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PLAN DE GESTION CONTABLE
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PLAN DE GESTION CONTABLE

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  • 1. Plan de gestión contable y financiera
    *Objetivos generales: contabilizar los recursos de operaciones, inversión y financiación de acuerdo con las normas políticas y organizacionales, produciendo reportes contables y financieros que reflejen la realidad de la empresa según normas legales y procedimentales
  • 2. *registrar propiedad, planta y equipo
    • Clasificación
    • 3. Depreciación
    • 4. Activos no depreciables, agotables, entre otros
    • 5. Amortizaciones
    • 6. Paquete contable
    *contabilizar ajustes
    • Conceptos y clasificaciones de los ajustes
    • 7. Ajustes a partidas del activo
    • 8. Ajustes al pasivo
    • 9. Ingresos y gastos acumulados
    • 10. Ingresos y gastos diferidos
    • 11. Amortizaciones
    • 12. Comprobante de ajustes
    • 13. Balance de prueba ajustado
    • 14. Asientos de cierre
    • 15. Balance de prueba mensual
  • *clasificar los procesos de producción y los tipos de costos
    • Estructuras de empresas manufactureras y prestadoras de servicios
    • 16. Concepto importancia y objetivos de la contabilidad de costos
    • 17. Diferencia entre costos y gastos
    • 18. Diferencia entre costos del producto y costos del periodo
    • 19. Diferencia entre contabilidad de costos y contabilidad financiera
    • 20. Proceso contable y costos
  • *cuantificar los componentes del costo en empresas industriales prestadoras de servicio
    • Costos directos e indirectos
    • 21. Valoración y control de materiales
    • 22. Compras
    • 23. Descuentos, devoluciones y perdidas
    • 24. Manejo contable y tributario
    • 25. Mano de obra
    • 26. Estados de costos de producción
  • *sistemas métodos y técnicas de costeo
    • Sistemas de costos
    • 27. Ordenes de producción por procesos
    • 28. Ordenes de producción A B C
    • 29. Método de costos por absorción
    • 30. Técnicas de costeo: reales, predeterminados, estimados y estándar
    • 31. Clasificación de los costos según su comportamiento
    • 32. Costos fijos, variables y mixtos
    • 33. Proceso de liquidación y contabilización del costo
    • 34. Liquidación y contabilización por procesos y estándar
  • registro y contabilización de las transacciones del ente publico
    • Estructuras generales del presupuesto publico
    • 35. Estructuras del estado según la constitución política de Colombia
    • 36. Normas y procedimientos del estatuto orgánico del presupuesto, para el registro de la ejecución activa y pasivo del presupuesto publico
    • 37. Estructura del plan general de contabilidad (PGCP)
    • 38. Normas y procedimiento para el registro de transacciones
  • Logros y competencias del primer periodo
    -Precisa la dinámica del manejo de cada clase de cuenta
    -aplica correctamente el principio de partida doble en las transacciones comerciales y la ecuación patrimonial
    - liquida y contabiliza correctamente el IVA y las retenciones
    -aplica los métodos de promedio ponderado, PEPS y VEPS
    -elabora portafolio de evidencias y blog de evidencias
  • 39. Taller nº1
  • 40. Cuentas y partida doble
    • para iniciar la empresa el socio nº 1 aporta $114.000.000, en cheque, el socio nº 2 edificios por $110000.000 y el socio nº 3 aporta vehículo por $100.000.000
    • 41. consigna en el banco lo que hay en caja
    • 42. paga honorarios al doctor Jair Venegas por la elaboración de la escritura de constitución 2.500.000 con cheque
    • 43. se paga por matricula del registro mercantil e inscripciones de libros en la cámara de comercio 500.000 en cheque
    • 44. se paga arrendamiento de las oficinas por $2.000.000 con cheque
    • 45. Se paga impresión de papelería por un $1.000.000 con cheque
    • 46. Se paga matricula de industria y comercio por $300.000 con cheque
    • 47. Se paga adecuación y decoración locativa al decorador de interiores Cesar Restrepo, por $3.000.000 con cheque
    • 48. Se compra a crédito muebles para las oficinas por $4.000.000
    • 49. Vende mercancía al contado por $50.000.000
    • 50. Compra mercancías por $8.000.000 cancela con cheque
    • 51. Compra mercancía a crédito por $10.000.000
    • 52. Vende mercancía a crédito por $20.000.000
    • 53. Obtiene un préstamo en el banco por $20.000.000 le descuentas el 3% de intereses anticipados y el resto lo consignan en su cuenta corriente
  • solución
  • 54.
  • 55. Saldo de cada cuenta
    caja
  • 56. banco
  • 57. edificios
  • 58. HONORARIOS
    Aportes sociales
    Flota y equipo de transporte
  • 59. REGISTRO MERCANTIL
    ARRENDAMIENTO
    GASTOS DIVERSOS
  • 60. GASTOS LEGALES
    EDUCACION E INSTALACION
    EQUIPO DE OFICINA
  • 61. PROVEEDORES NACIONALES
    COMERCIO AL POR MAYOR Y
    AL POR MENOR
    DE MERCANCIAS
  • 62. CLIENTE
    OBLIGACIONES FINANCIERAS
    DIFERIDOS
  • 63. CLASE DE PRIMER DIGITO
  • GRUPO: 2 PRIMER DIGITO
    11. Disponible
    12. Inversiones
    13. Deudores
    14. Inventarios
    15. Propiedad planta y equipo
    16. Intangible
    17. Diferidos
    18. Otros activos
    19. Valorización
    21. Obligaciones
    22. Proveedores
    23. Cuenta por pagar
    24. Impuestos y gravámenes y tasas
    25. Obligaciones laborales
    26. Pasivos estimados
    27. Diferidos
    28. Otros pasivos
    31. Capital social
    33. Reservas
    36. Resultados del ejercicio
  • 70.
  • 71.
  • 72.
    • cuotas sociales a cargo del socio Hernán Pérez
    • 73. cuotas sociales a cargo de la socia Sonia Alvares
    • 74. reserva le gal
    • 75. reserva para futuros en sanchas
    • 76. Ingresos por interés en mora
    • 77. Ingresos por ventas en un escritorio viejo
    • 78. Ingreso por una donación que al morir hizo la abuela de un socio
    • 79. Ingresos por un sobrante de caja general
    • 80. Gastos salarios que ha pagado al gerente de la compañía
    • 81. Gastos viáticos pagados al auditor de la compañía
    • 82. Gastos prima legal p. por el vehículo de una empresa
    • 83. Gastos arrendamientos pagados por el alquiler de una maquina que hace camisas
    • 84. Gastos afiliación pagada a la revista mundo modas
    • 85. Gastos seguro de robos
    • 86. Gastos servicios públicos de teléfono
    • 87. Gastos pagados por el arreglo de una maquina
    Gastos mantenimiento de maquinaria de un componente
  • 88.
    • Gastos taxi y Buses pagados por el vendedor de una empresa
    • 89. Gastos de sueldos pagados al mensajero de una empresa
    • 90. Gastos de prima de junio pagados al vendedor de una empresa
    • 91. Gastos de parte del 15.5 por el área de ventas
    • 92. Gastos impuestos industriales y comercio
    • 93. Gastos publicidad en directorio paginas amarrillas
    • 94. Gastos financieros interés es pagados en banco de Bogotá
  • Los ganadores LTDA
    NIT: 90.900.300
    Se dedica a la venta de libros tienen el siguiente balance general al 28 de febrero de 2009:
    Bancos 90.000.000
    Clientes 110.000.000
    Vehículos 50.000.000
    De apreciación acumulada 10.000.000
    Inventarios 50.000.000
    Proveedores nacionales 70.000.000
    Capital 60.000.000
    Utilidades acumuladas 115.000.000
    Utiliza el sistema de inventario permanente valoriza sus inventarios por medio de promedio ponderado y soldo del inventario son 100 libros a 50.000$
  • 95.
    • Marzo primero vendió a crédito 50 libros a $13.000 c/u
    • 96. Marzo 4 compro a crédito 10 libros a $ 60.000 c/u al proveedor Juan Díaz descuentos 10%/20
    • 97. Marzo 7 compro a crédito 50 libros a $ c/u al proveedor José Restrepo
    • 98. Marzo 9 vendió a crédito 80 libros a $170.000 c/u al almacén el turpial Ltda. descuentos 20%/5; 10%/10; 5%/30
    • 99. Marzo 10 pago con cheque lo que le debía a Juan Díaz(Marzo 4)
    • 100. Marzo 19 giro cheque de $ 3.000.000 para la nomina (50% ventas)
    • 101. Marzo 20 compro a crédito 10 libros a $70.000 c/u a la empresa A Ltda.
    • 102. Marzo 2 le devolvió 2 libros al proveedor A Ltda.
    • 103. Marzo 23 vendió a crédito 8 libros a $160.000 c/u a la empresa Z Ltda.
    • 104. Marzo 25 el cliente Z Ltda. devolvió 3 libros
    • 105. Marzo 30 el cliente del turpial Ltda. la totalidad de la deuda (marzo 9)
  • BALANCE GENERAL
    ACTIVO:
    Bancos 90.000.000
    Clientes 110.000.000
    Vehículos 50.000.000
    Depreciación acumulada 10.000.000
    Inventario 5.000.000
    Total activo $ 245.000.000
  • 106. PASIVO
    Proveedores nacionales 70.000.000
    Total pasivo 70.000.000
    PATRIMONIO
    Capital 60.000.0000
    Utilidad acumulada 115.000.000
    Total patrimonio 175.000.000
  • 107. LOS GANADORES LTDA
    NIT: 90900300
    TARJETA: KARDEX
    ARTICULO: libro
    CODIGO: 4135
    REFERENCIA: M -26
    EXISTENCIA MINIMA: 30
    MAXIMA: 110
    METODO: promedio ponderado
    LOCALIZACION: sala de exhibición Nº1
    PROVEEDORES: editorial nomina TEL: 5987653