inmuebles en los que se desarrolla la actividad en cumplimiento de fines con la condición de reinvertirlos en bienes inmuebles con la misma finalidad Nº de cuenta Partida de la cuenta de resultados Detalle de la operación Importe SUBTOTAL C) Gastos imputados directamente al patrimonio neto por cambio de criterios contables, subsanación de errores de ejercicios anteriores o cambios de criterios Nº de cuenta Partida del patrimonio neto Detalle de la operación Importe SUBTOTAL TOTAL AJUSTES NEGATIVOS DEL RESULTADO CONTABLE
  30. 30. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 23 AJUSTES POSITIVOS DEL RESULTADO CONTABLE A) Gastos de las actividades desarrolladas para el cumplimiento de fines Conceptos de gasto Importe Ayudas no monetarias ( Productos) 542.123,29€ Sueldos y Salarios 14.700,00€ Seguridad Social a cargo de la empresa 4.652,55€ Mantenimiento Pagina Web y Servidor 114,00€ Serv. Profesionales 10.305,69€ Transportes 156,63 Seguros 173,90€ Material Oficina 323,66€ SEUR- Almacenaje y Gestión 7.710,76€ Teléfono 827,62€ Otros servicios 1.099,72€ SUBTOTAL 582.187,82€ B) Amortizaciones y correcciones por deterioros de valor de activos no corrientes afectos a las actividades propias Conceptos de gasto Importe Amortización de Inmov. Afecto a la activ. Propia. Dotación ( Furgoneta) 2.293,24€ SUBTOTAL 2.293,24€ TOTAL AJUSTES POSITIVOS DEL RESULTADO CONTABLE 584.481,06€
  31. 31. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 23 Seguimiento de inversiones destinadas al cumplimiento de los fines fundacionales: Detalle de la inversión Adquisición Forma de financiación Inversiones computadas como cumplimiento de fines Fecha Valor de adquisición Recursos propios Subvención, donación o legado Préstamo Importe hasta el ejercicio (N-1) Importe en el ejercicio (N) Importe pendiente RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO A CUMPLIMIENTO DE FINES RECURSOS IMPORTE 1. Gastos de las actividades desarrolladas en cumplimiento de fines (sin amortización ni correcciones por deterioro) 582.187,82€ 2. Inversiones realizadas en actividades desarrolladas en cumplimiento de fines 0,00 TOTAL RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO (1)+(2) 582.187,82€ 11.3. Gastos de administración DETALLE DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS DETALLE DEL GASTO CRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA FUNCIÓN DE ADMINISTRACIÓN DEL PATRIMONIO IMPORTE TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN………. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Ejercicio Límites alternativos (Art. 33 Reglamento R.D. 1337/2005) Gastos directamente ocasionados por la administración del patrimonio (3) Gastos resarcibles a los patronos (4) TOTAL GASTOS ADMINISTRACIÓN DEVENGADOS EN EL EJERCICIO (5) = (3) + (4) Supera (+) No supera (-) el límite máximo (el mayor de 1 y 2) - 5 5% de los fondos propios (1) 20% de la base de cálculo del Art. 27 Ley 50/2004 y Art. 32.1 Reglamento R.D. 1337/05 (2) 2015 11.731,68 145.534,48 12. OTRA INFORMACIÓN 1. Cambios producidos en el Patronato durante el ejercicio - No ha habido cambios en la composición del Patronato.
  32. 32. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 24 2. Autorizaciones del Protectorado No se han producido actos jurídicos que necesitaran autorización previa del Protectorado, ni comunicaciones posteriores. 3. Sueldos, dietas y remuneraciones de los miembros del patronato - Los cargos del Patronato son gratuitos, no recibiendo contraprestaciones por el desempeño de su cargo. 4. Anticipos y créditos a miembros del patronato - No ha habido anticipos o créditos concedidos al conjunto de miembros del órgano de administración, ni obligaciones asumidas por cuenta de ellos a título de garantía. 5. Pensiones y seguros de vida - No ha habido obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida respecto de los miembros antiguos y actuales del órgano de gobierno. 6. El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, expresado por categorías. Durante el ejercicio no se ha contratado ninguna persona. 7. INFORME ANUAL RELATIVO AL CUMPLIMIENTO DE LOS CÓDIGOS DE CONDUCTA SOBRE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES DEL EJERCICIO ECONÓMICO Durante el ejercicio arriba indicado, al que corresponden las cuentas anuales que se presentan, la Fundación ACOMPARTIR ha realizado todas las inversiones financieras temporales que se encuentran reflejadas en dichas cuentas conforme a los principios y recomendaciones indicados en los Códigos de conducta aprobados en desarrollo de la disposición adicional tercera de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, no habiéndose producido desviaciones* respecto de los criterios contenidos en los códigos citados En especial, se han tenido en cuenta los siguientes principios para seleccionar las distintas inversiones financieras:  Se han establecido sistemas de selección y gestión proporcionados al volumen y naturaleza de las inversiones financieras temporales realizadas.  Las personas que han realizado las inversiones cuentan con los suficientes conocimientos técnicos y ofrecen suficientes garantías de competencia profesional e independencia.  Se ha valorado la seguridad, liquidez y rentabilidad de las distintas posibilidades de inversión, vigilando el equilibrio entre estos tres principios, atendiendo a las condiciones del mercado en el momento de la contratación.  Se han diversificado los riesgos, y al objeto de preservar la liquidez de las inversiones, se han efectuado las inversiones temporales en valores o instrumentos financieros negociados en mercados secundarios oficiales.  No se han realizado operaciones que respondan un uso meramente especulativo de los recursos financieros, en especial la venta de valores tomados en préstamo al efecto, las operaciones intradía y las operaciones en mercados de futuros y opciones.
  33. 33. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 25 13. INVENTARIO Descripción del elemento Fecha adquisición Valor adquisición Variaciones en la valoración Provisiones, amortizaciones y otros Otras circunstancias (G, F,D)* TOTAL INMOVILIZADO INTANGIBLE TOTAL INMOVILIZADO MATERIAL 14.332,77 4.586,48 Furgoneta 27/12/2013 14.332,77 4.586,48 TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO BAJO PLATO CHINA FUSION 01/12/2014 13.980,20 BAJO PLATO PRELU CLUB 01/12/2014 59.851,10 BAJOPLATO LEONARDO 01/12/2014 11.224,70 BOLW PRELUDIO CLUB ANTERIOR 01/12/2014 26.050,30 BOWL DACAPO 99*89 ANTERIOR 01/12/2014 1.481,50 CAZOLETA CANTATE ANTERIOR 01/12/2014 12.707,50 MANTA GRANDE AZUL COBA 01/12/2014 19.427,40 MANTA GRANDE BEIGE ANTERIOR 01/12/2014 35.960,25 MANTA PEQUÑA BEIGE ANTERIOR 01/12/2014 9.044,70 MANTEL BLANCO MESA 4 PLAZ 01/12/2014 1.895,35 MANTEL BLANCO MESA2 PLAZA 01/12/2014 4.985,60 PLATO DE CAFÉ PRELUDIO 01/12/2014 14.776,80 PLATO ONA PLASTICO ANTERIOR 01/12/2014 12.091,20 PLATO PEQUE ROTABLE RETRO 01/12/2014 225,40 PLATO PORCELA ONA CLUB 01/12/2014 4.596,48 PLATO PREF AMETHYST160*95 01/12/2014 3.180,87 PLATO PRELUDIO CLUB ANTERIOR 01/12/2014 24.986,51 PLATO RECTAN. CHINA CLUB 01/12/2014 5.495,04 PLATO ROTABLE DACAPO 01/12/2014 6.065,76 PLATOCUADRADO BAJOPLATC/C 01/12/2014 6.617,58 TENEDOR CANTATE ANTERIOR 01/12/2014 4.048,11 TENEDOR CLASE CLUB INOX 01/12/2014 6.548,16 TENEDOR DAISY 01/12/2014 7.420,00 TENEDOR IRIS 01/12/2014 861,00 TENEDOR OPUS ANTERIOR 01/12/2014 7.835,80 TENEDOR POSTRE HOTEL 01/12/2014 6.907,60 TENEDOR PREFERENTE AVE 01/12/2014 1.420,06 Guantes limpieza color negro talla mediana 04/12/2013 252,00 Guantes limpieza bicolor talla grande 04/12/2013 162,00 Guantes limpieza color negro talla grande 04/12/2013 432,00 Gel 750ml 11/11/2014 264,00 Cuchillas afeitar 15/07/2014 505,00 Pastillas de jabón 15/07/2014 96,00 Pastillas de jabón 15/07/2014 13,60 Pañales 15/07/2014 238,00 Cepillos de dientes 15/07/2014 19,20 Pañales 15/07/2014 336,00
  34. 34. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 26 Esparadrapo papel hipoalergénico blanco 2,5 cm x 9,14 m 21/11/2014 270,00 Guantes látex sin polvo (pequeños) 21/11/2014 570,00 Guantes látex sin polvo (grandes) 21/11/2014 798,00 Tira adhesiva para gas óxido de etileno 21/11/2014 32,00 Bolsa mixta esterilización 250 mm x 500 mm 21/11/2014 240,00 Lejia 1L 20/01/2014 6,30 Amoniaco 1L 21/01/2014 29,30 Zapatos 02/12/2014 763,51 Mantas 24/11/2014 1.632,00 CS LAIT FAMIP30 T300ML 29/12/2014 410,00 CS SPRAY IP30 200ML 29/12/2014 500,00 CS HYDRA CR IP50+ T50ML 2012 29/12/2014 500,00 CS CREME VIS IP 30 T50ML 29/12/2014 500,00 lavavajillas concentrafo verde 14/11/2014 470,00 LAVAVAJILLAS HIGIENICO (1L) 14/11/2014 370,00 Lejia 2L 14/11/2014 792,00 Caja 36 uds. taza desayuno 14/03/2014 36,00 Caja 20 reglas 40 cm 24/05/2014 115,80 Fuente Chocolate 15/07/2014 55,69 Pasta de dientes Colgate 50 ml 15/01/2014 12,00 Lejia 15/01/15 4.164,79 Cepillos de dientes 14/01/15 200,00 Palet producto solar 09/02/15 15.200,00 Gel 750ml 10/02/15 768,00 Fregasuelos 1.5l 10/02/15 432,00 Detergente 10/02/15 288,00 Mantas 29/01/15 11.808,00 Quitaesmaltes Acetona BV 200ml 12/02/15 471,52 Productos limpieza 13/02/15 456,00 FAC KLEENEX COLL.NAVIDAD 56 12 04/03/15 73,40 Display Cubos Collection (Costco) 04/03/15 38,40 PAÑUELO SCOTTEX P 8+2 X 24 CAJA 04/03/15 147,00 PAÑUELO SCOTTEX P 8+2 X 24 CAJA 04/03/15 110,00 Lejía 06/03/15 5.750,00 Puericultura 10/09/15 16.471,99 Vestidos de niña 24/09/15 1.397,49 Tiritas 9,7x10mm 24/09/15 2.700,60 Esparadrapo 5X2,5 R6X1 24/09/15 1.676,08 Tiritas 9,7x30mm 24/09/15 2.130,92 Tiritas 9,7x25mm 24/09/15 161,92 Tiritas 9,7x15mm 24/09/15 1.006,08 Tiritas 9,7x10mm 24/09/15 69,04 Tiritas gordas 24/09/15 8.300,14 Esparadrapo 9,1X5 C1X6 24/09/15 133,20 Lejia 1L 23/09/15 576,00 Gel 750ml 23/09/15 576,00 Champu 750ml 23/09/15 432,00 Fregasuelos 1,5L 25/09/15 1.057,72 Tiritas redondas 25/09/15 135,30 TAZA CAFÉ 12,5 CL 25/09/15 79,36 TAZA A THE 22 CL TISSAGE 25/09/15 255,64 PLATO HONDO 23 CM ALTO RUBIS LUM 25/09/15 211,68 PLATO POSTRE 21 CM ALTO SAPHIR LUM 25/09/15 138,60
  35. 35. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 27 PLATO HONDO 22 CM CANDOUR ARC 25/09/15 291,20 PLATO HONDO 21 RED PORC CLARKE CL B&W QD 25/09/15 296,18 PL HONDO 21,5 CUAD PORC CLIFT CL B&W QD 25/09/15 139,68 PL HONDO 21 RED PORC FEUTRE MARR CAS QD 25/09/15 264,48 PL POSTRE 20 RED PORC FEUTRE MARR CAS QD 25/09/15 179,36 PLATO HONDO 22 CM PIMPRENELLE NR LUM 25/09/15 146,20 PLATO POSTRE 21CM GRES BL/AZUL RUSTIK QD 25/09/15 207,40 PLATO LLANO 27 SHAMAL LUM 25/09/15 235,50 VINAGRERA 4 PZAS. EKO SOP. PLASTICO 1481 25/09/15 257,77 PLATO LLANO 27 SHAMAL LUM 25/09/15 130,26 PLATO HONDO 19 SWEET LINE WHITE NR LUM 25/09/15 171,00 PLATO HONDO 21.5 TISSAGE 25/09/15 199,00 PLATO HONDO 22 RED GRES TWEED CAS QD 25/09/15 271,56 PLATO LLANO 27 VOLARE BLACK LUM 25/09/15 140,40 B6 PLATOS 29 CM ORO RUBINO BBS RFB 25/09/15 164,16 S50 CUCHILLO DESECHABLE 18CM PS TRANSP 25/09/15 133,38 S50 TENEDOR DESECHABLE 18CM PS TRANSP 25/09/15 138,51 S50 CUCHARA DESECHABLE 18CM PS TRANSP 25/09/15 258,70 S25 VASO DESECHABLE 60- 40CL PS TRANSP 25/09/15 221,19 S100 VASO DESECHABLE 10CL PS BLANCO 25/09/15 216,45 COPA AGUA T 23CL LIRA 25/09/15 70,65 JARRA AGUA 1100 REFRESQUERA OCTIME LU 25/09/15 250,92 COPA AGUA T 23CL VESUBIO BULK 25/09/15 144,90 TENEDOR CHULETEROS INOX RTS24 VELETA 25/09/15 47,76 RUSTIDERA OVAL 21X14CM INOX 25/09/15 199,64 R10 PLATO 18 CM BOB ESPONJA DS BBS 25/09/15 237,72 SARTEN 24 CM CERAM CAST ALU RED QD 25/09/15 180,00 SARTEN 20X4.5CM BASIC CAST QD 25/09/15 19,36 CUCHILLO PANERO 11CM CERAMIK CHEF QD 25/09/15 20,98 BATERIA 4PIEZAS INOX C/TAPA VIDR GERA ARCU_R 25/09/15 129,03 SARTEN ALUMINIO 30CM ORION ARCU_R 25/09/15 68,04 CUCHILLO MULTIU 13CM MN/AZUL RENUEVAT QD 25/09/15 14,31 CAZO SERV 33CM POLICARB BL 25/09/15 178,67 PINZA ENSALADA 23CM SERVICIO BLANCA 15/01/15 4.164,79 Tazas desechables 15/10/15 2.029,50 €
  36. 36. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 28 Mini Pocket Mouse Monster High 29/10/15 1.630,68 € Sticky Notes Monster High 29/10/15 511,50 € Boligrafo Max Max Steel 29/10/15 89,48 € 4 Color Max Steel 29/10/15 99,71 € Cristal Max Steel 29/10/15 38,55 € Brite Liner Grip Max Steel 29/10/15 85,26 € Media Max Monster High 29/10/15 1.141,56 € Mini Pocket Mouse Monster High 29/10/15 11.851,57 € Cristal Monster High 29/10/15 1.483,07 € Mixed Licensing Monster High 29/10/15 17.571,68 € Brite Liner Grip Monster High 29/10/15 17.867,92 € 4 Color Monster High 29/10/15 2.079,65 € Cristal Max Steel 29/10/15 301,02 € Mixed Licensing 29/10/15 1.553,16 € Media Max Max Steel 29/10/15 541,63 € 4 Color Max Steel 29/10/15 1.044,79 € Mini Pocket Mouse Max Steel 29/10/15 1.422,09 € Mixed Licensing 29/10/15 11.273,85 € Colonia Zahari Unisex 1L 02/11/15 5.926,98 € Duplo Solares 22/12/2015 30.248,05 € Palet pañales T4 (9-15 Kg) 28 uds 29/12/15 3.068,71 € Palet pañales T5 (13-18 Kg) 24 uds 29/12/15 2.971,84 € Palet pañales T6 24 uds 29/12/15 4.263,65 € IS SPRAY BRONZE IP50+ +AS100ML 30/12/15 4.457,48 € IS SPRAY BRONZE IP30 200ML 30/12/15 3.133,32 € IS GEL BRONZE IP50+ +AS100ML 30/12/15 3.138,46 € IS BRUMA IP30 +AS100ML 30/12/15 1.697,30 € IS CREMA ROSTRO IP50+ +AS100ML 30/12/15 2.024,75 € IS ACEITE IP50 125ML +AS100ML 30/12/15 1.378,53 € IS BB CREAM IP50+ 50ML 30/12/15 526,01 € NUTRIEXTRA LABIOS 15ML 12 30/12/15 1.077,12 € VH CODE PURETE LIMPIADOR 100ML 30/12/15 4.318,27 € NO SOL MICELLAIRE FL400ML EXT 30/12/15 1.241,14 € NUTRIEXTRA REP MAINS T50ML 30/12/15 562,99 € ANTH SPRAY 50 +POST 200 GGCC 30/12/15 14.703,91 € ANTH TOUCHE SEC 30 T50ML 2015 30/12/15 2.447,02 € ANTH TOUCHE SEC 50+ T50ML 14 30/12/15 1.600,99 € ANTH CR 50+POST 100 GGCC 30/12/15 157,16 € ANTH CREME XL50+AP T50ML 14 30/12/15 2.877,93 € TOTAL EXISTENCIAS 571.749,67 TOTAL GENERAL 586.082,44 0,00 4.586,48
  37. 37. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 29 BALANCE DE PYMES AL CIERRE DEL EJERCICIO 2015 Nº CUENTAS ACTIVO NOTAS de la MEMORIA 2015 2014 A) ACTIVO NO CORRIENTE 9.746,29 12.039,53 20,(280), (2830),(290) I. Inmovilizado intangible 240,241,242,243,244,249,(299) II. Bienes del Patrimonio Histórico 21,(281),(2831),(291),23 III. Inmovilizado material 9.746,29 12.039,53 22,(282),(2832),(292) IV. Inversiones inmobiliarias 2503,2504,2513,2514,2523,2524,(2593), V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo (2594),(293),(2943),(2944),(2953),(2954) 2505,2515,2525,(2595),260,261,262,263,264,265 VI. Inversiones financieras a largo plazo 267,268,(269),27,(2945),(2955),(297),(298) 474 VII. Activos por impuesto diferido B) ACTIVO CORRIENTE 631.243,02 522.880,27 30,31,32,33,34,35,36,(39),407 I. Existencias 571.749,67 461.308,36 447,448,(495) II. Usuarios y otros deudores de la actividad propia 430,431,432,433,434,435,436,(437),(490), III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (493),440,441,446,449,460,464,470,471, 472,558,544 5303,5304,5313,5314,5323,5324,5333,5334, IV. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a corto plazo 5343,5344,5353,5354,(5393),(5394),5523, 5524,(593),(5943),(5944),(5953),(5954) 5305,5315,5325,5335,5345,5355,(5395),540, V. Inversiones financieras a corto plazo 541,542,543,545,546,547,548,(549),551, 5525,5590,5593,565,566,(5945),(5955), (597),(598) 480,567 VI. Periodificaciones a corto plazo 57 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 59.493,35 61.571,91 TOTAL ACTIVO (A+B) 640.989,31 534.919,80
  38. 38. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 30 Nº CUENTAS PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS de la MEMORIA 2015 2014 A) PATRIMONIO NETO 636.946,26 531.366,44 A-1) Fondos propios 234.633,62 91.442,20 I. Dotación fundacional 30.000,00 30.000,00 100 1. Dotación fundacional 30.000,00 30.000,00 (103) 2. (Dotación fundacional no exigida) 111,113,114,115 II. Reservas 42.864,88 42.864,88 120,(121) III. Excedentes de ejercicios anteriores 18.577,32 129 IV. Excedente del ejercicio 143.191,42 18.577,32 130,131,132 A-2) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 402.312,64 439.924,24 B) PASIVO NO CORRIENTE 14 I. Provisiones a largo plazo II. Deudas a largo plazo 1605,170 1. Deudas con entidades de crédito 1625,174 2. Acreedores por arrendamiento financiero 1615,1635,171,172,173,175,176,177,179, 3. Otras deudas a largo plazo 180,185,189 1603,1604,1613,1614,1623,1624,1633,1634 III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a largo plazo 479 IV. Pasivos por impuesto diferido 181 V. Periodificaciones a largo plazo C) PASIVO CORRIENTE 4.043,05 3.553,45 499,529 I. Provisiones a corto plazo II. Deudas a corto plazo 5105,520,527 1. Deudas con entidades de crédito 5125,524 2. Acreedores por arrendamiento financiero 500,505,506,509,5115,5135,5145,521,522, 3. Otras deudas a corto plazo 523,525,528,551,5525,5530,5532,555,5565, 5566,5595,5598,560,561,569 5103,5104,5113,5114,5123,5124,5133,5134,5143 ,5144,5523,5524,5563,5564 III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo 412 IV. Beneficiarios-Acreedores V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 4.043,05 3.553,45 400,401,403,404,405,(406) 1. Proveedores 410,411,419,438,465,466,475,476,477 2. Otros acreedores 4.043,05 3.553,45 485,568 VI. Periodificaciones a corto plazo TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 640.989,31 534.919,89
  39. 39. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2015 EL SECRETARIO Vº Bº EL PRESIDENTE Página 31 CUENTA DE RESULTADOS DE PYMES CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Debe) Haber Nº CUENTAS Nota 2015 2014 A) Excedente del ejercicio 143.191,42 18.577,32 1. Ingresos de la actividad propia 265.988,31 723.260,56 720 a) Cuotas de asociados y afiliados 721 b) Aportaciones de usuarios 722,723 c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 740,747,748 d) Subvenciones, donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio 265.988,31 723.260,56 728 e) Reintegro de ayudas y asignaciones 2. Gastos por ayudas y otros -542.123,29 -675.368,43 (650) a) Ayudas monetarias (651) b) Ayudas no monetarias -542.123,29 -675.368,43 (653),(654) c) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno. (658) d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados (6930),71*,7930 3. Variación de existencias de productos terminados y en curso de 542.123,29 675.368,43 fabricación 73 4. Trabajos realizados por la entidad para su activo (600),(601),(602),6060,6061,6062,6080, 5. Aprovisionamientos -394.070,47 -675.368,43 6081,6082,6090,6091,6092,610*,611*,612*, (607),(6931),(6932),(6933),7931,7932,7933 75 6. Otros ingresos de la actividad (640),(641),(642),(643),(644),(649),7950 7. Gastos de personal (62),(631),(634),636,639,(655),(694),(695), 8. Otros gastos de la actividad -20.937,39 -27.021,57 794,7954,(656),(659) (68) 9. Amortización del inmovilizado -2.293,24 -2.293,24 745,746 10. Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados al excedente 313.856,76 (670),(671),(672) 11. Otros Resultados 7951,7952,7955,7956 12. Exceso de provisiones (690),(691),(692),770,771,772,790,791,792, 13. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (670),(671),(672) A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12) 143.191,42 18.577,32 760,761,762,767,769 14. Ingresos financieros (660),(661),(662),(664),(665),(669) 15. Gastos financieros (663),763 16. Variación de valor razonable en instrumentos financieros (668),768 17. Diferencias de cambio (666),(667),(673),(675),(696),(697),(698), 18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros (699),766,773,775,796,797,798,799 A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (13+14+15+16+17) A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) 143.191,42 18.577,32 (6300)*,6301*,(633),638 19. Impuestos sobre beneficios A.4) Variación de patrimonio neto reconocida en el excedente del ejercicio (A.3+18) 143.191,42 18.577,32 B) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto 940,9420 1. Subvenciones recibidas 941,9421 2. Donaciones y legados recibidos 504.511,78 1.163.183,80 B.1) Variación de patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto (1+2) 504.511,78 1.163.183,80 C) Reclasificaciones al excedente del ejercicio (840),(8420) 1. Subvenciones recibidas (841),(8421) 2. Donaciones y legados recibidos -542.123,29 -723.260,56 C.1) Variación de patrimonio neto por reclasificaciones al excedente del ejercicio (1+2) -542.123,29 -723.260,56 D) Variaciones de patrimonio neto por ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto (B.1+C.1) -37.611,51 439.923,24 E) Ajustes por cambios de criterio F) Ajustes por errores G) Variaciones en la dotación fundacional H) Otras variaciones I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H) 105.579,91 458.500,56

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