3.
A CONTINUACION SE DESARROLLARA EL
TALLER INTEGRADOR No2
CORRESPONDIENTE A LA MATERIA
PRESUPUESTOS Y PLANEACION
FINANCIERA.
EL EJERCICIO CONSISTE EN UN EJERCICIO
PRACTICO, A TRAVEZ DE LA
ELABORACION DE UN PRESUPUESTO DE
VENTAS DE UNA EMPRESA
MANUFACTURERA.
6. DESCRIPCION
PORCENTAJE DE INCREMENTO
PRECIO DE VENTA
PORCENTAJE
8%
PORCENTAJE DE INCREMENTO EN
UNIDADES VENDIDAS
15%
PORCENTAJE DEL IMPUESTO ALAS
VENTAS
16%
PORCENTAJE DE RETENCION EN LA
FUENTE
3,5%
9. ENERO
Estacionalidad de las ventas
FEBRERO
MARZO
0,08
0,07
0,10
Ventas en unidades producto X
920,00
805,00
1.150,00
Ventas en unidades producto Y
552,00
483,00
690,00
Precio de venta Producto X
4.536,00
4.536,00
4.536,00
Precio de venta producto Y
5.400,00
5.400,00
5.400,00
Valor ventas producto X
4.173.120,00
3.651.480,00
5.216.400,00
Valor ventas producto Y
2.980.800,00
2.608.200,00
3.726.000,00
Ventas totales
7.153.920,00
6.259.680,00
8.942.400,00
Más Impoventas ( 16 % )
1.144.627,20
1.001.548,80
1.430.784,00
250.387,20
219.088,80
312.984,00
8048160
7.042.140,00
10060200
Menos.Retefuente ( 3.5% )
Ingresos netos por venta
10. ABRIL
Estacionalidad de las ventas
MAYO
JUNIO
JULIO
0,11
0,06
0,12
0,10
Ventas en unidades producto X
1.265,00
690,00
1.380,00
1.150,00
Ventas en unidades producto Y
759,00
414,00
828,00
690,00
Precio de venta Producto X
4.536,00
4.536,00
4.536,00
4.536,00
Precio de venta producto Y
5.400,00
5.400,00
5.400,00
5.400,00
Valor ventas producto X
5.738.040,00
3.129.840,00
6.259.680,00
5.216.400,00
Valor ventas producto Y
4.098.600,00
2.235.600,00
4.471.200,00
3.726.000,00
Ventas totales
9.836.640,00
5.365.440,00
10.730.880,00
8.942.400,00
Más Impoventas ( 16 % )
1.573.862,40
858.470,40
1.716.940,80
1.430.784,00
344.282,40
187.790,40
375.580,80
312.984,00
Menos.Retefuente ( 3.5% )
Ingresos netos por venta
11.066.220,00 6036120
12.072.240,00
10060200
11. AGOSTO
Estacionalidad de las ventas
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
0,05
0,07
0,06
Ventas en unidades producto X
575,00
805,00
690,00
Ventas en unidades producto Y
345,00
483,00
414,00
Precio de venta Producto X
4.536,00
4.536,00
4.536,00
Precio de venta producto Y
5.400,00
5.400,00
5.400,00
Valor ventas producto X
2.608.200,00
3.651.480,00
3.129.840,00
Valor ventas producto Y
1.863.000,00
2.608.200,00
2.235.600,00
Ventas totales
4.471.200,00
6.259.680,00
5.365.440,00
Más Impoventas ( 16 % )
715.392,00
1.001.548,80
858.470,40
Menos.Retefuente ( 3.5% )
156.492,00
219.088,80
187.790,40
Ingresos netos por venta
5.030.100,00
7042140
6.036.120,00
12. NOVIEMBRE
Estacionalidad de las ventas
DICIEMBRE
total
0,08
0,10
1,00
Ventas en unidades producto X
920,00
1.150,00
11.500,00
Ventas en unidades producto Y
552,00
690,00
6.900,00
Precio de venta Producto X
4.536,00
4.536,00
4.536,00
Precio de venta producto Y
5.400,00
5.400,00
5.400,00
Valor ventas producto X
4.173.120,00
5.216.400,00
52.164.000,00
Valor ventas producto Y
2.980.800,00
3.726.000,00
37.260.000,00
Ventas totales
7.153.920,00
8.942.400,00
89.424.000,00
Más Impoventas ( 16 % )
1.144.627,20
1.430.784,00
14.307.840,00
250.387,20
312.984,00
3.129.840,00
Menos.Retefuente ( 3.5% )
Ingresos netos por venta
8048160
10.060.200,00
100602000
13.
Ventas en unidades producto (X) y (Y), se estiman por las cantidades estimadas para cada
producto y multiplicada por el porcentaje de cada mes :
FEBRERO MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
SEPTIEMB
NOVIEMB DICIEMBR
AGOSTO RE
OCTUBRE RE
E
Estacional
idad de
las ventas 0,08
0,07
0,10
0,11
0,06
0,12
0,10
0,05
Ventas en
unidades
producto
X
920,00
805,00
1.150,00 1.265,00 690,00
Ventas en
unidades
producto
Y
552,00
483,00
690,00
ENERO
759,00
414,00
total
0,07
0,06
0,08
0,10
1.380,00 1.150,00 575,00
805,00
690,00
920,00
1.150,00 11.500,00
828,00
483,00
414,00
552,00
690,00
690,00
345,00
1,00
6.900,00
14. ENERO
Ventas en
unidades
producto X
m
Precio de
venta
Producto X
Valor ventas
producto X
920,00
u
Precio de
venta
producto Y
Valor ventas
producto Y
MARZO
805,00
t
4.536,00
ABRIL
i
4.536,00
552,00
u
p
4.536,00 4.536,00
5.400,00
483,00
l
i
5.400,00 5.400,00
2.980.800,00 2.608.200,00 3.726.000,00 4.098.600,00
JUNIO
JULIO
690,00 1.380,00
l
i
3.129.840,00 6.259.680,00
c
l
5.400,00 5.400,00
2.235.600,00 4.471.200,00
SEPTIEMBRE OCTUBRE
575,00
a
4.536,00
805,00
d
4.536,00
NOVIEMBRE DICIEMBRE
690,00
920,00 1.150,00
4.536,00
4.536,00 4.536,00
total
11.500,00
o
4.536,00
4.536,00
5.216.400,00 2.608.200,00 3.651.480,00 3.129.840,00 4.173.120,00 5.216.400,00 52.164.000,00
414,00 828,00
p
AGOSTO
1.150,00
4.536,00 4.536,00
690,00 759,00
t
5.400,00
MAYO
1.150,00 1.265,00
4.173.120,00 3.651.480,00 5.216.400,00 5.738.040,00
Ventas en
unidades
producto Y
m
FEBRERO
690,00
i
345,00
c
5.400,00
483,00
a
5.400,00
414,00
d
5.400,00
5.400,00
552,00 690,00
6.900,00
5.400,00 5.400,00
5.400,00
o
3.726.000,00 1.863.000,00 2.608.200,00 2.235.600,00 2.980.800,00 3.726.000,00 37.260.000,00
15. ENERO
Valor ventas
producto X
s
FEBRERO
MARZO
ABRIL
4.173.120,00 3.651.480,00 5.216.400,00 5.738.040,00
u
m
a
d
MAYO
JUNIO
3.129.840,00 6.259.680,00
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
total
5.216.400,00 2.608.200,00 3.651.480,00 3.129.840,00 4.173.120,00 5.216.400,00 52.164.000,00
o
Valor ventas
producto Y
2.980.800,00 2.608.200,00 3.726.000,00 4.098.600,00
2.235.600,00 4.471.200,00
Ventas
totales
7.153.920,00 6.259.680,00 8.942.400,00 9.836.640,00
5.365.440,00 10.730.880,00 8.942.400,00 4.471.200,00 6.259.680,00 5.365.440,00 7.153.920,00 8.942.400,00 89.424.000,00
3.726.000,00 1.863.000,00 2.608.200,00 2.235.600,00 2.980.800,00 3.726.000,00 37.260.000,00
16. ENERO
Ventas
totales
FEBRERO
MARZO
ABRIL
7.153.920,00 6.259.680,00
8.942.400,00 9.836.640,00
Más
Impoventas (
16 % )
1.144.627,20 1.001.548,80
1.430.784,00 1.573.862,40
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
total
5.365.440,00 10.730.880,00 8.942.400,00 4.471.200,00 6.259.680,00 5.365.440,00 7.153.920,00 8.942.400,00 89.424.000,00
858.470,40 1.716.940,80
1.430.784,00
715.392,00 1.001.548,80
858.470,40 1.144.627,20 1.430.784,00 14.307.840,00
17. ENERO
Ventas
totales
Menos.Retefu
ente ( 3.5% )
FEBRERO
MARZO
ABRIL
7.153.920,00 6.259.680,00 8.942.400,00 9.836.640,00
250.387,20
219.088,80
312.984,00 344.282,40
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
total
5.365.440,00 10.730.880,00 8.942.400,00 4.471.200,00 6.259.680,00 5.365.440,00 7.153.920,00 8.942.400,00 89.424.000,00
187.790,40 375.580,80
312.984,00
156.492,00
219.088,80
187.790,40
250.387,20 312.984,00
3.129.840,00
18. ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
Ventas
totales
7.153.920,00 6.259.680,00 8.942.400,00 9.836.640,00
Más
Impoventas (
16 % )
1.144.627,20 1.001.548,80 1.430.784,00 1.573.862,40
Menos.Retefu
ente ( 3.5% )
Ingresos
netos por
venta
250.387,20
219.088,80
8048160 7.042.140,00
312.984,00 344.282,40
10060200 11.066.220,00
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
total
5.365.440,00 10.730.880,00 8.942.400,00 4.471.200,00 6.259.680,00 5.365.440,00 7.153.920,00 8.942.400,00 89.424.000,00
858.470,40 1.716.940,80
187.790,40 375.580,80
6036120 12.072.240,00
1.430.784,00
312.984,00
715.392,00 1.001.548,80
858.470,40 1.144.627,20 1.430.784,00 14.307.840,00
156.492,00
187.790,40
10060200 5.030.100,00
219.088,80
7042140 6.036.120,00
250.387,20 312.984,00
8048160 10.060.200,00
3.129.840,00
100602000