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Cuentas 2013 e informe auditoria

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Cuentas auditadas 2013

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Cuentas 2013 e informe auditoria

  1. 1. Enrique Ley Pérez ECONOMISTA — AUDITOR Fernando el Católico 4, l°—1‘ 28015 Nladrítl lefgíáïgcsiiixsnnnista Surg INFORME DE AUDITORÍA =1wmsmme>e>hw<** FUNDACIÓN ACOMPARTIR CUENTAS ANUALES PYMES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
  2. 2. Enrique Ley Pérez v1 ECONONIISTA - AUDITOR Fernando el Católico 4, 1"—1' 28015 Madrid Teléfono: 616-090617 ¡cy/ ujecnn omi s ïssmrg FUNDACIÓN ACOMPARTIR Informe de auditoría correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2013 NIF: 29.778.892-X Inscrito en el Registm Oficial de Auditores de mantas (ROAC) n“ 17348 y REA 4148
  3. 3. Enrique Ley Perez ECONOMISTA - AUDITOR Fernando el Católico 4, l"-l’ 28m5 Madrid Teléfono: 6l6-ll906l7 iv) '53 trctmuraiixtzxwarl; INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES A los miembros del Patronato de la FUNDACION ACOMPARTIR. Informe sobre las cuentas anuales Hemos auditado las cuentas anuales adjuntas de FUNDACION ACOMPARTIR, que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2013, la cuenta de pérdidas y ganancias y la memoria correspondientes al ejercicio tenninado en dicha fecha. Responsabilidad (le los Administradores en relación con las cuentas anuales El Presidente de la Entidad es el responsable de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de FUNDACION ACOMPARTIR, de conformidad con el marco normativo de lnfonnación financiera aplicable a Ia entidad en España, que se identifica en la nota 2 de la memoria adjunta, y del control ¡memo que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las cuentas anuales adjuntas basada en nuestra auditoría, Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de confomiidad con la normativa reguladora de la auditoría de cuentas vigente en España. Dicha normativa exige que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales están libres dc incorrecciones materiales. Una auditoría requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los importes y la infomiación revelada en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la ibrmulación por parte de la entidad de las cuentas anuales, con el lin de diseñar los procedimientos dc auditoría quc sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control intemo de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las politicas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, así como la evaluación de la presentación de las cuentas anuales tomadas en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría. F undamenln de la opinión con salvedades Debido a que he sido contratado con posterioridad al cierre del ejercicio, no hemos podido asistir al recuento fisico de existencias al 31 de diciembre de 2013 ni, asimismo, se han podido aplicar procedimientos altemativos de auditoría para verificar las cantidades ni, por tanto, la razonabilidad N. I.F. « 29.7T8.K92—X Inscrito en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC) n" 17348 y REA 4148 i l x x x x x x q 1 1 r r l l l e t
  4. 4. a I Enrzque Ley Perez ECONOMISTA - AUDITOR Fernando el Católico d, P-i" 28015 Madrid Teléfono: 616-090617 Se} :4 (‘Plïllwílllhlitfiit1l“¿ de la cifra de existencias que figura en el balance adjunto, ni la cifra de aprovisionamientos que figura en Ia cuenta de pérdidas y ganancias adiunta Opinión con sal vedades En nuestra opinión, excepto por el hecho descrito en el párrafo de “Fundamento de la opinión con sab/ edades”, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Entidad FUNDACION ACOMPARTIR a 31 de diciembre de 2013, así como de los resultados de sus operaciones correspondientes al ejercicio anual tenninado en dicha fecha, de confomiidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios coyiables contenidos en el mismo. l f} i 1 / J (e “V? l; . j , ¿MMM / H 21/”. .. JK“ Madrid, 8 de septiembre de 2015 ¿ey Pérez Inscrito en el ROAC n" 17348 N. I.F. - 2‘).778.892-X Inscrito en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC) n” W341i y REA 4 N8 í í x x x, x p. x, x x
  5. 5. FUNDACIÓN ACOMPARTIR BALANCE DE SITUACIÓN Y CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PYMES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
  6. 6. FUNDACIÓN ACOMPARTIR BALANCE DE PYMES AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013 EJERCICIO 2013 ACTIVO 20,080), (2830), (290) I. inmovilizado intangible T1. Bienes del Patrimonio Histórico D]. inmovilizado material 240,241,242,243,244,249,(299) Zl, (28l), (2831), (291),23 1'V. Inversiones inmobiliarias 22,(282), (2832), (292) V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo 2503,2504,2513,25]4,2523,2524,(2593), (2594), (293), (2943), (2944), (2953), (2954) 2505,25]5,2525,(2595),260,2613622632645265 267,Z68,(Z69),27,(2945), (2955), (297), (298) 474 — TT>ACTTTO COTATOTTT 30,31,32,33,34,35,36,(39),407 I. Existencias II. Usuarios y otros deudores de la actividad propia VL Inversiones financieras a largo plazo VII. Activos por impuesto diferido 447,448,095) III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobra: 430,43 l,432,433,434,435,436,(437), (490), (493),440,44l,446,449,460,464,470,47l, 472,558,544 IV. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a corto plazo 53o3,53o4,53 13,5314,5323,5324,5333,5334, 5343,5344,5353,5354,(5393), (5394),5s23, 5524,(593), (5943), (5944), (5953), (5954) 5305,5315,5325;335,s345,5355,(5395),540, 541,s42,543,545,546,547,54s, (549),551, 552155905593,565,566,(5945), (5955), (597), (59s) 480,567 V. Inversiones financieras a corto plazo VI. Periodificaciones a corto plazo VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 57 EL SECRETARIO — TOTAL ACTIVO <A+T= > : M 2013 Z012 A> ACTTVO NO COTATTNTA _M 14.332,77 — sasnu M 21.384,21 37.147,90 V° B“ EL PRESIDENTE
  7. 7. EJERCICIO 2013 FUNDACIÓN ACOMPARTIR NOTAS de la 201 3 201 2 N" CUENTAS PATRIMONIO NETO YPASIVO MEMORIA M A) PATRIMONIO NIIO E 72.864,88 M A-I) Fondos propios 72.864,88 30.000,00 30.000,00 I. Dotación fundacional 100 I. Dotación fundacional (103) 111,113,114,1l5 1201121) 129 2. (Dotación fundacional no exigida) II, Reservas III. Excedentes de ejercicios anteriores IV. Excedente del ejercicio 42.354,33 A-Z) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 130,131,132 14 I. Provisiones a largo plazo II. Deudas a largo plazo I. Deudas con entidades de crédito 2. Acreedores por arrendamiento financiero 1605,170 1625,I74 16111635,171,172,I73,l75,176,177,l79, 180,185.l89 3. Otras deudas a largo plazo Ill. Deudas con entidades del grupo y asociadas a largo plazo 1603,1604,l613,I6I4,I623,1624,I633,1634 479 181 — C> PASIVO COIIIIIINIT 499,529 IV. Pasivos por impuesto diferido V. Periodificaciones a largo plazo I, Provisiones a corto plazo II. Deudas a corto plazo 1. Deudas con entidades de crédito 2. Acreedores por arrendamiento financiero 5 105,520,527 5 125,524 500,505,506,509,5I15,5135,5l45,521,522, 523,525,528,551,5525,5530,5532,555,5565, 5566,5595,5598, 560,561,569 510351045113,5114,5123,5124,5133,5134,5143 III. Deudas con entidades del grupo y ,5 l44,5523,5524,5563,5564 asociadas a corto plazo 412 3. Otras deudas a corto plazo IV. Beneficiarios-Acreedores V. Acreedores comerciales y otras cuentasapagar l. Proveedores 400,401,403,404,405,(406) 410,411,4I9,438,465,466,475,476,477 485,568 2. Otros acreedores VI. Periodificaciones a corto plazo TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 72,864 88 Tx EL SECRETARIO V° 8° EL PRESIDENTE
  8. 8. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 CUENTA DE RESULTADOS DEPYMES CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 ebe Haber N» CUENTAS k k k _ y _ l Nota k 2013 >k20lk2’ ¡y ' y A) Excedenrïe‘ del ‘¡ejercicios o 42.864,83 l. Ingresos de la actividad propia 89.5I2,65 0,00 720 a) Cuotas de asociados y afiliados 721 b) Aportaciones de usuarios c) Ingresos de promociones, parrocinadores y 722,723 colaboraciones d) Subvenciones, donaciones y legados 740,747,748 imputados al excedente del ejercicio 89.512,65 728 e) Reintegro de ayudas y asignaciones 2. Gastos por ayudas y otros 43359,17 0,00 (550) a) Ayudas monetarias (651) b) Ayudas no ¡monetarias 43959,17 c) Gastos por colaboraciones y del órgano de (553), (554) gobierno. d) Reintegro de subvenciones, donaciones y (653) legados 3. Variación de existencias de productos terminados y en curso de (6930),7l ‘3793 0 fabricación 4. Trabajos realizados por la enlidad para su activo 73 (600), (601), (602),6060.6061,6062,6080, 608 l,6082,6090,6091,6092,610‘,61 l’,6l 2‘, (607), (693 I), (6932), (6933),793 1,7932, 7933 75 (640), (64l), (642), (643), (644), (649),7950 (62), (631), (634),636,639,(655), (694), (695), 794,7954,(656), (65 9) (68) 5. Aprovisionamientos 0,00 6. Olms ingresos de Ia actividad 7. Gastos de personal 8. Otros gastos de la actividad -2.688,60 9. Amortización del inmovilizado 10. Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados al excedente 745,746 (670), (67 l), (672) 11. Otros Resultados 12. Exceso de provisiones IS. Deterioro y resultado por enajenacíones del A.1) EXCEDENTE DE LA inmovilizado ACTIVIDAD (I+2—E—3+4+5 +6+7+8+9+l 0+1 l+12) 42.864,88 14. Ingresos financieros 15, Gastos financieros 16. Variación de valor razonable en instrumentos financieros 17, Diferencias de cambio 18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros nïg V° B° EL PRESIDENTE 7951,7952,7955,7956 (690), (69l), (692),770,77l,772,790,79l,792, (670), (671), (672) 760, 76 1,762,767, 769 (660), (661), (662), (664), (665), (669) (6 63), 763 (668),768 (666), (667), (673), (675), (696), (697), (698), (699),766,773,775,796,797,798,799 A2) EXCEDENTE DE LAS FINANCIERAS (l 3+14+1 5+1 6+1 7) EL SECRETARIO
  9. 9. EJERCICIO 2013 FUNDACIÓN ACOMPARTIR A3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A. l+A.2 19. Impuestos sobre beneficios I 42.864,88 E A.4) Variación de patrimonio neto reconocida en el excedente del eercicio (A.3+l 8) B)’ ‘ÏgresosIj/ ¿Ïgasros impuradosidirjectanientc‘ al _ - ‘atrixiíonio'r_ieto“: -É' Í‘ “ " " " ‘I " l. Subvenciones recibi as 2. Donaciones y legados recibidos 89.512,65 (6300)*,6301‘, (633),638 9403420 941,942] BJ) Variación de patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto ( 1+2) _ . . . ‘Reclásíyiicbïaciones deleiercicio y y (840), (8420) l. Subvenciones recibidas (84l), (842I) 2. Donaciones legados recibidos C. ]) Variación de patrimonio neto por reclasiflcaciones al excedente del ejercicio (]+2) D) Variaciones de patrimonio neto por ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto (B. l+C. l) — Aiustes-or ¿am ‘os deciíteiio y 4 “ lorerrores 1 - _ I; o) ‘Variaciones, eau dotación‘ fundacional. ‘ 1 Íï I ID-‘Ottasvariaciones Ï’ I I "I N’ I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H) 42.864,88 g V° B” EL PRESIDENTE EL SECRETARIO
  10. 10. FUNDACIÓN ACOMPARTIR MEMORIA PYMES CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
  11. 11. MEMORIA PYMES EJERCICIO 2013 Fecha cierre 31 de Diciembre FUNDACIÓN ACOMPARTIR N“ DE REGISTRO 28/1719 C. I.F . G86756764
  12. 12. FUNDACIÓN ACOMPARTlR EJERCICIO 2013 Relación de patronos asistentes a la reunión del Patronato de fecha 5 de junio de 2014, en la que se aprobaron las cuentas anuales de la FUNDACION ACOMPARTiR, correspondientes al ejercicio 2013 No bre y Apellidos: "TWOCA Lofiá - (‘oïïm Nombre y Apellidos: Cu-Xx) D] A ÉVA! Nombre y Apellidos: _ Nombre y Apellidos: "ñ ¿Rm v4 TG LLH BFX tciniï ¡’SA 7271/ l? - 150/ Nombre y Apellidos: Nombre y Apellidos: “una: Nombre y Apellidos: Nombre y Apellidos: Firma: ' Nombre y Apellidos: Nombre y Apellidos: . _ v J- "' V° B‘; EL PRESIDENTE / . EL SECRET RIO
  13. 13. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 CERTIFICADO ACREDITATIVO DE LA APROBACIÓN DE CUENTAS ANUALES Dña. Leticia López-Cotelo Tallada, en su calidad de Secretaria del Patronato de la Fundación ACOMPARTIR , inscrita en el Registro del Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad con el número 28/ 1719 CERTIFICA: 1°. - Que con fecha 5 de junio de 2014, debidamente convocada al efecto, se celebró reunión del Patronato, con la asistencia de los patronos que figuran en Ia relación anexa a esta certificación. 2°. - Que en el acta de la reunión consta que fueron adoptados por UNANIMIDAD los siguientes acuerdos: a) APROBAR LAS CUENTAS ANUALES correspondientes al ejercicio 2013 cerrado el 31 de diciembre b) APLICAR EL RESULTADO CONTABLE de 42.864,88 euros, en los siguientes términos: Base de reparto: Resultado del ejercicio 42.864,88 Reserva fines 20.. , aplicada en el ejercicio Otras reservas . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. TOTAL 42.864,88 IP? Cumplimiento de fines: .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. . . Dotación fundacional: .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. . . Reservas: .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. . . A excedentes negativos de ej. anteriores. .. 3°. - Que las cuentas anuales aprobadas, integradas por los documentos previstos en el articulo 25 de Ia Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones, se acompañan en anexo a esta certificación y han sido firmadas en todas sus hojas por el secretario del patronato, con el visto bueno del presidente. 4°. - Que la Fundación puede formular las cuentas según el modelo aprobado para PYMES y no está obligada a someter sus cuentas a verificación de auditor, de conformidad con el articulo 25 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones. Y para que asi conste expido la presente certificación en Madrid, a 5 de junio de 2014 h es HOJA DE FIRMA DE PATRONOS e“ """""""""""" " EL SECRETARIO V” B° EL PRESIDENTE
  14. 14. FUNDACIÓN ACOMPARTlR EJERCICIO 2013 1. ACTIVIDAD DE LA FUNDACIÓN YGRADO DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE ACTUACIÓN a) La fundación, según se establece en el artículo 6 de sus estatutos, tiene como fnes: “El objeto o fin principal de la Fundación es prestar asistencia social a colectivos desfavorecidos a través de organizaciones de la economía social (asociaciones, fundaciones, organizaciones públicas y otras entidades de carácter solidario y benéfico) mediante la aportación de productos procedentes de excedentes empresariales de todo tipo salvo alimentarios” b) La moneda fundacional es el euro. c) Datos generales de la actividad de la fundación y de cada una de las actividades desarrolladas: La Fundación ha comenzado su actividad el 4 de noviembre del 2013 y ha empezado a recepcionar donaciones de productos. l. ACTIVIDAD DE LA FUNDACIÓN 1.1 La fundación, según se establece en el artículo 6 de sus estatutos, tiene como fines: “El objeto o fin principal de la Fundación es prestar asistencia social a colectivos desfavorecidos a través de organizaciones de la economía social (asociaciones, fundaciones, organizaciones públicas y otras entidades de carácter solidario y benéfico) mediante la aportación de productos procedentes de excedentes empresariales de todo tipo salvo alimentarios" 1.2 Las actividades realizadas en el ejercicio han sido: La Fundación ha comenzado con la recepción de productos y ha creado una págna web en la que las organizaciones pueden verlos productos y solicitarlos. 1.3 La fundación tiene su domicilio en Madrid, calle Frascuelo 22 A 1.4 Las actividades se desarrollan en los siguientes lugares: La Fundación desarrolla su actividad en el territorio español 2. BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES A) Imagen Fiel: Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Fundación, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable y, en especial, las contenidas en el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Fundación. B) Principios contables: Los principios y criterios contables aplicados para la elaboración de estas cuentas anuales son los que se resumen Nota 4 de esta memoria. Todos los principios contables obligatorios con incidencia en el patrimonio, la situación financiera y los resultados se han aplicado en la elaboración de estas cuentas anuales. EL SECRETARIO V° B” EL PRESIDENTE l ‘t:
  15. 15. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 C) Comparación de la información: Las presentes cuentas anuales no se presentan a efectos comparativos ya que la Fundación se constituye el IO de Junio del 2013 D) Elementos recogidos en varias partidas: No hay elementos patrimoniales que con su importe, estén registrados en dos o más partidas del Balance. E) Aspectos críticos de la valoración y estimación de las incertidumbres y juicios relevantes en la aplicación de los principios contables. La preparación de las cuentas anuales requiere la aplicación de estimaciones contables relevantes y la realización de juicios, estimaciones e hipótesis en el proceso de aplicación de las politicas contables de la Fundación. En este sentido, se resumen a continuación un detalle de los aspectos que han implicado un mayor grado de juicio, complejidad o en los que las hipótesis y estimaciones son significativas para la preparación de las cuentas anuales. l. Estimaciones contables relevantes e hipótesis. Estimación de la vida útil de los activos materiales. 2. Cambios de estimación. A pesar de que las estimaciones realizadas por los Patronos se han calculado en función de la mejor información disponible al cierre del ejercicio, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a su modificación en los próximos ejercicios. El efecto en cuentas anuales de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios se registraria de forma prospectiva F) Cambios en criterios contables. Durante el ejercicio no se ha realizado ningún cambio en criterios contables. G) Corrección de errores. Durante el ejercicio no se ha realizado ninguna corrección de errores. 3. EXCEDENTE DEL EJERCICIO 3.1. Las principales partidas que forman el excedente del ejercicio y sus aspectos significativos son: Las principales partidas que forman parte del excedente son las donaciones que ha recibido la fundación. 3.2. Propuesta de aplicación del excedente: Base de re arto Im orte Excedente del ejercicio . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. . . 42.864,88 Remanente . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. . . Reservas voluntarias . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. . . Reservas para cumplimiento de fines aplicada en el ejercicio . ... ... . . . Total . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. . . 42.864,88 EL SECRETARIO V” B“ EL PRESIDENTE y’ Q O-“slrï-jïx
  16. 16. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 Aplicación _íIm2°ï'ïe A dotación fundacional A reservas especiales . ... ... ... ... . . . A reservas voluntarias . ... ... ... ... ... ... ... .. .. 42.864,88 A reserva para cumplimiento de fines . ... ... .. . . . .. ... ... .. . . A compensación de excedentes negativos de ejercicios anteriores. .. Total . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. . ... ... ... ... ... ... ... .. . . 42.864,88 4. NORMAS DE REGISTRO YVALORACION Se indicarán los criterios contables aplicados en relación con las siguientes partidas: a) Inmovilizado intangible. Los bienes comprendidos en el inmovilizado intangible se encuentran valorados a su precio de adquisición e! cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones del funcionamiento del bien, no se incluyen los gastos financieros. En la fecha de cada balance de situación o siempre que existan indicios de pérdida de valor, la Fundación revisa los importes en libros de sus activos intangibles (cuando los haya) para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufiido una perdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la perdida por deterioro de valor (si la hubiera) El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso. Cuando una perdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable, pero de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habria determinado de no haberse reconocido ninguna perdida por deterioro de valor para el activo en ejercicios anteriores. A 31 de diciembre de 2013 la Fundación no tenia inmovilizado intangible en sus libros. b) Inmovilizado material. Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se encuentran Valorados a su recio de ad uisición el cual inclu e los astos adicionales ue se roducen hasta . . . r q . la puesta en condiciones del funcionamiento del bien, no se incluyen los gastos financieros. En la fecha de cada balance de situación o siempre que existan indicios de pérdida de valor, la Fundación revisa los importes en libros de sus activos intangibles (cuando los haya) para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufiido una perdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la perdida por deterioro de valor (si la hubiera) El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso. EL SECRETARIO V° B” EL PRESIDENTE
  17. 17. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 Cuando una perdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable, pero de tai modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna perdida por deterioro de valor para el activo en ejercicios anteriores. A 31 de diciembre de 2013 la Fundación no ha registrado pérdidas por deterioro del inmovilizado material. c) Inversiones inmobiliarias. A 31 de diciembre de 2013 la Fundación no tenia inversiones inmobiliarias en sus libros. d) Arrendamientos. Se entiende por arrendamiento, a efectos de esta norma, cualquier acuerdo, con independencia de su instrumentación juridica, por el que el arrendador cede al arrendatario, a cambio de percibir una suma única de dinero o una serie de pagos o cuotas, el derecho a utilizar un activo durante un periodo de tiempo determinado. - Arrendamiento financiero Cuando de las condiciones económicas de un acuerdo de arrendamiento, se deduzca que se transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato, dicho acuerdo deberá calificarse como arrendamiento financiero. En un acuerdo de arrendamiento de un activo con opción de compra, se presumirá que se transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad, cuando no existan dudas razonables de que se va a ejercitar dicha opción. También se presumirá, salvo prueba en contrario, dicha transferencia, aunque no exista opción de compra, entre otros, en los siguientes casos: - Contratos de arrendamiento en los que la propiedad del activo se transfiere al arrendatario al finalizar el plazo del arrendamiento - Contratos de arrendamiento en los que el periodo de alquiler coincida o cubra la mayor parte de la vida económica del activo y siempre que de las condiciones pactadas se desprenda la racionalidad económica del mantenimiento de dicho arrendamiento. - En aquellos casos en los que, al comienzo del arrendamiento, el valor actual de los pagos mínimos acordados por el arrendamiento suponga la práctica totalidad del valor razonable del activo arrendado. - Cuando las especiales caracteristicas de los activos objeto del arrendamiento hacen que su utilidad quede restringida al arrendatario - El arrendatario puede cancelar el contrato de arrendamiento y las pérdidas sufiidas por el arrendador a causa de tal cancelación fueran asumidas por el arrendatario - Los resultados derivados de las fluctuaciones en el valor razonable del importe residual recaen sobre el arrendatario - El arrendatario tiene la posibilidad de prorrogar el arrendamiento durante un segundo periodo, con unos pagos inferiores a los habituales del mercado EL SECRETARIO V° B° EL PRESIDENTE
  18. 18. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 - Contabilidad del arrendatario El arrendatario, en el momento inicial, registrará un activo de acuerdo con su naturaleza, según se trate de un elemento del inmovilizado material o del intangible, y un pasivo financiero por el mismo importe, que será el valor razonable del activo arrendado calculado al inicio del mismo, sin incluir los impuestos repercutíbles por el arrendador. Adicionalmente, los gastos directos iniciales inherentes a la operación en los que incurra el arrendatario deberán considerarse como mayor valor del activo. La carga financiera total se distribuirá a lo largo del plazo del arrendamiento y se imputará a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devengue, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Las cuotas de carácter contingente, entendidas como los pagos por arrendamiento cuyo importe no es fijo sino que depende de la evolución futura de una variable, serán gastos del ejercicio en que se incurra en ellos. v Contabilidad del arrendador El arrendador, en el momento inicial, reconocerá un crédito por el valor actual de los pagos minimos a recibir por el arrendamiento más el valor residual del activo aunque no esté garantizado. El arrendador reconocerá el resultado derivado de la operación de arrendamiento del bien de acuerdo con los criterios contenidos en la norma relativa a ingresos por ventas y prestación de servicios. La diferencia entre el crédito contabilizado en el activo del balance y la cantidad a cobrar, correspondiente a intereses no devengados, se imputará a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que dichos intereses se devenguen, de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo. - Arrendamiento operativo Se trata de un acuerdo mediante el cual el arrendador conviene con el arrendatario el derecho a usar un activo durante un periodo de tiempo determinado, a cambio de percibir un importe único o una serie de pagos o cuotas, sin que se trate de un arrendamiento de carácter financiero. Los ingresos y gastos, correspondientes al arrendador y al arrendatario, derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo serán considerados, respectivamente, como ingreso y gasto del ejercicio en el que los mismos se devenguen, imputándose a la cuenta de pérdidas y ganancias. A 31 de diciembre de 2013, la Fundación no tiene ningún arrendamiento. e) Permutas Existen dos clases de perrnutas: - Permutas no cornerciaies: Son aquellas que tienen por objeto activos de la misma naturaleza y uso para la empresa, y para aclarar este concepto, tenemos que volver a pensar en los flujos de caja. Los flujos de caja originados por el bien nuevo son básicamente iguales que los originados por el antiguo. - Permutas comerciales: Son la novedad. Se suponen comerciales cuando cambia significativamente el importe o la estructura de los flujos de caja originados por el nuevo bien, es decir, cambiamos un bien por otro que no tienen nada que Ver entre si. V” B” EL PRESFDENTE EL SECRETARIO
  19. 19. EJERCICIO 2013 FUNDACIÓN ACOMPARTIR observamos, por lo tanto, que la clave para determinar el carácter de una permuta esta en los flujos de caja originados por los nuevos bienes. Si el nuevo bien va a producir flujos de caja similares al antiguo, la valoración será. la del antiguo, porque el coste de esos flujos de caja ya estaba recogido en el valor del bien. Ahora bien, si cambia la estructura de éstos, en la contabilidad debería aparecer el coste de estos nuevos flujos, que no podrá ser el coste del bien entregado, sino el valor razonable del bien entregado en el momento de la entrega. El problema se traslada, pues, a la determinación de los flujos de caja — como corresponde a un plan contable de carácter financiero y no legaln Para ver si varían los flujos de efectivo se comparará: - Plazo. - lmportes actualizados. - Riesgos o probabilidades de obtención. A 31 de diciembre de 2013, la Fundación no ha realizado ninguna permuta. f) Instrumentos financieros: La presente norma es aplicable a los activos financieros, tales como créditos por operaciones comerciales y no comerciales; obligaciones, bonos, pagarés y otros valores representativos de deuda adquiridos; acciones, participaciones en instituciones de inversión colectiva y otros instrumentos de patrimonio adquiridos; y derivados (entre ellos, futuros, opciones y permutas financieras) con valoración favorable para la empresa. Un activo financiero es cualquier activo que sea: dinero en efectivo, un instrumento de patrimonio de otra empresa, o suponga un derecho contractual a recibir efectivo y otro activo financiero, o a intercambiar activos o pasivos financieros con terceros en condiciones potencialmente favorables. Un derivado financiero es un instrumento financiero que cumple las caracteristicas siguientes: su valor cambia en respuesta a los cambios en variables tales como los tipos de interés, precios de instrumentos financieros, tipos de cambio, etc. .. no requiere una inversión inicial o bien es inferior a la que requieren otro tipo de contratos en los que se podría esperar una respuesta similar ante cambios en las condiciones de mercado y se liquida en una fecha futura. Esta norma es aplicable en el tratamiento de las transferencias de activos financieros, como los descuentos comerciales y las operaciones de “factoring”. v Reconocimiento La empresa reconocerá un activo financiero en su balance cuando se convierta en una parte obligada del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo. - Valoración Los activos financieros, a efectos de su valoración, se clasificarán en alguna de las siguientes categorias: - Activos financieros a coste amortizado. — Activos financieros mantenidos para negociar. — Activos financieros a coste. - Activos financieros a coste amortizado La Fundación ha considerado sus activos a coste amortizado. En esta categoria se clasificarán los: EL SECRETARIO V° B” EL PRESIDENTE
  20. 20. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 '- Créditos por operaciones comerciales: son aquellos activos financieros (clientes y otros deudores) que se originan en la venta de bienes y la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa - Otros activos financieros a coste amortizado: son aquellos activos financieros que no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantía determinada. Comprende a los créditos distintos del tráfico comercial, los valores representativos de deuda adquiridos, cotizados o no, los depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al personal, las fianzas y depósitos constituidos, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio. Valoración Inicial Los activos financieros incluidos en esta categoria se valorarán inicialmente por el coste, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación entregada más los gastos de transacción que les sean directamente atribuibles; no obstante, estos últimos podrán registrarse en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial. Valoración posterior Los activos financieros incluidos en esta categoria se valorarán por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizarán en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Las aportaciones realizadas como consecuencia de un contrato de cuentas en participación y similares, se valorarán al coste, incrementado o disminuido por el beneficio o la pérdida que correspondan a la empresa como participe no gestor, y menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. No obstante lo anterior, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año continuarán valorándose por dicho importe, salvo que se hubieran deteriorado. Deterioro del valor Al menos al cierre del ejercicio, deberán efectuarse las correcciones valorativas necesarias siempre que exista evidencia objetiva de que el valor de un crédito o de un grupo de créditos con similares caracteristicas de riesgo valorados colectivamente, se ha deteriorado como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después de su reconocimiento inicial y que ocasionen una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros, que pueden venir motivados por la insolvencia del deudor. La pérdida por deterioro del valor de estos activos financieros, será la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se estima van a generar, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial. Las correcciones valorativas por deterioro, asi como su reversión cuando el importe de dicha pérdida disminuyese por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocerán como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tendrá como limite el valor en libros del crédito que estaria reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor. - Intereses y dividendos recibidos de activos financieros EL SECRETARIO V” B” EL PRESIDENTE tumor;
  21. 21. FUNDACíÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocerán como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. A estos efectos, en Ja valoración inicial de los activos financieros se registrarán de forma independiente, atendiendo a su vencimiento, el importe de los intereses explícitos devengados y no vencidos en dicho momento así como ei importe de los dividendos acordados por el órgano competente en el momentode la adquisición. Asimismo, silos dividendos distribuidos proceden inequívocamente de resultados generados con anterioridad a la fecha de adquisición porque se hayan distribuido importes superiores a los beneficios generados por Ia participada desde la adquisición, no se reconocerán como ingresos, y minorarán el valor contable de la inversión. - Baja de activos financieros La entidad dará de baja un activo financiero, o parte del mismo, cuando expiren los derechos derivados del mismo o se haya cedido su titularidad, siempre y cuando el cedente se haya desprendido de los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del activo. En las operaciones de cesión en las que de acuerdo con lo anterior, no proceda dar de baja el activo financiero, como es el caso del descuento de efecto y del “factoring con recurso”, se registrará adicionalmente el pasivo financiero derivado de los importes recibidos. g) Existencias La Fundación tiene como existencias los productos procedentes de las donaciones realizadas por empresas. La Fundación actúa de intennediaria entre el donante y los beneficiarios. Las mercancias se valoran por e] importe de la donación y se lleva un control de las entradas y salidas. h) Transacciones en moneda extranjera. La conversión en moneda nacional de los créditos y débitos expresados en moneda extranjera (divisas distintas del euro) se realiza aplicando el tipo de cambio vigente en el momento de efectuar la correspondiente operación, valorándose al cierre del ejercicio de acuerdo con el tipo de cambio vigente en ese momento. Las diferencias de cambio que se producen como consecuencia de la valoración al cierre del ejercicio de los débitos y créditos en moneda extranjera se imputan directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias. La entidad no ha realizado transacciones en moneda extranjera en el ejercicio 2013. i) Impuestos sobre beneficios. La Fundación está sometida a lo dispuesto en la ley 49/2002 de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos. Según esto, las entidades que reúnan determinados requisitos, estarán exentas del Impuesto sobre Sociedades por las rentas derivadas de los ingresos obtenidos sin contraprestación, las procedentes del patrimonio mobiliario e inmobiliario de la entidad, como los dividendos, intereses, cánones y alquileres, las derivadas de adquisiciones o de transmisiones por cualquier título de bienes o derechos, las obtenidas en el ejercicio de las explotaciones económicas exentas, y las que de acuerdo con la normativa tributaria deban ser atribuidas o imputadas a las entidades sin fines lucrativos. EL SECRETARIO V" B° EL PRESIDENTE 7% T; Lk_? _. l l l l
  22. 22. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 j) Ingresos y gastos. En las Cuentas de Compras, se anota el importe propiamente devengado, con exclusión de descuentos comerciales en factura, incrementado en todos los costos y gastos de instalación, transportes e impuestos no recuperables a cargo de la entidad, etc. En la Cuenta de Ventas o Ingresos, se registran por el importe neto, es decir deduciendo las bonificaciones y descuentos comerciales en factura. En general, todos los Ingresos y Gastos, asi como los intereses por ellos generados, se contabilizan en el momento de su devengo. k) Provisiones y contingencias. La empresa reconocerá como provisiones los pasivos que, cumpliendo la definición y los criterios de registro o reconocimiento contable contenidos en el Marco Conceptual de la Contabilidad, resulten indeterminados respecto a su importe o a la fecha en que se cancelarán. Las provisiones pueden venir determinadas por una disposición legal, contractual o por una obligación implícita o tácita. En la memoria de las cuentas anuales se deberá informar sobre las contingencias que tenga la empresa relacionadas con obligaciones distintas a las mencionadas en el párrafo anterior. De acuerdo con la información disponible en cada momento, las provisiones se valorarán en la fecha de cierre del ejercicio, por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir a un tercero la obligación, registrándose los ajustes que surjan por la actualización de la provisión como un gasto financiero conforme se vayan devengando. Cuando se trate de provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, y el efecto financiero no sea significativo, no será necesario llevar a cabo ningún tipo de descuento. La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, no supondrá una minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo de la empresa. del conespondiente derecho de cobro, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será percibido. El importe por el que se registrará el citado activo no podrá exceder del importe de la obligación registrada contablemente. Sólo cuando exista un vínculo legal o contractual, por el que se haya exteriorizado parte del riesgo, y en virtud del cual la empresa no esté obligada a responder, se tendrá en cuenta para estimar el importe por el que, en su caso, figurará la provisión. l) Gastos de personal. Los fondos necesarios para cubrir las obligaciones legales o contractuales referentes al personal de la entidad con motivo de su jubilación o atenciones de carácter social: viudedad, orfandad, etc se contabilizan teniendo en cuenta las estimaciones realizadas de acuerdo con cálculos actuariales. m) Subvenciones, donaciones y legados. Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se valoran por el importe concedido y se imputan a resultados en proporción a la depreciación de los activos financiados por tales subvenciones. En caso de activos no depreciables la subvención se imputa al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja de los mismos. n) Combinaciones de negocios. EL SECRETARIO f‘ V" B" EL PRESIDENTE
  23. 23. EJERCICIO 2013 FUNDACIÓN ACOMPARTIR Durante el ejercicio la Fundación no ha realizado ninguna combinación de negocios. 0) Negocios conjuntos. Durante el ejercicio la Fundación no ha realizado ningún negocio conjunto. p) Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas. Durante ei ejercicio terminado el 3I de diciembre de Z013, la Fundación no ha realizado ninguna transacción con partes vinculadas. q) Fusiones entre entidades no lucrativas. Durante el ejercicio ternfinado el 31 de diciembre de 2013 la Fundación no se ha fusionado con ninguna otra entidad. 5, INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS. 5.1. No generador de Flujos de efectivo. El movimiento de cada una de estas partidas, durante el ejercicio, ha sido el siguiente: saldo inicia: saldo final 14.332,77 14.332,77 TOTALES - 14.332,77 - 14.332,77 Amortizaciones; — Saldo inicial Saldo fina! Inmovilizado material Inversiones inmobiliarias 5.2. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar sobre activos no corrientes: Inmovilizado material Inmovilizado intangible Inversiones inmobiliarias Inmovilizado intangible INEXISTENCIA 6. ACTIVOS FINANCIEROS inexistencia de Activos Financieros A 31 de diciembre la fundación tenía un efectivo en cuentas corrientes por importe de: - Bancos 37.147,90 É USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA INEXISTENCIA 7. FONDOS PROPIOS EL SECRETARIO V° B° EL PRESIDENTE EÏÏÍÏÁQ ‘es l i r v y l l l l l
  24. 24. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCíCIO 2013 FONDOS PROPIOS Saldo iniciai Saldo final D°‘a°¡ó“ 30.000,00 30.000,00 fundacional: - Dotación . 0o 30.000,00 - (Dotación fundacional no — 7235438 s. SITUACIÓN FISCAL Excedentes , de ejercicios anteriores Excedente del ejercicio 8.1. Impuesto sobre beneficios La Fundación, cumple los requisitos establecidos en la Ley 49/2002, por lo que goza de la exención en el Impuesto de Sociedades. En el capitulo de ajustes extracontables en el Impuesto sobre Sociedades, todos los Ingresos están exentos tal y como recogen los artículos 6.1”, a) y b), 6.2. y 7.12 de de la ley 49/2002, de 24 de diciembre, y por tanto minoran la base imponible del Impuesto, y por su parte todos los gastos se consideran como directamente aplicables a los ingresos exentos, y por tanto aumentan la base imponible. CONCILIACIÓN DEL IMPORTE NETO DE INGRESOS Y GASTOS DEL EJERCICIO CON LA BASE IMPONÏBLE DEL IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS Cuenta de Resultado 42.864,88 46.647,77 89.512,65 Saldo de ingresos y gastos del ejercicio Aumentos Disminuciones Impuesto sobre Sociedades . Diferencias permanentes: - Resultados exentos - Otras diferencias Diferencias temporadas: - Con origen en el ejercicio - Con origen en ejercicios anteriores 46.647,77 89.512,65 Compensación de bases imponibies negativas de ejercicios anteriores Base imponible (resultado fiscal) 0,00 9. INGRESOS Y GASTOS v°a° EL PRESIDENTE ' 7 EL SECRETARIO
  25. 25. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 Desglose de Ia partida 2.b) de la cuenta de resultados “Ayudas no monetarias”, distinguiendo por actividades e incluyendo ¡os reintegros: REMAR España 43.959,17 € La Fundación le ha donado a REMARMascarillas, Toallitas Sanitarias y Desinfectante de manos para sus proyectos humanitarios valoradas en 43.959,17 euros. Detalle de la partida 8 de la cuenta de resultados “Otros gastos de la actividad”. 626- Serv. Bancarios 32,80 _ Correcciones por deterioro de créditos 2.688,60 OTROS GASTOS 10. SUBVENCIONES, DONACIONES YLEGADOS Análisis de Ia. s partidas de balance: Saldo inicial {Entradas Salidas . imputado SaIdo final (Devoluciones) resultados Subvenciones Donaciones 89.512,65 89.512,65 Le gados ‘¿j V1 EL SECRETARIO V° B” EL PRESIDENTE
  26. 26. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables están contabilizadas inicialmente, con carácter general, como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización efectuada en ese periodo para los elementos de inmovilizado para los cuales se concedieron 11. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 11.1. Actividad de la entidad I. Actividades realizadas ACTIVIDAD 1 A) Identificación. De inaci ' d l . . . , . . 109m On e a Distribucion de Productos no alimentarios actividad Ti o de actividad * Identificación de la actividad por sectores A0191 = H= Lugar desarroilo Es aña dela actividad P Descri o ción detallada de la actividad realizada. La Fundación ha creado una página Web en la que las entidades solidarias se inscriben para distribuirles los productos que las empresas le donan. Durante el ejercicio 2013, se han inscrito las siguientes entidades de las cuales Remar ha sido también beneficiaria de los productos: Entidad Karibu ACOMPARTIR Mensajeros de la Paz San Juan del Castillo Bokatas Basida ACCEM Parroquia San Pedro Regalado Centro Madre Teresa Calcuta Cottolengo Misioneras del Santísimo REMAR España Parroquia San Blas Hogar Don Orione V° B° EL PRESIDENTE I I 4 , , , . I
  27. 27. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 B) Recursos humanos empleados en la actividad. Personal servicios Personas fisicas Personas jurídicas Proyectos sin cuantificar beneficiarios 131011 Realizado -; . 43.95937" i 43.959,17 Gastos or ayudas otros a)AEdas monetarias b) Ayudas no monetarias c) Gastos - or colaboraciones y óranos de obierno ' _— curso de fabricación —_ —— — Gastos financieros Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros Diferencias de cambio Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros ¿s htótálfiéáïtésï I EÉ y ' Inversiones exce o to Bienes Patrimonio Histórico) Cancelación deuda no comercial “Ïsïuiïóïal- EL SECRETARIO f; V° B° EL PRESIDENTE 041i i)
  28. 28. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 E) Objetivos e indicadores de la actividad. Entregar productos no alimentarios a Número de entidades solidarias entidades solidarias beneficiadas II. Recursos económicos totales empleados por la entidad. Ïractividades: tirados a IOTAL" e. .«- « : s‘ ‘ ïiv actividades’, ï ¿J o m 11m1 í c) Gastos Por cojaboraciones y órganos de. gobierno 0,00 0.00 0,00 síAsroskmvráksléNrás-iyr ÏÏ A A DE i. gianer- A Variación de existencias de productos temiínados en curso de fabricación Aprovisionamientos Gastos de personal Otros astos de ex dotación 2.656,80 32,80 2.688,60 2.6 56,80 Amortización del inmovilizado ____ Deterioro y resultado por enajenación de _——— —_—— Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros Diferencias de cambio — Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros Impuestos sobre beneficios '—su’bjtotál= "ásto's. .fz a i46:647 — ———— —_—— Súbtóttailírivérsïónésiyí - ¿ 7% *“ o “ r - ¿ irorALïREcÚRsos ENíPLEADOSÏ . “ EL SECRETARIO V° B" EL PRESIDENTE '- ‘Prevista i Realizada j
  29. 29. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 Ill. Recursos económicos totales obtenidos por la entidad. A. Ingresos obtenidos por la entidad f DIGRESOS ‘ Í = Í e ¿Í " " Í" Y Í 0 I I" Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio Ventas y Prestación de servicios de las actividades propias in y esos ordinarios de las actividades mercantiles — Subvenciones del sector úblico — 80000,00 89512,65 —— ZTOTAILRECÜRSOS OBTENIDOS 4. -80.000,00_- . i Deudas contraídas Otras obligaciones financieras asumidas ¿TOTALOTROSIRECURSOS oBrENmos, . -i :1 Descripcion. —: _ Í Convenio 1. Con la entidad (X), suscrito para V. Desviaciones entre plan de actuación y datos realizados La Fundación esperaba entregar bienes a entidades pero al haberse constituido durante el ejercicio y tener que darse a conocer solo ha podido entregar bienes a Remar a través de una permuta por la realización de unos portes. 11.2. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios. a) Los bienes y derechos que forman parte de la dotación y las restricciones a las que se encuentran sometidos, en su caso, se detallan a continuación: Los bienes y derechos vinculados de forma permanente a los fines fundacionales mediante declaración expresa, y las restricciones a las que se encuentran sometidos, se detallan a continuación: EL SECRETARIO 17/ f?
  30. 30. _uCZU>O_OZ >oozv>xdx mnmmo_o_o m3 m S 008.50 no «magma o anmnomom" wmzï, > emm EZ; Seoane» v2 2 amoewmom > oz om ca om emmnz mz nczwaeaemzao em m8 mmmcweyeo >Emam >55 memm em mmqonmsc emmazsbom > >26 Q 5m amo m >98 manzano 00355 2.32.28 moeïom OZhSO 22mm 838m 22m? A: Se GV 218i“; + A9293 mañana goteo: 8.892. mousse. Sofi .3 rara ¿maría «P393 Hamaca 8 mcessï measures Pacman No8 No3 No: no5 No8 Ïmowam mmzeazá fi No5 ¿has? 405€. sonata? <o m, m. nxmnumzam mr mmommïma
  31. 31. _uCZU>0_O2 >OOZ= u>WH= M m. _mmo_o_o Noa raccmemw zmoñïom eme wmmezÉo oozeywrm . . r r 3Hamanuom. oenmemcnufieonca nnsoamnuaavrennmamamz a . r e casada». .. ma. 1.9. apnea». de . _ , wowanmmom. .. han, » orfimumw“ , snow massa auaaa__smaaamwsarmaatvyr Ea r a i. maaonoanm areniscas“, nflflanflomom. . Zsananamnnsfiwufi . Oommflïmom mmuao. > «¿wm w oznnmaom 339i no omoíw .580 3 . 3.8 3203. . . . m_. mmommazeo <9 me m_. ummmümzam
  32. 32. _nCZU>0_OZ >oozv>mjm m. _mmo_o_o No3 . _o. .m_. .,nwom0 naaeanmnnnuïeaamno. nasotuomr_roousme_om. r . .___, Q. .mwdc. nw__m. .o_. bwaamio . . orrurgfitatwmmrraflragfl, s enamoran. ..men»uamowsvam. ._mr y _, s,. risimirrmasa s. y, m_. mmommdpma <o m. m. uxmnomzam
  33. 33. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 RECURSOS DESTINADOS ENEL EJERCICIO A CUMPLIMIENTO DE FINES RECURSOS, e - —, l, '- r i. : 1. Gastos de las actividades desarrolladas en cumplimiento de fines (sin amortización ni correcciones n or deterioro) 46.614,97 2. Inversiones realizadas en actividades desarrolladas en cum lirniento de fines 14.332,77 IOTAL RBCÜRSÜSÏDÉSTINADÓSTEÑELÍEJÉRCICIO (1)+'<2); Í ‘ > o 303314747401 11.3. Gastos de administración DETALLE DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN . » y CRITERIO DE IMPUTACIÓNNI A LA FUNCIÓN ADMINISTRACIÓN DEL PATRIMONIO N” DE PARTIDA DE LA CUENTA DETALLE DEL CUENTA DE RESULTADOS TOTAL GASTOS DEADMINISTRACIÓN . ... ... . . . GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Límites alternativos (Art. 33 Reglamento ‘ I R. D. 1337/2005) Gas” directament Gastos TOTAL GASTOS Supera(+) 5% de 20% de la base Ïwflofládós ÏSÏQÏÏS ÉIIÏIBHIIÏSÏRACÏ in’ I“ ' de °»‘°"°“'° de‘ por‘ . la patronos DEVENGADOS — máximo - adminístraci r EN ' EL Ej ercici O fondos I Art. 27 Pm? “ :2’ 5°’2°°; ‘2ï ón del ¿ « EJERCICIO Reglamento. RD. 1337/05 ‘ patrimonio (el mayor de (5) ¿(si + (4) 12. OTRA INFORMACIÓN 1. Cambios producidos en el Patronato durante el ejercicio - No ha habido cambios en la composición del Patronato. 2. Autorizaciones del Protectorado No se han producido actos jurídicos que necesitaran autorización previa del Protectorado, ni comunicaciones posteriores. EL SECRETARIO V° B° EL PRESIDENTE A 7
  34. 34. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2013 3. Sueldos, dietas y remuneraciones de los miembros del patronato — Los cargos del Patronato son gratuitos, no recibiendo contraprestaciones por el desempeño de su cargo. 4. Anticipos y créditos a miembros del patronato - No ha habido anticipos o créditos concedidos al conjunto de miembros del órgano de administración, ni obligaciones asumidas por cuenta de ellos a titulo de garantía. 5. Pensiones y seguros de vida - No ha habido obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida respecto de los miembros antiguos y actuales del órgano de gobierno. 6. El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, expresado por categorías. Durante el ejercicio no se ha contratado ninguna persona. 7. INFORME ANUAL RELATIVO AL CUMPLIMIENTO DE LOS CÓDIGOS DE CONDUCTA SOBRE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES DEL EJERCICIO ECONÓMICO Durante el ejercicio arriba indicado, al que corresponden las cuentas anuales que se presentan, la Fundación ACOMPARTIR ha realizado todas las inversiones financieras temporales que se encuentran reflejadas en dichas cuentas conforme a los principios y recomendaciones indicados en los Códigos de conducta aprobados en desarrollo de la disposición adicional tercera de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, no habiéndose producido desviaciones‘ respecto de los criterios contenidos en los códigos citados En especial, se han tenido en cuenta los siguientes principios para seleccionar las distintas inversiones financieras: - Se han establecido sistemas de selección y gestión proporcionados al volumen y naturaleza de las inversiones financieras temporales realizadas. - Las personas que han realizado las inversiones cuentan con los suficientes conocimientos técnicos y ofrecen suficientes garantías de competencia profesional e independencia. - Se ha valorado la seguridad, liquidez y rentabilidad de las distintas posibilidades de inversión, vigilando el equilibrio entre estos tres principios, atendiendo a las condiciones del mercado en el momento de la contratación. - Se han diversificado los riesgos, y al objeto de preservar la liquidez de las inversiones, se han efectuado las inversiones temporales en valores o instrumentos financieros negociados en mercados secundarios oficiales. - No se han realizado operaciones que respondan un uso meramente especulativo de los recursos financieros, en especial la venta de valores tomados en préstamo al efecto, las operaciones intradia y las operaciones en mercados de futuros y opciones. 13. INVENTARIO K V° B" EL PRESIDENTE ‘X
  35. 35. EJERCICIO 2013 FUNDACIÓN ACOMPARTIR Valor adquisición Fecha adquisición Descripción del elemento _ TOTAL INMOVILIZADO INTANGIBLE — TOTAL INMOVELIZADO MATERIAL — TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO mmmmmm CORTOPLAZO m“ m“ mmm“ A _—: :_ Mmmm mmm mm mm Lejia con detergente 18/ l 1/2013 10,00 79 Tetinas de silicona 12/11/2013 484,00 _ 80 Telinas de Látex 12/11/2013 374,00 18/11/2013 11311110 — 3.El CS — mediana É_— 04/12/2013 ‘- — ‘ ' _ í Desinfectante de manos (35 ml) 27/12/2013 5.007,55 Toallitas Sanitarias 27/ 12/20 I 3 1.980,00 TOTAL EXISTENCIAS V° B° EL PRESIDENTE z I

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