Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.
Ghid de Finante ale firmei                                                               Ghid de Analiza economico-financi...
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

Durata medie de incasare a creantelor de la clienti (studiu de caz)

7,795 views

Published on

Aboneaza-te la newsletter pe site-ul www.abctrainingconsulting.ro si vei primi saptamanal studii de caz privind continutul si analiza finantelor firmei. Orice opinii, sugestii sau recomandari sunt binevenite!

Published in: Economy & Finance
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

Durata medie de incasare a creantelor de la clienti (studiu de caz)

  1. 1. Ghid de Finante ale firmei Ghid de Analiza economico-financiaraPentru finantisti si non-finantisti Pentru afaceri Micro, IMM, CorporateANALIZA ECONOMICO FINANCIARA - cateva consideratii generaleIn abordarea analizei economico-financiare a afacerii trebuie sa tinem cont de mai multe repere, dintre care amintim:In functie de scop: pentru obtinerea unei finantari bancare | pentru identificarea surselor de castig si de pierderi ale firmeiIn functie de ponderea continutului informatiilor solicitate de beneficiarii extreni si cei interni: analiza preponderent financiara (pentru banci) | analiza financiara si nonfinanciara (pentru manageri)In functie de aria de cuprindere: analiza sintetica a activitatii consolidata a firmei I analiza detaliata pe componentele activitatii firmeiDupa modul de prezentare al rezultatelor firmei: analiza cantitativa (pe baza de indicatori, indici, etc) | analiza calitativa (analiza factoriala a mediului intern si extern)Dupa modul de urmarire si analiza a fenomenelor economice: analiza statica (la un moment dat) | analiza dinamica (pe o perioada data)In functie de momentul in care se face analiza si momentul desfasurarii tranzactiilor afacerii: analiza post factum (pentru o perioada anterioara) | analiza previzionala (pentru o perioada viitoare)STUDIU DE CAZ privind Durata medie de incasare a creantelor de la clienti (DMIC)Informatii disponibile Informatii prelucrateCifra de afaceri (cumulata pe 12 luni) = 100.000 Cifra de afaceri (inclusiv TVA) = 124.000Sold clienti (creante) initial, ian = 30.000 Sold mediu al perioadei final, mart = 25.000 sold mediu clienti, var A = 40.000 final, iun = 45.000 sold (ian + dec) / 2 final, sept = 25.000 sold mediu clienti, var B = 35.000 final, dec = 50.000 sold (ian+mart+iun+sept+dec) / 5Formule de calcul al indicatorului Rezultate (zile)sold final =1. DMIC clienti al perioadei * 360 zile 1. DMIC = 50.000 * 360 180 cifra de afaceri 100.000sold mediu2. DMIC = clienti cf. var A * 360 zile 2. DMIC = 40.000 * 360 116 cifra de afaceri, inclusiv TVA 124.000sold mediu3. DMIC = clienti cf. var B * 360 zile 3. DMIC = 35.000 * 360 102 cifra de afaceri, inclusiv TVA 124.000 De retinut! In functie de optiunea alegerii unei formule de calcul a indicatorului , rezultatele sunt foarte diferite . Durata medie in care se incaseaza facturile emise catre clienti este: 180 zile, 116 zile, 102 zile? In general, beneficiarii externi ai informatiilor financiare folosesc primele doua formule de calcul, iar beneficiarii interni folosesc a treia formula de calcul - pentru ca au toate informatiile disponibile si pentru ca stiu sezonalitatea afacerii si conditiile comerciale in care se desfasoara toate tranzactiile firmei. Beneficiarii interni (managerii firmei ) calculeaza DMIC pe categorii de clienti, pe zone de desfacere etc. astfel incat sa identifice zonele de castig si de pierderi ale afacerii.Concluzie:Pentru ca indicatorul DMIC sa ofere repere importante privind performanta comerciala a afacerii, sunt necesare si alteinformatii, cum ar fi : gradul de concentrare al portofoliului de clienti; conditiile comerciale negociate; structura clientilorpe domenii de activitate cu risc scazut, mediu si ridicat; structura soldului pe scadente, depasite si in termen. Contactati-ne si sunteti deschisi schimbului de opinii si experiente profesionale. Furnizam servicii de training si consultanta pentru evaluarea si optimizarea afacerii. Date de contact: Anda Racsa, telefon - 0740.590.406Analize, Bugete, Contabilitate www.abctrainingconsulting.ro | office@abctrainingconsulting.ro

×