Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.
ПРОДУКТЫ ЛИК:
«ДОЛЖНАЯ ОСМОТРИТЕЛЬНОСТЬ»,
БЕЗОПАСНОСТЬ И РАЗВИТИЕ
БИЗНЕСА
Игорь Юрьевич Ярошенко
О чем пойдет речь?
«Должная осмотрительность» глазами налоговых
органов. Возможные последствия.
Как доказать проявленную «...
О «должной осмотрительности»
Такого понятия в законодательстве нет
В Постановлении от 12.10.06 г. № 53 Президиум Высшего
а...
Налоговые последствия
При выездных проверках с целью выявления схем по
уклонению уплаты налогов
Претензии налоговых органо...
Возможный алгоритм проверки
Получение сведений и документов:
копий учредительных документов;
копий свидетельств о государс...
Возможный алгоритм проверки
Важен сам факт обращения предприятия, а не факт получения ответа из
госоргана как таковой.
У н...
Возможный алгоритм проверки
Убедиться в достоверности и непротиворечивости сведений,
изложенных в документах поставщика с ...
А как в реальной жизни?
Процесс проверки контрагентов
Источник: http://www.nalogplan.ru/article/2071
66%
78%
54%
51%
30%
1...
А как в реальной жизни?
Причины для отказа от сделки
Источник: http://www.nalogplan.ru/article/2071
А как в реальной жизни?
Какие документы компании готовы предоставить
контрагентам?
подавляющее большинство выдаст копии ос...
Автоматизируем процесс
Что представляют собой продукты ЛИК: ЛИК:Бизнес
и ЛИК:Контрагент?
Клиентская часть – это внешние об...
Автоматизируем процесс
Онлайн программный продукт ЛИК:КОНТРАГЕНТ
Совместный проект с ФГУП ГМЦ Росстата
Мгновенный доступ к...
Расширенный функционал
ЛИК:БИЗНЕС включает в себя весь функционал ЛИК:
КОНТРАГЕНТ поюс:
Выгрузка полной бухгалтерской отче...
Строим систему безопасности
В результате получаем
Каркас для регламента проверки
Реализованную «компьютерную» часть
Компле...
Строим систему безопасности
ЛИК: Контрагент и ЛИК: Бизнес предназначены почти
для всех сотрудников организации:
бухгалтера...
Лицензирование и цены
Срок действия лицензии – 1 год
2 типа лицензий
Локальная лицензия (К1, Б1)
Привязывается к конкретно...
Алгоритм автоматизированной
проверки
Получение сведений и документов:
копий учредительных документов;
копий свидетельств о...
Алгоритм автоматизированной
проверки
Запросить у контрагента
рекламные материалы, визитки руководителей, реквизиты сайта (...
Заключение
Предоставляем демо-версии и материалы вебинара
Вышлем по е-mail сразу по окончании
Все дистрибутивы содержат де...
Спасибо за внимание!
Готов ответить на вопросы.
Игорь Юрьевич Ярошенко
iyar@1c.miass.ru
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

Продукты ЛИК. О "должной осмотрительности", безопасности и развитии бизнеса

488 views

Published on

Презентация уникальных онлайн программных продуктов ЛИК:КОНТРАГЕНТ и ЛИК:БИЗНЕС с точки зрения проявления "должной осмотрительности" при сделках, и построения системы мониторинга контрагентов.

Published in: Internet
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

Продукты ЛИК. О "должной осмотрительности", безопасности и развитии бизнеса

  1. 1. ПРОДУКТЫ ЛИК: «ДОЛЖНАЯ ОСМОТРИТЕЛЬНОСТЬ», БЕЗОПАСНОСТЬ И РАЗВИТИЕ БИЗНЕСА Игорь Юрьевич Ярошенко
  2. 2. О чем пойдет речь? «Должная осмотрительность» глазами налоговых органов. Возможные последствия. Как доказать проявленную «осмотрительность»? Как автоматировать проверку контрагентов? Продукты ЛИК. От «осморительности» к безопасности бизнеса Бонусы. Анализ конкурентоного окружения, маркетинговые исследования ,расширение сбыта... Лицензионная и ценовая политика Регламент автоматизированной проверки Заключение
  3. 3. О «должной осмотрительности» Такого понятия в законодательстве нет В Постановлении от 12.10.06 г. № 53 Президиум Высшего арбитражного суда РФ: Ввел в налоговую практику категорию «должная осмотрительность и осторожность налогоплательщика в налоговых отношениях» Не разъяснил, в чем она проявляется ВАС в Определении от 1 октября 2007 г. № 11319/07 конкретизировал, что проявлением осмотрительности является получение документов, подтверждающих фактическую деятельность, а именно: копий учредительных документов; копий свидетельств о государственной регистрации и о постановке на учет в налоговом органе; паспортных данных руководителей; копий лицензий; выписок из ЕГРПО и ЕГРЮЛ. С тех пор продолжается этакая «гонка вооружений»…
  4. 4. Налоговые последствия При выездных проверках с целью выявления схем по уклонению уплаты налогов Претензии налоговых органов - контрагент, либо контрагенты контрагента (может быть несколько звеньев): не уплачивают налоги, не сдают отчетность, не располагаются по заявленным адресам, имеют «массовых» учредителей и руководителей, счета – фактуры и первичные учетные документы подписаны неустановленным лицом и т. п. Отказ в вычете НДС по причине получения необоснованной налоговой выгоды, как минимум.
  5. 5. Возможный алгоритм проверки Получение сведений и документов: копий учредительных документов; копий свидетельств о государственной регистрации и о постановке на учет в налоговом органе; паспортных данных руководителей; копий лицензий; выписок из ЕГРПО и ЕГРЮЛ. Запросы в ИФНС по месту регистрации контрагента : имеет ли контрагент по данным ИФНС поставщик фирмой – однодневкой; представляет ли налоговую и бухгалтерскую отчетность; уплачивает ли налоги; представляется ли отчетность по НДФЛ и за какое количество работников; имеет ли на балансе основные средства (в т. ч. транспортные, объекты недвижимости, производственное оборудование и т.п.); имеются ли сведения о дисквалификации руководителя контрагента и т.п. в ПФР по месту регистрации контрагента : уплачиваются ли страховые взносы за работников какая численность персонала в Роснедвижимость: кто является собственником помещений по указанному контрагентом адресу, в БТИ - является ли помещение складским или относится к жилому фонду и т. п.
  6. 6. Возможный алгоритм проверки Важен сам факт обращения предприятия, а не факт получения ответа из госоргана как таковой. У налогоплательщика же должны быть юридически значимые документы, подтверждающие факт получения такого запроса соответствующим органом. Проверить контрагента в интернете (Cо всех сайтов и баз необходимо делать распечатки): на сайте ФНС России www.nalog.ru. получить информацию об отчетности контрагента по данным Росстата на сайте www.gmcgks.ru; проверить факт выдачи контрагенту лицензии на сайтах соответствующих государственных органов, выдающих эти лицензии (если обязательное наличие лицензий у контрагентов предусмотрено законодательством РФ); проверить действительность паспорта в режиме on-line на сайте Федеральной Миграционной Службы РФ www.fms.gov.ru; осуществить поиск в информационно–правовых базах, на сайтах Арбитражных судов РФ и в интернете сведения об отзывах, жалобах и судебных решениях с участием контрагента (его исполнительного органа); проверить поставщика по специализированным коммерческим интернет – сервисам; Запросить у контрагента рекламные материалы, визитки руководителей, реквизиты сайта (по их наличию или отсутствию можно судить о «реальности» существования контрагента),; номера мобильных и стационарных телефонов нескольких представителей контрагента; образцы продукции с логотипом и информацией о контрагенте; информацию о том, нарушали ли они налоговое законодательство (Письмо от 11.02.10 № 3-7-07/84 ФНС России).
  7. 7. Возможный алгоритм проверки Убедиться в достоверности и непротиворечивости сведений, изложенных в документах поставщика с данными оперативной проверки. Cоставить внутренний локальный акт о возможности заключения сделки и реальности существования поставщика: например, заключение юриста Необходимо актуализировать «досье» в случае изменения данных у контрагента : сменился адрес, руководитель, телефоны, название и т.п. Совокупность использования друг с другом способов проверки контрагентов позволит налогоплательщику: снизить налоговые риски; сократить документооборот; сократить сроки проверки; Необходим разумный подход Разные регламенты для крупных и прочих сделок Этапы проверки при различной степени риска Соблюдение налогоплательщиками судебных доктрин ВАС РФ — процесс творческий! Источник: http://fiau.ru/presscenter/articles/smi.php?id=12
  8. 8. А как в реальной жизни? Процесс проверки контрагентов Источник: http://www.nalogplan.ru/article/2071 66% 78% 54% 51% 30% 13% 12% 11% 81% 67% 39% Методика проверки контрагента ничем не утверждена Требуют учредительные документы и свидетельства о постановке на налоговый учет Обращаются к ЕГРЮЛ официально или через сайт для получения информации о партнере Проверяют сведения о партнерах по другим источникам Проверяют адрес партнера на «массовость» Проверяют дисквалификацию лиц, работающих у партнера Проверяют местонахождение партнера по месту регистрации Сверяют подпись представителя партнера с паспортом Не проверяют наличие персонала Не фиксируют результаты проверки контрагента Перекладывают на партнера налоговые риски
  9. 9. А как в реальной жизни? Причины для отказа от сделки Источник: http://www.nalogplan.ru/article/2071
  10. 10. А как в реальной жизни? Какие документы компании готовы предоставить контрагентам? подавляющее большинство выдаст копии основных документов юрлица и доверенность представителя; остальные документы половина респондентов не готова предоставить. Источник: http://www.nalogplan.ru/article/2071
  11. 11. Автоматизируем процесс Что представляют собой продукты ЛИК: ЛИК:Бизнес и ЛИК:Контрагент? Клиентская часть – это внешние обработки, которые подключаются к любому ПП 1С:Предпрятие 8 В базе данных представлены: Юридические лица (~ 6 800 000 записей); Индивидуальные предприниматели (~ 6 500 000 записей); Аффилированность юридических лиц Только официальные источники: Сервер ГМЦ Росстат; Ресурс Федеральной Налоговой Службы; Картотека судебных решений Высшего Арбитражного Суда РФ; Ресурс «Сводный план проверок субъектов предпринимательства» Генеральной Прокуратуры РФ; Реестр недобросовестных поставщиков Федеральной Антимонопольной Службы поисковые системы: Яндекс Google
  12. 12. Автоматизируем процесс Онлайн программный продукт ЛИК:КОНТРАГЕНТ Совместный проект с ФГУП ГМЦ Росстата Мгновенный доступ к базе данных в Интернете Клиентская часть работает в любой конфигурации 1С:Предприятие (обычный и управляемый режим) Функциональные возможности: Получение полной актуальную информации о любой компании и ИП РФ; Поиск компаний по ОКПО, ИНН, ОГРН, наименованию организации, ФИО руководителя; Комплексная проверка новых и существующих контрагентов; Быстрая рагистрация контрагентов в справочнике Мониторинг контрагентов; Анализ основных экономических показателей; Формирование комплексного отчета Заказ юридически значимой выписки из ЕГРЮЛ возможность сохранения отчетов в форматах xls, pdf, txt, html
  13. 13. Расширенный функционал ЛИК:БИЗНЕС включает в себя весь функционал ЛИК: КОНТРАГЕНТ поюс: Выгрузка полной бухгалтерской отчетности предприятия (балансы и приложения, начиная с 2005 года); Расчет и анализ финансового состояния контрагента; Проверка адресов массовой регистрации (один из признаков «фирм-однодневок»); Проверка руководителя организации (аффилированность с другими компаниями); Маркетинг и поиск потенциальных клиентов: по видам экономической деятельности (ОКВЭД); по регионам (ОКАТО); по статусу предприятия (действующие, ликвидированные, все); признаку поиска в представительствах и филиалах (только филиалы и представительства, только головные организации, все); по наличию контактной информации (телефон, факс, электронная почта); по дате регистрации в ФНС.
  14. 14. Строим систему безопасности В результате получаем Каркас для регламента проверки Реализованную «компьютерную» часть Комплексный отчет по контрагенту Корректное внесение контрагентов в справочник Информация из ПО ЛИК может быть использована вместо выписки ЕГРЮЛ и ЕГРИП при обращении в судебные и другие государственные органы (источник – ФНС РФ) http://www.1clicom.ru/images/FNS_LIK.TIF в судебные и другие государственные органы в части предоставления официальных учетно-регистрационных сведений по юридическим лицам, бухгалтерской отчетности организаций за любой период и сведений по индивидуальным предпринимателям (источник – ГМЦ Росстата): http://www.1clicom.ru/images/-.pdf
  15. 15. Строим систему безопасности ЛИК: Контрагент и ЛИК: Бизнес предназначены почти для всех сотрудников организации: бухгалтера; менеджера / руководителя отдела продаж; руководителя / сотрудника службы безопасности; маркетолога / руководителя отдела маркетинга; специалиста call-центра; аналитика / руководителя аналитической службы; юриста; финансового директора; генерального директора. ...то есть для всех, кто имеет дело с контрагентами
  16. 16. Лицензирование и цены Срок действия лицензии – 1 год 2 типа лицензий Локальная лицензия (К1, Б1) Привязывается к конкретному компьютеру НЕ ДОПУСКАЕТСЯ запуск на терминальном сервере Корпоративная Может быть установлена на неограниченном количестве компьютеров 20 сессий одновременно, 50 000 запросов к программе Цены ЛИК:КОНТРАГЕНТ – 12 500 руб. ЛИК:КОНТРАГЕНТ Корпоративная лицензия – 25 000 руб. ЛИК:БИЗНЕС – 19 500 руб. ЛИК:БИЗНЕС Корпоративная лицензия – 39 000 руб.
  17. 17. Алгоритм автоматизированной проверки Получение сведений и документов: копий учредительных документов; копий свидетельств о государственной регистрации и о постановке на учет в налоговом органе; паспортных данных руководителей; копий лицензий; В ЛИК:Контрагент или ЛИК:Бизнес формирование комплексного отчета и его анализ; заказ выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРПО; проверка арбитражных дел контрагента по сайту ВАС РФ; получение сведений о недобросовестных поставщиках на сайте ФАС; получение сведений о прошедших и запланированных проверках контрагента на сайте Генпрокуратуры; проверка упоминания организации, адреса регистрации и руководителя в поисковых системах Google и Яндех, анализ результатов поиска и сайта контрагента. В интернете проверка факта выдачи контрагенту лицензии на сайтах соответствующих государственных органов, выдающих эти лицензии (если обязательное наличие лицензий у контрагентов предусмотрено законодательством РФ); проверка действительности паспорта в режиме on-line на сайте Федеральной Миграционной Службы РФ www.fms.gov.ru; Запрос в ФНС через 1С-Отчетность (сервис ИОН) Справка о привлечении контрагента к ответственности за неуплату налогов, о наличии задолженности по налогам.(Письмо МНС РФ № ШС-6-14/252 от 5 марта 2002 г.)
  18. 18. Алгоритм автоматизированной проверки Запросить у контрагента рекламные материалы, визитки руководителей, реквизиты сайта (по их наличию или отсутствию можно судить о «реальности» существования контрагента),; номера мобильных и стационарных телефонов нескольких представителей контрагента; Позвонить по телефонам, указанным на сайте/в коммерческом предложении/договоре, поговорить с главным бухгалтером/юристом Актуализировать информацию о контрагенте в базе «1С:Предприятие», Убедиться в достоверности и непротиворечивости сведений, изложенных в документах поставщика с данными оперативной проверки. Cоставить внутренний локальный акт о возможности заключения сделки Через определенный период повторить проверку контрагента в ЛИК:Контрагент или ЛИК:Бизнес, в случае обнаружения расхождений с базой «1С:Предприятие» – провести полную проверку контрагента.
  19. 19. Заключение Предоставляем демо-версии и материалы вебинара Вышлем по е-mail сразу по окончании Все дистрибутивы содержат демо-режим Вся значимая информация скрыта «звѐздочками» Демонстрируем в офисе и через Интернет Просто нужно позвонить и договориться о времени Специальное предложение для участников Мы проверим для Вас по одному контрагенту с предоставлением комплексного отчета, выписки из ЕГРЮЛ, распечаток с сайтов ФАС, ВАС, Генпрокуратуры. Цели – исключительно рекламные: чтобы оценили полноту и оперативность предоставления информации Можем в Вашем присутствии 
  20. 20. Спасибо за внимание! Готов ответить на вопросы. Игорь Юрьевич Ярошенко iyar@1c.miass.ru

×