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  • 1. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40217 I. DISPOSICIONES GENERALES MINISTERIO DE HACIENDAYADMINISTRACIONES PÚBLICAS 5559 Orden HAP/865/2014, de 23 de mayo, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica. Son varias las normas aprobadas que han introducido modificaciones en la declaración del Impuesto sobre Sociedades para los períodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2013, en este sentido, mención especial merece la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones y declaraciones informativas de naturaleza tributaria, introduciendo modificaciones en lo que se refiere a la forma de presentación de las declaraciones (en adelante, Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre). Es así una importante novedad de esa Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, en lo relativo a la gestión del impuesto, el hecho de que tendrá carácter obligatorio para los contribuyentes, la presentación por vía electrónica a través de Internet de la autoliquidación del Impuesto sobre Sociedades o del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondientes a establecimientos permanentes modelo 200, independientemente de la forma o denominación que adopte el sujeto pasivo del Impuesto. De esta manera, deja de ser posible la presentación de la declaración en el supuesto de algunos sujetos pasivos, a través del formato papel obtenido al imprimir el resultado de cumplimentar en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, un formulario ajustado al modelo publicado en la Orden. Desde el punto de vista normativo y para los períodos impositivos iniciados dentro del año 2013, se han producido un gran número de novedades significativas que por orden cronológico resumimos a continuación: Así, la Ley 16/2012, de 27 de diciembre, (en adelante Ley 16/2012) por la que se adoptan diversas medidas tributarias dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y al impulso de la actividad económica, prorroga la deducción por gastos de formación profesional a que se refiere el artículo 40 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (en adelante TRLIS), aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, en relación con los gastos e inversiones para habituar a los empleados en la utilización de las nuevas tecnologías de la comunicación y de la información, producida por la modificación de la disposición adicional vigesimoquinta y de la disposición transitoria vigésima de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las Leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio, según la modificación efectuada por el artículo 6 de la Ley 16/2012, prorroga la aplicación del tipo de gravamen reducido por mantenimiento o creación de empleo establecido en la disposición adicional duodécima del TRLIS, para períodos impositivos iniciados dentro del año 2013, según la modificación efectuada por el artículo 8 de la Ley 16/2012 y limita las amortizaciones fiscalmente deducibles según los artículos 11.1, 11.4, 111, 113 y 115 del TRLIS, para aquellas entidades que en los períodos impositivos que se inicien dentro de los años 2013 y 2014 no cumplan los requisitos establecidos en los apartados 1, 2 o 3 del artículo 108 del TRLIS. cve:BOE-A-2014-5559
  • 2. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40218 En esta norma, se crea un nuevo supuesto de gastos no deducibles, que viene constituido por aquellos gastos que excedan, para cada perceptor, de 1 millón de euros o, en caso de que resulte superior, del importe exento a efectos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, derivados de la extinción de la relación laboral y/o mercantil correspondiente, tal y como se recoge en la letra i) del apartado 1 del artículo 14 del TRLIS, introducida por la disposición final primera. Primero. Uno de la Ley 16/2012. Además, se flexibilizan los criterios específicos que permiten la aplicación del régimen fiscal especial de arrendamiento de viviendas. También se modifica el régimen fiscal previsto para contratos de arrendamiento financiero, a través de la amortización anticipada de determinados activos. En la disposición final octava de la Ley 16/2012, se modifica el régimen fiscal de las Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario, de modo que, la tributación efectiva en relación con las rentas de dichas entidades, en las que tributan al tipo de gravamen del cero por ciento, se produce en sede de sus socios, con la modificación que se establece en la Ley 11/2009, de 26 de octubre, por la que se regulan dichas sociedades. Al mismo tiempo, se publica la Ley 17/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2013, la cual en la disposición final vigésima cuarta, amplía la vigencia de la deducción por inversiones en producciones cinematográficas a que se refiere el artículo 38.2 del TRLIS, hasta los períodos impositivos que se hayan iniciado antes del 1 de enero de 2015, y su correspondiente régimen transitorio, tal y como se establece en la nueva redacción del artículo 15 del Real Decreto-ley 8/2011, de 1 de julio, de medidas de apoyo a los deudores hipotecarios, de control del gasto público y cancelación de deudas con empresas y autónomos contraídas por las entidades locales, de fomento de la actividad empresarial e impulso de la rehabilitación y de simplificación administrativa. En relación con la Ley 11/2013, de 26 de julio, de medidas de apoyo al emprendedor y de estímulo del crecimiento y de la creación de empleo, merece mención el hecho de que, con efectos para períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2013, se introduce, a través de una nueva disposición adicional decimonovena en el TRLIS, un tipo de gravamen reducido para las entidades de nueva creación, constituidas a partir de 1 de enero de 2013, que realicen actividades económicas. Estas entidades, tributarán en el primer período impositivo en que la base imponible resulte positiva y en el siguiente, con arreglo a la siguiente escala: a.  Por la parte de base imponible comprendida entre 0 y 300.000 euros, al tipo del 15 %. b.  Por la parte de base imponible restante, al tipo del 20 %. En el Real Decreto-ley 11/2013, de 2 de agosto, para la protección de los trabajadores a tiempo parcial y otras medidas urgentes en el orden económico y social, regulación recogida, con posterioridad en la Ley 1/2014, de 28 de febrero, para la protección de los trabajadores a tiempo parcial y otras medidas urgentes en el orden económico y social, se aplica la Decisión de la Comisión Europea de 17 de julio de 2013, relativa al régimen fiscal aplicable a determinados acuerdos de arrendamiento financiero. Así, con efectos a partir de 4 de agosto de 2013, se establece en la disposición final quinta del Real Decreto- ley 11/2013, que en la medida en que, según dicha Decisión, constituya ayudas de Estado, no será aplicable el apartado 11 del artículo 115 del TRLIS en su redacción vigente a 31 de diciembre de 2012 y no resultará aplicable el régimen fiscal especial de las entidades navieras en función del tonelaje a las agrupaciones de interés económico. Mención especial merece por su parte la Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores y su internacionalización (en adelante Ley 14/2013). El artículo 25 de esta norma, introduce en el artículo 37 del TRLIS, para los beneficios que se generen en períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2013, la deducción por inversión de beneficios, para los sujetos pasivos que cumplan los requisitos del régimen de entidades de reducida dimensión. Esta deducción por inversión de beneficios es aplicable tanto por las entidades que cumplan los requisitos del artículo 108 cve:BOE-A-2014-5559
  • 3. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40219 del TRLIS y tributen de acuerdo con la escala del artículo 114 del TRLIS (deducción del 10 por ciento), como por las entidades que tributen por la escala de la disposición adicional duodécima del TRLIS (deducción del 5 por ciento). En segundo lugar y en relación con la deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica, el artículo 26 de la Ley 14/2013,da una nueva redacción al artículo 44 del TRLIS estableciendo que las entidades que tributen a tipo general, al resultante de la escala del artículo 114 del TRLIS, o al 35 por ciento, que generen deducciones por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (recogidas en los apartados 1 y 2 del artículo 35 del TRLIS) en ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2013, podrán optar por aplicar la deducción en los términos generales con los límites del apartado 1 de este mismo artículo o, lo que resulta novedoso, por quedar excluidas del citado límite. Para quedar excluidas deberán renunciar a un 20 por ciento (en concepto de descuento) del importe de la deducción generada, a cambio del cual podrán aplicar la deducción en los términos establecidos en el apartado 2 del artículo 44 del TRLIS. Se introduce en tercer lugar, una nueva redacción dada al artículo 23 del TRLIS por el artículo 26.Dos de la Ley 14/2013, con efectos para las cesiones de determinados activos intangibles, efectuadas a partir de 29 de septiembre de 2013. La redacción anterior permitía la reducción en la base imponible, del 50 % de los ingresos procedentes de determinados activos intangibles. La reforma sustituye ingresos por rentas netas, sin modificar los bienes cuya cesión puede beneficiarse del régimen y estableciendo cómo se calculan esas rentas netas. No obstante, la redacción del artículo 23 del TRLIS vigente hasta el 28 de septiembre de 2013 será aplicable a las cesiones del derecho de uso o explotación de los activos intangibles efectuadas hasta esa fecha, según se establece en la disposición transitoria cuadragésima de la TRLIS introducida por el artículo 26.Cuatro de la Ley 14/2013. En último lugar, y para los períodos impositivos que comiencen a partir del 1 de enero de 2013, en el artículo 26.Tres de la Ley 14/2013, se modifica el artículo 41 del TRLIS, que recoge la deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad. De este modo, se establecen diferentes importes según el grado de discapacidad del contratado. También se elimina la obligatoriedad de que el contrato sea «por tiempo indefinido». Posteriormente se aprueba la Ley 16/2013, de 29 de octubre, por la que se establecen determinadas medidas en materia de fiscalidad medioambiental y se adoptan otras medidas tributarias y financieras, destacando en la misma la derogación del apartado 3 del artículo 12 del TRLIS y la incorporación en esta de la letra j) del apartado 1 de su artículo 14 del TRLIS, estableciendo así la no deducibilidad de las pérdidas por deterioro de los valores representativos en fondos propios de entidades y la no deducibilidad de las rentas negativas obtenidas en el extranjero a través de establecimiento permanente (excepto en el caso de transmisión del mismo o cese de su actividad), que se establece en la letra k) de ese mismo apartado. También se añade una nueva la letra i) en el citado apartado 1, que hace referencia a la no deducibilidad de las rentas negativas obtenidas por empresas miembros de una unión temporal de empresas que opere en el extranjero, excepto en los casos de transmisión de la participación en la misma, o extinción. Estas modificaciones del TRLIS, que afectan a períodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2013, se establecen en los números uno y dos del apartado segundo del artículo 1 de la Ley 16/2013. Por su parte y para los períodos impositivos iniciados con anterioridad a dicha fecha, en la disposición transitoria cuadragésimo primera del TRLIS, añadida por el número dieciocho del citado apartado segundo, se recoge el correspondiente régimen transitorio. También se aprovecha en el número tres del apartado segundo del artículo 1 de la Ley 16/2013, para añadir en el artículo 19 del TRLIS, dos nuevos supuestos de imputación temporal de gastos, para rentas negativas generadas en la transmisión de valores cve:BOE-A-2014-5559
  • 4. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40220 representativos de la participación en el capital o fondos propios, o en la transmisión de un establecimiento permanente, en todo caso cuando el adquirente sea una entidad del mismo grupo de sociedades. Por su parte, el Real Decreto-ley 14/2013, de 29 de noviembre, de medidas urgentes para la adaptación del derecho español a la normativa de la Unión Europea en materia de supervisión y solvencia de entidades financieras, en su disposición final segunda contempla la limitación, a aplicar desde los períodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2011, en la integración, en la base imponible, de los importes correspondientes de los ajustes fiscales negativos relativos a los activos financieros por impuesto diferido generados con ocasión de gastos financieros no deducibles fiscalmente (determinadas dotaciones por deterioro y dotaciones o aportaciones a sistemas de protección social), que se establece en el apartado 13 del artículo 19 del TRLIS. La última norma que merece mención, es la Ley 22/2013, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del estado para el año 2014, donde se recoge la adecuación del TRLIS a la jurisprudencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea en relación con el traslado de la residencia de una sociedad, cese de actividad de un establecimiento permanente o transferencia de activos de tal establecimiento, modificando, con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2013, sus artículos 17 y 84. La disposición final única del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto 1777/2004, de 30 de julio, habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, entre otras autorizaciones, para: a)  Aprobar el modelo de declaración por el Impuesto sobre Sociedades y determinar los lugares y forma de presentación del mismo. b)  Aprobar la utilización de modalidades simplificadas o especiales de declaración, incluyendo la declaración consolidada de los grupos de sociedades. c)  Establecer los supuestos en que habrán de presentarse las declaraciones por este Impuesto en soporte directamente legible por ordenador o por medios telemáticos. d)  Establecer los documentos o justificantes que deben acompañar a la declaración. e)  Aprobar el modelo de información que deben rendir las agrupaciones de interés económico y las uniones temporales de empresas. f)  Ampliar, atendiendo a razones fundadas de carácter técnico, el plazo de presentación de las declaraciones tributarias establecidas en la Ley del Impuesto y en su Reglamento cuando esta presentación se efectúe por vía telemática. El artículo 21 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo, habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para determinar la forma y el lugar en que los establecimientos permanentes deben presentar la correspondiente declaración, así como la documentación que deben acompañar a ésta. La disposición final segunda de este mismo texto refundido habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para aprobar los modelos de declaración de este Impuesto, para establecer la forma, lugar y plazos para su presentación, así como para establecer los supuestos y condiciones de presentación de los mismos por medios electrónicos. La Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en el apartado 4 de su artículo 98 habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para que determine los supuestos y condiciones en los que los obligados tributarios deberán presentar por medios telemáticos sus declaraciones, autoliquidaciones, comunicaciones, solicitudes y cualquier otro documento con trascendencia tributaria. Por otra parte, el artículo 92 de la Ley General Tributaria habilita a la Administración Tributaria para señalar los requisitos y condiciones para que la colaboración social se realice mediante la utilización de técnicas y medios telemáticos e informáticos. En este sentido, el artículo 57 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, establece la forma de hacer efectiva la colaboración social en la presentación de declaraciones por este impuesto. La regulación de la colaboración social en la gestión de cve:BOE-A-2014-5559
  • 5. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40221 los tributos para la presentación electrónica de declaraciones, comunicaciones y otros documentos tributarios se desarrolla más ampliamente en el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos (artículos 79 a 81) y en la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la que se establecen los supuestos y condiciones en que podrá hacerse efectiva la colaboración social en la gestión de los tributos, y se extiende ésta expresamente a la presentación electrónica de determinados modelos de declaración y otros documentos tributarios. En consecuencia, las personas o entidades que, conforme a las disposiciones anteriores, estén autorizadas a presentar por vía electrónica declaraciones en representación de terceras personas, podrán hacer uso de esta facultad respecto de las declaraciones que se aprueban por esta Orden. En su virtud, dispongo: Artículo 1.  Aprobación de los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). 1.  Se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) y sus documentos de ingreso o devolución, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013, consistentes en: a)  Declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español): 1.º  Modelo 200 (formato electrónico): Declaración del Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el Anexo I de la presente Orden. 2.º  Modelo 220 (formato electrónico): Declaración del Impuesto sobre Sociedades– Régimen de consolidación fiscal correspondiente a los grupos fiscales, que figura en el Anexo II de la presente Orden. b)  Documentos de ingreso o devolución: 1.º  Modelo 200 (formato electrónico): Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades, que figura en el Anexo I de esta Orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 200. 2.º  Modelo 206 (formato electrónico): Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el Anexo I de esta Orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 206. 3.º  Modelo 220 (formato electrónico): Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades–Régimen de consolidación fiscal, que figura en el Anexo II de esta Orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 220. 2.  El modelo 200, que figura como Anexo I de la presente Orden, es aplicable, con carácter general, a todos los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades y a todos los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos cve:BOE-A-2014-5559
  • 6. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40222 permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) obligados a presentar y suscribir la declaración por cualquiera de estos impuestos. 3.  El modelo 220, que figura como Anexo II de la presente Orden, es aplicable a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen fiscal especial establecido en el capítulo VII del título VII del TRLIS y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, por el que se dictan normas para la adaptación de las disposiciones que regulan la tributación sobre el beneficio consolidado a los grupos de sociedades de cooperativas respectivamente. Artículo 2.  Forma de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). 1.  Las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), así como los correspondientes documentos de ingreso o devolución, se presentarán, de acuerdo con lo previsto en el apartado a) del artículo 2 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones y declaraciones informativas de naturaleza tributaria, con las especialidades establecidas en los apartados siguientes de este artículo. 2.  La declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), modelo 200, se presentará con arreglo al modelo aprobado en el artículo anterior de la presente Orden, suscrito por el declarante o por el representante legal o representantes legales del mismo y debidamente cumplimentados todos los datos que le afecten de los recogidos en el modelo. 3.  La presentación de las declaraciones correspondientes al modelo 200 será obligatoria por vía electrónica utilizando certificados electrónicos reconocidos emitidos para la identificación y autenticación del contribuyente. Los certificados electrónicos reconocidos deberán emitirse de acuerdo a las condiciones que establece la Ley 59/2003, de 19 de diciembre, de Firma Electrónica. 4.  Los declarantes obligados a llevar su contabilidad de acuerdo con las normas establecidas por el Banco de España cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general. Asimismo, los declarantes a los que sea de aplicación obligatoria el Plan de Contabilidad de las entidades aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, modificado por el Real Decreto 1736/2010, de 23 de diciembre, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general. En relación con las instituciones de inversión colectiva, tanto financieras como inmobiliarias, se atenderá a lo previsto en la Circular 3/2008, de 11 de septiembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados de información reservada de las instituciones de inversión colectiva. Por consiguiente, estas instituciones también cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto, en un apartado específico en sustitución de los que se incluyen con carácter general. cve:BOE-A-2014-5559
  • 7. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40223 Los declarantes obligados a llevar su contabilidad conforme a la Orden EHA/1327/2009, de 26 de mayo, sobre normas especiales para la elaboración, documentación y presentación de la información contable de las sociedades de garantía recíproca, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200 se incorpora para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general. 5.  La presentación de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades correspondientes a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen de consolidación fiscal establecido en el capítulo VII del título VII del TRLIS y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, respectivamente, modelo 220, se efectuará de forma obligatoria por Internet utilizando certificados electrónicos reconocidos para la identificación y autenticación del contribuyente. Los certificados electrónicos reconocidos deberán emitirse de acuerdo a las condiciones que establece la Ley 59/2003 de Firma Electrónica. Las declaraciones que, de conformidad con lo dispuesto en el apartado 3 del artículo 65 del TRLIS, vienen obligadas a formular cada una de las sociedades integrantes del grupo, incluso la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo, se formularán en el modelo 200, que será cumplimentado en todos sus extremos, hasta cifrar los importes líquidos teóricos que en régimen de tributación individual habrían de ser ingresados o percibidos por las respectivas entidades, teniendo en cuenta que el límite del ajuste al resultado contable por gastos financieros procede del grupo y no del límite individual de la entidad. Dichas declaraciones se presentarán por vía electrónica por Internet utilizando certificados electrónicos reconocidos para la identificación y autenticación del contribuyente. Los certificados electrónicos reconocidos deberán emitirse de acuerdo a las condiciones que establece la Ley 59/2003 de Firma Electrónica. Asimismo, cuando en la liquidación contenida en dichas declaraciones resulte una base imponible negativa o igual a cero, se deberán consignar, no obstante, en los modelos 200 todos los datos relativos a bonificaciones y deducciones. En el caso anterior, las sociedades dominantes o entidades cabeceras de grupos deberán hacer constar, en el apartado correspondiente del modelo 220, el código seguro de verificación de cada una de las declaraciones individuales de las sociedades integrantes del mismo, incluida la declaración de la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo, a que se refiere el párrafo anterior. 6.  El sujeto pasivo o contribuyente deberá presentar por vía electrónica a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es), los siguientes documentos debidamente cumplimentados: a)  Los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades que incluyan en la base imponible determinadas rentas positivas obtenidas por entidades no residentes según lo dispuesto en el artículo 107 del TRLIS, deberán presentar, además, los siguientes datos relativos a cada una de las entidades no residentes en territorio español: 1.º  Balance y cuenta de pérdidas y ganancias. 2.º  Justificación de los impuestos satisfechos respecto de la renta positiva que deba ser incluida en la base imponible. b)  Los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) incluirán, en su caso, la memoria informativa a que se refiere la letra b) del apartado 1 del artículo 18 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo. cve:BOE-A-2014-5559
  • 8. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40224 c)  Los sujetos pasivos o contribuyentes a quienes les haya sido aprobada una propuesta para la valoración previa de operaciones efectuadas entre personas o entidades vinculadas, el informe a que hace referencia el artículo 29 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto 1777/2004, de 30 de julio. d)  Los sujetos pasivos a los que les resulte de aplicación lo establecido, bien en el artículo 15 o bien en el artículo 45, ambos del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, presentarán la información prevista en dichos artículos. e)  Comunicación de la materialización de inversiones anticipadas y de su sistema de financiación, realizadas con cargo a dotaciones futuras a la reserva para inversiones en Canarias, conforme dispone el apartado 11 del artículo 27 de la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias. 7.  Cuando se haya consignado en la declaración una corrección al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias, como disminución, por importe igual o superior a 50.000 euros en el apartado correspondiente a «otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias» (casilla 414 de la página 13 del modelo de declaración), el contribuyente, previamente a la presentación de la declaración, deberá describir la naturaleza del ajuste realizado a través del formulario que figura como Anexo III a la presente Orden. 8.  Asimismo, previamente a la presentación de la declaración, se solicitará información adicional cuando el importe de la deducción generada en el ejercicio (con independencia de que se aplique o quede pendiente para ejercicios futuros), sea igual o superior a 50.000 euros en las siguientes deducciones: a)  Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios (artículo 42 del TRLIS correspondiente a la casilla 188 de la página 16 del modelo de declaración): se deberán identificar los bienes transmitidos y los bienes en los que se materializa la inversión. b)  Deducción por inversiones medioambientales (artículo 39 del TRLIS correspondiente a la casilla 792 de la página 17 del modelo de declaración): se deberán identificar las inversiones realizadas. c)  Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (artículo 35 del TRLIS correspondiente a la casilla 798 y 096 de la página 17 del modelo de declaración): se deberán identificar las inversiones y gastos que originan el derecho a la deducción. 9.  Para la presentación de los modelos de declaración en los supuestos en que, de acuerdo con lo dispuesto en el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco, aprobado por la Ley 12/2002, de 23 de mayo, o en el Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, aprobado por la Ley 28/1990, de 26 de diciembre, el declarante se encuentre sometido a la normativa del Estado o el grupo fiscal se encuentre sujeto al régimen de consolidación fiscal correspondiente a la Administración del Estado y deban tributar conjuntamente a ambas Administraciones, estatal y foral, se seguirán las siguientes reglas: a)  Para la declaración a presentar ante la Administración del Estado la forma y lugar de presentación serán los que correspondan, según el modelo de que se trate, de los que se regulan en la presente Orden. Para la declaración a presentar ante las Diputaciones Forales del País Vasco o ante la Comunidad Foral de Navarra, la forma y lugar serán los que correspondan de acuerdo con la normativa foral correspondiente, debiéndose efectuar, ante cada una de dichas Administraciones, el ingreso o solicitar la devolución que, por aplicación de lo dispuesto en los artículos 18 y 20 del Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco y los artículos 22 y 27 del Convenio entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, proceda, utilizando los documentos de ingreso y devolución aprobados por la normativa foral, sin perjuicio de que, en su caso, se puedan presentar los modelos de declaración aprobados en el artículo 1.1.a) de la presente Orden. cve:BOE-A-2014-5559
  • 9. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40225 b)  En el caso de los grupos fiscales, las sociedades integrantes del grupo presentarán, a su vez, las declaraciones en régimen de tributación individual, modelo 200, a que se refiere el artículo 2.5 de la presente Orden ante cada una de dichas Administraciones tributarias, estatal o foral, de acuerdo con sus normas de procedimiento. Artículo 3.  Pago de las deudas tributarias resultantes de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, modelos 200 y 220, mediante domiciliación bancaria. 1.  Los sujetos pasivos, contribuyentes o las sociedades dominantes o entidades cabeceras de grupos cuyo período impositivo haya finalizado el 31 de diciembre de 2013, podrán utilizar como medio de pago de las deudas tributarias resultantes de la misma la domiciliación bancaria en la entidad de depósito que actúe como colaboradora en la gestión recaudatoria (banco, caja de ahorro o cooperativa de crédito), sita en territorio español en la que se encuentre abierta a su nombre la cuenta en la que se domicilia el pago. 2.  La domiciliación bancaria a que se refiere el párrafo anterior podrá realizarse desde el día 1 de julio hasta el 20 de julio de 2014, ambos inclusive. 3.  La Agencia Estatal de Administración Tributaria comunicará la orden u órdenes de domiciliación bancaria del sujeto pasivo, contribuyente o de la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo a la Entidad colaboradora señalada, la cual procederá, en la fecha en que se le indique, que coincidirá con el último día de pago en periodo voluntario, a cargar en cuenta el importe domiciliado, ingresándolo en la cuenta restringida de colaboración en la recaudación de los tributos. Posteriormente, la citada entidad remitirá al contribuyente justificante del ingreso realizado, de acuerdo con las especificaciones recogidas en el apartado 2 del artículo 3 de la Orden EHA/2027/2007, de 28 de junio, por la que se desarrolla parcialmente el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de Recaudación, en relación con las entidades de crédito que prestan el servicio de colaboración en la gestión recaudatoria de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, que servirá como documento acreditativo del ingreso efectuado en el Tesoro Público. 4.  Las personas o entidades autorizadas a presentar por vía electrónica, declaraciones en representación de terceras personas, de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 79 a 81 del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, y en la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la que se establecen los supuestos y condiciones en que podrá hacerse efectiva la colaboración social en la gestión de los tributos, y se extiende ésta expresamente a la presentación electrónica de determinados modelos de declaración y otros documentos tributarios, podrán, por esta vía, dar traslado de las órdenes de domiciliación que previamente les hayan comunicado los terceros a los que representan. 5.  En todo caso, los pagos se entenderán realizados en la fecha de cargo en cuenta de las domiciliaciones, considerándose justificante del ingreso realizado el que a tal efecto expida la entidad de depósito en los términos señalados en el apartado 3 anterior. Artículo 4.  Condiciones para la presentación electrónica de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español. 1.  Los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes deberán presentar por medios electrónicos la declaración correspondiente a este Impuesto, con sujeción a las condiciones establecidas en el cve:BOE-A-2014-5559
  • 10. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40226 artículo 6 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones y declaraciones informativas de naturaleza tributaria. 2.  No obstante, las declaraciones que se deban presentar ante la Administración del Estado por contribuyentes sometidos a la normativa foral podrán utilizar o bien los modelos 200 y 220 aprobados en la presente Orden efectuando su presentación por vía electrónica, o bien el modelo aprobado por la normativa foral correspondiente. En caso de presentar el modelo aprobado por la normativa foral, deberán utilizarse los documentos de ingreso o devolución que se aprueban en los Anexos I y II de la presente Orden que podrán obtenerse en la en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, a la que se puede acceder a través del portal de la Agencia Tributaria en Internet (www.agenciatributaria.es) o bien directamente en https://www.agenciatributaria. gob.es. Para la obtención de las declaraciones que deban presentarse ante las Diputaciones Forales del País Vasco y la Comunidad Foral de Navarra, mencionadas en el artículo 2.9 de esta Orden, los sujetos pasivos o contribuyentes podrán conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro del apartado «mis expedientes», seleccionar la declaración presentada ante la Administración del Estado e imprimir un ejemplar de la misma, para su presentación ante las Diputaciones Forales del País Vasco y ante la Comunidad Foral de Navarra, utilizando como documento de ingreso o devolución el que corresponda de los aprobados por las Diputaciones Forales del País Vasco y por la Comunidad Foral de Navarra. Artículo 5.  Procedimiento para la presentación electrónica de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español. 1.  La presentación electrónica por Internet de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, se efectuarán de acuerdo con lo establecido en los artículos 7 a 11, ambos inclusive, de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones y declaraciones informativas de naturaleza tributaria. 2.  Si el resultado de las declaraciones correspondientes a los modelos 200 y 220 es a ingresar y se presentan con solicitud de compensación, aplazamiento o fraccionamiento, o reconocimiento de deuda, será de aplicación lo previsto en los artículos 71 y siguientes de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria y 55 y siguientes del Reglamento General de Recaudación, aprobado por el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, y en los artículos 65 de la Ley General Tributaria y 44 y siguientes del Reglamento General de Recaudación, respectivamente. El procedimiento de transmisión electrónica de las declaraciones con solicitud de aplazamiento o fraccionamiento, reconocimiento de deuda con solicitud de compensación o simple reconocimiento de deuda será el previsto en el artículo 9 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones y declaraciones informativas de naturaleza tributaria. 3.  Al presentar la declaración por vía electrónica por Internet, los contribuyentes deberán, en su caso, acompañar a la misma bien la información adicional que con carácter previo se exige en los apartados 7 y 8 del artículo 2 de esta Orden o bien la comunicación señalada en la letra e) del apartado 6 del artículo 2 de esta Orden, haciendo uso de los formularios específicos que se han definido para ello, y que el contribuyente deberá presentar por vía electrónica con anterioridad a la presentación de la declaración. cve:BOE-A-2014-5559
  • 11. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40227 Para ello, deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet (https://www.agenciatributaria.gob.es) y, dentro de la opción de Impuestos y Tasas, a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionará el concepto fiscal oportuno y los trámites correspondientes del procedimiento asignado a los modelos 200 y 206. 4.  Cuando, habiéndose presentado la declaración por vía electrónica, los contribuyentes deban acompañar a la misma cualquier documentación, solicitudes o manifestaciones de opciones no contempladas expresamente en el propio modelo de declaración, en particular los señalados en las letras a), b), c) y d) del apartado 6 del artículo 2 de esta Orden, y en aquellos casos en los que habiendo presentado la declaración por la citada vía, la declaración resulte a devolver y se solicite la devolución mediante cheque del Banco de España, dichos documentos, solicitudes o manifestaciones se presentarán en el registro electrónico de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, para lo cual el declarante o presentador deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro de la opción de Impuestos y Tasas, a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionar el concepto fiscal oportuno y el trámite de aportación de documentación complementaria que corresponda según el procedimiento asignado a los modelos. 5.  No obstante lo anterior, los sujetos pasivos o las sociedades dominantes o entidades cabeceras de grupos que se encuentren acogidos al sistema de cuenta corriente en materia tributaria deberán tener en cuenta el procedimiento establecido en la Orden de 22 de diciembre de 1999, por la que se establece el procedimiento para la presentación electrónica de las declaraciones-liquidaciones que generen deudas o créditos que deban anotarse en la cuenta corriente en materia tributaria. Artículo 6.  Plazo de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). 1.  De acuerdo con lo dispuesto en el apartado 1 del artículo 136 del TRLIS, el modelo 200 de declaración del Impuesto sobre Sociedades aprobado en el artículo 1 de la presente Orden, se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo. Los sujetos pasivos cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la entrada en vigor de la presente Orden, conforme a lo dispuesto en el párrafo anterior, deberán presentar la declaración dentro de los 25 días naturales siguientes a la entrada en vigor de esta misma Orden, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos contenidos en la Orden HAP/864/2013, de 14 de mayo, que aprobó los aplicables a los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012 en cuyo caso el plazo de presentación será el señalado en el párrafo anterior. 2.  De acuerdo con lo dispuesto en los artículos 21 y 38 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, el modelo 206 de declaración del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo. No obstante lo anterior, cuando de conformidad con lo establecido en el apartado 2 del artículo 20 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, se entienda concluido el período impositivo por el cese en la actividad de un establecimiento permanente o, de otro modo, se realice la desafectación de la inversión en su día efectuada respecto del establecimiento permanente, así como en los supuestos en que se produzca la transmisión del establecimiento permanente a otra persona física o entidad, aquellos en que la casa central traslade su residencia, y cuando fallezca el titular del establecimiento permanente, la presentación de la declaración deberá realizarse en cve:BOE-A-2014-5559
  • 12. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40228 los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en que se produzca alguna de las circunstancias anteriormente mencionadas que motivan la conclusión anticipada del período impositivo, siendo el mencionado plazo independiente del resultado de la autoliquidación a presentar. Asimismo, las entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, en el caso de que cesen en su actividad, deberán de presentar la declaración en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca el cese. Los contribuyentes a que se refiere este apartado, cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de la presente Orden, deberán presentar la declaración dentro de los veinticinco días naturales siguientes a dicha fecha, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos y de acuerdo con el procedimiento contenido en la Orden HAP/864/2013, de 14 de mayo, anteriormente citada, en cuyo caso el plazo de presentación será en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca cualquiera de los supuestos mencionados anteriormente. 3.  De acuerdo con lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 82 del TRLIS, el modelo 220 de declaración aprobado en el artículo 1 de la presente Orden, se presentará dentro del plazo correspondiente a la declaración en régimen de tributación individual de la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo. Disposición final única.  Entrada en vigor. La presente Orden entrará en vigor el día 1 de julio de 2014. Madrid, 23 de mayo de 2014. El Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, Cristóbal Montoro Romero. cve:BOE-A-2014-5559
  • 13. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40229 ANEXO I Obligación información art. 15 RIS Nº de justificante de la declaración anterior Declaración complementaria Caracteres de la declaración: Personal no fijo D. Cooperativa protegida Cooperativa especialmente protegida Entidad aseguradora Entidades de capital-riesgo Sociedad de desarrollo industrial regional Sociedad de garantía recíproca o de reafianzamiento . Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social Fondos o activos de titulización Establecimiento permanente Resto cooperativas Entidad parcialmente exenta Sociedad de inversión de capital variable o fondo de inversión de carácter financiero Comunidades titulares de montes vecinales en mano común Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen fiscal Título II Ley 49/2002 Entidad de tenencia de valores extranjeros Agrupación de interés económico española o Unión temporal de empresas Agrupación europea de interés económico Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria Por poder, D. N.I.F. Fecha poder Notaría Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad suficiente, con indicación de sus datos de identificación y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectificación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebi- damente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación definitiva o liquidación provisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refiere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (B.O.E. del 18). 2013 Modelo 200 Declaración relativa al período impositivo comprendido desde Impuesto sobre Sociedades Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) Identificación Apellidos y nombre o razón social NIF EL AL Ejercicio ......................................................... Tipo ejercicio ................................................................ Teléfono 1 Página 1 Balance y ECPN: Pérdidas y ganancias : Mod. normal Mod. abreviado Mod. PYMES Mod. normal Mod. abreviado Mod. PYMES Incentivos empresa de reducida dimensión (cap. XII, tít. VII LIS) Entidad ZEC Régimen entid. navieras en función del tonelaje Régimen especial Canarias Régimen especial minería Regímenes especiales de normativa foral Entidad en rég. de atribución de rentas constituída en el extranjero con presencia en territorio español SOCIMI Entidad dedicada al arrend. de viviendas Tipo de entidad Regímenes aplicables Otros caracteres Estados de cuentas (*) Entidad inactiva ....................................... Opción art. 51.2.b) LIS Base imponible negativa o cero ................. Opción art. 43.1 RIS................................. Transmisión elementos patrimoniales arts. 26.2.d) y 84.1 LIS.............................. Entidad que forma parte de un grupo mercantil (art.42delCód.Comercio)................................ Obligación información art. 45 RIS Inversiones anticipadas-reserva inversiones en Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994) Personal asalariado Consigne la cifra media del ejercicio Número de grupo fiscal Sólo para entidades que hayan marcado las claves 009 ó 010 de caracteres de la declaración (otros caracteres): Declaración de los representantes legales de la entidad Firma del Secretario del Consejo de Administración, declarante o representante Firma Las declaraciones del IRNR (establec. permanentes y ent. en rég. de atribución de rentas constituídas en el extranjero con presencia en territorio español) se firmarán por el declarante o representante. Fecha (sólo declaraciones del IRNR): Por poder, D. N.I.F. Fecha poder Notaría Por poder, D. N.I.F. Fecha poder Notaría NIF en su calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo firmantes, tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración. La(s) persona(s) abajo identificadas como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable. En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración en , a de de Personal fijo Teléfono 2 Sociedad dependiente de grupo fiscal Sociedad dominante de grupo fiscal Opción art.107.6 LIS Inclusión en base imp. rentas positivas art. 107 LIS 028 022 015 006 Marque con una "X" el o los que procedan 040 041 042 052 051 050 053 054 055 (*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 003, 004, 024, 025, 036 ó 058 de caracteres (tipo de entidad) Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales Entidades sometidas a la normativa foral 024 025 031 032 036 038 046 012 057 020 CNAE actividad principal ................................ 058 Tipo gravamen reducido mant. o creación empleo Régimen especial hidrocarburos 047 049 029 033 034 Entidades que aplican el régimen especial Ley 11/2009 (excepto SOCIMI) Otros regímenes especiales Gran empresa 013 019 021 023 048 NIF de la sociedad dominante Sóloparaentidadesquehayanmarcadolaclave010decaracteres de la declaración (otros caracteres): 010 009 008 007 056 016 Agencia Tributaria Teléfono: 901 33 55 33 www.agenciatributaria.es Entidad de crédito 060 001 002 003 004 005 011 014 017 018 Estados de cuentas de Instituciones de inversión colectiva.......... 061 Opción art. 43.3 RIS ................................ Rég. fiscal de operaciones de aportación de activos a sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012). Tipo gravamen reducido para entidades de nueva creación (D.A. 19ª LIS) 026 027 030 035 037 039 Opción art. 44.2. LIS 043 044 045 062 063 059 Formato electrónico cve:BOE-A-2014-5559
  • 14. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40230 N.I.F. Apellidos y nombre o razón social A. Relación de administradores Página 2 Código N.I.F. F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fiscal Provincial A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogos que supongan la dirección, administración o control de la entidad. Identificación del representante (a cumplimentar sólo por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes: establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). B. Participaciones directas de la declaranteenotras sociedades y de otras personas o entidades en la declarante a la fecha de cierre del período declarado Código N.I.F. RPTE. F/J Apellidos y nombre / Razón social provincia / país Nominal %Particip. Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado(*) . Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado. Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales ...................................................................................................................................................... Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado.................................................................................................................................................................................................... N.I.F. (ó equivalente al N.I.F. del país de residencia, si no tiene N.I.F. en España) .......................... Nombre o razón social .................................................................. Porcentaje de participación (%, con 2 decimales)......................... Valor nominal total de la participación ........................................ Valor en libros (en el activo de la declarante) de la participación ......................... Ingresos por Dividendos recibidos en el ejercicio declarado(*) .............................. (Cumplimente este apartado para todas las participaciones en las que se haya tenido un porcentaje superior al 5% -ó al 1% si cotizan- a lo largo del ejercicio, y cuyo valor nominal supere los 100.000 euros, incluyendo por tanto las participaciones transmitidas en el ejercicio) Correcciones valorativas por deterioro y cambios en el valor razonable: Datos de la participada: Código provincia /país............................................................... Datos en los registros de la declarante: 2013 Capital...................................................................................... Reservas y otras partidas de fondos propios .............................. Datos adicionales de la participada: Otras partidas del patrimonio neto (+,-)....................................... Resultado del último ejercicio (+,-) .............................................. (Sólo se deberá cumplimentar obligatoriamente este apartado si la entidad participada es extranjera y el deterioro sufrido se determina en relación al patrimonio neto de la entidad participada) Entidad 1.ª Entidad 2.ª Entidad 3.ª Entidad 4.ª B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante a) Corrección de valor incluida en pérdidas y ganancias del ejercicio(**) ........ Modelo 200 b) Reversión de pérdidas por deterioro de valores (D.T. 41ª LIS) ................ c) Efecto de la corrección valorativa en la BI del ejercicio (= a + b)............. d) Saldo de correcciones fiscales (art. 12.3 LIS) pendientes a fin de ejercicio [(+) = aumentos futuros; (-) = disminuciones futuras]................................................ (**) Incluya la variación del deterioro y, en general, los cambios valorativos con efectos sobre el resultado del ejercicio, con el signo con que opere en el cálculo del resultado. Incluya también, en su caso, el efecto sobre el "resultado por enajenación de participaciones" por la aplicación de los deterioros acumulados (y de los cambios valorativos acumulados, en general). Ponga el signo con que opere en la cuenta de P y G: (-) = deterioro; (+) = reversión del deterioro o aplicación del deterioro por transmisión de la participación. En el caso de cambios de valor positivos, signos opuestos a los indicados. (*) Deben incluirse también los datos correspondientes a los dividendos de sociedades que a fin de ejercicio no cumplan el mínimo de participación (5% ó 1% si cotizan), pero que sí lo alcanzaban cuando se percibió el dividendo. cve:BOE-A-2014-5559
  • 15. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40231 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 3 Balance: Activo (I) ACTIVO NO CORRIENTE (N, A, P) .................................................................................................................................... Inmovilizado intangible (N, A, P) ..................................................................................................................................... 102 101 Concesiones (N)............................................................................................................................................................ Desarrollo (N).......................................................................................................................................................... ..... 103 104 105 106 Patentes, licencias, marcas y similares (N) ...................................................................................................................... Fondo de comercio (N, A, P) .......................................................................................................................................... Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................ 118 Créditos a empresas (N) ............................................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio (N, A, P).............................................................................................................................. 119 120 121 122 123 Valores representativos de deuda (N)............................................................................................................................. Derivados (N)............................................................................................................................................................... Otros activos financieros (N).......................................................................................................................................... Activos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... 134 135Deudores comerciales no corrientes (N, A, P) ................................................................................................................ ACTIVO CORRIENTE (N, A, P) .......................................................................................................................................... Inmovilizado material (N, A, P) ........................................................................................................................................ 111 Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (N)..................................................................................................... Terrenos y construcciones (N) ....................................................................................................................................... 112 113 114Inmovilizado en curso y anticipos (N).............................................................................................................................. 107 108 700 Aplicaciones informáticas (N) ......................................................................................................................................... Investigación (N)............................................................................................................................................................ Propiedad intelectual (N) ............................................................................................................................................... Inversiones inmobiliarias (N, A, P) ................................................................................................................................... 115 Construcciones (N)....................................................................................................................................................... Terrenos (N)................................................................................................................................................................. 116 117 124Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... Inversiones financieras a largo plazo (N, A, P) ................................................................................................................ 126 Créditos a terceros (N) ................................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio (N, A, P).............................................................................................................................. 127 128 129 130 131 Valores representativos de deuda (N)............................................................................................................................. Derivados (N)............................................................................................................................................................... Otros activos financieros (N).......................................................................................................................................... 132Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... Activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) .................................................................................................. Existencias (N, A, P) ........................................................................................................................................................ Materias primas y otros aprovisionamientos (N).............................................................................................................. Comerciales (N) ........................................................................................................................................................... 139 140 141 142 143 Productos en curso (N)................................................................................................................................................. Productos terminados (N) ............................................................................................................................................. De ciclo largo de producción (N)................................................................................................................................ De ciclo corto de producción (N) ............................................................................................................................... Subproductos, residuos y materiales recuperados (N)..................................................................................................... Anticipos a proveedores (N) .......................................................................................................................................... 144 145 146 147 148 De ciclo largo de producción (N)................................................................................................................................ De ciclo corto de producción (N) ............................................................................................................................... (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil. 701Derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N)................................................................................................ Resto (A, P).................................................................................................................................................................. Resto (A, P).................................................................................................................................................................. 125 133 136 137 138 Activo 109 110 Otro inmovilizado intangible (N)...................................................................................................................................... Resto (A, P).................................................................................................................................................................. cve:BOE-A-2014-5559
  • 16. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40232 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Activo (cont.) Balance: Activo (II) Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (N, A, P) ............................................................................................. Clientes por ventas y prestaciones de servicios (N, A, P)................................................................................................ 150 151 152 153 154 Clientes empresas del grupo y asociadas (N) ................................................................................................................. Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo (N, A, P) ......................................................................... Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo (N, A, P)......................................................................... Activos por impuesto corriente (N)................................................................................................................................. Otros créditos con las Administraciones Públicas (N)....................................................................................................... 155 156 157 158 159 Deudores varios (N)...................................................................................................................................................... Personal (N)................................................................................................................................................................. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos (N, A, P) ................................................................................................. Otros deudores (A, P) ................................................................................................................................................... Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ....................................................................... 160 Instrumentos de patrimonio (N, A, P).............................................................................................................................. 161 162 164 165 Créditos a empresas (N) ............................................................................................................................................... Otros activos financieros (N).......................................................................................................................................... Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 166 Valores representativos de deuda (N)............................................................................................................................. Derivados (N)............................................................................................................................................................... Inversiones financieras a corto plazo (N, A, P) ............................................................................................................... 168 Instrumentos de patrimonio (N, A, P).............................................................................................................................. 169 170 171 172 173 Créditos a empresas (N) ............................................................................................................................................... Otros activos financieros (N).......................................................................................................................................... Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 174 Valores representativos de deuda (N)............................................................................................................................. Derivados (N)............................................................................................................................................................... Periodificaciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 176 177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (N, A, P) .................................................................................................. 178 Tesorería (N) ................................................................................................................................................................ Otros activos líquidos equivalentes (N) ........................................................................................................................... 179 TOTAL ACTIVO (N, A, P) ................................................................................................................................................... 180 Página 4 167 Resto (A, P).................................................................................................................................................................. 175Resto (A, P).................................................................................................................................................................. 163 (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil. 149 cve:BOE-A-2014-5559
  • 17. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40233 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Balance: Patrimonio neto y pasivo (I) PATRIMONIO NETO (N, A, P) ............................................................................................................................................ Fondos propios (N, A, P) .................................................................................................................................................. 185 (Capital no exigido) (N, A, P).......................................................................................................................................... Capital escriturado (N, A, P) .......................................................................................................................................... 188 189 Capital (N, A, P) ............................................................................................................................................................... Prima de emisión (N, A, P) .............................................................................................................................................. Otras reservas (N)........................................................................................................................................................ Legal y estatutarias (N)................................................................................................................................................. 193 Reservas (N, A, P) ............................................................................................................................................................ 192 (Acciones y participaciones en patrimonio propias) (N, A, P) ........................................................................................ Remanente (N) ............................................................................................................................................................. 197 Resultados de ejercicios anteriores (N, A, P) .................................................................................................................. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) (N).......................................................................................................... 196 Otras aportaciones de socios (N, A, P) ........................................................................................................................... 198 199 200 201 Resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................................................................................... (Dividendo a cuenta) (N, A, P) ......................................................................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto (N, A) ................................................................................................................ Ajustes por cambios de valor (N, A) ................................................................................................................................ Ajustes en patrimonio neto (P) ....................................................................................................................................... Página 5 Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ............................................................................................... PASIVO NO CORRIENTE (N, A, P) .................................................................................................................................... Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal (N)............................................................................................. 212 213 214 215 Actuaciones medioambientales (N) ................................................................................................................................ Provisiones por reestructuración (N) .............................................................................................................................. Provisiones a largo plazo (N, A, P) .................................................................................................................................. Otras provisiones (N) .................................................................................................................................................... Deudas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................ Deudas con entidades de crédito (N, A, P)...................................................................................................................... 218 219 220 221 Acreedores por arrendamiento financiero (N, A, P) .......................................................................................................... Derivados (N)............................................................................................................................................................... Otros pasivos financieros (N)......................................................................................................................................... 222Otras deudas a largo plazo (A, P)................................................................................................................................... 217Obligaciones y otros valores negociables (N).................................................................................................................. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................ 223 224 225 226 227 Pasivos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... Periodificaciones a largo plazo (N, A, P) ......................................................................................................................... Acreedores comerciales no corrientes (N, A, P) ............................................................................................................. Deuda con características especiales a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................ (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil. 195 194 209 187 191 190 216 202 203 204 206 207 208 Activos financieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................. Operaciones de cobertura (N) ....................................................................................................................................... Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N) ......................................................................... Diferencia de conversión (N).......................................................................................................................................... Otros (N)...................................................................................................................................................................... 205 210 211 186 Patrimonio neto y pasivo 702Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) (N) .................................................................................. cve:BOE-A-2014-5559
  • 18. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40234 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Balance: Patrimonio neto y pasivo (II) Patrimonio neto y pasivo (cont.) Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (N, A, P) ............................................................................................ Proveedores (N, A, P) ................................................................................................................................................... 240 241 242 243 244 Proveedores, empresas del grupo y asociadas (N).......................................................................................................... Proveedores a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................... Proveedores a corto plazo (N, A, P)........................................................................................................................... Pasivos por impuesto corriente (N) ................................................................................................................................ Otras deudas con las Administraciones Públicas (N)........................................................................................................ 245 246 247 248 249 Acreedores varios (N) ................................................................................................................................................... Personal (remuneraciones pendientes de pago) (N)......................................................................................................... Anticipos de clientes (N)................................................................................................................................................ Otros acreedores (A, P) ................................................................................................................................................ Periodificaciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 250 251Deuda con características especiales a corto plazo (N, A, P) ....................................................................................... TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (N, A, P) ................................................................................................................ 252 Derivados (N)............................................................................................................................................................... 235 236 237 Otros pasivos financieros (N)......................................................................................................................................... Otras deudas a corto plazo (A, P) .................................................................................................................................. Página 6 (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil. PASIVO CORRIENTE (N, A, P) ........................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ............................................................ Provisiones a corto plazo (N, A, P) .................................................................................................................................. Deudas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................ Obligaciones y otros valores negociables (N).................................................................................................................. 232 233 234 Deudas con entidades de crédito (N, A, P)...................................................................................................................... Acreedores por arrendamiento financiero (N, A, P) .......................................................................................................... 228 229 230 238 239 Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N)........................................................................ Otras provisiones (N) .................................................................................................................................................. 703 704 231 cve:BOE-A-2014-5559
  • 19. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40235 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Cuenta de pérdidas y ganancias (I) Importe neto de la cifra de negocios (N, A, P) ................................................................................................................ Operaciones continuadas 255 Ventas (N).................................................................................................................................................................... 256 257 Prestaciones de servicios (N) ........................................................................................................................................ Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (N, A, P) ............................................... 258 259 260 Trabajos realizados por la empresa para su activo (N, A, P) ......................................................................................... Aprovisionamientos (N, A, P) ........................................................................................................................................... Consumo de mercaderías (N) ........................................................................................................................................ 261 262 263 264 Consumo de materias primas y otras materias consumibles (N)....................................................................................... Trabajos realizados por otras empresas (N).................................................................................................................... Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (N)....................................................................... Otros ingresos de explotación (N, A, P) .......................................................................................................................... 265 Ingresos accesorios y otros de gestión corriente (N, A, P).............................................................................................. 266 267 Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio (N, A, P)................................................................... Gastos de personal (N, A, P) ............................................................................................................................................ Sueldos, salarios y asimilados (N, A, P).......................................................................................................................... 271 273Indemnizaciones (N, A, P).............................................................................................................................................. Otros gastos de explotación (N, A, P) ............................................................................................................................. xxxServicios exteriores (N)................................................................................................................................................. 281Tributos (N).................................................................................................................................................................. 282Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (N)................................................................ 283Otros gastos de gestión corriente (N) ............................................................................................................................ Amortización del inmovilizado (N, A, P) .......................................................................................................................... Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (N, A, P) ................................................................ Excesos de provisiones (N, A, P) ..................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (N, A, P) .............................................................................. Deterioro y pérdidas (N, A, P)........................................................................................................................................ 288 289 Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P)............................................................................................................... Diferencia negativa de combinaciones de negocio (N, A) .............................................................................................. Otros resultados (N, A, P) ................................................................................................................................................ RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (N, A, P) .......................................................................................................................... Ingresos por arrendamientos (N, A, P) ....................................................................................................................... Resto (N, A, P) ......................................................................................................................................................... 268 269 Seguridad Social a cargo de la empresa (N, A, P) ........................................................................................................... Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación definida (N, A, P) ............................................. Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio (N, A, P)........................................................................................... Otros gastos sociales (N, A, P)...................................................................................................................................... Provisiones (N, A)......................................................................................................................................................... 274 275 276 277 278 Deterioros (N, A, P) .................................................................................................................................................. Reversión de deterioros (N, A, P)............................................................................................................................... Página 7 Beneficios (N, A, P)................................................................................................................................................... Pérdidas (N, A, P)..................................................................................................................................................... 290 291 292 293 (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil. 279 280 284 285 286 287 294 295 296 270 705 De participaciones en instrumentos de patrimonio (N) ................................................................................................ 706 Ingresos de carácter financiero de las sociedades holding (N) ........................................................................................ 709Gastos por emisión de gases de efecto invernadero (N).................................................................................................. Deterioro y resultados por enajenaciones del inmovilizado de las sociedades holding (N).................................................. 710 De valores negociables y otros instrumentos financieros (N)........................................................................................ Resto (N)................................................................................................................................................................. 707 708 cve:BOE-A-2014-5559
  • 20. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40236 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Cuenta de pérdidas y ganancias (II) Gastos financieros (N, A, P) ............................................................................................................................................. 305 Por deudas con empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................. 306 307 308 Por deudas con terceros (N, A, P).................................................................................................................................. Por actualización de provisiones (N, A, P)....................................................................................................................... Variación de valor razonable en instrumentos financieros (N, A, P) .............................................................................. 309 Cartera de negociación y otros (N) ............................................................................................................................... Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta (N) ................................................. Diferencias de cambio (N, A, P) ...................................................................................................................................... 312 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros (N, A, P)............................................................. 313 Deterioros y pérdidas (N, A, P) ..................................................................................................................................... 314 315 Operaciones interrumpidas Página 8 Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P)................................................................................ Deterioros, otras empresas (N, A, P) ......................................................................................................................... Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ............................................................ Reversión de deterioros, otras empresas (N, A, P)...................................................................................................... Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P).............................................................................................................. Beneficios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P)................................................................................ Beneficios, otras empresas (N, A, P).......................................................................................................................... Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) .................................................................................. Pérdidas, otras empresas (N, A, P)............................................................................................................................ (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil. 311 310 316 317 318 319 320 321 322 323 RESULTADO FINANCIERO (N, A, P) .................................................................................................................................. RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (N, A, P) .................................................................................................................. Impuestos sobre beneficios (N, A, P) .............................................................................................................................. RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (N, A, P).............................................. RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (N) .............. RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (N, A, P) ............................................................................... 324 325 326 327 328 500 Operaciones continuadas (cont.) Otros ingresos y gastos de carácter financiero (N, A, P) ............................................................................................... 329 Incorporación al activo de gastos financieros (N, A, P) .................................................................................................. 330 331 332 Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores (N, A, P) .............................................................................. Resto de ingresos y gastos (N, A, P)............................................................................................................................. Ingresos financieros (N, A, P) .......................................................................................................................................... 297 299 300 De valores negociables y otros instrumentos financieros (N, A, P) .................................................................................. 301 En empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. En terceros (N, A, P)................................................................................................................................................. 302 303 304 De empresas del grupo y asociadas (N, A, P)............................................................................................................. De terceros (N, A, P) ................................................................................................................................................ Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero (N, A, P)......................................................... 298De participaciones en instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................ cve:BOE-A-2014-5559
  • 21. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40237 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Estado de cambios en el patrimonio neto (I): Estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio Activos financieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................. 337 338 Otros ingresos / gastos (N)........................................................................................................................................... 500 Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ................................................................................................ 336 Por valoración de instrumentos financieros (N, A) ........................................................................................................ Por coberturas de flujos de efectivo (N, A) ................................................................................................................... TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (N, A) ................................................................................................ 355 Página 9 Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) .................................................................................................. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes (N, A) ......................................................................................... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ....................................................... Diferencias de conversión (N, A) ................................................................................................................................... Efecto impositivo (N, A) .................................................................................................................................................. Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (N, A) ............................................................ Activos financieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................ 347 348 Otros ingresos / gastos (N)........................................................................................................................................... 346 Por valoración de instrumentos financieros (N, A) ........................................................................................................ Por coberturas de flujos de efectivo (N, A) ................................................................................................................... 349 Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) .................................................................................................. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ........................................................ Diferencias de conversión (N, A) ................................................................................................................................... Efecto impositivo (N, A) .................................................................................................................................................. Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ................................................................................... 350 351 352 353 354 339 340 341 342 343 344 345 (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil cve:BOE-A-2014-5559
  • 22. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40238N.I.F.ApellidosynombreorazónsocialModelo 200 2013 Estadodecambiosenelpatrimonioneto(II):estadototaldecambiosenelpatrimonioneto Página10 Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores(N,A,P)....................................... SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO(N,A,P)......................................... Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores(N,A,P)....................... SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR(N,A,P)............................... Resultadodelacuentadepérdidasyganancias(P)........................................ Totalingresosygastosreconocidos(N,A)..................................................... Ingresosfiscalesadistribuirenvariosejercicios(P)..................................... Ingresosygastosreconocidosenpatrimonioneto(P)..................................... Operacionesconsociosopropietarios(N,A,P)............................................ Aumentosdecapital(N,A,P)..................................................................... Conversióndepasivosfinanc.enpatr.neto(conversióndeobligac.condonacionesdedeudas)(N)........ (-)Distribucióndedividendos(N)................................................................ Operacionesconaccionesoparticipacionespropias(netas)(N).................. SALDO,FINALDELEJERCICIO(N,A,P)................................................. Otrosingresosygastosreconocidosenpatrimonioneto(P)........................ (-)Reduccionesdecapital(N,A,P)............................................................. Incremento(reducción)depatr.netoresultantedeunacombinacióndenegocios(N)...... Otrasoperacionesconsociosopropietarios(N,A,P)................................. Otrasvariacionesdelpatrimonioneto(N,A,P).............................................. 380 394 408 422 436 450 464 478 492 506 520 534 548 562 576 590 604 618 381 395 409 423 437 451 465 479 493 507 521 535 549 563 577 591 605 619 382 396 410 424 438 452 466 480 494 508 522 536 550 564 578 592 606 620 383 397 411 425 439 453 467 481 495 509 523 537 551 565 579 593 607 621 384 398 412 426 440 454 468 482 496 510 524 538 552 566 580 594 608 622 385 399 413 427 441 455 469 483 497 511 525 539 553 567 581 595 609 623 386 400 414 428 442 456 470 484 498 512 526 540 554 568 582 596 610 624 632633634638637636635 CAPITAL(N,A,P)(Accionesyparticipac.Resultadosde PrimadeemisiónReservasenpatrimoniopropias)ejerciciosanterioresOtrasaportacionesde Escriturado(Noexigido)(N,A,P)(N,A,P)(N,A,P)(N,A,P)socios(N,A,P) (N)ModelonormaldedepósitodecuentasenelRegistroMercantil;(A)ModeloabreviadodedepósitodecuentasenelRegistroMercantil;(P)ModeloPYMESdedepósitodecuentasenelRegistroMercantil 715 729 716 730 717 731 718 732 719 733 720 734 721 735 Movimientodelareservaderevalorización(N,A,P).................................... Otrasvariaciones(N,A,P)......................................................................... cve:BOE-A-2014-5559
  • 23. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40239N.I.F.ApellidosynombreorazónsocialModelo 200 2013 Estadodecambiosenelpatrimonioneto(III):estadototaldecambiosenelpatrimonioneto(cont.) OtrosinstrumentosdeSubvenciones Resultadodelejercicio(Dividendoacuenta)patrimonionetoAjustesporcambiosAjustesendonacionesylegadosTotal (N,A,P)(N,A,P)(N,A)devalor(N,A)patrimonioneto(P)recibidos(N,A,P)(N,A,P) Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores(N,A,P)....................................... SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO(N,A,P)......................................... Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores(N,A,P)....................... SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR(N,A,P)............................... Resultadodelacuentadepérdidasyganancias(P)........................................ Totalingresosygastosreconocidos(N,A)..................................................... Ingresosfiscalesadistribuirenvariosejercicios(P)..................................... Ingresosygastosreconocidosenpatrimonioneto(P)..................................... Operacionesconsociosopropietarios(N,A,P)............................................ Aumentosdecapital(N,A,P)..................................................................... Conversióndepasivosfinanc.enpatr.neto(conversióndeobligac.condonacionesdedeudas)(N)........ (-)Distribucióndedividendos(N)................................................................ Operacionesconaccionesoparticipacionespropias(netas)(N).................. SALDO,FINALDELEJERCICIO(N,A,P)................................................. Otrosingresosygastosreconocidosenpatrimonioneto(P)........................ (-)Reduccionesdecapital(N,A,P)............................................................. Incremento(reducción)depatr.netoresultantedeunacombinacióndenegocios(N)...... Otrasoperacionesconsociosopropietarios(N,A,P)................................. Otrasvariacionesdelpatrimonioneto(N,A,P).............................................. 387 401 415 429 443 457 471 485 499 513 527 541 555 569 583 597 611 625 388 402 416 430 444 458 472 486 502 514 528 542 556 570 584 598 612 626 389 403 417 431 445 459 473 487 501 515 529 543 557 571 585 599 613 627 390 404 418 432 446 460 474 488 502 516 530 544 558 572 586 600 614 628 391 405 419 433 447 461 475 489 503 517 531 545 559 573 587 601 615 629 392 406 420 434 448 462 476 490 504 518 532 546 560 574 588 602 616 630 393 407 421 435 449 463 477 491 505 519 533 547 561 575 589 603 617 631 639640641645644643642 Página11 (N)ModelonormaldedepósitodecuentasenelRegistroMercantil;(A)ModeloabreviadodedepósitodecuentasenelRegistroMercantil;(P)ModeloPYMESdedepósitodecuentasenelRegistroMercantil Movimientodelareservaderevalorización(N,A,P).................................... Otrasvariaciones(N,A,P)......................................................................... 722 736 723 737 724 738 725 739 726 740 727 741 728 742 cve:BOE-A-2014-5559
  • 24. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40240 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 12 Liquidación (I) Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias .......................................................................................................................... Amortización de inmovilizado afecto a actividades de investigación y desarrollo (art. 11.2.c) L.I.S.) ... Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art. 11.2.d) L.I.S.)................ Otros supuestos de libertad de amortización (arts. 11.2, a), b) y e) L.I.S.)................................ Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (arts. 109 y 110 L.I.S.) .................. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (arts. 111 y 113 L.I.S.).................... Cesión de bienes con opción de compra (art. 11.3 L.I.S.) ....................................................... Pérdidas por deterioro de valor de créditos derivadas de insolvencia de deudores (art. 12.2 L.I.S.)... Empresas de reducida dimensión: pérdidas por deterioro créditos insolvencias (art. 112 L.I.S.)...... Ajustes por deterioro de valores representativos de partic. en el capital o fondos propios (D.T. 41ª. 1 y 2 L.I.S.) Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art. 12.4 L.I.S.) ........................... Adquisición de participaciones en entidades no residentes (art. 12.5 L.I.S.) (*) ......................... Provisiones y gastos por pensiones (arts. 13.3, 14.1.f) y 19.5 L.I.S.) ...................................... Deducción del fondo de comercio (art. 12.6 L.I.S.) ................................................................. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art. 13 L.I.S.)..................................................... Gastos por donativos y liberalidades (art. 14.1.e) L.I.S.) ......................................................... Revalorizaciones contables (art. 15.1 L.I.S.)......................................................................... Aplicación del valor normal de mercado (arts. 15.2, 16, 17 y 18 L.I.S.) ................................... Ingresos por donaciones y legados otorgados por terceros (art. 15.3 L.I.S.) ............................ Diferencias entre amortización contable y fiscal (arts. 11.1 y 11.4 L.I.S.) ................................. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art. 19 L.I.S.).......................... Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art. 20 L.I.S.)....................... Operaciones a plazos (art. 19.4 L.I.S.)................................................................................... Errores contables (art. 19.3 L.I.S.) ........................................................................................ Corrección de rentas por efecto de la depreciación monetaria (art. 15.9 L.I.S.) .................................................................. Deducción del intangible de vida útil indefinida (art. 12.7 L.I.S.) ............................................... Aumentos Disminuciones Correcciones por Impuesto sobre Sociedades........................................................................ Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias antes de Impuesto sobre Sociedades.................................................................... 301 302 500 303 304 Arrendamiento financiero: régimen especial (art. 115 L.I.S.) .................................................... Pérdidas por deterioro no justificadas de valor de fondos editoriales, fonográficos y audiovisuales (art. 12.1 L.I.S.) ... Operaciones realizadas con paraísos fiscales (arts. 12.3 y 14.1.g) L.I.S.) ................................ Otros gastos no deducibles (arts. 14.1.c), d) e i) L.I.S.)........................................................... Gastos por operaciones con acciones propias, como gastos de emisión, honorarios, comisiones, etc. (art. 19.3 L.I.S.)...................................................... Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art. 19.6 L.I.S.)..................... Reinversión de beneficios extraordinarios (D. T. 3ª L.I.S.)......................................................... Gastos no deducibles por incompatibilidad con la deducción por reinversión (art. 42 L.I.S.) ....... Exención por doble imposición internacional (art. 21 L.I.S.) ..................................................... Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 y D.T. 40ª L.I.S.) ...................................... Obra benéfico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art. 24 L.I.S.) .................. Agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas (capítulo II, título VII L.I.S.)..... Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII L.I.S.). Valoración de bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestructuración (capítulo VIII, título VII L.I.S.) .. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (arts. 98 y 102 L.I.S.).......................................... Hidrocarburos: Amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación (art. 106 L.I.S.)............. 305 307 309 311 313 315 317 319 321 323 325 327 329 331 333 335 337 339 341 343 345 347 349 306 308 310 312 314 316 318 320 322 324 326 328 330 332 334 336 338 346 348 350 352 354 356 358 360 362 370 372 374 376 378 380 382 384 501 342 373 375 377 379 381 383 355 357 359 361 363 365 367 369 Aumentos Disminuciones Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por I.S.) Aumentos (*) Para participaciones adquiridas hasta el 21/12/07 (pueden consultarse instrucciones). 364 Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (D.T. 37ª y D.A. 11ª L.I.S.-RDL 6/2010) ... Libertad de amortización sin matenimiento de empleo (D.T. 37ª y D.A. 11ª L.I.S.-RDL 13/2010).... 509 551 514 516 Gastos financieros derivados de deudas con entidades del grupo (art. 14.1.h))......................... 508 504 50530% importe gastos de amortiz. contable (excluidas emp. reducida dimensión) (art. 7 Ley 16/2012)..... Pérdidas por deterioro valores representativos de partic. en el capital o fondos propios (art. 14.1. j) L.I.S.) Rentas negativas obtenidas en el extranjero a través de E.P. (art. 14.1. k) L.I.S.) ...................... 510 512 511 513 Rentas negativas obtenidas por miembros de una UTE que opere en el extranjero (art. 14.1 l) L.I.S.) 184 Exención por doble imposición internacional (arts. 22 y D.T. 41ª. 3 y 4 L.I.S.)........................... 256 278 Rentas negativas art. 19.11 y 12 L.I.S.................................................................................. 226225 Ajustes art. 19.13 L.I.S. ...................................................................................................... 416415 cve:BOE-A-2014-5559
  • 25. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40241 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Base imponible Página 13 Liquidación (II) Sólo sociedades cooperativas Entidades navieras en régimen de tributación en función del tonelaje Base imponible derivada de la aplicación del régimen especial ........................................................ Base imponible de actividades o rentas que tributen en régimen general.......................................... 578 579 Compensación de bases imponibles negativas períodos anteriores (desglose en página 15)............................................ Base imponible antes de compensación de bases imponibles negativas ......................................................................... 550 552 Resultados extracooperativos .......................................................................................................... Resultados cooperativos ................................................................................................................. Base imponible...................................................................................................................................................................... 553 554 Sólo agrupaciones españolas de interés económico y UTES Socios no residentes....................................................................................................................... Socios residentes ........................................................................................................................... 555 556 Sólo entidades ZEC Base imponible a tipo de gravamen especial..................................................................................... 559 558 Tipo de gravamen Tipo de gravamen .............................................................................................................. 560 Cuota íntegra Cuota íntegra previa ......................................................................................................................... 562 Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas (desglose en página 20) ... 561 Cuota íntegra .......................................................................................................................................................................... Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (cont.) (excluida la corrección por I.S.) 547 Sólo sociedades cooperativas Sólo SOCIMIS Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo general ....................................... Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo del 0% ........................................ 520 521 Aumentos (cont.) Disminuciones (cont.) 396 398 400 406 Montes vecinales en mano común (capítulo XVI del título VII L.I.S.) ................................................................................... 397Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVII del título VII L.I.S.) ............. Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) ............................................................................................. 417 418 404 410 412Correcciones específicas de entidades sometidas a la normativa foral ..................................... Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias...................................... Total correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por I.S.) (desglose en página 18).............................................................................................. Diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial (D. A. 4ª L.I.S.)......................... Entidades en rég. de atribución de rentas const. en el extranj. con presencia en territ. español (art. 38 LIRNR)... Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ............................................................. 414 403 405 409 411 413 Exención transmisión bienes inmuebles (D.A. 16ª L.I.S.) .......................................................... 519518 Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XV, título VII L.I.S.).................................. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) .................................................... 390 392 389 391 Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos....................................... 251250 Impuesto extranjero sobre los beneficios con cargo a los cuales se pagan los dividendos objeto de deducción por doble imposición internacional (art. 32.1 LIS)............................................... Impuesto extranjero soportado por el sujeto pasivo, no deducible por afectar a rentas con deduc- ción por doble imposición (art. 31.2 LIS) ............................................................................... SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emisión........................................ Subvenciones públicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base imponible..... 368 340 351 371 Transparencia fiscal internacional (art. 107 L.I.S.)................................................................... 388 Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIV, título VII L.I.S.).......... 387 385 386 cve:BOE-A-2014-5559
  • 26. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40242 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Liquidación (III) Apoyo fiscal a la inversión y otras deducciones .................................................................... Deducción art. 42 L.I.S. y art. 36 ter Ley 43/95 (desglose en página 16) .............................. Deducciones disposición transitoria octava L.I.S. (desglose en página 16).............................. Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI L.I.S. (desglose en página 17) ........................ Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) (desglose en página 18)........ Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. imputados por agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas .................................. Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ................................................................... D. Forales / Navarra (totales) (desglose en pág. 24)Estado 1er pago fraccionado .......................................................................................................... 2º pago fraccionado........................................................................................................... 3er pago fraccionado .......................................................................................................... Cuota diferencial ........................................................................................................... Líquido a ingresar o a devolver Cuota líquida positiva .................................................................................................................................................... Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) (desglose en página 16)................................ D.I. interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 L.I.S.) ............................ D.I. interna generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 30 L.I.S.) ................................... D.I. internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 L.I.S.) ............ D.I. internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 31 y 32 L.I.S.) ................... Transparencia fiscal internacional (art. 107.9 L.I.S.)........................................................... D.I. interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) ............................................................ 567 568 570 569 576 566 563 571 572 573 577 575 582 583 585 399 590 565 588 584 596 599 600 611 605 603 601 612 606 604 602 621 619 617 633 622 620 618 642 Página 14 592 595 Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 L.I.S.) ........................................ Bonificaciones actividades exportadoras y de prestación de servicios (art. 34 L.I.S.)............... Bonificación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) .......... Bonificaciones Sociedades Cooperativas (Ley 20/1990)....................................................... Otras bonificaciones........................................................................................................... Deducciones por doble imposición (desglose en página 15): Cuota íntegra ajustada positiva ..................................................................................................................................... Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. ................................ Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI (*) ......................................................... Intereses de demora .......................................................................................................... Importe ingreso / devolución efectuada de la declaración originaria....................................... Líquido a ingresar o a devolver .................................................................................... Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Capítulo III Título VII L.I.S.)..... Deducciones específicas de las entidades sometidas a normativa foral .................................. Bonificacionesydeduccionespordobleimposición.Cuotaíntegra ajustada positiva Otras deducciones. Cuota líquida positiva Pagos fraccionados. Cuota diferencial 581 Bonificaciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994).................................... 615 616Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores.............................................. 597Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas...................................... Deducciones sin límite I + D + i (desglose en página 18)....................................................... 082 Abono de deducciones I + D + i por insuficiencia de cuota (opción art. 44.2 L.I.S.)................. 408 Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (D.A. 22ª L.I.S.) (períodos impositivos a partir de 1-1-2014) .............. 150 (*) Tributación por otro régimen antes del plazo de 3 años de permanencia (art. 3.3 Ley 11/2009) cve:BOE-A-2014-5559
  • 27. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40243 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 15 Detalle de la compensación de bases imponibles negativas Total ................................................................................. 649 646 643 640 275 743 667 664 661 658 655 652 013 704 608 Compensación de base año 1997 .............................................. Compensación de base año 1998 .............................................. Compensación de base año 1999 .............................................. Compensación de base año 2000 .............................................. Compensación de base año 2001 .............................................. Compensación de base año 2002 .............................................. Compensación de base año 2003 .............................................. Compensación de base año 2004 .............................................. Compensación de base año 2005 .............................................. Compensación de base año 2006 .............................................. Compensación de base año 2007 .............................................. 725 Compensación de base año 2008 .............................................. Compensación de base año 2009 .............................................. Compensación de base año 2010 .............................................. Compensación de base año 2011 .............................................. (*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado. Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros 670 547 671 650 647 644 641 276 747 668 665 662 659 656 653 014 705 609 651 648 645 277 748 669 666 663 660 657 654 015 706 610 726 727Compensación de base año 2012 .............................................. Deducciones doble imposición interna 2006-2013 Límite Deducción Tipo gravamen 2013 Deducción aplicada Deducción pendiente . año pendiente /generada período generación deducción pendiente en esta liquidación períodos futuros D.I. interna 2013: Tipo de gravamen 2013 ........................................................................ 103 Intersoc. al 50% (art. 30,1 y 3 L.I.S.) ............... 2020/21 123 119 127 124 120 128 125 121 129 126 122 130 Intersoc. al 100%(art. 30,2 y 3 L.I.S.)........... 2020/21 Plusvalías fuente interna(art. 30.5 L.I.S.)................ 2020/21 Total 2013...................................................... 131 132 571 133 Total 2006-2013 .......................................... D.I. interna 2006 ............................... 2013/14 D.I. interna 2007 ............................... 2014/15 D.I. interna 2008 ............................... 2015/16 D.I. interna 2009 ............................... 2016/17 D.I. interna 2010........................... 2017/18 D.I. interna 2011 ............................... 2018/19 D.I. interna ejerc. anteriores: D.I. interna 2012 ............................... 2019/20 D.I. interna 2013 (*).......................... 2020/21 (*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2013 (consultar instrucciones) Deducciones doble imposición internacional 2003-2013 Total 2003-2013 .......................................... Tipo de gravamen 2013 ........................................................................ 103 Impuesto soportado por el sujeto pasivo (art. 31 L.I.S.) ....................................................... 2023/24 D.I. internacional 2013: Dividendos y participaciones en beneficios (art. 32 L.I.S.).......................................................... 2023/24 Total 2013 ............................................... 167 163 168 164 169 165 170 166 171 172 573 174 (*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2013 (consultar instrucciones) 106 104 101 112 110 108 116 114 107 105 102 113 111 109 115 282 846 696 025 071 702 714 117 283 847 697 026 187 703 715 570 118 284 848 027 300 707 716 735 736 737 738920 D.I. internac. ejerc. anteriores: Límite Deducción Tipo gravamen 2013 Deducción aplicada Deducción pendiente . año pendiente /generada período generación deducción pendiente en esta liquidación períodos futuros 160 D.I. internacional 2004...................... 2014/15 D.I. internacional 2005...................... 2015/16 D.I. internacional 2006...................... 2016/17 D.I. internacional 2007...................... 2017/18 D.I. internacional 2008 .................. 2018/19 D.I. internacional 2009...................... 2019/20 154 153 151 157 156 155 158 729 728 152 732 731 730 733 849 637 711 001 825 285 028 161 894 638 712 002 826 286 029 639 827 287 197 003 D.I. internacional 2003 .................. 2013/14 030 159 734 718 719D.I. internacional 2010...................... 2020/21 717 D.I. internacional 2011...................... 2021/22 720 721 722 724723 D.I. internacional 2012 .................... 2022/23 739 740 742741921 D.I. internacional 2013 (*).................. 2023/24 134 926 135 136 572 137 162 548 534 535 536Compensación de base año 2013 (*) ......................................... cve:BOE-A-2014-5559
  • 28. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40244 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Deducción art. 42 L.I.S. y art. 36 ter Ley 43/95 Deducciones disposición transitoria octava L.I.S. Límite conjunto Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deducciones Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros 2008: Periodificación ............................................................ 2009: Periodificación ............................................................ 2010: Periodificación ............................................................ 2011: Periodificación ............................................................ Total deducciones disposición transitoria octava L.I.S. ............ 35% 758 755 752 749 761 744 764 759 756 753 750 762 745 584 763 760 757 754 746 765 Página 16 Régimen especial de la reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) 8 Inversiones previstas en las Inversiones previstas en las letras A, B y D (1º) del art. letras C y D (2º a 6º) del art. Importe de la dotación 27.4 Ley 19/1994 27.4 Ley 19/1994 Pendiente de materializar Deducciones inversión en Canarias. Ley 20/1991 50% 60/ 90% Lím. conj. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deducc. año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Activos fijos (Ley 20/1991) 2009......................... 2014/15 Activos fijos (Ley 20/1991) 2010 .............................. 2015/16 Activos fijos (Ley 20/1991) 2011 .............................. 2016/17 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 ......... 2014/15(*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ......... 2015/16(*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ......... 2017/18(*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ......... 2018/19(*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ......... 2018/20(*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ......... 2020/21(*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 ......... 2021/22(*) Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 ........................ 2018/19 Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/1991)......... Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 ......... 2022/23(*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 ......... 2023/24(*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ......... 2024/25(*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ......... 2016/17(*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ......... 2025/26(*) 2012: Periodificación ............................................................ 857 854 860 883 863 871 868 874 880 877 866 191 939 613 037 200 858 855 861 884 864 872 869 875 881 878 867 192 940 614 038 257 862 859 865 885 834 876 873 879 870 882 941 701 193 011 039 044 144 045 145 046 146 886 590 887 (*) Pueden consultarse instrucciones 2013: Periodificación ............................................................ RIC 2009. Dotación y materializaciones efectuadas en 2009 ......... Inversiones anticipadas de futuras dotaciones a la RIC, efectuadas en 2013.................................... RIC 2010. Dotación y materializaciones efectuadas en 2010 ......... 097 089 098 094 923 047 095 924 048 RIC 2011. Dotación y materializaciones efectuadas en 2011 ......... 524 525 526 527 Activos fijos (Ley 20/1991) 2012 ............................. 2017/18 528 529 530Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 ......... 2026/27(*) Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2002................... 2017/18 Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2003................... 2018/19 Deducción art. 42 L.I.S. 2004 ................................... 2019/20 Deducción art. 42 L.I.S. 2005..................................... 2020/21 Deducción art. 42 L.I.S. 2006..................................... 2021/22 Deducción art. 42 L.I.S. 2007..................................... 2022/23 Deducción art. 42 L.I.S. 2008..................................... 2023/24 Lím. conj. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deducc. año (*) Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Total deducciones art. 36 ter Ley 43/95 y art. 42 L.I.S. ......... Deducción art. 42 L.I.S. 2009..................................... 2024/25 297 932 838 835 022 031 004 090 298 933 839 836 023 032 005 091 299 934 840 024 033 006 092 841 585 040 041 042Deducción art. 42 L.I.S. 2010..................................... 2025/26 843 140139138Deducción art. 42 L.I.S. 2011..................................... 2026/27 RIC 2012. Dotación y materializaciones efectuadas en 2012 ......... 922 020 021 925 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ......... 2027/28(*) 147 148 149 Activos fijos (Ley 20/1991) 2008 .............................. 2013/14 143142141Deducción art. 42 L.I.S. 2012..................................... 2027/28 928 938927 996RIC 2013. Dotación y materializaciones efectuadas en 2013 ......... Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 ......... 2028/29(*) 852 853 85650% 25/ 50% Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 ......... 2013/14(*) 194 195 196 837 (*) Pueden consultarse instrucciones 190189188Deducción art. 42 L.I.S. 2013..................................... 2028/29 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 ......... 2012/13(*) 088 564 801 cve:BOE-A-2014-5559
  • 29. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40245 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Lím. conj. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deduc. año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Página 17 1997: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2012/13(*) 1999: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2014/15(*) 2000: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2015/16(*) 2001: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) .............................. 2016/17(*) 2002: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2017/18(*) 2004: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ................................. 2019/20(*) 2003: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2018/19(*) 533531 2010: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................ 2025/26(*) 25%,50%(*) 2005: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................. 2020/21(*) 2006: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) .................... 2021/22(*) 2007: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................. 2022/23(*) 532 842 780 786 766 198 288 466 061 472 180 792 945 795 798 810 807 819 063 775 844 781 787 767 896 289 467 498 473 181 793 946 796 799 811 808 820 086 776 782 788 833 897 468 586 182 794 947 797 800 812 809 821 087 290 478 769 7701998: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2013/14(*) 768 774 2008: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................. 2023/24(*) 2009: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................. 2024/25(*) 972 902 544 541 903 545 542 968 975 967966 973 Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. ....................... 064 065 073 543 077 080 072 076 540 068 069 901 079 2013: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. ......... 2028/29 960 961 9622011: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................ 2026/27(*) (*) Pueden consultarse instrucciones 816 817 818 Deducciones para incentivar determinadas actividades (cap. IV tit. VI Ley 43/95 y LIS) 2013: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) 2028/29 2013: Producciones cinematográficas (PC) ......................................... 2028/29 2013: Bienes de interés cultural (BIC).................................................. 2028/29 2013: Gastos de formación profesional (FP) ........................................ 2028/29 2013: Edición libros (ED).................................................................... 2028/29 2013: Inversiones para protección medio ambiente (PM)...................... 2028/29 2013: Conmemoracion del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG) . 2028/29 2013: Alicante 2011 (A11) ................................................................. 2028/29 2013: Mundobasket 2014 (M14) .......................................................... 2028/29 2013: Campeonato del Mundo de Balonmano Absoluto Masculino de 2013 (B13).. 2028/29 2013: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT) .. 2028/29 2013: Gastos en investigación y desarrollo (CT)................................... 2031/32 2013: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG) ........................ 2028/29 2013: Campeonato del Mundo de Vela (ISAF) Santander 2014 (VS) ....... 2028/29 2013: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ............................................... 2028/29 2013: Año de España en Japón (EJ).................................................... 2028/29 2013: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) 2028/29 2013: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) .......................... 2028/29 2013: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P) . 2028/29 2013: Barcelona World Jumping Challenge (WJ)................................... 2028/29 2013: Campeonato del Mundo de Natación Barcelona 2013 (NB).......... 2028/29 2013: Barcelona Mobile World Capital (BM) ......................................... 2028/29 2013: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W)............................... 2028/29 2013: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO) 2028/29 2013: Año Santo Jubilar Mariano 2012-2013 en Almonte (MA).............. 2028/29 2013: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM)................ 2028/29 070 075 078 085 093 207 210 213 216 222 240 243 828 057 208 211 214 217 223 241 244 829 058 209 212 215 218 224 242 245 830 067 845 2013: Candidatura de Madrid 2020 (M20)........................................... 2028/29 246 247 248 831 588 832 2013: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.)........................................................................... 2028/29 963 964 965 2013: Gastos en innovación tecnológica (IT)........................................ 2031/32 096 698 713 Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ................................................................................ 634 635 636 2013: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) ........................................... 2028/29 931 502 751 549 888 8892013: Deducción por inversión de beneficios (IB)................................. 2028/29 2013: Programa de preparación de los deportivas españoles para los juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) ...................................... 2028/29 2013: VII Centenario de la Peregrinación de San Francisco de Asís a Santiago de Compostela (1214-2014) (FA) ............................. 2028/29 2013: V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Ávila 2015 (ST) 2028/29 2013: Año Junípero Serra 2013 (JS)................................................... 2028/29 2013: Año Santo Jubilar Mariano 2013-2014 a celebrar en la ciudad de Sevilla (MS) 2028/29 2013: Vuelta al mundo a vela Alicante 2014 (A14) ............................... 2028/29 183 185 1862012: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................ 2027/28(*) 204 205 206 219 220 221 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 cve:BOE-A-2014-5559
  • 30. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40246 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 18 Aplicación de resultados Pérdidas y ganancias............................ Total ................................................. ppAAAAppllicicccacacccióiónnBase de reparto Reservas ............................................. A reservas ....................................................... 658 656 655 660 659 650 652 651 653 Remanente .......................................... 662 665 664 Intereses aportaciones al capital (Cooperativas).... A dividendos ..................................................... A dotación O. S. (Cajas de ahorro)...................... A F.R.O. y dotaciones voluntarias al F.E.P. (Cooperativas) A retornos cooperativos (Cooperativas)............... Partícipes (IIC)................................................... A remanente y otros.......................................... A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ...... Total................................................................ 654 666 Por amortizaciones................................................................ Correcciones permanentes (excl. correcc. I. Sociedades) .............................. Correcciones fiscales Aumentos Disminuciones Aumentos futuros Disminuciones futuras Por deterioros de valor .......................................................... Por pensiones....................................................................... Por fondo de comercio .......................................................... Resto ................................................................................... Por amortizaciones................................................................ Por deterioros de valor .......................................................... Por pensiones....................................................................... Por fondo de comercio .......................................................... Resto ................................................................................... Correcciones temporarias con origen en el ejercicio.................... Correcc. temporarias con origen en ejerc. anteriores.................. TOTAL correcc. al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida correcc. I. Soc.).................................................................. 417 418 Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por Impuesto Sociedades) (cumplimentación voluntaria) Saldo pendiente a fin de ejercicioCorrecciones del ejercicio Presentación de documentación previa en la sede electrónica Consigne el Número de Referencia de Sociedades (NRS) de la documentación presentada:...................................................... Deducción donativos a entidades sin fines de lucro. Ley 49/2002 Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2003........................... 2013/14 Donaciones del período impositivo efectuadas a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)............. 974 Total deducciones donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) ........... Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2005........................... 2015/16 Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2004........................... 2014/15 Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2006........................... 2016/17 Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2007........................... 2017/18 Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2008........................... 2018/19 Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2009........................... 2019/20 929 294 942 066 034 008 598 565 895 930 295 943 074 035 009 296 944 084 036 010 201 202 203 Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2010........................... 2020/21 904 905 906 Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2011........................... 2021/22 990 991 992 997 998 999Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2012........................... 2022/23 Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2013........................... 2023/24 993 994 995 Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 44.2 LIS (*) 2013: Investigación y desarrollo (CTE)....... 2013: Innovación tecnológica (ITE) ............ Deducción Deducción Importe deducible Pendiente por insuficiencia generada reducida en cuota de cuota Total .................................................. 918 919 574 589 976 977 580 978 517 081 082 083 (*) Para períodos impositivos iniciados a partir de 1-1-2013. Entre otros requisitos, será necesario que transcurra, al menos, uno año desde la finalización del período impositivo en que se generó la deducción, sin que la misma haya sido objeto de aplicación. cve:BOE-A-2014-5559
  • 31. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40247 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 18 bis LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. Art. 20 LIS a). Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ................................................................................ 175 176b). Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................................................................... c). Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)...................... d). Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.).................................. e). Ingresos financieros de participaciones en instrumentos de patrimonio(*) (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)............ f). Límite a la deducción de gastos financieros netos (= 30%* [a-b-c-d+e], con un mínimo de 1 millón de euros)................. g). Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores .................................................... h). Gastos financieros del período impositivo excluidos aquellos a que se refiere el art. 14.1.h) LIS (**) (sin signo)............... i). Ingresos financieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios............................... 177 178 179 043 049 249 252 253j). Gastos financieros netos del período (= [ h - i ]).......................................................................................................... m). Gastos financieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados ..................................................... n). Total gastos financieros netos deducibles en el período (= [k + m], < = [f + g]).......................................................... 254 255 258 259 LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. GASTOS FINANCIEROS PENDIENTES DE DEDUCIR PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO k). Gastos financieros netos del período deducibles (< = [ j ]) ......................................................................................... l). Gastos financieros netos del período no deducibles (< = [ j ])...................................................................................... ñ). Total gastos financieros deducibles en el período .................................................................................................... 260 (*) Dividendos o participaciones en beneficios de entidades en las que, o bien el porcentaje de participación, directo o indirecto, sea al menos el 5 por ciento, o bien el valor de adquisición de la participación sea superior a 6 millones de euros, excepto que dichas participaciones hayan sido adquiridas con deudas cuyos gastos financieros no resulten deducibles por aplicación del artículo 14.1.h) de la LIS. El mínimo de 1 millón de euros exige que, como mínimo, haya 1 millón de euros de gastos financieros netos. (**) Se incluirán los gastos financieros netos imputados por las entidades que tributen con arreglo a lo establecido en el art. 48 de la LIS. Pendiente de aplicación en períodos futuros Importe generado. Pendiente de aplicación a principio del período Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación Total ................... 267 268 269 2012 2013 (*) 2013 (**) (*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al declarado. (**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos. Pendiente de aplicación en períodos futuros Importe generado. Pendiente de aplicación a principio del período Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación Total ................... 538 539 546 (*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al declarado. (**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos. 261 264 969 262 265 970 263 266 971 2012 2013 (*) 2013 (**) 270 273 503 271 274 522 272 537 523 DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOL- VENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL SUJETO PASIVO (Art. 19.13 LIS) Y CONVERSIÓN DE ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA (D.A. 22ª LIS) Ejercicio de generación Integrado en esta liquidación Total ................... 344 (*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2013 (consultar instrucciones). (**) Para períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2014. 2011 2012 2013 (*) 227 291 173 Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (**) Importe del crédito exigible 393 Opciones: Abono Compensación Canje Deuda Pública cve:BOE-A-2014-5559
  • 32. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40248 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 19 Comunicación del importe neto de la cifra de negocios Grupos de sociedades, art. 42 código de comercio, incluidas entidades de crédito y aseguradoras Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de las entidades del grupo ........................................................................... No residentes con más de un establecimiento permanente 7 8 9 4 5 6 1 2 3 N.I.F. de las entidades del grupo .................................... (Excepto el de la entidad declarante) Número de establecimientos permanentes a través de los que opera, en caso de persona física titular................... 2 31 N.I.F. de los establecimientos permanentes, en caso de entidad titular .................................................. (Excepto el del establecimiento permanente al que se refiere esta declaración) Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de establecimientos permanentes de la misma persona física o entidad titular....................................................................................................................................................................... 4 5 Las entidades que hayan marcado la clave de caracteres de la declaración [003], [004], [024], [025] ó [036] deberán consignar a continuación el importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio 2013............................................................. 987 988 Entidades de crédito, aseguradoras, instituciones de inversión colectiva y sociedades de garantía recíproca 989 Clave Tipo Entidad participada o emisora de los valores País o territorio considerado como paraíso fiscal país/territorio Valor de adquisición % Particip. Persona o entidad residente en país o territorio Clave País o territorio considerado Descripción de la operación considerado como paraíso fiscal F/J país/territorio como paraíso fiscal Importe Operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fiscales Operaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fiscales Tenencia de valores relacionados con países o territorios considerados como paraísos fiscales N1 Base imponible resultante de la aplicación del régimen [ 630 + ( 631 - 632 )]......................................................................... Compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores (a compensar únicamente con la casilla 631) ................. Importe de rentas generadas en transmisiones de buques (reserva, diferencia entre la amortización fiscal y la contable)........................................................................................................................................................................ Base imponible resultante de aplicar la escala del apartado 1 del art. 125 L.I.S...................................................................... Nº de buques a los que se aplica el régimen......................................................................................................................... Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje 630 579 632 631 cve:BOE-A-2014-5559
  • 33. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40249 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 20 Régimen de cooperativas Operaciones con personas o entidades vinculadas Tipo Ingreso Método vinculación ("I")/ valoración Persona o entidad (artº 16.3 Código Tipo Pago (artº 16.4 Importe vinculada: N.I.F. F/J Apellidos y nombre / Razón social L.I.S.) provincia/país operación ("P") L.I.S.) operación Indique las operaciones del ejercicio con personas o entidades vinculadas, residentes o no residentes, de acuerdo con lo establecido en el artículo 16 L.I.S. Declare separadamente las operaciones de ingreso o pago, sin efectuar compensaciones entre ellas aunque correspondan al mismo concepto. Instrucciones de cumplimentación: 1ª) Obligación de documentación No existirá obligación de documentación cuando la contraprestación del conjunto de las operaciones realizadas en el período impositivo con la misma persona o entidad vinculada no supere 250.000 euros, salvo las operaciones específicas (artículo 18.4 e) 1º a 4º del Reglamento del IS) que en todo caso deben de documentarse. No obstante, en el caso de personas o entidades cuyo importe neto de la cifra de negocios del período impositivo sea inferior a diez millones de euros, no tendrán obligación de documentación cuando el conjunto de las operaciones vinculadas (incluidas las específicas) no supere 100.000 euros. En todo caso, deben documentarse las operaciones con paraísos fiscales (Real Decreto-ley 6/2010, de 9 de abril y Real Decreto-ley 13/2010, de 3 de diciembre). 2ª) Obligación de declaración Hay obligación de declaración respecto de las operaciones obligadas a documentación. No obstante, no habrá obligación de declaración cuando el importe de las operaciones por persona o entidad vinculada del mismo tipo y con el mismo método de valoración no supere 100.000 euros. 3ª) Criterios de imputación En las operaciones que supongan gastos o ingresos contables debe de atenderse al criterio de devengo contable de dichas operaciones con independencia de cuando se produzca la corriente monetaria del cobro o pago. En las operaciones que no supongan gasto o ingreso contable (por ejemplo adquisición de un inmueble a una persona o entidad vinculada), se atenderá a la fecha de realización de la operación con independencia de cuanto se produzca la corriente monetaria derivada de las mismas. Operaciones que se extienden a lo largo de varios ejercicios: Si el valor de la operación supera los límites (100.000 / 250.000 euros) y la operación sigue vigente a lo largo de varios ejercicios sólo debe declararse en la información adicional del ejercicio en que se realice la operación. Mención especial merecen las prestaciones de servicios continuadas a lo largo del tiempo en los que, tanto para determinar si se deben declarar o no, como para determinar en qué momento deben declararse, habrá que estar al valor de la operación en cada uno de los ejercicios. 4ª) Forma de cuantificar los límites y criterios de cumplimentación Los límites de 100.000 y 250.000 euros no incluyen el IVA. En cada fila se declararán las operaciones por persona o entidad vinculada que agrupen un determinado tipo de operación siempre que se haya utilizado el mismo método de valoración. En caso de que con una misma persona o entidad se hayan realizado operaciones de distinto tipo, se incluirán en registros distintos. En el caso de que se tratara de operaciones del mismo tipo pero se hubieran utilizado métodos de valoración diferentes también se separarán en distintas filas. C1 C2 Resultados cooperativos Resultados extracooperativos 2. Gastos específicos....................................................................................................... 3. Gastos generales imputados......................................................................................... 5. Incrementos y disminuciones patrimoniales................................................................................................................... 6. Resultado (1 - 2 - 3 - 4 + 5) ..................................................................................... 7. Aumentos (ajustes positivos)......................................................................................... 8. Disminuciones (ajustes negativos) ................................................................................. 9. 50% Dotación obligatoria F.R.O. (art. 16.5 Ley 20/1990)................................................ 10. Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ..................................................... 11. Factor de agotamiento ................................................................................................. 12. Base imponible (6 + 7 - 8 - 9 + 10 + 11) ................................................................. 1. Ingresos computables .................................................................................................. Determinación de la base imponible C3 E4 E3 E8 E7 E6 E5 E2 E1 Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futurosDetalle de compensación de cuotas Compensación de cuota año 2011.......................................... Compensación de cuota año 2000.......................................... Compensación de cuota año 1998.......................................... Compensación de cuota año 2007.......................................... Compensación de cuota año 2004.......................................... Compensación de cuota año 2008.......................................... Compensación de cuota año 1999.......................................... Compensación de cuota año 2002.......................................... Compensación de cuota año 2001.......................................... Total .................................................................................... Compensación de cuota año 2003.......................................... Compensación de cuota año 2010.......................................... Compensación de cuota año 2005.......................................... Compensación de cuota año 2006.......................................... Compensación de cuota año 2009.......................................... 694 683 680 677 018 099 515 280 624 692 689 686 674 684 681 678 019 100 900 281 672 693 690 687 561 695 682 679 676 673 017 059 587 279 623 691 688 685 773 777772 Compensación de cuota año 2012.......................................... 908 909907 911 912910 Compensación de cuota año 2013(*) ........................................ 935 936 937 553 C11 C10 C9 C8 C7 C6 4. Gastos Fondo de Educación y Promoción ...................................................................... C4 E11 554 E9 (*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas por otro período impositivo iniciado también en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado. cve:BOE-A-2014-5559
  • 34. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40250 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Operac. de fusión, escisión y canje de valores y transm. de activos y pasivos (Ley 8/2012) y reestructuración bancaria (Ley 16/2012) (régimen especial). Opción art. 43.1 y 43.3 R.I.S. Página 21 Entidad transmitente: Entidad adquirente: N.I.F. Denominación social N.I.F. Denominación social Los declarantes que hayan marcado la clave 035, 037, 062 ó 024 deberán consignar los siguientes datos: Tipo de operación a que se refiere la opción:A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012); E: Reestructuración bancaria (Ley 16/2012)...................................................................... Fecha de los acuerdos sociales................................................................................................. Valor de las acciones entregadas ..................................................................................................................................... Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................ Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante.............................................................................. 1 Entidad transmitente: Entidad adquirente: N.I.F. Denominación social N.I.F. Denominación social Los declarantes que hayan marcado la clave 035, 037, 062 ó 024 deberán consignar los siguientes datos: Tipo de operación a que se refiere la opción:A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012); E: Reestructuración bancaria (Ley 16/2012)...................................................................... Fecha de los acuerdos sociales................................................................................................. Valor de las acciones entregadas ..................................................................................................................................... Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................ Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante.............................................................................. 2 Entidad transmitente: Entidad adquirente: N.I.F. Denominación social N.I.F. Denominación social Los declarantes que hayan marcado la clave 035, 037, 062 ó 024 deberán consignar los siguientes datos: Tipo de operación a que se refiere la opción:A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012); E: Reestructuración bancaria (Ley 16/2012)...................................................................... Fecha de los acuerdos sociales................................................................................................. Valor de las acciones entregadas ..................................................................................................................................... Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................ Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante.............................................................................. 3 Entidad transmitente: Entidad adquirente: N.I.F. Denominación social N.I.F. Denominación social Los declarantes que hayan marcado la clave 035, 037, 062 ó 024 deberán consignar los siguientes datos: Tipo de operación a que se refiere la opción:A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012); E: Reestructuración bancaria (Ley 16/2012)...................................................................... Fecha de los acuerdos sociales................................................................................................. Valor de las acciones entregadas ..................................................................................................................................... Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................ Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante.............................................................................. 4 Entidad transmitente: Entidad adquirente: N.I.F. Denominación social N.I.F. Denominación social Los declarantes que hayan marcado la clave 035, 037, 062 ó 024 deberán consignar los siguientes datos: Tipo de operación a que se refiere la opción:A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012); E: Reestructuración bancaria (Ley 16/2012)...................................................................... Fecha de los acuerdos sociales................................................................................................. Valor de las acciones entregadas ..................................................................................................................................... Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................ Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante.............................................................................. 5 cve:BOE-A-2014-5559
  • 35. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40251 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 A) Porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios 060 Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades que ostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el I.R.P.F. o sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español................................................................. 1.- Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ........................................................................................................... 2.- Base imponible........................................................................................................................................................... 3.- Deducción para evitar la doble imposición interna: 4.- Deducción para evitar la doble imposición internacional: 5.- Base de las bonificaciones .......................................................................................................................................... 6.- Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades ....................................................... 7.- Retenciones e ingresos a cuenta ................................................................................................................................. 8.- Dividendos y participaciones en beneficios distribuidos con cargo a reservas: a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en el régimen especial............................................................ b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en el régimen especial ................................................................ 9.- Relacióndesociosexistentesalafechadecierredelperíodoimpositivoquedebansoportarlasimputaciones,enordendecrecientedegradode participación, con sus datos identificativos y grado de participación en dicha fecha: Código N.I.F. RPTE. F/J R/X Apellidos y nombre / Razón social provincia/país Base imponible imputada % Partic. Base de la deducción Tipo de entidad de la que proceden las rentas % Participación Base de la deducción % Participación Agrupaciones de interés económico y UTES (régimen especial) 552 062 Página 22 500 B) Modelo de información (artículo 46 R.I.S.) cve:BOE-A-2014-5559
  • 36. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40252 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 23 Régimen especial de transparencia fiscal internacional 1 3 5 4 6 2 Administradores Administradores Administradores Administradores Administradores Clave Nombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta Administradores A B C D Clave Nombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta Clave Nombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta Clave Nombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta Clave Nombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta Clave Nombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta E F Total importe (A + B + C + D + E + F) .................................. 387 cve:BOE-A-2014-5559
  • 37. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40253N.I.F.ApellidosynombreorazónsocialModelo 200 2013 TributaciónconjuntaalEstadoyalasAdministracionesForalesdelPaísVascoyNavarra Página24 BIZKAIA............................................................................................................................... Volumendelasoperacionesrealizadasenelextranjeroduranteelejercicio.................................................................................................... Volumendelasoperacionesrealizadasen: Volumentotaldelasoperacionesrealizadasporlaentidadenelejercicio(incluidaslasoperacionesrealizadasenelextranjero)........................ TerritorioshistóricosdelPaísVasco:ARABA................................................................................................................................ TerritoriodelaComunidadForaldeNAVARRA............................................................................................................................. AplicacióndelconciertoeconómicoconlaComunidadAutónomadelPaísVascoydelConvenioEconómico entreelEstadoylaComunidadForaldeNavarra GIPUZKOA........................................................................................................................... CálculodelosporcentajesdetributaciónacadaunadelasAdministraciones Cuotadelejercicioaingresaroadevolver............................................... {Pagosfraccionados2º...................................................................... 3º...................................................................... 1º...................................................................... ARABAGIPUZKOABIZKAIANAVARRATOTAL Cuotadiferencial..................................................................................................... % % % % % DiputaciónForaldeARABA:052/(050-051)x100................................................................................................ Interesesdedemora....................................................................................... Importeingreso/devoluciónefectuadadeladeclaraciónoriginaria...................... IncrementoporincumplimientoderequisitosSOCIMI.......................................... Líquidoaingresaroadevolver................................................................. Territoriocomún............................................................................................................................................................................ 052 056 051 050 055 054 053 626 625 629 628 627 420 474 449 445 402 913 494 490 486 421 475 450 446 442 914 495 491 487 426 476 451 447 443 915 496 492 488 427 477 465 448 444 916 497 493 489 600 612 606 604 602 642 622 620 618 DeterminacióndellíquidoaingresaroadevolveracadaunadelasAdministraciones Incrementoporpérdidabeneficiosfiscalesperíodosanteriores...........................482483484485616 DiputaciónForaldeGIPUZKOA:053/(050-051)x100................................................................................................ DiputaciónForaldeBIZKAIA:054/(050-051)x100................................................................................................ DiputaciónForaldeNAVARRA:055/(050-051)x100................................................................................................ AdministracióndelEstado:056/(050-051)x100................................................................................................ cve:BOE-A-2014-5559
  • 38. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40254 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 25 Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (I) Caja y depósitos en bancos centrales ........................................................................................................................... 101 Valores representativos de deuda................................................................................................................................. Depósitos en entidades de crédito................................................................................................................................ Crédito a la clientela.................................................................................................................................................... Otros instrumentos de capital....................................................................................................................................... Derivados de negociación............................................................................................................................................ Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... Valores representativos de deuda................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................ 113 Activos financieros disponibles para la venta .............................................................................................................. 102 Cartera de negociación ................................................................................................................................................. Depósitos en entidades de crédito................................................................................................................................ Crédito a la clientela.................................................................................................................................................... Valores representativos de deuda................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................ Activos no corrientes en venta ...................................................................................................................................... Valores representativos de deuda................................................................................................................................. Depósitos en entidades de crédito................................................................................................................................ Crédito a la clientela.................................................................................................................................................... Inversiones crediticias ................................................................................................................................................... Cartera de inversión a vencimiento ............................................................................................................................... Ajustes a activos financieros por macro-coberturas ..................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Entidades asociadas.................................................................................................................................................... Entidades multigrupo................................................................................................................................................... Entidades del grupo .................................................................................................................................................... Participaciones ............................................................................................................................................................... Contratos de seguros vinculados a pensiones .............................................................................................................. De uso propio ........................................................................................................................................................... Cedido en arrendamiento operativo ............................................................................................................................ Afecto a la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .................................................................... Inmovilizado material ................................................................................................................................................... Activo material .............................................................................................................................................................. 129 Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... Otro activo intangible................................................................................................................................................... 135Activo intangible ............................................................................................................................................................. Corrientes .................................................................................................................................................................. Diferidos..................................................................................................................................................................... 138 Activos fiscales ............................................................................................................................................................... 141Resto de activos ............................................................................................................................................................. Total activo ..................................................................................................................................................................... 103 104 105 106 107 109 110 112 111 114 115 117 118 119 120 122 121 125 126 127 128 130 131 132 134 136 137 142 Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................. 108 123 133 139 140 116 124 Fondos de insolvencias por cobertura específica........................................................................................................... Fondos de insolvencias por cobertura genérica ............................................................................................................. Informaciónadicionalsobredeterminadaspartidasqueminoranelactivodel balance 202 203 Activo cve:BOE-A-2014-5559
  • 39. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40255 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 26 Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (II) Depósitos de la clientela.............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables............................................................................................................. Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de bancos centrales .................................................................................................................................... Derivados de negociación............................................................................................................................................ Posiciones cortas de valores........................................................................................................................................ Cartera de negociación ................................................................................................................................................. 143 Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela.............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables............................................................................................................. Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 151 Depósitos de bancos centrales .................................................................................................................................... Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela.............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables............................................................................................................. Pasivos subordinados.................................................................................................................................................. Otros pasivos financieros............................................................................................................................................. 165 166 Ajustes a pasivos financieros por macro-coberturas .................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Pasivos asociados con activos no corrientes en venta ................................................................................................. Provisiones para impuestos y otras contingencias legales.............................................................................................. Provisiones para riesgos y compromisos contingentes................................................................................................... Fondo para pensiones y obligaciones similares.............................................................................................................. Otras provisiones ........................................................................................................................................................ Provisiones ..................................................................................................................................................................... Corrientes .................................................................................................................................................................. Diferidos..................................................................................................................................................................... Pasivos fiscales ............................................................................................................................................................. Resto de pasivos ........................................................................................................................................................... 178 179Total pasivo .................................................................................................................................................................... 144 145 146 147 148 149 153 154 155 159 160 164 163 162 161 169 170 171 172 168 174 175 173 150 Otros pasivos financieros............................................................................................................................................. 152 Depósitos de bancos centrales .................................................................................................................................... 156 157 Pasivos subordinados.................................................................................................................................................. Otros pasivos financieros............................................................................................................................................. Fondo de la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................................................... Capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ........................................................................................ 176 177 167 Pasivos financieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 158 Pasivo cve:BOE-A-2014-5559
  • 40. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40256 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 27 Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (III) Patrimonio neto Coberturas de los flujos de efectivo.............................................................................................................................. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ........................................................................................ Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................. Diferencias de cambio ................................................................................................................................................. Activos no corrientes en venta ..................................................................................................................................... Ajustes por valoración .................................................................................................................................................... 193 Capital / Fondo de dotación......................................................................................................................................... Escriturado............................................................................................................................................................. Menos: Capital no exigido ........................................................................................................................................ Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Otros instrumentos de capital....................................................................................................................................... De instrumentos financieros compuestos .................................................................................................................. Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de ahorros) .............................................................................. Fondos propios ............................................................................................................................................................... 200Total patrimonio neto ...................................................................................................................................................... 201Total pasivo y patrimonio neto ....................................................................................................................................... 194 195 196 197 198 199 181 182 187 186 185 184 183 188 180 Resto de ajustes por valoración.................................................................................................................................... Resto de instrumentos de capital.............................................................................................................................. Menos: Valores propios ............................................................................................................................................... Resultado del ejercicio................................................................................................................................................. Menos: Dividendos y retribuciones................................................................................................................................ 189 190 191 192 Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ................................................................................... 203 cve:BOE-A-2014-5559
  • 41. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40257 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Cuenta de pérdidas y ganancias. Página 28 Intereses y rendimientos asimilados .............................................................................................................................. Intereses y cargas asimiladas ........................................................................................................................................ Rendimiento de instrumentos de capital ....................................................................................................................... Comisiones percibidas ................................................................................................................................................... Comisiones pagadas ...................................................................................................................................................... Cartera de negociación................................................................................................................................................ Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ........................................ Otros.......................................................................................................................................................................... Otros productos de explotación ..................................................................................................................................... Resultado de operaciones financieras (neto) ................................................................................................................ Cuenta de pérdidas y ganancias 204 205 212 213 214 215 Remuneración de capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ............................................................ Margen de intereses ....................................................................................................................................................... Otras cargas de explotación .......................................................................................................................................... Margen bruto .................................................................................................................................................................. Gastos de personal ..................................................................................................................................................... Otros gastos generales de administración..................................................................................................................... 221 222 Gastos de administración ............................................................................................................................................... Fondo de comercio y otro activo intangible ................................................................................................................... 230 232 Otros activos .............................................................................................................................................................. Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto)......................................................................................................... Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasificados como no corrientes en venta ........................................... 231 206 207 Diferencia negativa en combinaciones de negocios ..................................................................................................... 233 Resultado antes de impuestos ....................................................................................................................................... Impuesto sobre beneficios ............................................................................................................................................. Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .................................... Resultado del ejercicio procedente de operaciones continuadas ................................................................................. Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ........................................................................................................... Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 238 239 500 Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasificados como operaciones interrumpidas .............. 234 Amortización .................................................................................................................................................................. 223 224 Dotaciones a provisiones (neto) ..................................................................................................................................... Inversiones crediticias ................................................................................................................................................. Otros instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias................................ 227 Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto) .................................................................................................... Resultado de la actividad de explotación ...................................................................................................................... 228 211 226 229 235 236 237 Diferencias de cambio (neto) ......................................................................................................................................... 220 225 216 217 218 209 210 208 219 cve:BOE-A-2014-5559
  • 42. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40258 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 28 Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Estado de cambios en el patrimonio neto (I). Ganancias (pérdidas) por valoración.............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 258 259 260 Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones ........................................................................................... Resto de ingresos y gastos reconocidos ....................................................................................................................... 278 Impuesto sobre beneficios ............................................................................................................................................. Total ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................. 280 281 279 Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 500 Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 256 Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 257 Ganancias (pérdidas) por valoración.............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas......................................................................................... 262 263 264 Coberturas de los flujos de efectivo .............................................................................................................................. 261 Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. Ganancias (pérdidas) por valoración.............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 267 268 269 Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 266 Ganancias (pérdidas) por valoración.............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 271 272 273 Diferencias de cambio ................................................................................................................................................... 270 Ganancias (pérdidas) por valoración.............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 275 276 277 Activos no corrientes en venta ....................................................................................................................................... 274 265 Página 29 Estado de ingresos y gastos reconocidos cve:BOE-A-2014-5559
  • 43. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40259N.I.F.ApellidosynombreorazónsocialModelo 200 2013 EntidadessometidasalasnormasdecontabilidaddelBancodeEspaña.Estadodecambiosenelpatrimonioneto(II). Página30 Ajustesporerrores...................................................................................................................................................... Saldoinicialajustado............................................................................................................................................... Ajustesporcambiodecriteriocontable........................................................................................................................ Saldofinaldelejercicioanterior.............................................................................................................................. Otrasvariacionesdelpatrimonioneto..................................................................................................................... Totalingresosygastosreconocidos........................................................................................................................ Reduccionesdecapital................................................................................................................................................ Aumentosdecapital/fondodedotación...................................................................................................................... Incrementosdeotrosinstrumentosdecapital.............................................................................................................. Reclasificacióndepasivosfinancierosaotrosinstrumentosdecapital............................................................................. Distribucióndedividendos/Remuneraciónalossocios................................................................................................. Operacionesconinstrumentosdecapitalpropio(neto).................................................................................................. Traspasosentrepartidasdepatrimonioneto................................................................................................................ Saldofinalalfinaldelejercicio................................................................................................................................ Conversióndepasivosfinancierosencapital................................................................................................................ Reclasificacióndeotrosinstrumentosdecapitalapasivosfinancieros............................................................................. Incrementos(reducciones)porcombinacionesdenegocios........................................................................................... Dotacióndiscrecionalaobrasyfondossociales(sóloCajasdeahorrosyCooperativasdecrédito).................................. Pagosconinstrumentosdecapital.............................................................................................................................. 282 292 302 312 322 332 342 352 362 372 382 392 402 412 422 432 442 452 283 293 303 313 323 333 343 353 363 373 383 393 403 413 423 433 443 453 284 294 304 314 324 334 344 354 364 374 384 394 404 414 424 434 444 454 285 295 305 315 325 335 345 355 365 375 385 395 405 415 425 435 445 455 286 296 306 316 326 336 346 356 366 376 386 396 406 416 426 436 446 456 472473474476475 FONDOSPROPIOS Capital/FondoOtrosinstrumentosMenos:Valores dedotaciónPrimadeemisiónReservasdecapitalpropios Restodeincrementos(reducciones)depatrimonioneto................................................................................................462463464465466 Estadototaldecambiosenelpatrimonioneto cve:BOE-A-2014-5559
  • 44. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40260N.I.F.ApellidosynombreorazónsocialModelo 200 2013 EntidadessometidasalasnormasdecontabilidaddelBancodeEspaña.Estadodecambiosenelpatrimonioneto(III). Página31 Ajustesporerrores...................................................................................................................................................... Saldoinicialajustado............................................................................................................................................... Ajustesporcambiodecriteriocontable........................................................................................................................ Saldofinaldelejercicioanterior.............................................................................................................................. Otrasvariacionesdelpatrimonioneto..................................................................................................................... Totalingresosygastosreconocidos........................................................................................................................ Reduccionesdecapital................................................................................................................................................ Aumentosdecapital/fondodedotación...................................................................................................................... Incrementosdeotrosinstrumentosdecapital.............................................................................................................. Reclasificacióndepasivosfinancierosaotrosinstrumentosdecapital............................................................................. Distribucióndedividendos/Remuneraciónalossocios................................................................................................. Operacionesconinstrumentosdecapitalpropio(neto).................................................................................................. Traspasosentrepartidasdepatrimonioneto................................................................................................................ Saldofinalalfinaldelejercicio................................................................................................................................ Conversióndepasivosfinancierosencapital................................................................................................................ Reclasificacióndeotrosinstrumentosdecapitalapasivosfinancieros............................................................................. Incrementos(reducciones)porcombinacionesdenegocios........................................................................................... Dotacióndiscrecionalaobrasyfondossociales(sóloCajasdeahorrosyCooperativasdecrédito).................................. Pagosconinstrumentosdecapital.............................................................................................................................. 287 297 307 317 327 337 347 357 367 377 387 397 407 417 427 437 447 457 288 298 308 318 328 338 348 358 368 378 388 398 408 418 428 438 448 458 289 299 309 319 329 339 349 359 369 379 389 399 409 419 429 439 449 459 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 291 301 311 321 331 341 351 361 371 381 391 401 411 421 431 441 451 461 477478479481480 FONDOSPROPIOS ResultadodelMenos:dividendosTotalfondosAjustesporTotalpatrimonio ejercicioyretribucionespropiosvaloraciónneto Restodeincrementos(reducciones)depatrimonioneto................................................................................................467468469470471 Estadototaldecambiosenelpatrimonioneto(cont.) cve:BOE-A-2014-5559
  • 45. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40261 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 32 Entidades aseguradoras. Balance: activo (I) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ............................................................................................................... Activos financieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 102 101 Valores representativos de deuda................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio.......................................................................................................................................... 103 104 105 106 Derivados................................................................................................................................................................... Otros.......................................................................................................................................................................... Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 107 Valores representativos de deuda................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio.......................................................................................................................................... 108 109 110 111 Instrumentos híbridos .................................................................................................................................................. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros.......................................................................................................................................................................... 112 Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 118 Préstamos.................................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda................................................................................................................................. 119 120 121 122 Anticipos sobre pólizas............................................................................................................................................. Préstamos a entidades del grupo y asociadas............................................................................................................ Préstamos a otras partes vinculadas ......................................................................................................................... 123 Depósitos en entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................ Créditos por operaciones de seguro directo.................................................................................................................. Tomadores de seguro............................................................................................................................................... Mediadores.............................................................................................................................................................. Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................ Créditos por operaciones de coaseguro........................................................................................................................ Desembolsos exigidos................................................................................................................................................. Otros créditos............................................................................................................................................................. Créditos con las Administraciones Públicas................................................................................................................ Resto de créditos..................................................................................................................................................... 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento ............................................................................................................... 135 Provisión de seguros de vida........................................................................................................................................ Provisión para primas no consumidas........................................................................................................................... 138 139 140 141 Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Otras provisiones técnicas........................................................................................................................................... 136Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Participación del reaseguro en las provisiones técnicas .............................................................................................. Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias ......................................................................................................... Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................. Inmovilizado material ................................................................................................................................................... Inmovilizado intangible .................................................................................................................................................. Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................ Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... 146 147 148Otro activo intangible................................................................................................................................................... Participaciones en entidades del grupo y asociadas .................................................................................................... Participaciones en empresas multigrupo....................................................................................................................... Participaciones en empresas asociadas........................................................................................................................ 150 151 152Participaciones en empresas del grupo......................................................................................................................... Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 113 Valores representativos de deuda................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio.......................................................................................................................................... 114 115 116 117 Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros.......................................................................................................................................................................... 143 144 137 142 145 149 Activo cve:BOE-A-2014-5559
  • 46. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40262 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Entidades aseguradoras. Balance: activo (II) Activos fiscales ............................................................................................................................................................... Activos por impuesto corriente..................................................................................................................................... Activos por impuesto diferido....................................................................................................................................... 161 Activos mantenidos para la venta .................................................................................................................................. 162 TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................ Otros activos .................................................................................................................................................................. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal................................................................... Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición.................................................................................................... 157 158 159 160 Periodificaciones......................................................................................................................................................... Resto de activos ......................................................................................................................................................... 154 Página 33 155 153 156 Activo (cont.) cve:BOE-A-2014-5559
  • 47. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40263 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (I) Pasivos financieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 164 163 Depósitos recibidos por reaseguro cedido .................................................................................................................... Pasivos subordinados.................................................................................................................................................. 166 167 168 169Deudas con asegurados ........................................................................................................................................... Deudas con mediadores ........................................................................................................................................... 170 Deudas por operaciones de reaseguro.......................................................................................................................... Deudas por operaciones de coaseguro......................................................................................................................... Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ...................................................................................... Otras deudas.............................................................................................................................................................. Deudas con las Administraciones Públicas ................................................................................................................. 171 172 173 174 175 176 177 178 179 Provisiones no técnicas .................................................................................................................................................. Provisión para pensiones y obligaciones similares.......................................................................................................... Provisiones para impuestos y otras contingencias legales.............................................................................................. 194 195 Pasivos fiscales .............................................................................................................................................................. Pasivos por impuesto diferido ...................................................................................................................................... Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... 199 200 Resto de pasivos ............................................................................................................................................................ Pasivos por asimetrías contables ................................................................................................................................. Periodificaciones......................................................................................................................................................... 202 203 204 Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido ..................................................................................... Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................ Deudas por operaciones de seguro .............................................................................................................................. Deudas condicionadas.............................................................................................................................................. Obligaciones y otros valores negociables...................................................................................................................... Deudas con entidades de crédito.................................................................................................................................. Otras deudas con entidades del grupo y asociadas .................................................................................................... Resto de otras deudas ............................................................................................................................................. 180 Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 181 Provisión de seguros de vida........................................................................................................................................ Provisión para primas no consumidas........................................................................................................................... 184 185 186 187Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................ Provisión matemática ............................................................................................................................................... 188 Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Provisión para participación en beneficios y para extornos ............................................................................................. 189 190 191 192 Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ...................................................... Otras provisiones técnicas........................................................................................................................................... Provisiones técnicas ....................................................................................................................................................... Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................... Provisión para primas no consumidas........................................................................................................................ 196 197 Provisión para pagos por convenios de liquidación......................................................................................................... Otras provisiones no técnicas ...................................................................................................................................... 205 Otros pasivos.............................................................................................................................................................. Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 206 TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................ 207 183 Página 34 182 165 193 198 201 Pasivo cve:BOE-A-2014-5559
  • 48. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40264 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (II) Fondos propios ............................................................................................................................................................... 208 Capital o fondo mutual................................................................................................................................................. 209 210 211 212 Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................ (Capital no exigido)................................................................................................................................................... 213 Prima de emisión o asunción........................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Legal y estatutarias.................................................................................................................................................. 214 215 216 217 218 219 220 221 222 Ajustes por cambios de valor ......................................................................................................................................... Operaciones de cobertura ........................................................................................................................................... Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 226 227 Reserva de estabilización.......................................................................................................................................... Otras reservas......................................................................................................................................................... 223 228 229 Diferencias de cambio y conversión.............................................................................................................................. Corrección de asimetrías contables.............................................................................................................................. Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 231 TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 232 (Acciones propias)....................................................................................................................................................... Resultados de ejercicios anteriores............................................................................................................................... Remanente .............................................................................................................................................................. (Resultados negativos de ejercicios anteriores)........................................................................................................... Resultado del ejercicio................................................................................................................................................. Otras aportaciones de socios y mutualistas .................................................................................................................. (Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ............................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto ......................................................................................................................... 224 230Otros ajustes .............................................................................................................................................................. TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................. 233 Página 35 225 Patrimonio neto Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) .................................................................................... 382 cve:BOE-A-2014-5559
  • 49. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40265 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (I) Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... Primas devengadas..................................................................................................................................................... 235 236 237 238 Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 239Primas del reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................... Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -)........................................................ 240 Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................ Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -)..................................................................... Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos ................................................................................... 266 267 Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) ....................................................... Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 288 Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 244 Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias.................................................................................................... 245 246 247 248 249 Ingresos procedentes de las inversiones financieras ...................................................................................................... Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones.................................... 250 Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... De inversiones financieras......................................................................................................................................... Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... De inversiones financieras......................................................................................................................................... 251 252 Otros ingresos técnicos .................................................................................................................................................. Prestaciones y gastos pagados.................................................................................................................................... 255 256 257 258 259 260 Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -).......................................................................................................... Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 261 262 Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro ............................................................................................................. Reaseguro cedido (-)................................................................................................................................................. Reaseguro cedido (-)................................................................................................................................................. Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................ 263 Participación en beneficios y extornos .......................................................................................................................... Gastos de explotación netos .......................................................................................................................................... Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................ Gastos de administración............................................................................................................................................. 270 271 Otros gastos técnicos (+ ó -) .......................................................................................................................................... Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -)..................................................................... Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... 274 275 Otros.......................................................................................................................................................................... 276 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 279 280 Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... 281 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias............................................................................... Gastos de inversiones y cuentas financieras............................................................................................................... 282 283 284 285 286 287 Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias............................................................................ Deterioro de inversiones financieras .......................................................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... 269Gastos de adquisición.................................................................................................................................................. 278Gastos de gestión de las inversiones............................................................................................................................ Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... De las inversiones financieras ................................................................................................................................... Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -)................................................................ 273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -)............................................................................................................... 241 242 243 Página 36 234 253 254 264 265 268 272 277 Cuenta técnica seguro no vida cve:BOE-A-2014-5559
  • 50. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40266 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (II) Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 289 Primas devengadas..................................................................................................................................................... 290 291 292 293 Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 294Primas del reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................... Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -)........................................................ 295 Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) ....................................................... Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................ 321 322 Provisiones para seguros de vida ................................................................................................................................. 323 324 325 326 Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Reaseguro cedido (-)................................................................................................................................................. Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros............................... Otras provisiones técnicas........................................................................................................................................... Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -)................................................................ 296 297 298 Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 299 Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias.................................................................................................... 300 301 302 303Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... De inversiones financieras......................................................................................................................................... 304 305 306 307 Ingresos procedentes de las inversiones financieras ...................................................................................................... Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones.................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... De inversiones financieras......................................................................................................................................... Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................... Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................ Prestaciones y gastos pagados.................................................................................................................................... 311 312 313 314 Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 315 316 317 318 Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -).......................................................................................................... Otros ingresos técnicos .................................................................................................................................................. Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro ............................................................................................................. Reaseguro cedido (-)................................................................................................................................................. Reaseguro cedido (-)................................................................................................................................................. 319 308 309 Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................ Participación en beneficios y extornos .......................................................................................................................... 327 328 329 Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos ................................................................................... Variación de la provisión para participación en beneficios extornos (+ ó -)........................................................................ Gastos de explotación netos .......................................................................................................................................... 331 332 Gastos de adquisición.................................................................................................................................................. Gastos de administración............................................................................................................................................. 333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................ Página 37 310 320 330 Cuenta técnica seguro de vida cve:BOE-A-2014-5559
  • 51. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40267 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (III) Otros gastos técnicos (+ ó -) .......................................................................................................................................... Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -)............................................................................................................... 335 336 337 Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 338 Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones..................................................................................... 339 340 341 342 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias............................................................................... Gastos de inversiones y cuentas financieras............................................................................................................... 343 344 345 346 Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias............................................................................ Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Otros.......................................................................................................................................................................... Deterioro de inversiones financieras .......................................................................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... De las inversiones financieras ................................................................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... 347 348 Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 349 350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ...................................................................................... Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias.................................................................................................... 352 353 354 Ingresos procedentes de las inversiones financieras ...................................................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... De inversiones financieras......................................................................................................................................... Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................... Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones.................................... Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 377 378Resultado antes de impuestos ....................................................................................................................................... De inversiones financieras......................................................................................................................................... 355 356 357 358 359 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. Gastos de gestión de las inversiones............................................................................................................................ Gastos de inversiones y cuentas financieras............................................................................................................... Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias............................................................................ Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Gastos de inversiones materiales .............................................................................................................................. 360 361 362 363 364 365 366 367 368 Deterioro de inversiones financieras .......................................................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... De las inversiones financieras ................................................................................................................................... 369 370 Otros ingresos ................................................................................................................................................................ Ingresos por la administración de fondos de pensiones.................................................................................................. 372 373Resto de ingresos ....................................................................................................................................................... Otros gastos ................................................................................................................................................................... Gastos por la administración de fondos de pensiones.................................................................................................... 375 376Resto de gastos.......................................................................................................................................................... 379 380 381 500 Impuesto sobre beneficios ............................................................................................................................................. Resultado procedente de operaciones continuadas ..................................................................................................... Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos .................................................................... Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... Página 38 371 334 351 374 Cuenta técnica seguro de vida (cont.) Cuenta no técnica cve:BOE-A-2014-5559
  • 52. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40268 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 39 Entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio propio (I) Ganancias y pérdidas por valoración............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 385 386 387 Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo del personal ....................................................... Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 409 Impuesto sobre beneficios ............................................................................................................................................. Total de ingresos y gastos reconocidos ......................................................................................................................... 411 412 410 Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 500 Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 383 Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 384 Ganancias y pérdidas por valoración............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas......................................................................................... 389 390 391 Coberturas de los flujos de efectivo .............................................................................................................................. 388 Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. Ganancias y pérdidas por valoración............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 394 395 396 Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 393 Ganancias y pérdidas por valoración............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 398 399 400 Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 397 Ganancias y pérdidas por valoración............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 406 407 408 Activos mantenidos para la venta................................................................................................................................... 405 392 Ganancias y pérdidas por valoración............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 402 403 404 Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 401 Estado de ingresos y gastos reconocidos cve:BOE-A-2014-5559
  • 53. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40269N.I.F.ApellidosynombreorazónsocialModelo 200 2013 Entidadesaseguradoras.Estadodecambiosenelpatrimoniopropio(II):estadototaldecambiosenelpatrimonioneto Página40 413 426 439 452 465 478 491 504 517 530 543 556 569 582 595 608 621 414 427 440 453 466 479 492 505 518 531 544 557 570 583 596 609 622 415 428 441 454 467 480 493 506 519 532 545 558 571 584 597 610 623 416 429 442 455 468 481 494 507 520 533 546 559 572 585 598 611 624 417 430 443 456 469 482 495 508 521 534 547 560 573 586 599 612 625 418 431 444 457 470 483 496 509 522 535 548 561 574 587 600 613 626 419 432 445 458 471 484 497 510 523 536 549 562 575 588 601 614 627 634635636640639638637 CAPITALOFONDOMUTUAL (AccionesenResultadosdeOtrasaportacionesde Escriturado(Noexigido)PrimadeemisiónReservaspatrimoniopropias)ejerciciosanterioressociosomutualistas SALDO,FINALDELEJERCICIO.................................................................. Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores.................................................... SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO....................................................... Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores.................................... SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR................................................ Totalingresosygastosreconocidos............................................................... Operacionesconsociosomutualistas........................................................... Aumentosdecapitalofondomutual........................................................ Conversióndepasivosfinanc.enpatr.neto(conversióndeobligac.condonacionesdedeudas)....... (-)Distribucióndedividendosoderramasactivas..................................... Operacionesconaccionesoparticipacionespropias(netas).................... (-)Reduccionesdecapitalofondomutual................................................ Incremento(reducción)depatr.netoresultantedeunacombinacióndenegocios...... Otrasoperacionesconsociosomutualistas............................................ Otrasvariacionesdelpatrimonioneto............................................................ Pagosbasadoseninstrumentosdepatrimonio....................................... Traspasosentrepartidasdepatrimonioneto........................................... Otrasvariaciones.................................................................................. cve:BOE-A-2014-5559
  • 54. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40270N.I.F.ApellidosynombreorazónsocialModelo 200 2013 Entidadesaseguradoras.Estadodecambiosenelpatrimoniopropio(III):estadototaldecambiosenelpatrimonioneto(cont.) Subvenciones OtrosinstrumentosdeAjustesporcambiosdonacionesylegados Resultadodelejercicio(Dividendoacuenta)patrimoniodevalorrecibidosTotal SALDO,FINALDELEJERCICIO................................................................................................ 420 433 446 459 472 485 498 511 524 537 550 563 576 589 602 615 628 421 434 447 460 473 486 499 512 525 538 551 564 577 590 603 616 629 422 435 448 461 474 487 382 513 526 539 552 565 578 591 604 617 630 423 436 449 462 475 488 501 514 527 540 553 566 579 592 605 618 631 424 437 450 463 476 489 502 515 528 541 554 567 580 593 606 619 632 425 438 451 464 477 490 503 516 529 542 555 568 581 594 607 620 633 641642646645644643 Página41 Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores.................................................................................... SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO....................................................................................... Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores.................................................................... SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR................................................................................ Totalingresosygastosreconocidos............................................................................................... Operacionesconsociosomutualistas........................................................................................... Aumentosdecapitalofondomutual......................................................................................... Conversióndepasivosfinanc.enpatr.neto(conversióndeobligac.condonacionesdedeudas)... (-)Distribucióndedividendosoderramasactivas...................................................................... Operacionesconaccionesoparticipacionespropias(netas)..................................................... (-)Reduccionesdecapitalofondomutual................................................................................. Incremento(reducción)depatr.netoresultantedeunacombinacióndenegocios....................... Otrasoperacionesconsociosomutualistas............................................................................. Otrasvariacionesdelpatrimonioneto............................................................................................ Pagosbasadoseninstrumentosdepatrimonio........................................................................ Traspasosentrepartidasdepatrimonioneto............................................................................ Otrasvariaciones................................................................................................................... cve:BOE-A-2014-5559
  • 55. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40271 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 42 Instituciones de inversión colectiva. Balance: activo Activo no corriente (F, I) .................................................................................................................................................. 101 Inmovilizado material (F, I) ............................................................................................................................................. 103 104 105 106 Cartera de inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................................................... 107 108 109 Anticipos o entregas a cuenta (I)................................................................................................................................ Cuentas transitorias (I).............................................................................................................................................. Activos por impuesto diferido (F, I)................................................................................................................................. Bienes muebles de uso propio (F, I)............................................................................................................................ Mobiliario y enseres (F, I)........................................................................................................................................... Cartera interior de inmuebles y derechos (I) ............................................................................................................... Inmuebles en fase de construcción (I) ..................................................................................................................... Inmuebles terminados (I)........................................................................................................................................ Concesiones administrativas (I) .............................................................................................................................. Otros derechos reales (I)........................................................................................................................................ Compromisos de compra de inmuebles (I)............................................................................................................... Compra de opciones de compra de inmuebles (I) .................................................................................................... Acciones en sociedades tenedoras y entidades de arrendamiento (I)......................................................................... Opciones sobre la cartera de inversiones inmobiliarias (I)......................................................................................... Otros (I)................................................................................................................................................................ Sociedades tenedoras de inmuebles (I)................................................................................................................... Otros (I)................................................................................................................................................................ Inversiones adicionales, complementarias y rehabilitaciones en curso (I) ................................................................... Indemnizaciones a arrendatarios (I)......................................................................................................................... 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 Activo corriente (F, I) ....................................................................................................................................................... 127 128 129 130 131 132 133 Deudores por venta de inmuebles (I).......................................................................................................................... Deudores por alquileres (I) ........................................................................................................................................ Otros deudores (I) .................................................................................................................................................... Cartera interior (F, I) ................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda (F) ...................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio (F)............................................................................................................................... Instituciones de inversión colectiva (F) .................................................................................................................... Depósitos en EECC (F)........................................................................................................................................... Derivados (F) ........................................................................................................................................................ Otros (F)............................................................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio (F)............................................................................................................................... Instituciones de inversión colectiva (F) .................................................................................................................... Otros (F)............................................................................................................................................................... Intereses de la cartera de inversión (F, I) .................................................................................................................... 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 Deudores dudosos o morosos (I)............................................................................................................................... Deudores dudosos o morosos avalados o garantizados (I) .......................................................................................... Cartera exterior (F, I) .............................................................................................................................................. Valores representativos de deuda (F) ...................................................................................................................... Depósitos en EECC (F)........................................................................................................................................... Derivados (F) ........................................................................................................................................................ Inversiones morosas, dudosas o en litigio (F, I) ........................................................................................................... Periodificaciones (F, I)................................................................................................................................................... Tesorería (F, I) .............................................................................................................................................................. TOTAL ACTIVO (F, I) ......................................................................................................................................................... 151 Inmovilizado intangible (F, I) ........................................................................................................................................... 126 Deudores (F, I)............................................................................................................................................................. 102 (F) Aplicable a IIC financieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias Cartera de inversiones financieras (F, I) ......................................................................................................................... 149 150 101 125 124 Cartera exterior de inmuebles y derechos (I)................................................................................................................... Activo cve:BOE-A-2014-5559
  • 56. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40272 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Instituciones de inversión colectiva. Patrimonio y pasivo. Cuentas de orden Patrimonio atribuido a partícipes o accionistas (F, I) ..................................................................................................... 154 155 156 157 158 159 160 Partícipes (F, I) ......................................................................................................................................................... Prima de emisión (F, I) .............................................................................................................................................. (Acciones propias) (F, I)............................................................................................................................................. Resultados de ejercicios anteriores (F, I)..................................................................................................................... Otras aportaciones de socios (F, I)............................................................................................................................. Resultado del ejercicio (F, I)....................................................................................................................................... (Dividendo a cuenta) (F, I) .......................................................................................................................................... Ajustes por cambios de valor en inmovilizado material de uso propio (F).......................................................................... Ajustes por cambios de valor en inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I)......................................................... Ajustes por plusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ........................................................... Ajustes por minusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I)......................................................... Otro patrimonio atribuído (F, I) ...................................................................................................................................... 161 162 163 TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO (F, I) ................................................................................................................................ 179 Pasivo no corriente (F, I) ................................................................................................................................................. 168 Deudas a largo plazo (F, I)............................................................................................................................................. 170 171Pasivos por impuesto diferido (F, I) ................................................................................................................................ Capital (F, I).............................................................................................................................................................. Reservas (F, I) .......................................................................................................................................................... Pasivo corriente (F, I) ...................................................................................................................................................... xxxDeudas a corto plazo (F, I)............................................................................................................................................. 174 175Acreedores (F, I)........................................................................................................................................................... Derivados (F) ............................................................................................................................................................... Periodificaciones (F, I)................................................................................................................................................... Pasivos financieros (F) ................................................................................................................................................. Cuentas de compromiso (F) ............................................................................................................................................ xxx182 Compromisos por operaciones largas de derivados (F) ............................................................................................... Compromisos por operaciones cortas de derivados (F)............................................................................................... 185 186 TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO (I) ..................................................................................................... Otras cuentas de orden (F) ............................................................................................................................................. 190 192 193 Compromisos por compra de inmuebles (I) ................................................................................................................ Compromisos de venta de inmuebles (I)..................................................................................................................... Contratos de arras (I) ............................................................................................................................................... Derechos de compra de opciones de compra de inmuebles (I)..................................................................................... Importes pendientes de desembolsar por inmuebles en fase de construcción (I) ........................................................... Otras cuentas de riesgo y compromiso (I) .................................................................................................................. Valores cedidos en préstamo por la IIC (F).................................................................................................................. Valores aportados como garantía por la IIC (F)............................................................................................................ Valores recibidos en garantía por la IIC (F).................................................................................................................. Capital nominal no suscrito ni en circulación (SICAV) (F)............................................................................................... Capital nominal no suscrito (SII) (I) ............................................................................................................................. Avales recibidos (I) ................................................................................................................................................... Avales emitidos (I) .................................................................................................................................................... Indemnizaciones previstas pendientes de confirmar (I) ................................................................................................ Pérdidas fiscales a compensar (F) (I).......................................................................................................................... Otros (F).................................................................................................................................................................. Otras cuentas de orden (I)......................................................................................................................................... TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN (I) ........................................................................................................................... 202 203 153 169 Provisiones a corto plazo (F, I)....................................................................................................................................... Fondos reembolsables atribuidos a partícipes o accionistas (F, I) .................................................................................... Provisiones a largo plazo (F, I) ....................................................................................................................................... 173 176 177 178 181 184 187 188 TOTAL CUENTAS DE ORDEN (F) ...................................................................................................................................... 191 194 195 196 197 198 199 200 201 183 Cuentas de riesgo y de compromiso (I) Página 43 172 180 (F) Aplicable a IIC financieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias 167 189 152 164 165 166 Patrimonio y pasivo Cuentas de orden 243 Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ............................................................................... cve:BOE-A-2014-5559
  • 57. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40273 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Instituciones de inversión colectiva. Cuenta de pérdidas y ganancias 206 207 208 209 210 212 Gastos de personal (F, I) .............................................................................................................................................. Otros gastos de explotación (F, I).................................................................................................................................. Comisión depositario (F, I)......................................................................................................................................... Otros (F, I)................................................................................................................................................................ Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado (F) ......................................................................................... Deterioro de inversiones inmobiliarias (I)........................................................................................................................ Resultados por enajenaciones y otros de inversiones inmobiliarias (I) .............................................................................. Resultados positivos (I)............................................................................................................................................. 214 215 216 217 218 219 Resultado de explotación (F, I) ........................................................................................................................................ 225 Ingresos por alquiler (I) ................................................................................................................................................ Comisión de gestión (F, I).......................................................................................................................................... Compensaciones e indemnizaciones por deterioro o pérdida de inversiones inmobiliarias (I).............................................. Amortización de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I)........................................................................... Amortización del inmovilizado material (F) ..................................................................................................................... Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado material (I) .............................................................................. Incrementos de deterioro (I) ...................................................................................................................................... Reversión del deterioro (I) ......................................................................................................................................... Resultados negativos (I)............................................................................................................................................ Excesos de provisiones (F, I) ........................................................................................................................................ Por operaciones de la cartera interior (F) .................................................................................................................. Por operaciones de la cartera exterior (F) .................................................................................................................. Por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................................ Otros (F).................................................................................................................................................................. Diferencias de cambio (F, I) .......................................................................................................................................... Variación del valor razonable en instrumentos financieros (F, I)........................................................................................ Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros (F, I) ....................................................................... Deterioros (F)........................................................................................................................................................... Resultados por operaciones de la cartera interior (F) .................................................................................................. Resultados por operaciones con derivados (F)............................................................................................................ Resultados por operaciones de la cartera exterior (F) ................................................................................................. Otros (F).................................................................................................................................................................. Resultado financiero (F, I) ................................................................................................................................................ 240 Impuesto sobre beneficios (F, I) ..................................................................................................................................... 242 241Resultado antes de impuesto (F, I) .................................................................................................................................. RESULTADO DEL EJERCICIO (F, I) .................................................................................................................................... 500 204 205 Comisiones de descuento por suscripciones y/o reembolsos (F, I) .................................................................................. Comisiones retrocedidas (F, I)....................................................................................................................................... Ingresos financieros (F, I).............................................................................................................................................. Gastos financieros (F, I)................................................................................................................................................ Página 44 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 227 226 (F) Aplicable a IIC financieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias 213 220 221 222 223 224 Cuenta de pérdidas y ganancias cve:BOE-A-2014-5559
  • 58. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40274 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (I) Saldo neto (F, I) ............................................................................................................................................................... Suscripciones / Puesta circ. Acciones (F)....................................................................................................................... 246 247 248 249 Suscripciones / Aumentos de capital (I).......................................................................................................................... Reembolsos / Recompra de acciones (F) ....................................................................................................................... Reembolsos / Reducciones de capital (I)........................................................................................................................ Rendimientos netos (F, I) ................................................................................................................................................. 252Rendimientos de gestión (F, I) ......................................................................................................................................... Alquileres (I) ................................................................................................................................................................. Intereses (F, I) .............................................................................................................................................................. Dividendos (F, I)............................................................................................................................................................ Inversiones inmobiliarias (I)............................................................................................................................................ Patrimonio inicial (F, I) ..................................................................................................................................................... 244 Beneficios brutos distribuidos (F, I) ................................................................................................................................. Variación del valor razonable de inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................ Resultados por enajenaciones de inversiones inmobiliarias (I) ...................................................................................... Resultados por contratos de inversiones inmobiliarias rescindidos (I)............................................................................ Otros derivados de las inversiones inmobiliarias (I)...................................................................................................... 253 254 255 256 257 258 Valores representativos de deuda (F, I) ........................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio (F, I).................................................................................................................................... Depósitos (F) .............................................................................................................................................................. Instituciones de inversión colectiva (F, I) ......................................................................................................................... Derivados (F)................................................................................................................................................................ Otros valores (F, I) ........................................................................................................................................................ Diferencias de cambio (F, I) ........................................................................................................................................... Otros rendimientos (F, I)................................................................................................................................................ Gastos repercutidos (F, I) ................................................................................................................................................ 269 Gastos de gestión corriente (F, I) ................................................................................................................................... Comisión de gestión sobre patrimonio (F, I) ................................................................................................................ Comisión de gestión sobre resultados (F, I) ................................................................................................................ Comisión de depósito (F, I)........................................................................................................................................ 270 271 272 273 274 275 Otros gastos de gestión corriente (F, I) .......................................................................................................................... Servicios exteriores (F, I)............................................................................................................................................... Tasas por registros oficiales (F, I)............................................................................................................................... Admisión a cotización (F) .......................................................................................................................................... Difusión de valores liquidativos (F) ............................................................................................................................ Otros gastos de gestión corriente (F, I) ..................................................................................................................... Tasaciones (I)........................................................................................................................................................... Administración de fincas y gastos de comunidad (I) .................................................................................................... Reparación y conservación de inmuebles (I) ............................................................................................................... Auditoría (F, I) .......................................................................................................................................................... Servicios bancarios y similares (F, I)........................................................................................................................... Publicidad, propaganda y relaciones públicas (F, I) ...................................................................................................... Otros servicios (F, I) ................................................................................................................................................. Amortización de mobiliario y enseres (F, I)...................................................................................................................... Deterioros, excepto por inversiones inmobiliarias (I)........................................................................................................ Deterioros (F) .............................................................................................................................................................. Retenciones no recuperadas por inversiones de cartera exterior (F) ................................................................................ Impuesto sobre beneficios (F, I) ..................................................................................................................................... Gasto por compartimento IB (F, I) .................................................................................................................................. Otros (F, I).................................................................................................................................................................... 259 260 261 262 263 264 265 266 267 268 276 277 278 Página 45 250 (F) Aplicable a IIC financieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias 245 251 279 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289 290 291 292 293 Estado de variación patrimonial cve:BOE-A-2014-5559
  • 59. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40275 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (II) Ingresos (F, I) ................................................................................................................................................................... 294 Comisiones de descuento a favor de la institución (F, I) ................................................................................................... 295 296 Comisiones retrocedidas (F, I)........................................................................................................................................ De intermediarios financieros (F, I) ............................................................................................................................. Por inversiones en otras IIC (F, I)................................................................................................................................ Otras (F, I) ............................................................................................................................................................... Ingreso compartimento por IB (F, I) ................................................................................................................................ Otros (F, I).................................................................................................................................................................... 297 298 299 Revalorización inmuebles uso propio y resultados por enajenación inmovilizado (F, I) ................................................ 302 PATRIMONIO FINAL (F, I) ................................................................................................................................................. 303 (F) Aplicable a IIC financieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias Página 46 300 301 Estado de variación patrimonial (cont.) cve:BOE-A-2014-5559
  • 60. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40276 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Sociedades de garantía recíproca. Balance (I) Página 47 Tesorería ......................................................................................................................................................................... Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar .......................................................................................................... 102 101 Deudores varios........................................................................................................................................................... Socios dudosos ........................................................................................................................................................... 103 104 105 106 Otros créditos con las Administraciones Públicas............................................................................................................ Socios por desembolsos exigidos ................................................................................................................................. Inversiones financieras ................................................................................................................................................... 109 Valores representativos de deuda.................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio........................................................................................................................................... 110 111 112 113 Depósitos a plazo en entidades de crédito ..................................................................................................................... Activos financieros híbridos........................................................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................ 114 Pasivos por impuesto corriente ..................................................................................................................................... Acreedores varios ........................................................................................................................................................ 130 131 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar ......................................................................................................... Provisiones ..................................................................................................................................................................... Otras provisiones ......................................................................................................................................................... Provisiones por avales y garantías................................................................................................................................. 145 146 Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material.......................................................................................................... Terrenos y construcciones ............................................................................................................................................ 119 120 129 144 Activo 107 108 Activos por impuesto corriente...................................................................................................................................... Resto de cuentas a cobrar............................................................................................................................................ 115Resto de derivados ...................................................................................................................................................... Inversiones en empresas del grupo y asociadas ........................................................................................................... 116 117Activos no corrientes mantenidos para la venta ........................................................................................................... 118Inmovilizado material ..................................................................................................................................................... Inversiones inmobiliarias................................................................................................................................................. 121 122Inmovilizado intangible .................................................................................................................................................. 123Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................... 124Resto de activos.............................................................................................................................................................. Otros activos ............................................................................................................................................................... Periodificaciones.......................................................................................................................................................... 125 126 127 TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................ Pasivo Deudas............................................................................................................................................................................. 132 Deudas con entidades de crédito................................................................................................................................... Obligaciones................................................................................................................................................................ 133 134 135 136 Fianzas y depósitos recibidos........................................................................................................................................ Sociedades de reafianzamiento..................................................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................ 137 138Resto de derivados ...................................................................................................................................................... 139 Otras deudas............................................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ..................................................................... 140 141Pasivos por avales y garantías ...................................................................................................................................... Resto de avales y garantías .......................................................................................................................................... Garantías financieras .................................................................................................................................................... 142 143 cve:BOE-A-2014-5559
  • 61. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40277 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Sociedades de garantía recíproca. Balance (II) 165TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................. Página 48 Pasivo (cont.) Fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones ...................................................................... 147 148Pasivos por impuesto diferido ........................................................................................................................................ 149Resto de pasivos ............................................................................................................................................................. 150Capital reembolsable a la vista....................................................................................................................................... Patrimonio neto Fondos propios ............................................................................................................................................................... 151 Capital......................................................................................................................................................................... 152 153 154 Capital suscrito........................................................................................................................................................ Socios protectores................................................................................................................................................ Socios partícipes .................................................................................................................................................. 155 156Menos: capital no exigido ......................................................................................................................................... Menos: capital reembolsable a la vista....................................................................................................................... 157 Resultados de ejercicios anteriores................................................................................................................................ Reservas ..................................................................................................................................................................... 158 159 Resultado del ejercicio.................................................................................................................................................. 160 Ajustes por cambio de valor .......................................................................................................................................... Otros........................................................................................................................................................................... Activos financieros disponibles para la venta .................................................................................................................. 162 163 161 164Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................ 128TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................. Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ................................................................................. 194 cve:BOE-A-2014-5559
  • 62. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40278 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 49 Sociedades de garantía recíproca. Cuenta de pérdidas y ganancias Importe neto de la cifra de negocios.............................................................................................................................. 166 Ingresos por prestación de servicios ............................................................................................................................. Ingresos por avales y garantías..................................................................................................................................... 167 168 De valores negociables y otros instrumentos financieros ................................................................................................. De participaciones en instrumentos de patrimonio .......................................................................................................... 184 185 Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 174 175Dotaciones a provisiones por avales y garantías (neto) ................................................................................................ 176Correcciones de valor por deterioro de socios dudosos (neto) .................................................................................... Gastos financieros........................................................................................................................................................... 186 187Variación de valor razonable en instrumentos financieros ........................................................................................... 188Diferencias de cambio .................................................................................................................................................... 189Correcciones de valor por deterioro de instrumentos financieros ................................................................................ Otros ingresos de explotación ....................................................................................................................................... 169 170Gastos de personal ........................................................................................................................................................ Cargas sociales ........................................................................................................................................................... Sueldos, salarios y asimilados....................................................................................................................................... 171 172 173Provisiones.................................................................................................................................................................. 177 178 179 180 181 Dotaciones al fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones (neto)...................................... Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros utilizadas ........................................................................... Amortización del inmovilizado ....................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado ............................................................................................. Deterioro y resultado de activos no corrientes en venta (neto) .................................................................................... 182 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ....................................................................................................................................... 183Ingresos financieros ....................................................................................................................................................... 190Resultado por enajenación de instrumentos financieros ............................................................................................... RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................ Resultado antes de impuestos ....................................................................................................................................... Impuestos sobre beneficios ............................................................................................................................................ 193 RESULTADO DEL EJERCICIO............................................................................................................................................ 500 191 192 cve:BOE-A-2014-5559
  • 63. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40279 N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo 200 2013 Página 50 Sociedades de garantía recíproca. Estado de ingresos y gastos reconocidos Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros............................................................................................. 198 199Efecto impositivo ............................................................................................................................................................ Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias........................................................................................................... 500 Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto ....................................................................... 200 Por ajustes por cambios de valor................................................................................................................................... 195 Otros........................................................................................................................................................................... Activos financieros disponibles para la venta .................................................................................................................. 196 197 Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias Por ajustes por cambios de valor................................................................................................................................... 201 Otros........................................................................................................................................................................... Activos financieros disponibles para la venta .................................................................................................................. 202 203 Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros............................................................................................. 204 205Efecto impositivo ............................................................................................................................................................ Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias.............................................................................................. TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS............................................................................................................ 207 206 cve:BOE-A-2014-5559
  • 64. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40280N.I.F.ApellidosynombreorazónsocialModelo 200 2013 Sociedadesdegarantíarecíproca.Estadototaldecambiosenelpatrimonioneto Página51 Ajustesporerrores........................................................................................................................................................ SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO........................................................................................................................ Ajustesporcambiodecriterio........................................................................................................................................ SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR................................................................................................................. Operacionesconsocios................................................................................................................................................. Totalingresosygastosreconocidos................................................................................................................................ Aumentosdecapital.................................................................................................................................................... (-)Distribucióndedividendos........................................................................................................................................ SALDO,FINALDELEJERCICIO................................................................................................................................... (-)Reduccionesdecapital........................................................................................................................................... Otrasoperacionesconsocios...................................................................................................................................... Otrasvariacionesdelpatrimonioneto............................................................................................................................. 208 217 226 235 244 253 262 271 280 289 298 209 218 227 236 245 254 263 272 281 290 299 210 219 228 237 246 255 264 273 282 291 300 211 220 229 238 247 256 265 274 283 292 301 212 221 230 239 248 257 266 275 284 293 302 307311310309308 CAPITAL Menos:Resultadosde SuscritoMenos:noexigidoreembolsablealavistaReservasejerciciosanteriores cve:BOE-A-2014-5559
  • 65. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40281N.I.F.ApellidosynombreorazónsocialModelo 200 2013 Sociedadesdegarantíarecíproca.Estadototaldecambiosenelpatrimonioneto(cont.) Página52 Ajustesporerrores....................................................................................................................................................................................... SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO....................................................................................................................................................... Ajustesporcambiodecriterio....................................................................................................................................................................... SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR................................................................................................................................................ Operacionesconsocios................................................................................................................................................................................ Totalingresosygastosreconocidos............................................................................................................................................................... Aumentosdecapital................................................................................................................................................................................... (-)Distribucióndedividendos....................................................................................................................................................................... SALDO,FINALDELEJERCICIO.................................................................................................................................................................. (-)Reduccionesdecapital.......................................................................................................................................................................... Otrasoperacionesconsocios..................................................................................................................................................................... Otrasvariacionesdelpatrimonioneto............................................................................................................................................................ 213 222 231 240 249 258 267 276 285 294 303 214 223 232 241 250 259 268 277 286 295 304 215 224 233 242 251 260 269 278 287 296 305 216 225 234 243 252 261 270 279 288 297 306 315314313312 Fondosde ResultadodelAjustesporcambiosprovisionestécnicas ejerciciodevalorAportacionesdetercerosTotal cve:BOE-A-2014-5559
  • 66. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40282 Agencia Tributaria Administración de Modelo 200 Impuesto sobre Sociedades Delegación o Diputación / Comunidad Foral de Código Administración DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN Ingreso(5) IImporte: Forma de pago: Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda: Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoli- quidaciones. Base imponible ................. Liquidación(3) 552 562Cuota íntegra.................... 621 Devolución(4) Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda: DImporte: Cuotacero(6) Cuota cero Devengo(2) Ejercicio ..... Período .................. Tipo ejercicio ................ 0 A Identificación(1) 93 aDeNombre o razón social N.I.F. 200NNNNNNNNN N Espacio reservado para la numeración por código de barras E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo Líquido a ingresar o a devolver: Estado.............................................. Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora. Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria. E S Código IBAN E S Código IBAN cve:BOE-A-2014-5559
  • 67. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40283 Agencia Tributaria Administración de Modelo 206 Delegación o Diputación / Comunidad Foral de Código Administración DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) Ingreso(5) IImporte: Forma de pago: Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda: Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoli- quidaciones. Base imponible ................. Liquidación(3) 552 562Cuota íntegra.................... 621 Devolución(4) Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda: DImporte: Devengo(2) Ejercicio ..... Período .................. Tipo ejercicio ................ O A Identificación(1) 93 aDeNombre o razón social N.I.F. 206NNNNNNNNN N Espacio reservado para la numeración por código de barras E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo Líquido a ingresar o a devolver: Estado.............................................. Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora. Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria. E S Código IBAN E S Código IBAN Cuotacero(6) Cuota cero cve:BOE-A-2014-5559
  • 68. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40284 ANEXO II Declaración de los representantes legales de la entidad: El(los) abajo firmante(s), como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable. En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración en ,a de de Por poder, D.______________________________________________ ________________________________________________ N.I.F. ___________________________________________ Fecha poder_____________________________________ Notaría _________________________________________ Por poder, D.______________________________________________ ________________________________________________ N.I.F. ___________________________________________ Fecha poder_____________________________________ Notaría _________________________________________ Por poder, D.______________________________________________ ________________________________________________ N.I.F. ___________________________________________ Fecha poder_____________________________________ Notaría _________________________________________ Modelo 220 Actividades desarrolladas por el grupo (de mayor a menor importancia) CNAE Principal Otras Declaración complementaria ............. Nº de justificante de la declaración anterior........................ Si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X" el recuadro siguiente y haga constar a continuación el número de justificante de la declaración anterior a la que complementa. Declaración complementaria: Nº de grupoTeléfono Declaración relativa al período impositivo comprendido entre el 2013 y el Ejercicio ....................................... 2 0 1 3 Tipo ejercicio ............................................. Nombre o Razón social Identificación N.I.F. Grupo general................................................................................................................................................................................................. Grupo de entidades de crédito....................................................................................................................................................................... Grupo de entidades aseguradoras................................................................................................................................................................. Tipo de grupo, a efectos de estados de cuentas consolidadas: 016 012 007 Grupos de cooperativas (R.D. 1345/1992 de 6 de noviembre).................................................................................................................... Otros caracteres: 020 (En caso de que el grupo incluya entidades de distinto tipo, señale el esquema de cuentas que refleje más fielmente el patrimonio, la situación financiera y los resultados del grupo) 2013 Página 1 Impuesto sobre Sociedades Régimen de consolidación fiscal Aplicación de incentivos reducida dimensión (Título VII, Capítulo XII R.D. Legislativo 4/2004)..................................................................... 006 Agencia Tributaria Teléfono: 901 33 55 33 www.agenciatributaria.es Grupo Foral................................................................................................................................................................................................... 065 Formato electrónico cve:BOE-A-2014-5559
  • 69. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40285 N.I.F.Denominaciónsocialdelasociedaddominante/entidadcabeceradegrupoModelo 220 2013 Página2 DenominaciónsocialNIFDomiciliofiscal Participación directaeindirectaal finaldelejercicio % Fechade incorporación algrupo SOCIEDADESDELGRUPOENRÉGIMENDECONSOLIDACIÓNFISCAL Sociedaddominante/Entidadcabezadegrupo: Sociedadesdependientes/Cooperativasintegrantesdelgrupo: Códigosegurodeverificación delapresentacióndela declaraciónindividual Declaración individual únicamentea Hacienda Foral(*) (*)Semarcaráuna"X"enestacolumnacuandolaentidadúnicamenteestéobligadaapresentarelmodelo200alaHaciendaForal. cve:BOE-A-2014-5559
  • 70. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40286 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Página 3A ACTIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Inmovilizado intangible ................................................................................................................................................... 102 101 Fondo de comercio de consolidación............................................................................................................................ Investigación............................................................................................................................................................... Propiedad intelectual ................................................................................................................................................... Derechos de emisión de gases de efecto invernadero.................................................................................................... Otro inmovilizado intangible.......................................................................................................................................... 106 110 Inmovilizado material...................................................................................................................................................... 111 Terrenos y construcciones ........................................................................................................................................... Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material......................................................................................................... Inmovilizado en curso y anticipos.................................................................................................................................. 112 113 114 Inversiones inmobiliarias................................................................................................................................................. 115 Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo ..................................................................................... 118 Resto ......................................................................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio.......................................................................................................................................... 119 125 Inversiones financieras a largo plazo ............................................................................................................................. 126 Resto ......................................................................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio.......................................................................................................................................... 127 133 Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................... 134 135Deudores comerciales no corrientes.............................................................................................................................. ACTIVO CORRIENTE ........................................................................................................................................................ Activos no corrientes mantenidos para la venta ............................................................................................................ Existencias ...................................................................................................................................................................... 136 137 138 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ........................................................................................................... Clientes por ventas y prestaciones de servicios............................................................................................................ 150 156 159 Activos por impuesto corriente.................................................................................................................................... Otros deudores.......................................................................................................................................................... Periodificaciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 176 177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ................................................................................................................ TOTAL ACTIVO................................................................................................................................................................. 180 168 Instrumentos de patrimonio......................................................................................................................................... 169 175Resto ........................................................................................................................................................................ Inversiones financieras a corto plazo............................................................................................................................. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ..................................................................................... 160 Instrumentos de patrimonio......................................................................................................................................... 161 167Resto ........................................................................................................................................................................ 149 Activo Grupo general. Balance consolidado: activo 700 701 734 cve:BOE-A-2014-5559
  • 71. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40287 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 PATRIMONIO NETO.......................................................................................................................................................... Fondos propios................................................................................................................................................................ 186 185 Capital......................................................................................................................................................................... Página 3B Deudas a largo plazo ...................................................................................................................................................... Deudas con entidades de crédito................................................................................................................................. 218 219 222 Acreedores por arrendamiento financiero...................................................................................................................... Otros pasivos financieros............................................................................................................................................ 217Obligaciones y otros valores negociables..................................................................................................................... Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo.......................................................................................... 223 224 225 226 227 Pasivos por impuesto diferido......................................................................................................................................... Periodificaciones a largo plazo....................................................................................................................................... Acreedores comerciales no corrientes........................................................................................................................... Deuda con características especiales a largo plazo...................................................................................................... Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. 209 187 Prima de emisión........................................................................................................................................................ Reservas ..................................................................................................................................................................... PASIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Provisiones a largo plazo................................................................................................................................................ 210 211 216 Socios externos............................................................................................................................................................... 236 Otras aportaciones de socios..................................................................................................................................... 199Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ....................................................................................... (Acciones y participaciones de la sociedad dominante)............................................................................................ 198 194 200 201 (Dividendo a cuenta)................................................................................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto...................................................................................................................... 237 232 233 234 Otros pasivos financieros............................................................................................................................................. PASIVO CORRIENTE......................................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta...................................................................... Provisiones a corto plazo ............................................................................................................................................... Deudas a corto plazo...................................................................................................................................................... Obligaciones y otros valores negociables...................................................................................................................... Deudas con entidades de crédito.................................................................................................................................. Acreedores por arrendamiento financiero...................................................................................................................... 228 229 230 Periodificaciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 250 251 Deuda con características especiales a corto plazo ..................................................................................................... TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO.............................................................................................................................. 252 Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo ......................................................................................... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar ......................................................................................................... Proveedores ............................................................................................................................................................... 240 246 249 Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... Otros acreedores ........................................................................................................................................................ 238 239 Ajustes por cambios de valor.......................................................................................................................................... Grupo general. Balance consolidado: patrimonio neto y pasivo 188 189 Capital escriturado............................................................................................................................................... (Capital no exigido)............................................................................................................................................... 190 191 202 702 750 Reserva de revalorización..................................................................................................................................... Otras reservas..................................................................................................................................................... 231 735 736 Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero............................................................................. Otras provisiones ........................................................................................................................................................ cve:BOE-A-2014-5559
  • 72. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40288 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Página 4A Importe neto de la cifra de negocios ............................................................................................................................. 255 Ventas........................................................................................................................................................................ 256 257Prestaciones de servicios ............................................................................................................................................ Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ............................................................. 258 259 260 Trabajos realizados por el grupo para su activo............................................................................................................ Aprovisionamientos ......................................................................................................................................................... Consumo de mercaderías ............................................................................................................................................ 261 262 263 264 Consumo de materias primas y otras materias consumibles........................................................................................... Trabajos realizados por otras empresas........................................................................................................................ Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos........................................................................... Otros ingresos de explotación ........................................................................................................................................ 265 Ingresos accesorios y otros de gestión corriente........................................................................................................... 266 267 Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio............................................................................... Gastos de personal ......................................................................................................................................................... Sueldos, salarios y asimilados...................................................................................................................................... 271 273 274 Indemnizaciones.......................................................................................................................................................... Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 282Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales.................................................................... 283Otros gastos de gestión corriente ................................................................................................................................ Amortización del inmovilizado........................................................................................................................................ Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras.............................................................................. Excesos de provisiones................................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado ............................................................................................ Deterioro y pérdidas.................................................................................................................................................... 288 289 Resultados por enajenaciones y otras........................................................................................................................... Ingresos por arrendamientos .................................................................................................................................... Resto ...................................................................................................................................................................... 268 269 Seguridad Social a cargo de la empresa ....................................................................................................................... Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación definida ......................................................... Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio....................................................................................................... Otros gastos sociales.................................................................................................................................................. Provisiones................................................................................................................................................................. 275 276 277 278 Deterioros ............................................................................................................................................................... Reversióndedeterioros............................................................................................................................................ Beneficios ............................................................................................................................................................... Pérdidas.................................................................................................................................................................. 290 291 292 293 279 284 285 286 287 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN........................................................................................................................................ Diferencia negativa en combinaciones de negocios...................................................................................................... Otros resultados.............................................................................................................................................................. 296 270 Resultado por la pérdida de control de participaciones consolidadas .......................................................................... 244 Operaciones continuadas Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I) Cargas sociales ......................................................................................................................................................... Resultado por la pérdida de control de una dependiente................................................................................................. Resultado atribuido a la participación retenida............................................................................................................... 294 295 329 330 272 705Ingresos de carácter financiero de las sociedades holding.............................................................................................. 709Gastos por emisión de gases de efecto invernadero ...................................................................................................... 706 707 708 De participaciones en instrumentos de patrimonio...................................................................................................... De valores negociables y otros instrumentos financieros............................................................................................. Resto ...................................................................................................................................................................... cve:BOE-A-2014-5559
  • 73. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40289 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Página 4B Gastos financieros........................................................................................................................................................... 305 Variación de valor razonable en instrumentos financieros ............................................................................................ 309 Cartera de negociación y otros .................................................................................................................................... Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta ...................................................... Diferencias de cambio .................................................................................................................................................... 312 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros.......................................................................... 313 Deterioros y pérdidas ................................................................................................................................................. 314 315 RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................ RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS................................................................................................................................ Impuestos sobre beneficios ............................................................................................................................................ RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ............................................................ RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS ..................... Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas............................................................................................ Deterioros,otrasempresas ...................................................................................................................................... Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ........................................................................ Reversión de deterioros, otras empresas.................................................................................................................. Resultados por enajenaciones y otras........................................................................................................................... Beneficios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas............................................................................................. Beneficios,otrasempresas....................................................................................................................................... Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas .............................................................................................. Pérdidas, otras empresas........................................................................................................................................ 311 310 316 317 318 319 320 321 322 323 324 325 326 327 328 RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................. 500 Ingresos financieros........................................................................................................................................................ 297 301 304 De valores negociables y otros instrumentos financieros ................................................................................................ Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero...................................................................... 298De participaciones en instrumentos de patrimonio ......................................................................................................... Resultado atribuido a la sociedad dominante ................................................................................................................. Resultado atribuido a socios externos........................................................................................................................... 247 248 Operaciones continuadas (cont.) Operaciones interrumpidas Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II) Otros ingresos y gastos de carácter financiero ............................................................................................................. 360 362 363 Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores........................................................................................... Resto de ingresos y gastos.......................................................................................................................................... 361Incorporación al activo de gastos financieros ................................................................................................................ Por deudas con empresas del grupo y asociadas .......................................................................................................... Por deudas con terceros ............................................................................................................................................. Por actualización de provisiones................................................................................................................................... 307 308 306 cve:BOE-A-2014-5559
  • 74. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40290 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Grupo general. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado Página 5A Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 337 338Otros ingresos / gastos............................................................................................................................................... 500 Resultado consolidado del ejercicio ............................................................................................................................... 336Por valoración de instrumentos financieros................................................................................................................... Por coberturas de flujos de efectivo .............................................................................................................................. TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ............................................................................... 355 Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes ................................................................................................... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta ................................................................. Efecto impositivo............................................................................................................................................................. Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado .................................................. Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 347 348Otros ingresos / gastos............................................................................................................................................... 346Por valoración de instrumentos financieros .................................................................................................................. Por coberturas de flujos de efectivo ............................................................................................................................. 349 Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta .................................................................. Efecto impositivo............................................................................................................................................................. Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada .......................................................................... 350 351 353 354 339 340 341 342 344 345 Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada Total de ingresos y gastos atribuidos a la sociedad dominante..................................................................................... Total de ingresos y gastos atribuidos a socios externos................................................................................................ 333 334 cve:BOE-A-2014-5559
  • 75. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40291N.I.F.Denominaciónsocialdelasociedaddominante/entidadcabeceradegrupoModelo 220 2013 Página5B 380 394 408 422 436 506 520 548 562 576 590 604 618 382 396 410 424 438 508 522 550 564 578 592 606 620 383 397 411 425 439 509 523 551 565 579 593 607 621 384 398 412 426 440 510 524 552 566 580 594 608 622 386 400 414 428 442 512 526 591536595538540 554 568 582 596 610 624 632634638636635 Reservasyresult.(AccionespropiasyOtrasaportacionesResultadodelejercicio CapitalPrimadeemisiónejerciciosanterioresdelasoc.dominante)desociosomutualistasatribuidoasoc.dominante Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores.............................................................................. Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores.............................................................. SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR.......................................................................... Totalingresosygastosconsolidadosreconocidos........................................................ Operacionesconsociosopropietarios......................................................................... SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO................................................................... Aumentos(reducciones)decapital......................................................................................... Conversióndepasivosfinancierosenpatrimonioneto.............................................................. (-)Distribucióndedividendos.................................................................................................. Operacionesconaccionesoparticipacionesdelasociedaddominante(netas).......................... SALDO,FINALDELEJERCICIO........................................................................................... Incremento(reducción)depatrimonionetoresultantedeunacombinacióndenegocios................ Otrasoperacionesconsociosopropietarios........................................................................... Otrasvariacionesdelpatrimonioneto......................................................................... Adquisiciones(ventas)departicipacionesdesociosexternos................................................... 387 401 415 429 443 513 527 555 569 583 597 611 625 541 639 Grupogeneral.Estadodecambiosenelpatrimonioneto:estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado(I) 722723724725 710711712713714 726727 715 Otrasvariaciones.................................................................................................................. Movimientodelareservadelarevalorización.......................................................................... cve:BOE-A-2014-5559
  • 76. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40292N.I.F.Denominaciónsocialdelasociedaddominante/entidadcabeceradegrupoModelo 220 2013 OtrosinstrumentosAjustesporSubvenciones,donaciones (Dividendoacuenta)depatrimonionetocambiosdevalorylegadosrecibidosSociosexternosTotal 388 402 416 430 444 514 528 556 570 584 598 612 626 389 403 417 431 445 515 529 557 571 585 599 613 627 390 404 418 432 446 516 530 558 572 586 600 614 628 392 406 420 434 448 518 532 560 574 588 602 616 630 393 407 421 435 449 519 533 561 575 589 603 617 631 542543615546399 640641645644642 Página5C Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores............................................................................ Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores............................................................ SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR........................................................................ Totalingresosygastosconsolidadosreconocidos....................................................... Operacionesconsociosopropietarios....................................................................... SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO.................................................................. Aumentos(reducciones)decapital........................................................................................ Conversióndepasivosfinancierosenpatrimonioneto............................................................. (-)Distribucióndedividendos................................................................................................. Operacionesconaccionesoparticipacionesdelasociedaddominante(netas)......................... SALDO,FINALDELEJERCICIO.......................................................................................... Incremento(reducción)depatrimonionetoresultantedeunacombinacióndenegocios............. Otrasoperacionesconsociosopropietarios.......................................................................... Otrasvariacionesdelpatrimonioneto........................................................................ Adquisiciones(ventas)departicipacionesdesociosexternos.................................................. 157 158 381 163 164 165 166 385 171 172 173 391 652 174 395 Grupogeneral.Estadodecambiosenelpatrimonioneto:estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado(II) 716 728 717 729 718 730 719 731 721 733 720 732Otrasvariaciones.................................................................................................................. Movimientodelareservadelarevalorización.......................................................................... cve:BOE-A-2014-5559
  • 77. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40293 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 3A Caja y depósitos en bancos centrales ........................................................................................................................... 101 Valores representativos de deuda................................................................................................................................. Depósitos en entidades de crédito................................................................................................................................ Crédito a la clientela.................................................................................................................................................... Otros instrumentos de capital....................................................................................................................................... Derivados de negociación............................................................................................................................................ Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... Valores representativos de deuda................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................ 113 Activos financieros disponibles para la venta .............................................................................................................. 102 Cartera de negociación ................................................................................................................................................. Depósitos en entidades de crédito................................................................................................................................ Crédito a la clientela.................................................................................................................................................... Valores representativos de deuda................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................ Activos no corrientes en venta ...................................................................................................................................... Valores representativos de deuda................................................................................................................................. Depósitos en entidades de crédito................................................................................................................................ Crédito a la clientela.................................................................................................................................................... Inversiones crediticias ................................................................................................................................................... Cartera de inversión a vencimiento ............................................................................................................................... Ajustes a activos financieros por macro-coberturas ..................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Participaciones ............................................................................................................................................................... De uso propio.......................................................................................................................................................... Cedido en arrendamiento operativo ........................................................................................................................... Afecto a la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .................................................................... Inmovilizado material ................................................................................................................................................... Activo material .............................................................................................................................................................. 129 Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... Otro activo intangible................................................................................................................................................... 135Activo intangible ............................................................................................................................................................. 138 Activos fiscales ............................................................................................................................................................... 141Resto de activos ............................................................................................................................................................. TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................ 103 104 105 106 107 109 110 112 111 114 115 117 118 119 120 122 121 Entidades asociadas.................................................................................................................................................... Entidades multigrupo................................................................................................................................................... Entidades del grupo no consolidadas............................................................................................................................ 125 126 127 Contratos de seguros vinculados a pensiones .............................................................................................................. 128 130 131 132 134 136 137 142 Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................. 108 123 133 Corrientes .................................................................................................................................................................. Diferidos..................................................................................................................................................................... 139 140 116 124 Existencias ................................................................................................................................................................. Otros.......................................................................................................................................................................... 502 503 Activos por reaseguros ................................................................................................................................................... 501 Activo Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: activo cve:BOE-A-2014-5559
  • 78. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40294 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 3B Depósitos de la clientela.............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables............................................................................................................. Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de bancos centrales .................................................................................................................................... Derivados de negociación............................................................................................................................................ Posiciones cortas de valores........................................................................................................................................ Cartera de negociación ................................................................................................................................................. 143 Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela.............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables............................................................................................................. Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 151 Depósitos de bancos centrales .................................................................................................................................... Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela.............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables............................................................................................................. Pasivos subordinados.................................................................................................................................................. Otros pasivos financieros............................................................................................................................................. 165 166 Ajustes a pasivos financieros por macro-coberturas .................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Pasivos asociados con activos no corrientes en venta ................................................................................................. Provisiones para impuestos y otras contingencias legales.............................................................................................. Provisiones para riesgos y compromisos contingentes................................................................................................... Fondo para pensiones y obligaciones similares.............................................................................................................. Otras provisiones ........................................................................................................................................................ Provisiones ..................................................................................................................................................................... 179TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................ 144 145 146 147 148 149 153 154 155 159 160 164 163 162 161 169 170 171 172 168 150 Otros pasivos financieros............................................................................................................................................. 152 Depósitos de bancos centrales .................................................................................................................................... 156 157 Pasivos subordinados.................................................................................................................................................. Otros pasivos financieros............................................................................................................................................. Resto de pasivos ........................................................................................................................................................... 178 Fondo de la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................................................... Capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ........................................................................................ 176 177 167 Pasivos financieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 158 Corrientes .................................................................................................................................................................. Diferidos..................................................................................................................................................................... Pasivos fiscales ............................................................................................................................................................. 174 175 173 Pasivos por contratos de seguros................................................................................................................................... 504 Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I) Pasivo y patrimonio neto cve:BOE-A-2014-5559
  • 79. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40295 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 3C Coberturas de los flujos de efectivo.............................................................................................................................. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ........................................................................................ Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................. Diferencias de cambio ................................................................................................................................................. Activos no corrientes en venta ..................................................................................................................................... Ajustes por valoración .................................................................................................................................................... 193 Capital / Fondo de dotación......................................................................................................................................... Escriturado ............................................................................................................................................................ Menos: Capital no exigido ....................................................................................................................................... Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Otros instrumentos de capital....................................................................................................................................... De instrumentos financieros compuestos................................................................................................................... Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de ahorros) ............................................................................... Fondos propios ............................................................................................................................................................... 200TOTAL PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................................. 201TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................. 194 195 196 197 198 199 181 182 187 186 185 184 183 188 180 Resto de ajustes por valoración.................................................................................................................................... Resto de instrumentos de capital .............................................................................................................................. Menos: Valores propios ............................................................................................................................................... Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante............................................................................................... Menos: Dividendos y retribuciones................................................................................................................................ 189 190 191 192 Ajustes por valoración ................................................................................................................................................. Resto ......................................................................................................................................................................... Intereses minoritarios ..................................................................................................................................................... 506 507 505 Pasivo y patrimonio neto (cont.) Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II) cve:BOE-A-2014-5559
  • 80. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40296 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 4 Intereses y rendimientos asimilados .............................................................................................................................. Intereses y cargas asimiladas ........................................................................................................................................ Rendimiento de instrumentos de capital ....................................................................................................................... Comisiones percibidas ................................................................................................................................................... Comisiones pagadas ...................................................................................................................................................... Cartera de negociación................................................................................................................................................ Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ........................................ Otros.......................................................................................................................................................................... Resultado de operaciones financieras (neto) ................................................................................................................ 204 205 212 213 214 215 Remuneración de capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ............................................................ MARGEN DE INTERESES ................................................................................................................................................. MARGEN BRUTO ............................................................................................................................................................. Gastos de personal ..................................................................................................................................................... Otros gastos generales de administración..................................................................................................................... 221 222 Gastos de administración ............................................................................................................................................... 232 Pérdidas por deterioro del resto de activo (neto) .......................................................................................................... Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasificados como corrientes en venta ................................................ 206 207 Diferencia negativa en combinaciones de negocios ..................................................................................................... 233 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ............................................................................................................................... Impuesto sobre beneficios ............................................................................................................................................. Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .................................... RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ........................................................... Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ........................................................................................................... RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................. 238 239 500 Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasificados como operaciones interrumpidas .............. 234 Amortización .................................................................................................................................................................. 223 224 Dotaciones a provisiones (neto) ..................................................................................................................................... Inversiones crediticias ................................................................................................................................................. Otros instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias................................ 227 Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto) .................................................................................................... RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN ......................................................................................................... 228 211 226 229 235 236 237 Fondo de comercio y otro activo intangible ................................................................................................................... 230 Otros activos .............................................................................................................................................................. 231 220 225 Otros productos de explotación ..................................................................................................................................... Diferencias de cambio (neto) ......................................................................................................................................... 216 217 209 210 208 219 Otras cargas de explotación .......................................................................................................................................... 218 Ingresos de contratos de seguros y reaseguros emitidos............................................................................................... Ventas e ingresos por prestación de servicios no financieros.......................................................................................... Resto de productos de explotación............................................................................................................................... 508 509 510 Gastos de contratos de seguros y reaseguros............................................................................................................... Variación de existencias.............................................................................................................................................. Resto de cargas de explotación.................................................................................................................................... 511 512 513 Resultado atribuido a la entidad dominante.................................................................................................................... 514 Resultado atribuido a intereses minoritarios .................................................................................................................. 515 Grupo de entidades de crédito. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada cve:BOE-A-2014-5559
  • 81. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40297 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 5A Ganancias (pérdidas) por valoración.............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 258 259 260 Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones ........................................................................................... Resto de ingresos y gastos reconocidos ....................................................................................................................... 278 Impuesto sobre beneficios ............................................................................................................................................. Total ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 280 281 279 Resultado consolidado del ejercicio .............................................................................................................................. 500 Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 256 Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 257 Ganancias (pérdidas) por valoración.............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas......................................................................................... 262 263 264 Coberturas de los flujos de efectivo .............................................................................................................................. 261 Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. Ganancias (pérdidas) por valoración.............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 267 268 269 Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 266 Ganancias (pérdidas) por valoración.............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 271 272 273 Diferencias de cambio ................................................................................................................................................... 270 Ganancias (pérdidas) por valoración.............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 275 276 277 Activos no corrientes en venta ....................................................................................................................................... 274 265 Atribuidos a la entidad dominante ...................................................................................................................................... Atribuidos a intereses minoritarios..................................................................................................................................... 516 517 Grupo de entidades de crédito. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gast gastos reconocidos consolidado Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio cve:BOE-A-2014-5559
  • 82. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40298 N.I.F.Denominaciónsocialdelasociedaddominante/entidadcabeceradegrupoModelo 220 2013 Página5B Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores........................................................................... SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO...................................................................... Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores........................................................... SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR....................................................................... Otrasvariacionesdelpatrimonioneto............................................................................. Totalingresosygastosreconocidos................................................................................ Reduccionesdecapital........................................................................................................ Aumentosdecapital/fondodedotación.............................................................................. Incrementosdeotrosinstrumentosdecapital...................................................................... Reclasificacióndepasivosfinancierosaotrosinstrumentosdecapital..................................... Distribucióndedividendos/Remuneraciónalossocios......................................................... Operacionesconinstrumentosdecapitalpropio(neto).......................................................... Traspasosentrepartidasdepatrimonioneto........................................................................ SALDO,FINALDELEJERCICIO......................................................................................... Conversióndepasivosfinancierosencapital........................................................................ Reclasificacióndeotrosinstrumentosdecapitalapasivosfinancieros..................................... Incrementos(reducciones)porcombinacionesdenegocios................................................... Dotacióndiscrecionalaobrasyfondossociales(sóloCajasdeahorrosyCooperativasdecrédito).... Pagosconinstrumentosdecapital...................................................................................... Restodeincrementos(reducciones)depatrimonioneto........................................................ PATRIMONIONETOATRIBUIDOALASOCIEDADDOMINANTE FONDOSPROPIOS Capital/FondoOtrosinstrumentosMenos:ValoresResultadodelejercicio dedotaciónPrimadeemisiónReservasdecapitalpropiosatribuidoalasociedad 282 292 302 312 322 332 342 352 362 283 293 303 313 323 333 343 353 363 284 294 304 314 324 334 344 354 364 285 295 305 315 325 335 345 355 365 286 296 306 316 326 336 346 356 366 287 297 307 317 327 337 347 357 367 372 382 402 412 373 383 403 413 374 384 404 414 375 385 405 415 376 386 406 416 377 387 407 417 392393394395396397 472473474477476475 422 432 452 462 423 433 453 463 424 434 454 464 425 435 455 465 426 436 456 466 427 437 457 467 442443444445446447 Grupodeentidadesdecrédito.Estadodecambiosenelpatrimonioneto:estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado(I) Estadototaldecambiosenelpatrimonioneto cve:BOE-A-2014-5559
  • 83. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40299 N.I.F.Denominaciónsocialdelasociedaddominante/entidadcabeceradegrupoModelo 220 2013 Página5C Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores........................................................................... SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO...................................................................... Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores........................................................... SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR....................................................................... Otrasvariacionesdelpatrimonioneto............................................................................. Totalingresosygastosreconocidos................................................................................ Reduccionesdecapital........................................................................................................ Aumentosdecapital/fondodedotación.............................................................................. Incrementosdeotrosinstrumentosdecapital...................................................................... Reclasificacióndepasivosfinancierosaotrosinstrumentosdecapital..................................... Distribucióndedividendos/Remuneraciónalossocios......................................................... Operacionesconinstrumentosdecapitalpropio(neto).......................................................... Traspasosentrepartidasdepatrimonioneto........................................................................ SALDO,FINALDELEJERCICIO......................................................................................... Conversióndepasivosfinancierosencapital........................................................................ Reclasificacióndeotrosinstrumentosdecapitalapasivosfinancieros..................................... Incrementos(reducciones)porcombinacionesdenegocios................................................... Dotacióndiscrecionalaobrasyfondossociales(sóloCajasdeahorrosyCooperativasdecrédito).... Pagosconinstrumentosdecapital...................................................................................... Restodeincrementos(reducciones)depatrimonioneto........................................................ Menos:dividendosTotalfondosAJUSTESPORINTERESESTOTALPATRIMONIO yretribucionespropiosVALORACIÓNTOTALMINORITARIOSNETO 288 298 308 318 328 338 348 358 368 289 299 309 319 329 339 349 359 369 290 300 310 320 330 340 350 360 370 518 519 520 521 522 523 524 525 526 538 539 540 541 542 543 544 545 546 291 301 311 321 331 341 351 361 371 378 388 408 418 379 389 409 419 380 390 410 420 527 528 530 531 547 548 550 551 381 391 411 421 398399400529549401 478479480481557537 428 438 458 468 429 439 459 469 430 440 460 470 532 533 535 536 552 553 555 556 431 441 461 471 448449450534554451 PATRIMONIONETOATRIBUIDOALASOCIEDADDOMINANTE FONDOSPROPIOS Grupodeentidadesdecrédito.Estadodecambiosenelpatrimonioneto:estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado(II) Estadototaldecambiosenelpatrimonioneto(cont.) cve:BOE-A-2014-5559
  • 84. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40300 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 3A Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ............................................................................................................... Activos financieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 102 101 Valores representativos de deuda................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio.......................................................................................................................................... 103 104 105 106 Derivados................................................................................................................................................................... Otros.......................................................................................................................................................................... Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 107 Valores representativos de deuda................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio.......................................................................................................................................... 108 109 110 111 Instrumentos híbridos .................................................................................................................................................. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros.......................................................................................................................................................................... 112 Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 118 Préstamos.................................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda................................................................................................................................. 119 120 121 122 Anticipos sobre pólizas............................................................................................................................................. Préstamos a entidades del grupo y asociadas............................................................................................................ Préstamos a otras partes vinculadas ......................................................................................................................... 123 Depósitos en entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................ Créditos por operaciones de seguro directo.................................................................................................................. Tomadores de seguro............................................................................................................................................... Mediadores.............................................................................................................................................................. Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................ Créditos por operaciones de coaseguro........................................................................................................................ Desembolsos exigidos................................................................................................................................................. Otros créditos............................................................................................................................................................. Créditos con las Administraciones Públicas................................................................................................................ Resto de créditos..................................................................................................................................................... 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 Cartera de Inversión a vencimiento ............................................................................................................................... 135 Provisión de seguros de vida........................................................................................................................................ Provisión para primas no consumidas........................................................................................................................... 138 139 140 141 Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Otras provisiones técnicas........................................................................................................................................... 136Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Participación del reaseguro en las provisiones técnicas .............................................................................................. Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias ......................................................................................................... Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................. Inmovilizado material ................................................................................................................................................... Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 113 Valores representativos de deuda................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio.......................................................................................................................................... 114 115 116 117 Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros.......................................................................................................................................................................... 143 144 137 142 Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (I) Activo 702Otros.................................................................................................................................................................. 701Entidades multigrupo........................................................................................................................................... 700Entidades asociadas............................................................................................................................................ cve:BOE-A-2014-5559
  • 85. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40301 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 161 162 157 158 159 160 Activos fiscales................................................................................................................................................................ Activos por impuesto corriente.................................................................................................................................... Activos por impuesto diferido...................................................................................................................................... Activos y grupos de activos en venta ............................................................................................................................. TOTAL ACTIVO................................................................................................................................................................. Otros activos .................................................................................................................................................................. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal.................................................................. Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición................................................................................................... Periodificaciones........................................................................................................................................................ Resto de activos ........................................................................................................................................................ 154 Página 3B 155 153 156 Participaciones en entidades del grupo y asociadas .................................................................................................... 151 152Participaciones en entidades del grupo no consolidadas ............................................................................................... Participaciones en empresas multigrupo...................................................................................................................... 149 Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (II) Activo (cont.) Inmovilizado intangible .................................................................................................................................................. Fondo de comercio de consolidación......................................................................................................................... Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... 647 648 146Otros ...................................................................................................................................................................... 145 147Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................ 148Otro activo intangible................................................................................................................................................... 150Participaciones en empresas asociadas........................................................................................................................ cve:BOE-A-2014-5559
  • 86. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40302 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Pasivos financieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 164 163 Depósitos recibidos por reaseguro cedido .................................................................................................................... Pasivos subordinados.................................................................................................................................................. 166 167 168 169Deudas con asegurados ........................................................................................................................................... Deudas con mediadores ........................................................................................................................................... 170 Deudas por operaciones de reaseguro.......................................................................................................................... Deudas por operaciones de coaseguro......................................................................................................................... Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ...................................................................................... Otras deudas.............................................................................................................................................................. Deudas con las Administraciones Públicas ................................................................................................................. 171 172 173 174 175 176 177 178 179 Provisiones no técnicas .................................................................................................................................................. Provisión para pensiones y obligaciones similares.......................................................................................................... Provisiones para impuestos y otras contingencias legales.............................................................................................. 194 195 Pasivos fiscales .............................................................................................................................................................. Pasivos por impuesto diferido ...................................................................................................................................... Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... 199 200 Resto de pasivos ............................................................................................................................................................ Pasivos por asimetrías contables ................................................................................................................................. Periodificaciones......................................................................................................................................................... 202 203 204 Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido ..................................................................................... Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................ Deudas por operaciones de seguro .............................................................................................................................. Deudas condicionadas.............................................................................................................................................. Obligaciones y otros valores negociables...................................................................................................................... Deudas con entidades de crédito.................................................................................................................................. Otras deudas con entidades del grupo y asociadas .................................................................................................... Resto de otras deudas ............................................................................................................................................. 180 Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 181 Provisión de seguros de vida........................................................................................................................................ Provisión para primas no consumidas........................................................................................................................... 184 185 186 187Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................ Provisión matemática ............................................................................................................................................... 188 Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Provisión para participación en beneficios y para extornos ............................................................................................. 189 190 191 192 Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ...................................................... Otras provisiones técnicas........................................................................................................................................... Provisiones técnicas ....................................................................................................................................................... Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................... Provisión para primas no consumidas........................................................................................................................ 196 197 Provisión para pagos por convenios de liquidación......................................................................................................... Otras provisiones no técnicas ...................................................................................................................................... 205 Otros pasivos.............................................................................................................................................................. Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 206 TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................ 207 183 Página 3C 182 165 193 198 201 Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I) Pasivo 705 Otros.................................................................................................................................................................. 704 Entidades multigrupo........................................................................................................................................... 703 Entidades asociadas............................................................................................................................................ cve:BOE-A-2014-5559
  • 87. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40303 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Fondos propios ............................................................................................................................................................... 208 Capital o fondo mutual................................................................................................................................................. 209 210 211 212 Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................ (Capital no exigido)................................................................................................................................................... 213 Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Legal y estatutarias.................................................................................................................................................. 214 215 216 217 218 219 220 221 692 Reserva de estabilización.......................................................................................................................................... Otras reservas......................................................................................................................................................... Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 231 (Acciones propias y de la sociedad dominante).............................................................................................................. Resultados de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante........................................................................... Remanente .............................................................................................................................................................. (Resultados negativos de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante)....................................................... Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante............................................................................................... Otras aportaciones de socios y mutualistas .................................................................................................................. 222 Pérdidas y ganancias consolidadas ........................................................................................................................... (Pérdidas y ganancias socios externos)...................................................................................................................... 693 TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 232 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................. 233 Página 3D Socios externos............................................................................................................................................................... Resto ........................................................................................................................................................................ Ajustes por valoración ................................................................................................................................................ 694 695 652 223 (Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ............................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto ......................................................................................................................... 224 Ajustes por cambios de valor ......................................................................................................................................... Operaciones de cobertura .......................................................................................................................................... Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 226 227 228 229 Diferencias de cambio y conversión.............................................................................................................................. Corrección de asimetrías contables............................................................................................................................. 729Sociedades puestas en equivalencia............................................................................................................................ 225 Reservas en sociedades consolidadas....................................................................................................................... 649 Patrimonio neto Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II) Otros ajustes ............................................................................................................................................................. 230 Reservas en sociedades puestas en equivalencia ....................................................................................................... 728 cve:BOE-A-2014-5559
  • 88. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40304 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 4A Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... Primas devengadas..................................................................................................................................................... 235 236 237 238 Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 239Primas del reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................... Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -)........................................................ 240 Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) ....................................................... Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -)................................................................ 241 242 243 234 Otros ingresos técnicos .................................................................................................................................................. Prestaciones y gastos pagados.................................................................................................................................... 255 256 257 258 259 260 Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -).......................................................................................................... Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 261 262 Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro ............................................................................................................. Reaseguro cedido (-)................................................................................................................................................. Reaseguro cedido (-)................................................................................................................................................. Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................ 263 253 254 Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................ Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -)..................................................................... Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos ................................................................................... 266 267 Participación en beneficios y extornos .......................................................................................................................... 264 265 Gastos de explotación netos .......................................................................................................................................... Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................ Gastos de administración............................................................................................................................................. 270 271 269Gastos de adquisición.................................................................................................................................................. 268 Otros gastos técnicos (+ ó -) .......................................................................................................................................... Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -)..................................................................... Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... 274 275 Otros.......................................................................................................................................................................... 276 273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -)............................................................................................................... 272 Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 244 Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias.................................................................................................... 245 246 247 248 249 Ingresos procedentes de las inversiones financieras ...................................................................................................... Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones.................................... 250 Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... De inversiones financieras......................................................................................................................................... Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... 251 De inversiones financieras......................................................................................................................................... 252 Ingresos de entidades incluidas en la consolidación ....................................................................................................... 706 Cuenta técnica seguro no vida Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I) Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .............................................................. 696 Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia............................................... 708 Participación en beneficios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................ 707 cve:BOE-A-2014-5559
  • 89. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40305 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 4B Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 288 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 279 280 Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... 281 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias............................................................................... Gastos de inversiones y cuentas financieras............................................................................................................... 282 283 284 285 286 287 Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias............................................................................ Deterioro de inversiones financieras .......................................................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... 278Gastos de gestión de las inversiones............................................................................................................................ Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... De las inversiones financieras ................................................................................................................................... 277 Gastos de entidades incluidas en la consolidación ......................................................................................................... 709 Cuenta técnica seguro no vida (Cont.) Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II) Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................ 656 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia................................................. 711 Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................. 710 cve:BOE-A-2014-5559
  • 90. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40306 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 289 Primas devengadas..................................................................................................................................................... 290 291 292 293 Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 294 Primas del reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................... Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -)........................................................ 295 Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) ....................................................... Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................ 321 322 Provisiones para seguros de vida ................................................................................................................................. 323 324 325 326 Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Reaseguro cedido (-)................................................................................................................................................. Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros............................... Otras provisiones técnicas........................................................................................................................................... Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -)................................................................ 296 297 298 Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 299 Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias.................................................................................................... 300 301 302 303Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... De inversiones financieras......................................................................................................................................... 304 305 306 Ingresos procedentes de inversiones financieras ........................................................................................................... Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones.................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... 307 De inversiones financieras......................................................................................................................................... Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................... Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................ Prestaciones y gastos pagados.................................................................................................................................... 311 312 313 314 Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 315 316 317 318 Seguro directo......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -).......................................................................................................... Otros ingresos técnicos .................................................................................................................................................. Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro ............................................................................................................. Reaseguro cedido (-)................................................................................................................................................. Reaseguro cedido (-)................................................................................................................................................. 319 308 309 Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................ Participación en beneficios y extornos .......................................................................................................................... 327 328 329 Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos ................................................................................... Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -)..................................................................... Página 4C 310 320 712Ingresos de entidades incluidas en la consolidación ....................................................................................................... Cuenta técnica seguro de vida Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (III) 657Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .............................................................. 714Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia............................................... 713Participación en beneficios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................ Gastos de explotación netos .......................................................................................................................................... 331 332 Gastos de adquisición.................................................................................................................................................. Gastos de administración............................................................................................................................................. 333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................ 330 cve:BOE-A-2014-5559
  • 91. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40307 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 4D Cuenta técnica seguro de vida (Cont.) Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (IV) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 338 Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones..................................................................................... 339 340 341 342 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias............................................................................... Gastos de inversiones y cuentas financieras............................................................................................................... 343 344 345 346 Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias............................................................................ Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Deterioro de inversiones financieras .......................................................................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... 347 De las inversiones financieras ................................................................................................................................... 348 Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 349 350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ...................................................................................... Gastos de entidades incluidas en la consolidación ......................................................................................................... 715 Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias.................................................................................................... 352 353 354 Ingresos procedentes de las inversiones financieras ...................................................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... De inversiones financieras......................................................................................................................................... Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................... Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones.................................... De inversiones financieras......................................................................................................................................... 355 356 357 358 359 351 Ingresos de entidades incluidas en la consolidación ....................................................................................................... 720 Diferencias negativas de consolidación ......................................................................................................................... 723 Cuenta no técnica Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ............................................................... 658 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia................................................ 717 Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia ................................................................................. 716 Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida ....................................................................................................... 718 Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida ....................................................................................................... 719 Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .............................................................. 659 Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia............................................... 722 Participación en beneficios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................ 721 Sociedades puestas en equivalencia.......................................................................................................................... 724 Sociedades consolidadas ......................................................................................................................................... 660 Otros gastos técnicos (+ ó -) .......................................................................................................................................... Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -)............................................................................................................... 335 336 337 Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... Otros.......................................................................................................................................................................... 334 cve:BOE-A-2014-5559
  • 92. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40308 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 377 378Resultado antes de impuestos ....................................................................................................................................... Otros ingresos ................................................................................................................................................................ Ingresos por la administración de fondos de pensiones.................................................................................................. 372 373Resto de ingresos ....................................................................................................................................................... Otros gastos ................................................................................................................................................................... Gastos por la administración de fondos de pensiones.................................................................................................... 375 376Resto de gastos.......................................................................................................................................................... 379 380 381 500 Impuesto sobre beneficios ............................................................................................................................................. Resultado procedente de operaciones continuadas ..................................................................................................... Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos .................................................................... Resultado consolidado del ejercicio ............................................................................................................................... Página 4E 371 374 Resultado atribuido a la sociedad dominante ................................................................................................................. 662 663Resultado atribuido a los socios externos...................................................................................................................... Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (V) Cuenta no técnica (cont.) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. Gastos de gestión de las inversiones............................................................................................................................ Gastos de inversiones y cuentas financieras............................................................................................................... Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias............................................................................ Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Gastos de inversiones materiales .............................................................................................................................. 360 361 363 362 364 365 366 367 368 Deterioro de inversiones financieras .......................................................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.......................................................................................... De las inversiones financieras ................................................................................................................................... 369 370 Gastos de entidades incluidas en la consolidación ......................................................................................................... 725 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................ 661 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia................................................. 727 Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................. 726 cve:BOE-A-2014-5559
  • 93. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40309 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 5A Ganancias y pérdidas por valoración............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 385 386 387 Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo al personal ......................................................... Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 409 Impuesto sobre beneficios ............................................................................................................................................. TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS .............................................................................. 411 412 410 RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................. 500 OTROS INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ................................................................................... 383 Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 384 Ganancias y pérdidas por valoración............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas......................................................................................... 389 390 391 Cobertura de los flujos de efectivo ................................................................................................................................ 388 Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. Ganancias y pérdidas por valoración............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 394 395 396 Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 393 Ganancias y pérdidas por valoración............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 398 399 400 Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 397 Ganancias y pérdidas por valoración............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 406 407 408 Activos mantenidos para la venta................................................................................................................................... 405 392 Ganancias y pérdidas por valoración............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 402 403 404 Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 401 Atribuidos a la entidad dominante ................................................................................................................................. Atribuidos a socios externos ........................................................................................................................................ 697 698 Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio Grupodeentidadesaseguradoras.Estadodecambiosenelpatrimonioneto:estadodeingresosygastos reconocidos consolidado Ganancias y pérdidas por valoración............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................. Otras reclasificaciones................................................................................................................................................. 731 732 733 Entidades valoradas por puesta en equivalencia.................................................................................................... 730 cve:BOE-A-2014-5559
  • 94. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40310 N.I.F.Denominaciónsocialdelasociedaddominante/entidadcabeceradegrupoModelo 220 2013 Página5B Reservasyresult.de(AccionespropiasyOtrasaportacionesdeResultadodelejercicio CapitalPrimadeemisiónejerciciosanterioresdelasoc.dominante)sociosomutualistasatribuidoasoc.dominante Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores............................................................................ SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR......................................................................... SALDO,FINALDELEJERCICIO.......................................................................................... SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO................................................................. Totalingresosygastosconsolidadosreconocidos....................................................... Operacionesconsociosomutualistas....................................................................... Aumentos(reducciones)decapitalofondomutual................................................................... Conversióndepasivosfinancierosenpatrimonioneto(conversióndeobligaciones,condonacionesdedeudas) (-)Distribucióndedividendosoderramasactivas................................................................... Operacionesconaccionesoparticipacionespropiasydelasociedaddominante(netas).......... Incremento(reducción)depatrimonionetoresultantedeunacombinacióndenegocios............ Otrasoperacionesconsociosomutualistas........................................................................... Otrasvariacionesdelpatrimonioneto....................................................................... Adquisiciones(ventas)departicipacionesdesociosexternos.................................................. 413 426 439 452 465 478 491 517 530 543 677 569 556 634 582 415 428 441 454 467 480 493 519 532 545 678 571 416 429 442 455 468 481 494 520 533 546 679 572 417 430 443 456 469 482 495 521 534 547 680 573 419 432 445 458 471 484 497 558559560562 523 536 549 681 575 636640638637 584585586588 420 433 446 459 472 485 498 524 537 550 563 576 589 682 641 Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores............................................................ Estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado Grupodeentidadesaseguradoras.Estadodecambiosenelpatrimonioneto:estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado(I) cve:BOE-A-2014-5559
  • 95. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40311 N.I.F.Denominaciónsocialdelasociedaddominante/entidadcabeceradegrupoModelo 220 2013 OtrosinstrumentosAjustesporSubvenciones,donaciones (Dividendoacuenta)depatrimonionetocambiosdevalorylegadosrecibidosSociosexternosTOTAL 421 434 447 460 473 486 499 525 538 551 577 590 422 435 448 461 474 487 382 526 539 552 578 591 423 436 449 462 475 488 501 527 540 553 579 592 424 437 450 463 476 489 502 528 541 554 580 593 683684685686 642643 699 667 668 669 670 671 672 673 674 675 687 690 689 691645644 Página5C Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores............................................................................. Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores............................................................. SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR......................................................................... SALDO,FINALDELEJERCICIO.......................................................................................... SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO.................................................................. Totalingresosygastosconsolidadosreconocidos....................................................... Operacionesconsociosomutualistas....................................................................... Aumentos(reducciones)decapitalofondomutual................................................................... Conversióndepasivosfinancierosenpatrimonioneto(conversióndeobligaciones,condonacionesdedeudas)... (-)Distribucióndedividendosoderramasactivas.................................................................... Operacionesconaccionesoparticipacionespropiasydelasociedaddominante(netas)........... Incremento(reducción)depatrimonionetoresultantedeunacombinacióndenegocios............. Otrasoperacionesconsociosomutualistas............................................................................ Otrasvariacionesdelpatrimonioneto....................................................................... 425 438 451 464 477 490 503 529 542 555 581 594 688 646 Adquisiciones(ventas)departicipacionesdesociosexternos................................................... 564565566567568676 Estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado(cont.) Grupodeentidadesaseguradoras.Estadodecambiosenelpatrimonioneto:estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado(II) cve:BOE-A-2014-5559
  • 96. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40312 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 6 Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada....................................................................................................... Total ............................................................................................................................................................................... 650 651 653 Remanente y reservas que se aplican .................................................................................................................................. 665 664 655 A reservas ........................................................................................................................................................................ Dividendos consolidados (excl. repartos entre sociedades del grupo fiscal) .............................................................................. A remanente y otros........................................................................................................................................................... A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ........................................................................................................... Total................................................................................................................................................................................. 654 666 Aplicación de resultados consolidada Base de reparto Aplicación cve:BOE-A-2014-5559
  • 97. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40313 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 - Compensación de bases imponibles negativas del grupo de ejercicios anteriores (Pág. 7K) (***).......................................... Base imponible del grupo ................................................................................................................................... Tipo de gravamen (%) ........................................................................................................................................................ - Compensación de bases imponibles negativas de sociedades de ejercicios anteriores a la incorporación al grupo (Pág. 7L) (***).... Total correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos .................................. Eliminación de dividendos internos del grupo fiscal susceptibles de deducción por doble imposición (Pág. 7E)........................ Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores (Pág. 7J) ......... Base imponible y cuota íntegra del grupo: Otras correcciones a la suma de bases imponibles: (**) Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fiscal, eliminados en ejercicios anteriores (Pág. 7G) .......................................................................................................................................... Total otras correcciones a la suma de bases imponibles ..................................................................................... Correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos: (**) 067 562 561 363 560 552 558 547 362 550 086 083 082 080 079 Cuota íntegra previa del grupo............................................................................................................................ Página 7 047 043 Suma de B.I. individuales de las sociedades del grupo fiscal, antes de compensar B.I. negativas de ejercicios anteriores (excl. B.I. especial naviera) (Pág. 7A) .................................................................................................................................. Grupos de Cooperativas: Suma de B.I. individuales por resultados extracooperativos. (Pág. 7A) ............................................ Grupos con entidades navieras en régimen especial: Suma de B.I. en función del tonelaje, antes de comp. de B.I. negat. de ej. ant.. (Pág. 7A) (*) ........ Grupos de Cooperativas: Suma de B.I. individuales por resultados cooperativos. (Pág. 7A) .................................................... 049 048 Eliminación de resultados por operaciones internas de existencias (Pág. 7B)....................................................................... Incorporación de resultados por operaciones internas de existencias (Pág. 7C) ................................................................... Eliminación de resultados por operaciones internas de inmovilizado amortizable (Pág. 7B) ................................................... Incorporación de resultados por operaciones internas de inmovilizado a amortizable (Pág. 7C)............................................. Eliminación de resultados por operaciones internas de terrenos (Pág. 7B)........................................................................... Incorporación de resultados por operaciones internas de terrenos (Pág. 7C) ....................................................................... Eliminación de resultados por transmisiones internas de derechos de crédito y activos financieros representativos de deuda. (Pág. 7B) Incorporación de resultados por transmisiones internas de derechos de crédito y activos financieros representativos de deuda (Pág. 7C) ............................................................................................................................................................. Eliminación de resultados por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) (Pág. 7B)................................... Incorporación de resultados por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) (Pág. 7C) ............................... 072 068 554 553 075 073 077 076 078 Eliminación de resultados por transmisiones internas de instrumentos de patrimonio (Pág. 7B)............................................. Incorporación de resultados por transmisiones internas de instrumentos de patrimonio (Pág. 7C) ......................................... Eliminación de resultados por operaciones internas no incluidas en los epígrafes anteriores (Pág. 7B)................................... Incorporación de resultados por operaciones internas no incluidas en los epígrafes anteriores (Pág. 7C)............................... 051 085 050 058 057 062 060 Grupos de Cooperativas: Eliminaciones de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (R.D. 1345/1992) (Pág. 7I).............................................................................................. Base imponible del grupo, antes de compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores........... - Grupos de Cooperativas: Base imponible del grupo por resultados cooperativos.................................................................. - Grupos de Cooperativas: Base imponible del grupo por resultados extracooperativos .......................................................... - Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas del grupo de ejercicios anteriores (Pág. 7K) (***).................... - Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas de sociedades de ejercicios anteriores a la incorporación al grupo (Pág. 7L) (***)..... Cuota íntegra del grupo...................................................................................................................................... (*) No incluida en "Suma de B.I. individuales" (**) Signo negativo en aquellas correcciones que reduzcan la base imponible del grupo (***) Sin signo negativo (****) Marque una "X" cuando la entidad que lo genera ha sido absorbida por otra entidad del grupo Suma de bases imponibles individuales: Liquidación (I) Dotaciones a que hace referencia el art. 19.13 y la D.A. 21ª TRLIS de ejercicios anteriores a la incorporación al grupo............ 291 225 Dotaciones a que hace referencia el art. 19.13 y la D.A. 21ª TRLIS....................................................................................... Base imponible previa del grupo......................................................................................................................................... Eliminación de la corrección de la dotación del art. 19.13 TRLIS (Pág. 7A) ............................................................................ 514 398 cve:BOE-A-2014-5559
  • 98. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40314 N.I.F.Denominaciónsocialdelasociedaddominante/entidadcabeceradegrupoModelo 220 2013 Entidaddominante/entidadcabezadegrupo: Sociedadesdependientes/cooperativasintegrantesdelgrupo: Denominaciónsocial Gruposde Cooperativas: Baseimponible porresultados cooperativos Baseimponibleantes decompensación deB.I.negativas deej.ant.(excl.B.I. especialnaviera) (4=1+2+3) Correcciónneta porImpuestosobre Sociedades (2) Otrascorrecciones netasalresultado contable (3) Resultadodel ejercicio (1) N.I.F. BASESIMPONIBLESINDIVIDUALESDELASSOCIEDADESDELGRUPOFISCAL Total(dominante+dependientes).......................... Página7A GruposdeCooperativas: Baseimponible porresultados extracooperativos Régimenespecialde navieras:B.I.enfunción deltonelaje,antesde comp.deB.I.negat.de ej.ant.(*) (*)Noincluidaen(4) 043998047514 Importenetodela cifradenegocios 048 Eliminacióndela correccióndela dotaciónart.19.13 TRLIS (5) 049997996087 cve:BOE-A-2014-5559
  • 99. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40315 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 DIFERIMIENTO DE RESULTADOS INTERNOS: Detalle de eliminaciones del ejercicio (*) Indique la clave en función de la cuenta en la que la sociedad adquirente activó la operación: (EX) = Existencias (IA) = Inmovilizado amortizable (TE) = Terrenos (DE) = Derechos de crédito y activos financieros representativos de deuda (DR) = Derivados: opciones, futuros, etc. (IP) = Instrumentos de patrimonio (OT) = Otras cuentas (**) Signo opuesto al del resultado eliminado: (-) beneficio; (+) pérdida Bien o servicio transmitido Clave de operación (*) N.I.F. de la Sociedad transmitente Resultado eliminado (**) N.I.F. de la Sociedad adquirente Página 7B Total clave IP................................ Total clave DE .............................. Total clave TE............................... Total clave IA................................ Total clave EX .............................. Total clave DR.............................. 057 060 067 075 050 072 Total clave OT .............................. 077 cve:BOE-A-2014-5559
  • 100. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40316 N.I.F.Denominaciónsocialdelasociedaddominante/entidadcabeceradegrupoModelo 220 2013 Clavede operación (*) Totalresultado incorporado (**) Resultado incorporado porenajenación delactivoo cancelacióndel crédito(**) Resultadoincorp. mediante amortizaciones ydeteriorosvalor (sóloactivos depreciables)(**) N.I.F.delaSociedad absorbentedela Sociedadtransmitente enlaqueseprodujola eliminación(***) Bienoserviciotransmitido Ejercicio dela elimi- nación DIFERIMIENTODERESULTADOSINTERNOS:Detalledeincorporacionesdelejercicio Página7C N.I.F.delaSociedad adquirentecuando seprodujola eliminación TotalclaveIP................................ TotalclaveDE.............................. TotalclaveTE............................... TotalclaveIA................................ TotalclaveEX.............................. TotalclaveDR.............................. 058 062 068 076 051 073 TotalclaveOT..............................078 (*)Indiquelaclaveenfuncióndelacuentaenlaquelasociedadadquirenteactivólaoperación: (EX)=Existencias (IA)=Inmovilizadoamortizable (TE)=Terrenos (DE)=Derechosdecréditoyactivosfinancierosrepresentativosdedeuda (DR)=Derivados:opciones,futuros,etc. (IP)=Instrumentosdepatrimonio (OT)=Otrascuentas (**)Signoigualaldelresultadoincorporado:(+)beneficio;(-)pérdida (***)SociedadabsorbenteesaquellaqueadquiereaotradentrodeunaoperaciónFEACyquedeterminalanoincorporacióndela eliminaciónpreviaenlaqueintervinolaentidadadquirida N.I.F.delaSociedad transmitentecuando seprodujola eliminación N.I.F.delaSociedad absorbentedela Sociedadadquirente enlaqueseprodujola eliminación(***) cve:BOE-A-2014-5559
  • 101. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40317 N.I.F.Denominaciónsocialdelasociedaddominante/entidadcabeceradegrupoModelo 220 2013 Clavede operación (*) Resultadopendiente deincorporar (**) N.I.F.delaSociedad absorbentedela Sociedadtransmitente enlaqueseprodujola eliminación(***) Bienoserviciotransmitido Ejercicio dela eliminación DIFERIMIENTODERESULTADOSINTERNOS:Detalledeeliminacionespendientesdeincorporaraltérminodelejercicio(excluidaslaseliminaciones delejercicio Página7D N.I.F.delaSociedad adquirente N.I.F.delaSociedad transmitente N.I.F.delaSociedad absorbentedela Sociedadadquirente enlaqueseprodujola eliminación(***) (*)Indiquelaclaveenfuncióndelacuentaenlaquelasociedadadquirenteactivólaoperación: (EX)=Existencias (IA)=Inmovilizadoamortizable (TE)=Terrenos (DE)=Derechosdecréditoyactivosfinancierosrepresentativosdedeuda (DR)=Derivados:opciones,futuros,etc. (IP)=Instrumentosdepatrimonio (OT)=Otrascuentas (**)Signoigualaldelresultadopendientedeincorporar:(+)beneficio;(-)pérdida (***)SociedadabsorbenteesaquellaqueadquiereaotradentrodeunaoperaciónFEACyquedeterminalanoincorporacióndelaeliminación previaenlaqueintervinolaentidadadquirida TotalclaveIP................................ TotalclaveDE.............................. TotalclaveTE............................... TotalclaveIA................................ TotalclaveEX.............................. TotalclaveDR.............................. 089 094 095 097 088 096 TotalclaveOT..............................098 cve:BOE-A-2014-5559
  • 102. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40318 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Dividendo eliminado (*) Ejercicio de cuyo beneficio procede el dividendo N.I.F. de la Sociedad que distribuyó el dividendo N.I.F. de la Sociedad que percibió el dividendo OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Eliminación de dividendos internos del grupo fiscal susceptibles de deducción por doble imposición Página 7E Total ............................................ 080 (*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo cve:BOE-A-2014-5559
  • 103. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40319 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fiscal, eliminados en ejercicios anteriores Página 7G Deteriorio de valor incorporado (*) Ejercicio en el que eliminó el deterioro de valor N.I.F. de la Sociedad titular de las acciones o participaciones deterioradas N.I.F. de la Sociedad emisora de las acciones o participaciones deterioradas Total ............................................ 082 (*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo (**) Sociedad absorbente es aquella que adquiere a otra dentro de una operación FEAC y que determina la no incorporación de la eliminación previa en la que intervino la entidad adquirida N.I.F. de la Sociedad absorbente de la Sociedad titular en la que se produjo la eliminación(**) N.I.F. de la Sociedad absorbente de la Sociedad emisora en la que se produjo la eliminación(**) cve:BOE-A-2014-5559
  • 104. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40320 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fiscal eliminados en ejercicios anteriores, pendientes de incorporar al término del ejercicio (excluidas las eliminaciones del ejercicio) Página 7H Deteriorio de valor pendiente de incorporación (*) N.I.F. de la Sociedad titular de las acciones o participaciones deterioradas N.I.F. de la Sociedad emisora de las acciones o participaciones deterioradas Total ............................................ 102 (*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo (**) Sociedad absorbente es aquella que adquiere a otra dentro de una operación FEAC y que determina la no incorporación de la eliminación previa en la que intervino la entidad adquirida N.I.F. de la Sociedad absorbente de la Sociedad titular en la que se produjo la eliminación(**) N.I.F. de la Sociedad absorbente de la Sociedad emisora en la que se produjo la eliminación(**) Ejercicio en que se eliminó el deterioro de valor cve:BOE-A-2014-5559
  • 105. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40321 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 GRUPOS DE COOPERATIVAS: Eliminación de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (R.D. 1345/1992) Ayudas económicas intragrupo (*) Retornos intragrupo (*) N.I.F. de la Sociedad pagadora N.I.F. de la Sociedad perceptora Página 7I Total ................................................................................ 103 (*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo Resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo (*) Total eliminaciones (*) 083107105 cve:BOE-A-2014-5559
  • 106. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40322 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores N.I.F. de la otra Sociedad del grupo que interviene en la operación N.I.F. de la Sociedad del grupo que origina la corrección de la suma de bases imponibles Página 7J (*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo Descripción de la operación Corrección en base imponible (*) Total ............................................... 085 cve:BOE-A-2014-5559
  • 107. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40323 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Página 7K Pendiente de aplicación en períodos futuros Pendiente de aplicación a prin- cipio del período/generado en el propio periodo Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN 219 111 115 136 139 142 145 148 152 176 204 207 210 213 216 220 134 137 140 143 146 149 173 184 205 208 211 214 217 Total ................... 226362 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013(*) 2013 222 223 Pendiente de aplicación en períodos futuros Pendiente de aplicación a prin- cipio del período/generado en el propio ejercicio Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN 269 227 229 232 235 238 241 244 247 250 253 256 260 263 266 270 228 230 233 236 239 242 245 248 251 254 258 261 264 267 271 231 234 237 240 243 246 249 252 255 259 262 265 268 Total ................... 278 292363 272 274 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones) (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones) TOTAL GRUPO Fecha incorpor. grupo entidad dominante (pág 2): 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013(*) 2013 516 536 218 109 113 135 138 141 144 147 150 175 199 206 209 212 215 224 221 534 535 188081 189 273 458 cve:BOE-A-2014-5559
  • 108. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40324 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Pág. 7K. NIF Pendiente de aplicación en perÍodos futuros Ejercicio de generación BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación individual del saldo pendiente 1016Total ................... (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones) Pendiente de aplicación en períodos futuros Ejercicio de generación COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación individual del saldo pendiente 1032Total ................... (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones) NIF: Fecha incorpor. grupo (pág 2): 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 (*) 2013 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 (*) 2013 Pendiente de aplicación a principio del período Aplicado en esta liquidación Pendiente de aplicación a principio del período Aplicado en esta liquidación 1014 1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 1008 1009 1010 1011 1012 1013 1015 1000 1030 1017 1018 1019 1020 1021 1022 1023 1024 1025 1026 1027 1028 1029 1031 2740 2821 2822 cve:BOE-A-2014-5559
  • 109. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40325 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Página 7L Pendiente de aplicación en períodos futuros Pendiente de aplicación a principio del período Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN 013 640 643 646 649 652 655 658 661 664 667 743 275 608 704 014 641 644 647 650 653 656 659 662 665 668 747 276 609 705 Total ................... 670 671547 725 726 Pendiente de aplicación en períodos futuros Pendiente de aplicación a principio del período Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN 338 673 676 679 682 685 688 691 623 279 587 059 017 332 335 339 674 677 680 683 686 689 692 624 280 515 099 018 333 336 340 678 681 684 687 690 693 672 281 900 100 019 334 337 Total ................... 694 695561 (*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones) (*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones) TOTAL GRUPO 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013(*) 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013(*) 015 645 648 651 654 657 660 663 666 669 748 277 610 706 727 548 422 423 424 341 342 343 cve:BOE-A-2014-5559
  • 110. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40326 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Pág. 7L.NIF BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN Pendiente de aplicación en períodos futuros Pendiente de aplicación a principio del período Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación 1074 1033 1035 1038 1041 1044 1047 1050 1053 1056 1059 1062 1065 1068 1071 1077 Total(**) .............. 1080 10821081 (*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones) (**) Total aplicado 1081 <= 2219 B.I. positiva individual (= >0) ...................................................................................................................................... Dividendos art. 30.2 LIS incluidos en B.I.................................................................................................................... Límite de aplicación de B.I. negativa (art. 74.2 LIS) ( = > 0)........................................................................................ 2219 2218 Pendiente de aplicación en períodos futuros Pendiente de aplicación a principio del período Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación 1124 1083 1085 1088 1091 1094 1097 1100 1103 1106 1109 1112 1115 1118 1121 Total ................... 1130 11321131 (*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones) 2226 NIF: Fecha incorpor. grupo (pág 2): 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013(*) 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013(*) 1075 1034 1036 1039 1042 1045 1048 1051 1054 1057 1060 1063 1066 1069 1072 1078 1076 1037 1040 1043 1046 1049 1052 1055 1058 1061 1064 1067 1070 1073 1079 2671 1125 1084 1086 1089 1092 1095 1098 1101 1104 1107 1110 1113 1116 1119 1122 1126 1087 1090 1093 1096 1099 1102 1105 1108 1111 1114 1117 1120 1123 1127 1128 1129 2741 2742 2743 cve:BOE-A-2014-5559
  • 111. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40327 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Página 7M TOTAL GRUPO Fecha incorpor. grupo entidad dominante (pág 2): LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS EN EL GRUPO. Art. 20 LIS a). Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ................................................................................ 400 401b). Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................................................................... c). Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)...................... d). Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.).................................. e). Ingresos financieros de participaciones en instrumentos de patrimonio(*) (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)............ f). Límite a la deducción de gastos financieros netos (= 30%(**) [a-b-c-d+e], con un mínimo de 1 millón de euros)................ h). Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores, generados por las entidades previa- mente a su incorporación al grupo (***) ........................................................................................................................... i). Gastos financieros del período impositivo excluidos aquellos a que se refiere el art. 14.1.h) LIS (**) (sin signo)................ j). Ingresos financieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios............................... 177 178 179 194 195 404 405 406k). Gastos financieros netos del período (= [ i - j ])(****) .................................................................................................... n). Gastos financieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores del grupo aplicados ....................................... o). Total gastos financieros netos deducibles en el período (= [l + n + ñ], < = [f + g + h]).................................. 407 408 409 410 l). Gastos financieros netos del período deducibles (< = [ k ]) ......................................................................................... m). Gastos financieros netos del período no deducibles (< = [ k ])................................................................................... p). Total gastos financieros deducibles en el período (< = [o + j]).................................................................... 411 (*) Dividendos o participaciones en beneficios de entidades en las que, o bien el porcentaje de participación, directo o indirecto, sea al menos el 5 por ciento, o bien el valor de adquisición de la participación sea superior a 6 millones de euros, excepto que dichas participaciones hayan sido adquiridas con deudas cuyos gastos financieros no resulten deducibles por aplicación del artículo 14.1.h) de la LIS. (**) El mínimo de 1 millón de euros exige que, como mínimo, haya 1 millón de euros de gastos financieros netos. (***) 30% Beneficio operativo pendiente de aplicación (****) Se incluirán los gastos financieros netos imputados por las entidades que tributen con arreglo a lo establecido en el art. 48 de la LIS. (*****) Si j > i, entonces k = 0, es decir, gasto financiero neto del período debe ser cero si los ingresos financieros del período son superiores a los gastos financieros. g). Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores(***) ................................................ ñ). Gastos financieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados, generados por las entidades previamente a su incorporación al grupo.......................................................................................................................................... 403 549 cve:BOE-A-2014-5559
  • 112. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40328 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Página 7M1 TOTAL GRUPO Fecha incorpor. grupo entidad dominante (pág 2): LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS NETOS. GASTOS FINANCIEROS PEN- DIENTES DE DEDUCIR PENDIENTE DE ADICIÓN GRUPO POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO (***) Pendiente de aplicación en períodos futuros Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio período Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación Total ................... 418 413 416 419 412 415 414 417 630 2012 2013 (*) 2013 (**) (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos financieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al declarado. (**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos financieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos. Pendiente de aplicación en períodos futuros Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación Total ................... 538 632 635 539 631 634 633 537 546 2012 2013 (*) 2013 (**) (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al declarado. (**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos. (***) El importe a consignar será el 30% beneficio operativo pendiente, generado o aplicado. Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio período 970969 971 428425 429 DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOL- VENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL SUJETO PASIVO GENERADOS A NIVEL DE GRUPO (Art. 19.13 LIS) Ejercicio de generación Integrado en esta liquidación (*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2013 (consultar instrucciones). 459 460 2011 2012 2013 (*) 461 Total ................... 291 cve:BOE-A-2014-5559
  • 113. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40329 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Página 7M2 GASTOS FINANCIEROS NETOS DE LAS ENTIDADES DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LAS ENTIDADES EN PERIODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO (**) Pendiente de aplicación en períodos futuros Pendiente de aplicación a principio del período Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación Total ................... 502 500 503 499 501 504 2012 2013 (*) (*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene gastos financieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo. Pendiente de aplicación en períodos futuros Pendiente de aplicación a principio del período Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación Total ................... (*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo. (**) El importe a consignar será 30% Beneficio operativo pendiente, generado o aplicado. NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene gastos financieros netos generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo. Los importes a consignar son los agregados. 431430 432 2012 2013 (*) 508 506 509 505 507 510 434433 435 DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVEN- CIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL SUJETO PASIVO GENERADOS EN PERÍODOS PREVIOS A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO (Art. 19.13 TRLIS) NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por beneficio operativo no aplicado pendientes generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo. Los importes a consignar son los agregados. NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no vincula- dos con el sujeto pasivo generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo (art. 19.13 TRLIS). Los importes a consignar son los agregados integrados. Ejercicio de generación Integrado en esta liquidación (*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2013 (consultar instrucciones). 480 481 2011 2012 2013 (*) 551 Total ................... 398 cve:BOE-A-2014-5559
  • 114. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40330 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Pág. 7M. NIF.1 NIF: Fecha incorpor. grupo (pág 2): LÍMITE DE DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS NETOS. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DEL GRUPO Pendiente de aplicación en períodos futuros Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación Total ................... 2556 2551 2554 2557 2550 2553 2552 2555 2558 2012 2013 (*) 2013 (**) (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos financieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al declarado. (**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos financieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos. Pendiente de aplicación en períodos futuros Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación Total ................... 2565 2566 2567 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al declarado. (**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos. (***) El importe a consignar será 30% beneficio operativo pendiente, generado o aplicado. PENDIENTEDEADICIÓNPORLÍMITEBENEFICIOOPERATIVONOAPLICADO.DISTRIBUCIÓNINDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DE ADICIÓN DEL GRUPO (***) a). Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ................................................................................ 2722 2723b). Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................................................................... c). Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)...................... d). Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.).................................. f) Beneficio operativo individual considerando eliminaciones e incorporaciones (a - b - c - d + e) ........................................ h). Gastos financieros de la entidad del período impositivo excluidos los del art. 14.1.h) de la LIS.................................... i). Ingresos financieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios............................... 2724 2725 2726 2727 2728 2730 2731 2732 j). Gastos financieros netos del período impositivo (= [ h - i ] )......................................................................................... n). Gastos financieros netos del período impositivo no deducibles .................................................................................. 2733 2734 2735 k). Exceso de gastos financieros netos en relación a su beneficio operativo individual (= [ j - g ] ) ..................................... m). Gastos financieros netos del período impositivo deducibles ...................................................................................... g). Límite a la deducción de gastos financieros netos de la entidad individual (= 30% beneficio operativo).......................... ñ). Gastos financieros netos de la entidad de periodos anteriores a su incorporación al grupo aplicados en este ejercicio... 2729 2736 LIMITACIÓN DE DEDUCIBILIDAD DE LA ENTIDAD INDIVIDUAL DE GASTOS FINANCIEROS l) Beneficio operativo aplicado por la entidad generado en períodos anteriores a su incorporación al grupo (*)................... (*) El importe a consignar será el 30% beneficio operativo pendiente, generado o aplicado. Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio período Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio período 27452744 2746 2560 2563 2559 2562 2561 2564 2012 2013 (*) 2013 (**) 27482747 2749 DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOL- VENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL SUJETO PASIVO (Art. 19.13 LIS). DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL IMPORTE INTEGRADO e). Ingresos financieros de participaciones en instrumentos de patrimonio(*) (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)............ Ejercicio de generación Integrado en esta liquidación (*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2013 (consultar instrucciones). 2871 2872 2011 2012 2013 (*) 2873 Total ................... 2874 cve:BOE-A-2014-5559
  • 115. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40331 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Pág. 7M. NIF.2 NIF: Fecha incorpor. grupo (pág 2): GASTOS FINANCIEROS NETOS DE LA ENTIDAD DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR Pendiente de aplicación en períodos futuros Pendiente de aplicación a principio del período Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación (*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo. Pendiente de aplicación en períodos futuros Pendiente de aplicación a principio del período Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación (*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo. (**) El importe a consignar será el 30% beneficio operativo pendiente, generado o aplicado. PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LA ENTIDAD EN PERÍO- DOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO (**) Total ................... 2012 2013 (*) 2574 2569 2575 2568 2570 2576 27512750 2752 Total ................... 2012 2013 (*) 2583 2578 2584 2577 2579 2585 27542753 2755 DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVEN- CIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL SUJETO PASIVO GENERADOS EN PERÍODOS PREVIOS A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO (Art. 19.13 TRLIS). IMPORTES INTEGRADOS ATRIBUIDOS A LA ENTIDAD NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene gastos financieros netos generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo. Los importes a consignar son los agregados. NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por beneficio operativo no aplicado pendientes generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo. Los importes a consignar son los agregados. NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no vincula- dos con el sujeto pasivo generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo (art. 19.13 TRLIS). Los importes a consignar son los agregados. Ejercicio de generación Integrado en esta liquidación (*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2013 (consultar instrucciones). 2876 2877 2011 2012 2013 (*) 2878 Total ................... 2879 cve:BOE-A-2014-5559
  • 116. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40332 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 A. Resultados consolidados del grupo fiscal en el ejercicio, antes de impuestos........................................................................... B. Suma de los resultados de las sociedades del grupo fiscal en el ejercicio, antes de impuestos ............................................... C. Diferencia por consolidación de resultados (= A - B) ........................................................................................................ E. Suma de bases imponibles de las sociedades del grupo fiscal antes de compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores menos ajustes individuales art. 19.13 TRLIS ( = 043 + 049 - 514(**) ).......................................................... F. Diferencia por consolidación de bases imponibles (= D - E).............................................................................................. G. DIFERENCIAS ENTRE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y LA DE BASES IMPONIBLES ( = F - C = G1 + G2 ) ...................... Diferencias en el diferimiento de resultados internos: - Por operaciones internas de bienes o servicios activados en existencias en la empresa adquirente.......................................... - Por operaciones internas de bienes o servicios activados en inmovilizado amortizable en la empresa adquirente..................... - Por operaciones internas de bienes o servicios activados en terrenos en la empresa adquirente.............................................. - Por transmisiones internas de derechos de crédito y activos financieros representativos de deuda.......................................... - Por operaciones internas no comprendidas en los epígrafes anteriores. (Especificar)................................................................ G1. Total diferencias por diferimiento de resultados internos (*) .......................................................................................... Diferencias por otros conceptos: - Por eliminación de los dividendos internos del grupo fiscal...................................................................................................... - Por eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fiscal .............................. - Por incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fiscal .......................... - Por fondo de comercio de consolidación y diferencia negativa de consolidación .................................................................... - Por otros conceptos no comprendidos en los apartados anteriores. (Especificar)..................................................................... G2. Total diferencias por otros conceptos(*) .......................................................................................................................... - Por transmisiones internas de activos financieros representativos de fondos propios ............................................................ D. Base imponible previa del grupo............................................................................................................................................... 293 301 302 225 303 304 305 306 307 308 309 311 312 313 314 315 316 317 318 319 CONCILIACIÓN DE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y BASES IMPONIBLES DEL GRUPO Página 8 Consolidación de resultados contables: - Por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) ............................................................................................. 310 Consolidación de bases imponibles: (*) Las partidas correspondientes a los apartados G1 y G2 se obtendrán restando a los importes fiscales los contables, manteniendo el signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo o el resultado contable consolidado del grupo. (**) El importe de la clave 514 debe sumarse al de las claves 043 y 049, ya que se trata de eliminar una corrección que operó con signo negativo. cve:BOE-A-2014-5559
  • 117. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40333 N.I.F.Denominaciónsocialdelasociedaddominante/entidadcabeceradegrupoModelo 220 2013 513 Página8bis SALDODEINGRESOSYGASTOSDELEJERCICIO..........................517518519 520 527 785 806 889 938 983 IMPUESTOSOBRESOCIEDADES..................................................... -delassociedadesindividuales........................................................... Diferenciaspermanentes: Diferenciastemporarias: -delosajustesporconsolidación........................................................ .conorigenenelejercicio............................................................... .conorigenenejerciciosanteriores.................................................. .conorigenenelejercicio................................................................ .conorigenenejerciciosanteriores.................................................. Compensacióndebasesimponiblesnegativasdeejerciciosanteriores................................................................................................................................................................................................... -delassociedadesindividuales -delosajustesporconsolidación Baseimponible(resultadofiscal)................................................................................................................................................................................................................................... 521 591 789 522 607 801 523 709 802 524 710 803 525 783 804 813 890 961 814 898 962 815 899 979 850 935 980 851 936 981 984985986987988 526 784 805 888 937 982 991 989 ConciliacióndelimportenetodeingresosygastosdelejercicioconlabaseimponibledelImpuestosobreBeneficios. Ingresosygastosdirectamente CuentadePérdidasyGananciasimputadosalpatrimonionetoReservasTotal Aumentos(A)Disminuciones(D)(A)(D)(A)(D) 990 cve:BOE-A-2014-5559
  • 118. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40334 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Cuota íntegra ................................................................................................................................................................... Deducciones disposición transitoria octava LIS (pág. 13)..................................................... Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI LIS (pág. 14) .............................................. Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) (pág. 13)..................................................... Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones I.I.C. ............................... Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones I.I.C. imputados por agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas .................... Cuota líquida positiva ..................................................................................................................................................... Cuota íntegra ajustada positiva ..................................................................................................................................... Apoyo fiscal a la inversión y otras deducciones.................................................................... Deducción art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/95 (pág. 13) ....................................................... Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro (pág. 14bis)....................................... Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver .............................................................. Pago fraccionado 1 ......................................................................................................... Pago fraccionado 3 .......................................................................................................... Pago fraccionado 2 .......................................................................................................... D. FORALES/NAVARRAESTADO Cuota diferencial ......................................................................................................... Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores......................................... Intereses de demora......................................................................................................... Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración originaria.................................... Líquido a ingresar o a devolver .................................................................................. 562 582 585 584 399 590 565 588 592 596 606 604 602 600 622 620 616 612 605 603 601 599 621 619 615 611 LIQUIDACIÓN (II) 595 Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (pág. 11)............................................. Bonificaciones actividades exportadoras y de prestación de servicios (pág. 11) .................. Bonificación rendimientos por venta bienes corporales producidos en Canarias (pág. 11) ... 567 568 563 D.I. interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 LIS) (pág. 12) ................... D.I. interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) (pág. 10).................................................. Transparencia fiscal internacional (art. 107.9 LIS) (pág. 10).................................................... D.I. internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12)........ D.I. internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12). 569 570 581 577 575 573 572 571 Bonificaciones sociedades cooperativas (pág. 11)............................................................... Otras bonificaciones (pág. 11) ............................................................................................. 566 576 Bonificaciones empresas navieras en Canarias (pág. 11) ..................................................... Página 9 Deducciones específicas de las sociedades sometidas a normativa foral............................. Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (pág. 11) ...................... 583 618617 D.I. interna generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 30 LIS) (pág. 12) .......................... Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas.................................. 597 Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota (opción art. 44.2 L.I.S.) ................ 436 Deducciones sin límite I + D + i (pág. 14bis)......................................................................... 186 cve:BOE-A-2014-5559
  • 119. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40335 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 10 Transparencia fiscal internacional (art. 107.9 LIS) D.I. Interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) Total .......................... NIF DEDUCCIONES DEL GRUPO POR DOBLE IMPOSICIÓN NO TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES 575 577 cve:BOE-A-2014-5559
  • 120. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40336N.I.F.Denominaciónsocialdelasociedaddominante/entidadcabeceradegrupoModelo 220 2013 Página11 Total....................... NIF BONIFICACIONESDELGRUPO Bonificaciónporrentasob- tenidasenCeutayMelilla (art.33LIS) Bonificacionesactividades exportadorasydepresta- cióndeservicios (art.34LIS) Bonificaciónrendimientos porventabienescor- poralesproducidosen Canarias(art.26L.19/1994) Bonificacionessociedades cooperativas (L.20/1990) Bonificacionesentidades dedicadasalarrendamien- todeviviendas (art.54LIS) Otrasbonificaciones Bonificacionesempresas navierasenCanarias (art.76L.19/1994) 567568563566576569581 cve:BOE-A-2014-5559
  • 121. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40337 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 12 2006.............................................................................. Total períodos anteriores........................................... 2007.............................................................................. 2008.............................................................................. 2009.............................................................................. 2010.............................................................................. 2011.............................................................................. 2012.............................................................................. 106 104 101 112 110 108 116 114 282 846 696 025 071 702 714 117 283 847 697 026 187 703 715 570 118 284 848 027 300 707 716 123 119 127 124 120 128 125 121 126 122 131 320 321 322 3232013 (*).......................................................................... 2003.............................................................................. 2004.............................................................................. 2005.............................................................................. 2006.............................................................................. 2007.............................................................................. 2008.............................................................................. 2009.............................................................................. 894 638 712 002 826 286 029 197 639 003 827 287 030 718 719 2011.............................................................................. 2010.............................................................................. 325 326 327 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) 717 849 637 711 001 825 285 028 154 153 151 157 156 155 158 159 324 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) 129 130 132 571 133 TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicar al incorporarse al grupo) Per. ant: Ded. pendiente Tipo gravamen 2013: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros Tipo de gravamen 2013........................................................................................ Per. ant: Ded. pendiente Tipo gravamen 2013: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros Tipo de gravamen 2013........................................................................................ 2013: Intersocietaria 50% (art. 30,1 y 3 LIS) .................. 2013: Intersocietaria 100% (art. 30,2 y 3 LIS) ................ 2013: Plusvalías fuente interna (art. 30,5 LIS)................. Total 2013 .................................................................... 161 572 162160Total períodos anteriores........................................... Deducciones por doble imposición interna 2006-2013 Total 2013 .................................................................... 163 167 164 168 165 169 166 170 171 172 573 174 2013: Impuesto soport. por el sujeto pasivo (art. 31 LIS) 2013: Dividendos y particip. en beneficios (art. 32 LIS) .. Deducciones por doble imposición internacional 2003-2013 2012.............................................................................. 329 330 331328 2013 (*).......................................................................... 367 368 369 370 cve:BOE-A-2014-5559
  • 122. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40338 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 TOTAL GRUPO Fecha incorporación grupo entidad dominante (pág 2): Página 12A 2006.............................................................................. Total períodos anteriores........................................... 2007.............................................................................. 2008.............................................................................. 2009.............................................................................. 2010.............................................................................. 2011.............................................................................. 2012.............................................................................. 1144 1139 1133 1159 1154 1149 1173 1164 1174 1147 1142 1137 1162 1157 1152 1167 1175 1176 1148 1143 1163 1158 1153 1168 1181 1177 1185 1182 1178 1186 1183 1179 1187 1184 1180 1188 1189 1190 1191 1192 1169 1171 11722013 (*).......................................................................... 2003.............................................................................. 2004.............................................................................. 2005.............................................................................. 2006.............................................................................. 2007.............................................................................. 2008.............................................................................. 2009.............................................................................. 1201 1197 1193 1213 1209 1205 1217 1203 1199 1195 1215 1211 1207 1219 1204 1200 1216 1212 1208 1220 1233 1237 1234 1238 1235 1239 1236 1240 1241 1242 1243 1244 1221 1223 1224 2011.............................................................................. 2010.............................................................................. 1225 1227 1228 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) 1145 1140 1134 1160 1155 1150 1165 1138 1904 1194 1145 1140 1134 1150 1155 1202 1198 2217 1214 1210 1206 1218 1222 1226 1146 1141 1136 1161 1156 1151 1166 1170 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) DEDUCCIONES DEL GRUPO Tipo de gravamen 2013........................................................................................ 1135 Per. ant: Ded. pendiente Tipo gravamen 2013: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros Total períodos anteriores........................................... 1230 1231 12321229 Per. ant: Ded. pendiente Tipo gravamen 2013: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros Tipo de gravamen 2013........................................................................................ 1135 2013: Intersocietaria 50% (art. 30,1 y 3 LIS) .................. 2013: Intersocietaria 100% (art. 30,2 y 3 LIS) ................ 2013: Plusvalías fuente interna (art. 30,5 LIS)................. Total 2013 .................................................................... Total 2013 .................................................................... 2013: Impuesto soport. por el sujeto pasivo (art. 31 LIS) 2013: Dividendos y particip. en beneficios (art. 32 LIS) .. Deducciones por doble imposición interna 2006-2013 Deducciones por doble imposición internacional 2003-2013 2012 ............................................................................. 1905 1907 19081906 1160 1165 2300 2302 2303 23042013 (*).......................................................................... 2293 2293 cve:BOE-A-2014-5559
  • 123. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40339 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 12A.NIF 1270 1263 1262 1266 1265 1264 1267 1268 1269 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) 1255 NIF: Fecha incorporación grupo (pág 2): DEDUCCIONES DEL GRUPO: Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes Tipo de gravamen 2013.......................................................................... 2004........................................................................ Total períodos anteriores..................................... 2005........................................................................ 2006........................................................................ 2007........................................................................ 2008........................................................................ 2009........................................................................ 2010........................................................................ 2011........................................................................ 2003........................................................................ Tipo de gravamen 2013.......................................................................... Tipo gravamen 2013: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros 1257 1259 1260Total 2013 ..................................................................... 2013: Intersocietaria 100% (art. 30,2 y 3 LIS)......... 2013: Plusvalías fuente interna (art. 30,5 LIS)........ 2013: Intersocietaria 50% (art. 30,1 y 3 LIS)........... Deducciones por doble imposición internacional 2003-2013 2012 ....................................................................... 1909 1272 1274 1275 1271 1273 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) Total 2013 ........................................................... 2013: Impuesto soport. por el sujeto pasivo (art. 31 LIS) 2013: Dividendos y particip. en beneficios (art. 32 LIS) 2006........................................................................ Total períodos anteriores..................................... 2007........................................................................ 2008........................................................................ 2009........................................................................ 2010........................................................................ 2011........................................................................ 2012........................................................................ 1253 1247 1246 1250 1249 1248 1251 12522013 (*).................................................................... Tipo gravamen 2013: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros 23052013 (*).................................................................... 1256 1258 1254 Deducciones por doble imposición interna 2006-2013 cve:BOE-A-2014-5559
  • 124. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40340 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 12B 1310 1286 1282 1298 1294 1290 1302 1306 1322 1318 1334 1330 1326 1338 1342 1346 1319 1315 1331 1327 1323 1335 1311 1343 1339 1320 1316 1332 1328 1324 1336 1340 1344 1312 1321 1317 1333 1329 1325 1337 1341 1345 1313 (*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) 1283 1279 1295 1291 1287 1299 1303 1276 1307 1285 1281 1297 1293 1289 1301 1305 1278 (*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) TOTAL GRUPO 1309 DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO Tipo gravamen 2013: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant: Ded. pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros 2006....................................................................... Total períodos anteriores.................................... 2007....................................................................... 2008....................................................................... 2009....................................................................... 2010....................................................................... 2011....................................................................... 2012....................................................................... 2013 (*)................................................................... Tipo de gravamen 2013.......................................................................... Tipo gravamen 2013: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant: Ded. pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros Tipo de gravamen 2013.......................................................................... 2004....................................................................... 13501348 13491347Total períodos anteriores.................................... 2005....................................................................... 2006....................................................................... 2007....................................................................... 2008....................................................................... 2009....................................................................... 2010....................................................................... 2011....................................................................... 2003....................................................................... Deducciones por doble imposición interna 2006-2013 Deducciones por doble imposición internacional 2003-2013 19131910 1911 1912 2012 ...................................................................... 2013 (*)................................................................... 2306 2307 2308 2309 1284 1280 1296 1292 1288 1304 1277 1308 1300 cve:BOE-A-2014-5559
  • 125. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40341 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 1397 1393 1409 1405 1401 1413 1417 1918 1389 1395 1391 1407 1403 1399 1411 1415 1387 1358 1354 1370 1366 1362 1374 1378 1351 1382 1360 1356 1372 1368 1364 1376 1380 1353 1384 Página 12B.NIF 1385 1361 1357 1373 1369 1365 1377 1381 1359 1355 1371 1367 1363 1379 1352 1383 1375 (*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) 1394 1390 1406 1402 1398 1410 1386 1915 1414 NIF: Fecha incorporación grupo (pág 2): 1396 1392 1408 1404 1400 1412 1416 1917 1388 DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO 2006.............................................................................. Total períodos anteriores........................................... 2007.............................................................................. 2008.............................................................................. 2009.............................................................................. 2010.............................................................................. 2011.............................................................................. 2012.............................................................................. 2013(*)........................................................................... Tipo gravamen 2013: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant: Ded. pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros 1134 1145 1140 1160 1155 1150 1165 Tipo de gravamen 2013........................................................................................ 1135 1138 1904 1145 1140 1134 1194 1150 1155 Tipo gravamen 2013: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant: Ded. pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros 2004.............................................................................. 142514231422 1424Total períodos anteriores........................................... 2005.............................................................................. 2006.............................................................................. 2007.............................................................................. 2008.............................................................................. 2009.............................................................................. 2010.............................................................................. 2012 ............................................................................. 2003.............................................................................. (*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) Tipo de gravamen 2013........................................................................................ 1135 Deducciones por doble imposición interna 2006-2013 Deducciones por doble imposición internacional 2003-2013 142114191418 14202011.............................................................................. 1160 19161165 2013 (*).......................................................................... 2311 2312 2313 2314 2293 2293 cve:BOE-A-2014-5559
  • 126. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40342 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros 345 023 836 839 933 298 091 005 032 344 0222009 .............................................................................................. 2011 .............................................................................................. 2002.......................................................................................................... 2003.......................................................................................................... 2004.......................................................................................................... 2005.......................................................................................................... 2006.......................................................................................................... 2007 ......................................................................................................... 2008 .............................................................................................. 835 838 932 297 090 004 031 346 024 840 934 299 092 006 837 033 Total .............................................................................................. 2008: Periodificación ...................................................................... 2009: Periodificación ...................................................................... 2010: Periodificación ...................................................................... 2011: Periodificación ...................................................................... 2012: Periodificación ...................................................................... 2013: Periodificación (*) ......................................................................... 2013: Periodificación ...................................................................... 749 752 755 758 761 347 750 753 756 759 762 348 754 757 760 763 349 764 584 765 744 745 746 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ................................. 585Total .............................................................................................. 841 843 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) Total .............................................................................................. 886 590 887 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36.ter Ley 43/95) Deducciones disposición transitoria octava LIS Deducciones inversión en Canarias Ley 20/1991 365364 2010 .............................................................................................. 366 2012 .............................................................................................. 371 372 373 Activos fijos (Ley 20/1991) 2008..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2009..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2010..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2011..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2012..................................................... Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 .................................. 854 857 860 863 883 350 855 858 861 864 884 351 859 862 865 885 352 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 .................................. 874 877 880 866 939 875 878 881 867 940 876 879 882 870 941 191 192 193 037 353 038 354 039 355 868 871 869 872 834 873 613 200 614 257 701 011 Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 (*)................................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 .................................. 389 390 391 044 045 046 528 529 530 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 .................................. 377 378 379 374 375 3762013(*)............................................................................................ 440 441 452 Activos fijos (Ley 20/1991) 2013..................................................... Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 (*) .............................. 636 698 699 437 438 4392013 .............................................................................................. 852 853 856 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 .................................. DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES: (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo) Pág. 13 TOTAL GRUPO cve:BOE-A-2014-5559
  • 127. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40343 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/95) Deducciones disposición transitoria octava LIS 2011 .............................................................................................. 2012 ............................................................................................ 2013 (*) ......................................................................................... Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Total .............................................................................................. 2008: Periodificación ...................................................................... 2009: Periodificación ...................................................................... 2010: Periodificación ...................................................................... 2011: Periodificación ...................................................................... 2012: Periodificación ...................................................................... 2013: Periodificación (*) ......................................................................... 2013: Periodificación ...................................................................... 1456 1458 1461 1464 1467 1470 1457 1459 1462 1465 1468 1471 1476 1477 1473 1474 Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Activos fijos (Ley 20/1991) 2008..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2009..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2010..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2011..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2012..................................................... Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 .................................. 1479 1481 1484 1487 1490 1493 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 .................................. Activos fijos (Ley 20/1991) 2013..................................................... 1505 1508 1511 1514 1517 1520 1529 1532 1499 1502 1523 1526 Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 (*)................................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 .................................. 1535 Pág. 13A 1450 14472009 .............................................................................................. 2002.......................................................................................................... 2003.......................................................................................................... 2004.......................................................................................................... 2005.......................................................................................................... 2006.......................................................................................................... 2007 ......................................................................................................... 2008 .............................................................................................. 1426 1429 1432 1435 1438 1441 1444 1451 1448 1427 1430 1433 1436 1439 1442 1445 1452 1449 1431 1434 1437 1440 1443 1446 DEDUCCIONES DEL GRUPO 1460 1463 1466 1469 1472 1478 1475 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) 1480 1482 1485 1488 1491 1494 1506 1509 1512 1515 1518 1521 1530 1533 1500 1503 1524 1527 1536 1483 1486 1489 1492 1495 1510 1513 1516 1519 1522 1525 1534 1537 1504 1507 1528 1531 TOTAL GRUPO Fecha incorpor. grupo entidad dominante (pág 2): Total .............................................................................................. (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) Total .............................................................................................. 1538 1539 1540 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) Deducciones inversión en Canarias Ley 20/1991 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 .................................. 2273 2274 2275 2270 2010 .............................................................................................. 2271 2272 2315 2316 2317 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 .................................. 1541 2318 1542 1543 2319 2320 1453 1454 1455 2366 2367 2368 2369 2370 2371Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 (*) .............................. 2430 2431 2432 1501 1428 2013 ............................................................................................. 2756 2757 2758 2759 2760 2761Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 ................................. cve:BOE-A-2014-5559
  • 128. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40344 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/95) Deducciones disposición transitoria octava LIS Deducciones inversión en Canarias Ley 20/1991 Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada en períodos futuros Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada en períodos futuros Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 .................................. Activos fijos (Ley 20/1991) 2013..................................................... Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 .................................. Pág. 13A.NIF 1553 1551 1545 1546 1547 1548 1549 1550 1555 1556 1557 1558 1559 1562 1561 1563 1564 1565 1566 1567 1572 1573 1574 1575 1576 1577 1581 2278 1570 1571 1578 1579 1585 2009 .............................................................................................. 2011 .............................................................................................. 2002.......................................................................................................... 2003.......................................................................................................... 2004.......................................................................................................... 2005.......................................................................................................... 2006.......................................................................................................... 2007 ......................................................................................................... 2008 .............................................................................................. Total .............................................................................................. 2008: Periodificación ...................................................................... 2009: Periodificación ...................................................................... 2010: Periodificación ...................................................................... 2011: Periodificación ...................................................................... 2012: Periodificación ...................................................................... 2013: Periodificación (*) ......................................................................... 2013: Periodificación ...................................................................... 1560 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) Activos fijos (Ley 20/1991) 2008..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2009..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2010..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2011..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2012..................................................... Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 .................................. Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 (*)................................................. NIF: Fecha incorpor. grupo (pág 2): (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) 1586Total .............................................................................................. (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) Total .............................................................................................. 1554 DEDUCCIONES DEL GRUPO: Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes 2277 2010 .............................................................................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 .................................. 2280 2012 .............................................................................................. 2762 2276 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 .................................. 1584 2433 2013 (*)........................................................................................... 2321 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 .................................. 2373 2279 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 (*) .............................. 2763 1568 1544 23722013 .............................................................................................. 2322 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 .................................. cve:BOE-A-2014-5559
  • 129. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40345 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36.ter Ley43/95) Deducciones disposición transitoria octava LIS Deducciones inversión en Canarias Ley 20/1991 Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Total .............................................................................................. 2008: Periodificación ...................................................................... 2009: Periodificación ...................................................................... 2010: Periodificación ...................................................................... 2011: Periodificación ...................................................................... 2012: Periodificación ...................................................................... 2013: Periodificación (*) ......................................................................... 1614 1616 1619 1622 1625 1628 1615 1617 1620 1623 1626 1629 1631 1632 Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Activos fijos (Ley 20/1991) 2008..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2009..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2010..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2011..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2012..................................................... Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 .................................. 1634 1636 1639 1642 1645 1648 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 .................................. 1660 1663 1666 1669 1672 1675 1684 1687 1654 1657 1678 1681 Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 (*)................................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 .................................. Pág. 13B 16082009 .............................................................................................. 2002.......................................................................................................... 2003.......................................................................................................... 2004.......................................................................................................... 2005.......................................................................................................... 2006.......................................................................................................... 2007 ........................................................................................................ 2008 .............................................................................................. 1587 1590 1593 1596 1599 1602 1605 1609 1588 1591 1594 1597 1600 1603 1606 1610 1592 1595 1598 1601 1604 1607 DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO 1618 1621 1624 1627 1630 1633 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) 1635 1637 1640 1643 1646 1649 1661 1664 1667 1670 1673 1676 1685 1688 1655 1658 1679 1682 1638 1641 1644 1647 1650 1665 1668 1671 1674 1677 1680 1689 1659 1662 1683 1686 TOTAL GRUPO Total .............................................................................................. 1612 16131611 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) Total .............................................................................................. 1690 1691 1692 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) 22812010 .............................................................................................. 2282 2283 2284Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ................................. 2285 2286 2012 .............................................................................................. 2323 2324 2325 2326 2327 2328Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 .................................. 2011 .............................................................................................. 2700 2701 2702 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 .................................. 2377 2378 2379 2434 2435 2436 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 (*) .............................. 1656 1589 2764 2765 27662013 (*) .......................................................................................... 2767 2768 2769 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 .................................. cve:BOE-A-2014-5559
  • 130. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40346 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo Modelo 220 2013 Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36.ter Ley 43/95) Deducciones disposición transitoria octava LIS Deducciones inversión en Canarias Ley 20/1991 Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Total .............................................................................................. 2008: Periodificación ...................................................................... 2009: Periodificación ...................................................................... 2010: Periodificación ...................................................................... 2011: Periodificación ...................................................................... 2012: Periodificación ...................................................................... 2013: Periodificación (*) ......................................................................... 1720 1722 1725 1728 1731 1734 1721 1723 1726 1729 1732 1735 1737 1738 Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Activos fijos (Ley 20/1991) 2008..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2009..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2010..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2011..................................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2012..................................................... Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 .................................. 1740 1742 1745 1748 1751 1754 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 .................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 .................................. 1766 1769 1772 1775 1778 1781 1790 1793 1760 1763 1784 1787 Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 (*)................................................. Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 .................................. Pág. 13B.NIF 17142009 .............................................................................................. 2002.......................................................................................................... 2003.......................................................................................................... 2004.......................................................................................................... 2005.......................................................................................................... 2006.......................................................................................................... 2007 ......................................................................................................... 2008 .............................................................................................. 1693 1696 1699 1702 1705 1708 1711 1715 1694 1697 1700 1703 1706 1709 1712 1716 1698 1701 1704 1707 1710 1713 1724 1727 1730 1733 1736 1739 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) 1741 1743 1746 1749 1752 1755 1767 1770 1773 1776 1779 1782 1791 1794 1761 1764 1785 1788 1744 1747 1750 1753 1756 1771 1774 1777 1780 1783 1786 1795 1765 1768 1789 1792 NIF: Fecha incorpor. grupo (pág 2): Total .............................................................................................. 1718 17191717 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) Total .............................................................................................. 1796 1797 1798 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO 2290Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ................................. 2291 2292 22872010 .............................................................................................. 2288 2289 2011 .............................................................................................. 2329 2330 2331 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 .................................. 2332 2333 2334 2013 (*) .......................................................................................... Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 .................................. 2383 2384 2385 2380 2381 2382 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 (*) .............................. 2437 2438 2439 1762 1695 2770 2771 2772 2012 .............................................................................................. 2773 2774 2775 Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 .................................. cve:BOE-A-2014-5559
  • 131. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40347 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 586061 478472 182180 473 181 Página 14 842 780 786 766 198 288 466 775 844 781 787 767 896 289 467 498 833 468 290 769 770768 774 Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros 2004 ...................................................................................... 2005 ...................................................................................... 1997................................................................................................ 1998................................................................................................ 1999 ...................................................................................... 2000................................................................................................ 2001 ...................................................................................... 2002 ............................................................................................... 2003 ...................................................................................... 2008 ...................................................................................... 2006 ............................................................................................... 2007 ...................................................................................... TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo) 897 776 782 788 797795 358356 794792 2013: Producciones cinematográficas (PC).......................... 2013: Bienes de interés cultural (BIC)................................... 2013: Gastos de formación profesional (FP)......................... 2013: Edición libros (ED) ...................................................... 357 793 810 807 816 819 796 811 808 817 820 812 809 818 821 2009 ....................................................................................... 2013: Inversiones para protección medio ambiente (PM) ..... 382380 381 2011 ....................................................................................... 2010 ....................................................................................... 531 532 533 832588Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS ............. 831 Deducc. para incentivar determ. actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS) Ejercicio de generación 2012 ....................................................................................... 947945 946 (*) Pueden consultarse instrucciones 2013:Gastos en investigación y desarrollo (CT) .................... 798 799 800 972 966 828 540 543 901 063 700 070 720 723 732 735 824 912 949 741 791 893 952 955 2013: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS..... 2013: Conmemoración del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG) . 2013: Alicante 2011 (A11) . ..................................................................... 2013: Mundobasket 2014 (M14) ............................................................ 2013: Campeonato del Mundo de Balonmano Absoluto Masculino de 2013 (B13) ... 2013: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT) 2013: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG)........ 2013: Campeonato del Mundo de Vela (ISAF) Santander 2014 (VS).............. 2013: Programa "El Árbol es Vida" (AV)................................ 2013: Año de España en Japón (EJ) .................................... 2013: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) 2013: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG).......... 2013: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P)..... 2013: Barcelona World Jumping Challenge (WJ).................. 2013: Campeonato del Mundo de Natación Barcelona 2013 (NB)..... 2013: Barcelona Mobile World Capital (BM) ......................... 2013: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) .............. 2013: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO) ..... 2013: Año Santo Jubilar Mariano 2012-2013 en Almonte (MA).......... 2013: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM).... 2013: Candidatura de Madrid 2020 (M20)............................ 845 973 967 829 541 544 902 064 708 721 511 724 733 736 891 913 950 742 822 907 953 956 975 968 830 542 545 903 065 069 722 512 728 734 737 892 914 951 790 823 908 954 957 963 964 965 2013:Gastos en innovación tecnológica (CT)........................ 396 397 713 2013: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.)............................................................................... 2013: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) ................................................ 931 392 751 2013:Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ...................................................... 393 394 395 2013 (*).................................................................................... 992453 454 2013:Por inversión de beneficios (IB).................................... 455 456 457 2013: Programa de preparación de los deportistas españoles para los juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) .......................................... 2013: VII Centenario de la Peregrinación de San Francisco de Asís a Santiago de Compostela (1214-2014) (FA) .................................. 2013: V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Ávila 2015 (ST)........ 2013: Año Junípero Serra 2013 (JS).................................... 2013: Año Santo Jubilar Mariano 2013-2014 a celebrar en la ciudad de Sevilla 2013: Alicante 2014 (A14) ................................................. 993 994 995 915 916 779 729 730 731 909 910 911 921 922 923 924 925 926 2013: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) . cve:BOE-A-2014-5559
  • 132. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40348 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 14bis TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo) (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) 2003 ................................................................................. 2005 ................................................................................. 2004 ................................................................................. 2006 ................................................................................. 2007 ................................................................................. 2008 ................................................................................. 2009 ................................................................................. 929 294 942 066 034 008 930 295 943 074 035 009 296 944 084 036 010 201 202 203 359 360 3612010 ................................................................................. 904 905 906 Total ................................................................................ 598 895565 2013: Donaciones a entidades sin fines de lucro ................ 974 Base de la deducción 2011 ................................................................................. 2012 ................................................................................. 383 384 385 Deducciones donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Ejercicio de generación 2013(*) ................................................................................ 386 387 388 2013 ................................................................................. 958 959 960 2013: Investigación y desarrollo (CTE).. 2013: Innovación tecnológica (ITE) ....... Deducción Deducción Importe deducible Abono por insuficiencia pendiente reducida en cuota de cuota Total ............................................. 918 589 Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 44.2 LIS 919 185 976 574 186 977 580 436 978 183 cve:BOE-A-2014-5559
  • 133. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40349 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 14 A TOTAL GRUPO Fecha incorpor. grupo entidad dominante (pág 2): DEDUCCIONES DEL GRUPO 1799 1808 1811 1814 1817 1820 1823 1826 1829 1832 1806 1800 1809 1812 1815 1818 1821 1824 1827 1830 1833 1807 1810 1813 1816 1819 1825 1828 1834 1822 1831 1803 18041802 1805 2004 ....................................................................................... 2005 ...................................................................................... 1997................................................................................................. 1998................................................................................................. 1999 ...................................................................................... 2000 ...................................................................................... 2001 ...................................................................................... 2002 ................................................................................................ 2003 ...................................................................................... 2008 ...................................................................................... 2006 ................................................................................................ 2007 ...................................................................................... 223222312009 ....................................................................................... 2230 24522451 2011 ....................................................................................... 2010 ....................................................................................... 1836 1837 1838 1841 1835 2450 1839 1842 1840 1843 2335 2336 2337 Deducc. para incentivar determ. actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS) Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Ejercicio de generación 2013: Inversiones para protección medio ambiente (PM) ..... 2012 ....................................................................................... 1844 1845 1846 1853 1856 1862 1865 1854 1855 18581857 1866 1863 1867 1864 2013: Producciones cinematográficas (PC).......................... 2013: Bienes de interés cultural (BIC)................................... 2013: Gastos de formación profesional (FP)......................... 2013: Edición libros (ED) ...................................................... 19031902Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS ............. 1901 (*) Pueden consultarse instrucciones 2013: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS..... 2013: Conmemoración del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG) 2013: Alicante 2011 (A11) . ..................................................................... 2013: Mundobasket 2014 (M14) ............................................................ 2013: Campeonato del Mundo de Balonmano Absoluto Masculino de 2013 (B13) ... 2013: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT) 2013: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG)........ 2013: Campeonato del Mundo de Vela (ISAF) Santander 2014 (VS).............. 2013: Programa "El Árbol es Vida" (AV)................................ 2013: Año de España en Japón (EJ) .................................... 2013: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) 2013: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG).......... 2013: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P)..... 2013: Barcelona World Jumping Challenge (WJ).................. 2013: Campeonato del Mundo de Natación Barcelona 2013 (NB)..... 2013: Barcelona Mobile World Capital (BM) ......................... 2013: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) .............. 2013: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO) ..... 2013: Año Santo Jubilar Mariano 2012-2013 en Almonte (MA).......... 2013: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM).... 2013: Candidatura de Madrid 2020 (M20)............................ 2347 2353 2392 2395 2401 2594 2597 2687 2600 2349 2355 2394 2397 2403 2596 2599 1900 2602 2348 2354 2393 2396 2402 2595 2440 2443 2446 2449 2679 2680 2683 2473 2482 2467 2470 2476 2442 2445 2448 2678 2454 2682 2685 2475 2484 2469 2472 2478 2441 2444 2447 2677 2453 2681 2684 2474 2483 2468 2471 2477 2598 1899 2601 1801 267426732672 2013: Gastos en investigación y desarrollo (CT) ................... 2013: Gastos en innovación tecnológica (CT)....................... 2692 2693 2694 2013: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.)............................................................................... 2013: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) ................................................ 269126902689 2695 2696 26972013:Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ...................................................... 2778277727762013 (*).................................................................................... 2013: Inversión en beneficios (IB)......................................... 2779 2780 2781 2013: Programa de preparación de los deportistas españoles para los juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) .......................................... 2013: VII Centenario de la Peregrinación de San Francisco de Asís a Santiago de Compostela (1214-2014) (FA) .................................. 2013: V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Ávila 2015 (ST)........ 2013: Año Junípero Serra 2013 (JS).................................... 2013: Año Santo Jubilar Mariano 2013-2014 a celebrar en la ciudad de Sevilla 2013: Vuelta al mundo a vela Alicante 2014 (A14)................ 2782 2783 2784 2785 2786 2787 2788 2789 2790 2791 2792 2793 2794 2795 2796 2797 2798 2799 2013: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) . cve:BOE-A-2014-5559
  • 134. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40350 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 2003 ...................................................................................... Total ..................................................................................... 2005 ...................................................................................... 2004 ...................................................................................... 2006 ...................................................................................... 2007 ...................................................................................... 2008 ...................................................................................... 2009 ...................................................................................... 1919 1925 1922 1928 1934 1931 1920 1926 1923 1929 1935 1932 1927 1924 1930 1936 1933 1940 1941 1942 2010 ...................................................................................... 1937 1938 1939 19451943 1944 2013: Donaciones a entidades sin fines de lucro .................... 1946 Base de la deducción 2012 ...................................................................................... 1950 1951 19522011 ...................................................................................... 2359 2360 2365 Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Ejercicio de generación Deducciones donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) 2407 2408 24092013(*) ................................................................................... Página 14 Abis TOTAL GRUPO Fecha incorpor. grupo entidad dominante (pág 2): DEDUCCIONES DEL GRUPO 2603 2604 26052013 ...................................................................................... 2013: Investigación y desarrollo (CTE).. 2013: Innovación tecnológica (ITE) ....... Deducción Deducción Importe deducible Abono por insuficiencia pendiente reducida en cuota de cuota Total ............................................. 2835 2839 Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 44.2 LIS 2836 2844 2840 2837 2845 2841 2838 2846 2842 2843 cve:BOE-A-2014-5559
  • 135. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40351 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 Página 14A.NIF NIF: Fecha incorpor. grupo (pág 2): DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes 2004 ...................................................................................... 2005 ...................................................................................... 1997................................................................................................. 1998................................................................................................. 1999 ...................................................................................... 2000 ...................................................................................... 2001 ...................................................................................... 2002 ................................................................................................ 2003 ...................................................................................... 2008 ...................................................................................... 2009 ....................................................................................... 2006 ................................................................................................ 2007 ...................................................................................... 1972 2268 1963 1964 1965 1966 1967 1969 1970 1968 1971 1962 2011 ....................................................................................... 2010 ....................................................................................... 1974 1976 1975 1977 2411 2362 1973 Deducc. para incentivar determ. actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS) Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Ejercicio de generación 2013: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) . 2013: Inversiones para protección medio ambiente (PM) ..... 2016Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS ............. (*) Pueden consultarse instrucciones 2012 ....................................................................................... 1992 1990 1984 1986 1985 1987 1993 1991 2013: Producciones cinematográficas (PC).......................... 2013: Bienes de interés cultural (BIC)................................... 2013: Gastos de formación profesional (FP)......................... 2013: Edición libros (ED) ...................................................... 1978 1979 2013: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS..... 2013: Conmemoración del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG) . 2013: Alicante 2011 (A11) . ..................................................................... 2013: Mundobasket 2014 (M14) ............................................................ 2013: Campeonato del Mundo de Balonmano Absoluto Masculino de 2013 (B13) ... 2013: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT) 2013: Año Santo Jubilar Mariano 2012-2013 en Almonte (MA).......... 2013: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM).... 2013: Candidatura de Madrid 2020 (M20) ................................ 2459 2463 2015 2415 2417 2421 2647 2649 2651 1961 2675 2676 2458 2462 2014 2420 2646 2013: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG)........ 2013: Campeonato del Mundo de Vela (ISAF) Santander 2014 (VS).............. 2013: Programa "El Árbol es Vida" (AV)................................ 2013: Año de España en Japón (EJ) .................................... 2013: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) 2013: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG).......... 2013: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P)..... 2013: Barcelona World Jumping Challenge (WJ).................. 2013: Campeonato del Mundo de Natación Barcelona 2013 (NB)..... 2013: Barcelona Mobile World Capital (BM) ......................... 2013: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) .............. 2013: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO) ..... 2607 2609 2611 2613 2615 2619 2621 2629 2635 2625 2627 2631 2606 2608 2610 2612 2614 2618 2620 2628 2634 2624 2626 2630 2648 2650 2414 2416 2013: Gastos en investigación y desarrollo (CT) ................... 2013: Gastos en innovación tecnológica (CT)....................... 2703 2704 2013: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.)............................................................................... 2013: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) ................................................ 2705 2706 27082707 2013:Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ...................................................... 2013: Inversión en beneficios (IB)......................................... 2801 2802 28002013 (*).................................................................................... 2013: Programa de preparación de los deportistas españoles para los juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) .......................................... 2013: VII Centenario de la Peregrinación de San Francisco de Asís a Santiago de Compostela (1214-2014) (FA) .................................. 2013: V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Ávila 2015 (ST)........ 2013: Año Junípero Serra 2013 (JS).................................... 2013: Año Santo Jubilar Mariano 2013-2014 a celebrar en la ciudad de Sevilla 2013: Vuelta al mundo a vela Alicante 2014 (A14)................ 2808 2810 2812 2807 2806 2804 2805 2803 2809 2811 28142813 cve:BOE-A-2014-5559
  • 136. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40352 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 2003 ...................................................................................... Total ..................................................................................... 2005 ...................................................................................... 2004 ...................................................................................... 2006 ...................................................................................... 2007 ...................................................................................... 2008 ...................................................................................... 2009 ...................................................................................... 2032 2034 2033 2035 2037 2036 2040 2010 ...................................................................................... 2038 2012 ...................................................................................... 22692011 ...................................................................................... 2387 Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Ejercicio de generación Deducciones donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) 2013: Donaciones a entidades sin fines de lucro ................ 2946 Base de la deducción 2652 2013(*) ..................................................................................... 2042 2041 Página 14A.NIFbis NIF: Fecha incorpor. grupo (pág 2): DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes 2013 ...................................................................................... 2653 cve:BOE-A-2014-5559
  • 137. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40353 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 20822080 2081 20852084 Total períodos anteriores .................................................... 2083 Página 14B 2047 2056 2059 2062 2065 2068 2071 2074 2077 2054 2048 2057 2060 2063 2066 2069 2072 2075 2078 2055 2058 2061 2064 2067 2073 2076 2070 2079 2003 ...................................................................................... 2005 ...................................................................................... 2004 ...................................................................................... 2006 ...................................................................................... 2007 ...................................................................................... 2008 ...................................................................................... 2009 ...................................................................................... 2098 2104 2101 2107 2113 2110 2099 2105 2102 2108 2114 2111 2106 2103 2109 2115 2112 2116 2117 2118 2051 20522050 2053 Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros 2004 ...................................................................................... 2005 ...................................................................................... 1997................................................................................................ 1998................................................................................................ 1999 ...................................................................................... 2000 ...................................................................................... 2001 ...................................................................................... 2002 ............................................................................................... 2003 ...................................................................................... 2008 ........................................................................................ 2009 ....................................................................................... 2006 ............................................................................................... 2007 ...................................................................................... Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) TOTAL GRUPO DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO 2220 2221 2222 Total períodos anteriores ................................................... 21212119 2120 Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS) Deducciones donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) 20882086 2087 2010 ....................................................................................... 2010 ...................................................................................... 2122 2123 2124 2011 ....................................................................................... 2373 2374 2500 2011 ...................................................................................... 2504 2505 2506 2012 ....................................................................................... 2501 2502 2503 2012 ...................................................................................... 2507 2508 2509 2013 (*)................................................................................... 2654 2655 2656 2049 2013 Deducciones por gastos en I + D + i (*)........................... 2815 2816 2817 2013: Investigación y desarrollo (CTE) (*) 2013: Innovación tecnológica (ITE) (*)... Deducción Deducción Importe deducible Abono por insuficiencia pendiente reducida en cuota de cuota Total ............................................. 2847 2851 Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 44.2 LIS 2848 2856 2852 2849 2857 2853 2850 2858 2854 2855 2013 Resto de deducciones para incentivar det. actividades (*) 2829 2830 2831 (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) cve:BOE-A-2014-5559
  • 138. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40354 N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo 220 2013 21702168 21732171 2174 2169 2172 2175 21792178 Total períodos anteriores .................................................... 2177 Página 14B.NIF 2138 2147 2150 2153 2156 2159 2162 2165 2145 2139 2148 2151 2154 2157 2160 2163 2166 2146 2149 2152 2155 2158 2164 2167 2176 2161 2003 ...................................................................................... 2005 ...................................................................................... 2004 ...................................................................................... 2006 ...................................................................................... 2007 ...................................................................................... 2008 ...................................................................................... 2009 ...................................................................................... 2192 2198 2195 2201 2207 2204 2193 2199 2196 2202 2208 2205 2200 2197 2203 2209 2206 2210 2211 2212 2142 21432141 2144 Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros 2004 ...................................................................................... 2005 ...................................................................................... 1997................................................................................................. 1998................................................................................................. 1999 ...................................................................................... 2000 ...................................................................................... 2001................................................................................................. 2002 ................................................................................................ 2003 ...................................................................................... 2008 ...................................................................................... 2009 ....................................................................................... 2006 ................................................................................................ 2007 ...................................................................................... Total períodos anteriores ................................................... 22152213 2214 Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO NIF: Fecha incorpor. grupo (pág 2): Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS) Deducciones donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2180 2181 21822010 ....................................................................................... 2010 ...................................................................................... 2183 2184 2185 2011 ....................................................................................... 2510 2511 2512 2011 ...................................................................................... 2513 2514 2515 2012 ....................................................................................... 2424 2425 2426 2012 ....................................................................................... 2427 2428 2429 2013 (*).................................................................................... 2660 2661 2662 2140 2818 2819 2820 2013: Investigación y desarrollo (CTE) (*) 2013: Innovación tecnológica (ITE) (*)... Deducción Deducción Importe deducible Abono por insuficiencia pendiente reducida en cuota de cuota Total ............................................. 2859 2863 Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 44.2 LIS 2860 2868 2864 2861 2869 2865 2862 2870 2866 2867 2832 2833 2834 2013 Deducciones por gastos en I + D + i (*)........................... 2013 Resto de deducciones para incentivar det. actividades (*) (*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones) cve:BOE-A-2014-5559
  • 139. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40355N.I.F.Denominaciónsocialdelasociedaddominante/entidadcabeceradegrupo Modelo 220 2013 Página15 Fechadela transmisión Ejerciciode generación deladeducción Deducciónpendientedeaplicar aliniciodelejerciciooDeducción generadaenelejercicio Deducciónaplicadaenel ejercicio Deducciónpendientede aplicación DEDUCCIONESPORREINVERSIÓN(Art.42LISy36terLey43/1995) NIFdelaSociedad quereinvierte NIFdelaSociedadque obtieneelresultadopor transmisióndelactivo Total......................................................841585843 Fechadela reinversión cve:BOE-A-2014-5559
  • 140. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40356N.I.F.Denominaciónsocialdelasociedaddominante/entidadcabeceradegrupo Modelo 220 2013 Página15bis Ejerciciode generación deladeducción Deducciónpendientedeaplicar aliniciodelejerciciooDeducción generadaenelejercicio Deducciónaplicadaenel ejercicio Deducciónpendientede aplicación DEDUCCIÓNPORINVERSIÓNDEBENEFICIOS(Art.37LIS) NIFdelaSociedad quedotalareserva NIFdelaSociedadque invierte Total................................469470471 Fechadela inversión cve:BOE-A-2014-5559
  • 141. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40357N.I.F.Denominaciónsocialdelasociedaddominante/entidadcabeceradegrupo Modelo 220 2013 NavarraBizkaiaGipuzkoaAraba Volumendeoperacionesrealizadoencadaterritorio(*) NIFTerritoriocomún(**) TRIBUTACIÓNCONJUNTAALESTADOYALASADMINISTRACIONESFORALESDELPAÍSVASCOYNAVARRA 054052Total.......................055056 Página16 053 629625627628626 (*)Volumendeoperacionesrealizadoencadaterritorio,antesdeeliminacionesintragrupoyexcluidasoperacionesrealizadasenelextranjero. (**)Lassociedadessinoperacionesenterritoriosforalesquenohayancumplimentadolacasilla056delmodelo200,debenincluirenestacolumnaelvolumendeoperaciones,antesdeeliminacionesintragrupoyexcluidaslasoperacionesrealizadasenelextranjero. NavarraBizkaiaGipuzkoaArabaTotalterritoriosforales Líquidoaingresaroadevolver............................... Cuotadelejercicioaingresarodevolver............... Incrementoporpérdidabeneficiosfiscalesperíodosanteriores.. Interesesdedemora..................................................... Pagosfraccionados: 1º................................................................................. 2º................................................................................. 3º................................................................................. Cuotadiferencial..................................................... Importeingreso/devolucióndeladeclaraciónoriginaria.. 494 420 402 474 445 449 482 490 495 421 442 475 446 450 483 491 496 426 443 476 447 451 484 492 497 427 444 477 448 465 485 493 622 600 602 612 604 606 616 620 Porcentajesdetributación (%,con2decimales)............... Cálculodelosporcentajesdetributación 486487488489618 Determinacióndellíquidoaingresaroadevolverencadaunadelasadministraciones cve:BOE-A-2014-5559
  • 142. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40358 Impuesto sobre Sociedades 2013 Régimen de consolidación fiscal DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN Agencia Tributaria Teléfono: 901 33 55 33 www.agenciatributaria.es Modelo 220 Devengo(2) 2 0 1 3Ejercicio ..... Período .................. Tipo ejercicio ................ O A Identificación(1) 93 aDeRazón social N.I.F. Espacio reservado para el número de justificante Liquidación(3)Ingreso(5) Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la Agencia Estatal de Administración Tributaria de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones especiales. OBTENCIÓN DE N.R.C. ........................... Importe ............................................................................................................................................... I Forma de pago de la cantidad consignada en la casilla I: X 562Cuota íntegra del grupo ...... Líquido a ingresar o a devolver: Estado.......................................... 621 Importe.........................Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria........... Devolución(4) Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda: Cuotacero(6) Cuota cero D E S Código IBAN E S Código IBAN cve:BOE-A-2014-5559
  • 143. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40359 ANEXO III FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200 (información adicional de ajustes y deducciones) Ejercicio NIF Identificación Apellidos y nombre, razón social Ejercicio ....................................................... Periodo impositivo Tipo de ejercicio................................................................ ALDEL Resumen de los datos incluidos en el formulario Número total de registros de correcciones y/o deducciones incluidas en el formulario ..................................................... 1Importe total "Otras correcciones a la cuenta de P y G" .............................................................................. 2Importe total "Deducción artículo 42 LIS" .................................................................................................. 3Importe total "Deducción por inversiones para protección medio ambiente" ................................................. 4Importe total "Deducción por gastos en investigación y desarrollo" .............................................................. 6Suma de [1] + [2] + [3] + [4] + [5] ........................................................................................................... 5Importe total "Deducción por gastos en innovación tecnológica" ................................................................. Formato electrónico cve:BOE-A-2014-5559
  • 144. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40360 FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200 (información adicional de ajustes y deducciones) Ejercicio NIF Identificación Apellidos y nombre, razón social Ejercicio ....................................................... Periodo impositivo Tipo de ejercicio................................................................ ALDEL Otras correcciones a la cuenta de P y G Naturaleza del ajuste (Justificación normativa)Importe Formato electrónico cve:BOE-A-2014-5559
  • 145. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40361 FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200 (información adicional de ajustes y deducciones) Ejercicio NIF Identificación Apellidos y nombre, razón social Ejercicio ....................................................... Periodo impositivo Tipo de ejercicio................................................................ ALDEL Deducción artículo 42 LIS Identificación bienes transmitidosImporte Identificación bienes en los que se ha materializado Formato electrónico cve:BOE-A-2014-5559
  • 146. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40362 FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200 (información adicional de ajustes y deducciones) Ejercicio NIF Identificación Apellidos y nombre, razón social Ejercicio ....................................................... Periodo impositivo Tipo de ejercicio................................................................ ALDEL Deducción por inversiones para protección medio ambiente Identificación de la inversión realizadaImporte Formato electrónico cve:BOE-A-2014-5559
  • 147. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40363 FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200 (información adicional de ajustes y deducciones) Ejercicio NIF Identificación Apellidos y nombre, razón social Ejercicio ....................................................... Periodo impositivo Tipo de ejercicio................................................................ ALDEL Deducción por gastos en investigación y desarrollo Identificación de las inversiones y gastosImporte Formato electrónico cve:BOE-A-2014-5559
  • 148. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 129 Miércoles 28 de mayo de 2014 Sec. I. Pág. 40364 FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200 (información adicional de ajustes y deducciones) Ejercicio NIF Identificación Apellidos y nombre, razón social Ejercicio ....................................................... Periodo impositivo Tipo de ejercicio................................................................ ALDEL Deducción por gastos en innovación tecnológica Identificación de las inversiones y gastosImporte Formato electrónico cve:BOE-A-2014-5559 http://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

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