Los modelos normalizados y el  Depósito digital de Cuentas XBRL y el Depósito de Cuentas
<ul><li>Objetivo Básico: Facilitar la gestión de la PYME </li></ul><ul><li>Comienza la presentación de depósitos en soport...
En 2007, sobre más de un millón presentados, los depósitos digitales y telemáticos superaron el 50% del total. Evolución d...
VENTAJAS Facilita intercambio de información entre empresas y reguladores. Facilidad al usuario y al receptor  Facil. usua...
<ul><li>El Colegio de Registradores es miembro fundador de la Asociación XBRL España, y pertenece al Consejo Directivo des...
<ul><li>Necesarios diccionarios de datos: Taxonomías. </li></ul><ul><li>Hay que definir dos tipos de información: datos ge...
<ul><li>Aprovechando la adaptación de los formularios al nuevo plan contable : </li></ul><ul><ul><li>Proyecto Real Decreto...
<ul><li>Formas de depósito explicitadas en el BOE a través de la correspondiente  RESOLUCION  de la Dirección General de l...
Gestión del Depósito Digital <ul><li>Utilidad gratuita, similar a la actual, proporcionada por Registradores (D2). </li></...
<ul><li>Depósito Digital compuesto por un único archivo .ZIP. </li></ul><ul><li>Incluirá dos archivos obligatorios, y docu...
<ul><li>Hoja identificativa de la sociedad. </li></ul><ul><li>Balance de situación. </li></ul><ul><li>Cuenta de Pérdidas y...
Formatos del Depósito Digital en el Registro Mercantil Imagen ó Texto ó PDF <ul><li>Informe de Gestión. </li></ul><ul><li>...
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XBRL y el depósito de cuentas. Los modelos normalizados y el Depósito digital de Cuentas

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XBRL y el depósito de cuentas. Los modelos normalizados y el Depósito digital de Cuentas

  1. 1. Los modelos normalizados y el Depósito digital de Cuentas XBRL y el Depósito de Cuentas
  2. 2. <ul><li>Objetivo Básico: Facilitar la gestión de la PYME </li></ul><ul><li>Comienza la presentación de depósitos en soporte papel incluyendo los ejemplares normalizados. </li></ul><ul><li>2000 Se habilita, de forma voluntaria, la presentación en soporte digital de los depósitos en los registros mercantiles por dos vías: </li></ul><ul><ul><ul><li>- Aplicación gratuita de Registradores para los usuarios. </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Ficheros obtenido de los aplicativos de software contable comercial. </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Formato oficial de los ficheros: Instrucción 26 de Mayo de 1999 de la Dirección General de los Registros y del Notariado. BOE de 10 de Junio . </li></ul></ul></ul><ul><li>2004 Comienza la presentación telemática de depósitos, con firma electrónica avanzada, a través del sistema ofrecido por la web de Registradores. </li></ul>Evolución del soporte de presentación
  3. 3. En 2007, sobre más de un millón presentados, los depósitos digitales y telemáticos superaron el 50% del total. Evolución del soporte de presentación
  4. 4. VENTAJAS Facilita intercambio de información entre empresas y reguladores. Facilidad al usuario y al receptor Facil. usuario y proces. automático Permite proceso masivo Base elemental del sistema Pirámide evolutiva presentación cuentas . Plan contable obligatorio Formularios obligatorios presentación Soporte digital de presentación Presentación telemática Presentación formato XBRL
  5. 5. <ul><li>El Colegio de Registradores es miembro fundador de la Asociación XBRL España, y pertenece al Consejo Directivo desde el inicio. </li></ul><ul><li>El Colegio se encuentra involucrado directamente, y desde hace varios años en los grupos de trabajo. </li></ul><ul><ul><li>Presidiendo el Grupo de la taxonomía de Datos Generales de Identificación (DGI). </li></ul></ul><ul><ul><li>Participando en el Grupo de la taxonomía de PGC2007. </li></ul></ul><ul><li>A nivel europeo participamos en diversos foros para promocionar la implantación de XBRL en el depósito de cuentas anuales (actualmente ya utilizado en países como Bélgica, Inglaterra u Holanda). </li></ul><ul><ul><li>Proyecto BRITE. </li></ul></ul><ul><ul><li>ECRF Forum </li></ul></ul>XBRL y Registradores
  6. 6. <ul><li>Necesarios diccionarios de datos: Taxonomías. </li></ul><ul><li>Hay que definir dos tipos de información: datos generales de la entidad informante y datos económico financieros de las cuentas anuales. </li></ul><ul><li>Dos diccionarios para dos tipos de información. </li></ul><ul><ul><li>DGI: Código de Identificación, Forma Social, Domicilio, Estructura de la propiedad, actividad económica básica,... </li></ul></ul><ul><ul><li>PGC2007: Datos de Balance, Pérdidas y Ganancias, Cambios en el Patrimonio Neto, Flujos de efectivo, y Memoria. </li></ul></ul><ul><li>Ambas taxonomías son de libre utilización y se encuentran disponibles en Internet: </li></ul><ul><ul><li>PGC2007: http://www.pgc2007.info/ </li></ul></ul><ul><ul><li>DGI: http://www.xbrl.es/informacion/dgi.html </li></ul></ul>Utilización práctica de XBRL en las Cuentas Anuales
  7. 7. <ul><li>Aprovechando la adaptación de los formularios al nuevo plan contable : </li></ul><ul><ul><li>Proyecto Real Decreto en BOE para inclusión de nuevos formularios y métodos de presentación digital. </li></ul></ul><ul><ul><li>Generación de ficheros XBRL de forma automática para los usuarios al presentar depósitos digitales de cuentas con el aplicativo de Registradores. </li></ul></ul><ul><ul><li>Promover iniciativas para la definición oficial en el BOE de un formato de presentación de cuentas en XBRL, similar al ya existente para los depósitos digitales y telemáticos. </li></ul></ul>XBRL y Registro Mercantil
  8. 8. <ul><li>Formas de depósito explicitadas en el BOE a través de la correspondiente RESOLUCION de la Dirección General de los Registros y del Notariado. </li></ul><ul><li>PAPEL: </li></ul><ul><ul><li>Impresos suministrados por el Registro Mercantil. </li></ul></ul><ul><ul><li>Archivos PDF obtenidos de la web del Ministerio de Justicia: http://www.mjusticia.es/ </li></ul></ul><ul><ul><li>(Áreas Temáticas  Registros  Propiedad y Mercantiles  Registro Mercantil) </li></ul></ul><ul><li>DIGITAL: </li></ul><ul><ul><li>Formatos oficiales (publicados en BOE), comprenden archivos XBRL, XML, imagen y texto (dependiendo del documento). </li></ul></ul><ul><li>TELEMÁTICO: </li></ul><ul><ul><li>Mismos contenidos formales que el digital, pero envío a través de Internet con firma electrónica avanzada. </li></ul></ul>Nuevo Depósito de Cuentas en el Registro Mercantil
  9. 9. Gestión del Depósito Digital <ul><li>Utilidad gratuita, similar a la actual, proporcionada por Registradores (D2). </li></ul><ul><ul><li>Permitirá la introducción de información de forma directa en los formularios normalizados. </li></ul></ul><ul><ul><li>Será capaz de importar esta información de ficheros XBRL (previamente exportados por el software contable). </li></ul></ul><ul><ul><li>Permitirá incorporar en texto o imagen el resto de partes no normalizadas de los documentos obligatorios (como es el caso de la memoria). </li></ul></ul><ul><ul><li>Importará los documentos restantes que componen la totalidad del depósito de cuentas (Informe de Gestión, Informe de Auditoría, Documento de Acciones Propias, etc.) </li></ul></ul><ul><li>D2 funcionará como aglutinador para la presentación completa del depósito de cuentas en el Registro Mercantil. </li></ul>
  10. 10. <ul><li>Depósito Digital compuesto por un único archivo .ZIP. </li></ul><ul><li>Incluirá dos archivos obligatorios, y documentos adjuntos: </li></ul><ul><ul><li>DEPOSITO.XBRL: Incluirá toda la información de las cuentas anuales en formato normalizado, y de presentación obligatoria, en lenguaje estándar XBRL. </li></ul></ul><ul><ul><li>DEPOSITO.XML: Incluirá toda aquella información no contemplada en las cuentas anuales del Plan General Contable 2007, pero de carácter obligatorio, en formato XML. </li></ul></ul><ul><ul><li>Documentos Adjuntos (Imagen, texto o PDF) </li></ul></ul>Formatos del Depósito Digital en el Registro Mercantil
  11. 11. <ul><li>Hoja identificativa de la sociedad. </li></ul><ul><li>Balance de situación. </li></ul><ul><li>Cuenta de Pérdidas y Ganancias. </li></ul><ul><li>Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. </li></ul><ul><li>Estado de Flujos de Efectivo. </li></ul>Formatos del Depósito Digital en el Registro Mercantil XBRL <ul><li>Instancia de presentación. </li></ul><ul><li>Identificación Administradores. </li></ul><ul><li>Declaración Medioambiental. </li></ul><ul><li>Modelo de Autocartera. </li></ul>XML
  12. 12. Formatos del Depósito Digital en el Registro Mercantil Imagen ó Texto ó PDF <ul><li>Informe de Gestión. </li></ul><ul><li>Informe de Auditoría. </li></ul><ul><li>Anuncios de Convocatoria. </li></ul><ul><li>Certificación SICAV. </li></ul><ul><li>Otros Documentos. </li></ul>Ficheros Opcionales: <ul><li>Memoria. </li></ul><ul><li>Modelo de Autocartera. </li></ul>Documentos Obligatorios (si no se han incluido en XML o XBRL):
  13. 13. Gracias por su Atención © 2008

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