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  • 1. FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ESPECIALIDAD: ORGANIZACIÓN DE EMPRESASDISEÑO Y APLICACIÓN AUDITORIA ADMINISTRATIVA ING. LUIS QUISIMALIN INTEGRANTES: ALVARO CALUCHO XAVIER COELLO VICENTE PAREDES PAUL TOSCANO DECIMO SEMESTRE “A” O.E 2011
  • 2. “CIMA CASTRO”ANTECEDENTESUna empresa cimentada en el servicio a la colectividad sobre todo para aquellaspersonas que trabajan y dan forma a la madera de manera industrial o artesanal,que nos obliga y compromete a una mayor perfección en la construcción yfabricación de las diversas máquinas para labrar madera.La empresa CIMA-CASTRO tiene sus orígenes hace más de cincuenta años, en laciudad de Ambato su precursor Don Elías Castro, hábil e inteligente, creador einventor de varias clases de máquinas y aparatos para fabricar muebles, maderade pisos, paletas, maquinaria para curtiembre.Cuando en nuestro país Ecuador tan solo existían contados aserraderos quetenían maquinaria importada de EEUU y Alemania principalmente, Elías Castroempieza a fabricar sus primeras máquinas (canteadoras, sierras, cepilladoras) ensu taller mecánico ubicado en la ciudad de Ambato, en las calles Bolívar y VargasTorres. Anterior a esto, luego del terremoto que azotó a nuestra ciudad y provinciael 5 de agosto de 1949 emerge el espíritu del altivo ambateño como el ave fénix,para demostrarse así mismo su capacidad para salir adelante en las adversidadesde la vida, con ello sus autoridades organizan y fundan la Fiesta de las Flores y delas Frutas para expresar y dar a conocer al Ecuador y al mundo que Ambato y laprovincia de Tungurahua, está lista para empezar nuevamente y ocupar el situalde ciudad emprendedora y trabajadora.En la 3ra. Edición de estas fiestas se incluye en su programa La Feria Exposición,en la cual se presenta y ofrece los más diversos productos de nuestra provincia,así como también se expone las Primeras Máquinas para labrar madera, con ellogo E CASTRO Construcciones Metal-Mecánicas, lo cual es reconocido por elentonces presidente de la República del Ecuador, Dr. José María Velasco Ibarra.
  • 3. El Presidente felicita y reconoce a Elías Castro por su trabajo y capacidaddemostrada al construir esta maquinaria y convertirse en el “Pionero de laconstrucción de maquinaria para labrar madera en el Ecuador”.El Dr. Velasco Ibarra ofrece y da una beca a Elías para especializarse yperfeccionar sus conocimientos en el viejo Continente.
  • 4. Estructura legalLa empresa CIMA CASTRO se constituyo mediante escritura publica inscrita en elregistro mercantil N° 340 cuyo numero de registro único de contribuyente es180362418001.Según lo establecen los estatutos posee una junta general de socios, un directoriocon presidente, gerente, un órgano administrativo operativo, dotados cada uno deatribuciones y obligaciones en lo que prevé la correspondiente ley de compañías.Los balances anuales de la compañía deben ser sometidos a revisión delComisario, cuyos informes serán presentados a la junta general de socios.
  • 5. ESTRACTO DE ESCRITURA DE CONSTITUCION DE LA EMPRESANombre de la entidad: productora y comercializadora CIMA CASTROCapital: 500.000 SUCRESFecha: 9 de junio de 1960Notario: Dr. Rodrigo GarcesRegistro mercantil: N° 340 TOMO 2do FOLIO 3Numero de socios: 1Domicilio y nacionalidad: Ciudad de Ambato, en las calles Bolívar y VargasTorres.Objeto: Produccion, comercialización y venta de maquinarias para el labrado demadera.Duracion: 50 años desde la fecha de su creacionCapital: El Sr. Elías Castro empezo su empresa con un capital equivalente a500.000 SUCRES siendo el único dueño de la empresa.LISTA DE LOS PRINCIOALES FUNCIONARIOSJulio CastroGERENTE GENERALAlejandro CastroGERENTE DE PRODUCCIÓN
  • 6. CARACTERÍSTICAS DEL NEGOCIOLa Empresa se dedicará a la producción y comercialización de maquinariadedicada a labrar madera.Hemos realizado este proyecto debido a que nos sentimos con mucha curiosidadacerca de conocer este mercado debido a que no existen muchas empresasdedicadas a esta actividad. Para esto es necesario invertir y capacitar al personaly por ende cumplir a nuestro personal con remuneraciones justas y con un tratodigno. Buscar nuevos mercados ya sean en otras provincias de nuestro país y asídarnos a conocer internacionalmente.MISIÓNElaborar maquinas con la mejor calidad que preste seguridad y facilidad para sumanejo, optimizando tiempo y materiales en la fabricación de productos derivadosde la maderaVISIÓNNuestra visión está orientada a ser una empresa líder a nivel nacional en lafabricación de maquinas industriales para trabajar la madera, contar con la mejortecnología entregando productos de buena calidad a bajo costo para así superarlas expectativas de los clientes.OBJETIVO GENERALElaborar las mejores maquinarias para labrar madera dentro del mercadonacional, con la finalidad de satisfacer las necesidades de los clientes ofreciéndoleun servicio post ventas.OBJETIVOS ESPECÍFICOS  Elaborar maquinarias de buena calidad.  Brindar costos asequibles al mercado.  Realizar reconocimientos al personal en el cumplimiento de metas.  Satisfacer el mercado interno y externo.  Mantener el liderazgo en el mercado.
  • 7. VALORES  Calidad en el producto y en el servicio  Transparencia en las actividades.  Comunicación abierta.  Puntualidad.  Cuidado del medio Ambiente.  Liderazgo  Respeto  Responsabilidad  Justicia  Desarrollo humano y económico de la empresa y de nuestros colaboradores.
  • 8. ACTIVIDADES COMERCIALESPRODUCTOS QUE FABRICAN  Canteadoras  Cepilloadoras  Cepillos Machimbres  Sierra Circular Industrial  Sierra de Cinta  Tornos para madera  Trompo Tupy  Afiladora de CuchillasPROVEEDORESLos principales proveedores de “CIMA CASTRO” son:  PROMESA Motores  DIPAC CIA.LTDA. Planchas de Tol  PROMETAL Pernos  AMBATOL CIA LTDA. Metales  PINTURAS UNIDAS S.A. PinturasCon quienes lleva una excelente relación organizacional gracias a su fidelidadcomo cliente y de quienes ha podido receptar las mejores condiciones paranegociar sus productos.CLIENTESCLIENTES INTERNOSEstructura organizativaEstá conformado por 20 personas, distribuidos en los siguientes departamentos.En el departamento Administrativo:GerenteSubgerente
  • 9. ContadorSecretariaEn el departamento de Producción:6 operarios, 6 obreros y 4 aprendicesEn el departamento de Ventas:En Ambato cuentan con su sala de exhibición y ventas en la Panamericana NorteKM 7 1/2 Frente al Control norte de la Policía. Cuenta con 2 vendedores losmismos que realizan los diferentes recorridos por las provincias donde se requierael producto como Quito y Guayaquil.Están constituidos por los niveles Directivo, Administrativo y Operativo, quienesbuscan: NIVEL DIRECTIVO  Estabilidad en el mercado  Recuperar de inversión  Tener utilidad  Ampliar el negocio en otras provincias NIVEL ADMINISTRATIVO  Eficacia  Eficiencia de los departamentos que dependen  Estabilidad  Determinación tareas  Resultados Positivos  Capacitación
  • 10. NIVEL OPERATIVO  Estabilidad Laboral  Remuneración justa  Capacitación técnica  Innovación de herramientas  Motivación  Incentivos  EficienciaCLIENTES EXTERNOSLos productos que “CIMA CASTRO” fabrica son demandados por grandesentidades tanto públicas como privadas dentro y fuera de la provincia como enQuito y Guayaquil.Sus principales clientes son:  AGIP OIL ECUADOR  TECNISIERRA  DEVISCORP  JULIO ANDORSILLA S.A.
  • 11. PLAN DE CUENTAS DE CIMA CASTRO:CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDADPAGINA: 110/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPOPARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ A 1. . . . ACTIVO A 1.1. . . CORRIENTE A 1.1.1.01.00001 Caja General AUXILIAR A 1.1.1.01.00002 Caja Chica AUXILIAR A 1.1.1.02. BANCOS A 1.1.1.02.01 NACIONALES A 1.1.1.02.01001 Pichincha Cuenta Corriente AUXILIAR A 1.1.1.02.01002 Machala Cuenta Corriente AUXILIAR A 1.1.1.02.01003 Banco Internacional AUXILIAR A 1.1.1.02.01004 Pichincha Cta Cte Ac AUXILIAR A 1.1.1.02.01005 Cta Ahorros JC AUXILIAR A 1.1.2. . EXIGIBLE A 1.1.2.01. CARTERA A 1.1.2.01.00001 Ctas.x Cob. Clientes SIERRA AUXILIAR A 1.1.2.01.00002 Ctas.x Cob. Clientes COSTA AUXILIAR A 1.1.2.01.00003 Ctas.x Cob. Clientes ORIENTE AUXILIAR A 1.1.2.01.00004 Ctas.x Cob. Clientes INSULAR AUXILIAR A 1.1.2.02. PRESTAMOS EMPLEADOS A 1.1.2.02.00002 Oscar Oswaldo Borja Perez AUXILIAR A 1.1.2.02.00004 Carlos E. Carvajal Escobar AUXILIAR A 1.1.2.02.00005 Marcelo Gustavo Carvajal Escob AUXILIAR A 1.1.2.02.00006 Franklin Geovanny Chango Sisa AUXILIAR A 1.1.2.02.00008 Jose H. Guangasi Moposita AUXILIAR A 1.1.2.02.00010 Pablo Santiago Guevara Velazco AUXILIAR A 1.1.2.02.00013 Gustavo Javier Tenelema Laura AUXILIAR A 1.1.2.02.00014 William Patricio Yancha Yancha AUXILIAR A 1.1.2.02.00016 Medina Cuesta Wilson Xavier AUXILIAR A 1.1.2.02.00018 Dario Guevara Velazco AUXILIAR A 1.1.2.02.00019 Hernan Calle AUXILIAR A 1.1.2.02.00020 Rodrigo Pantoja AUXILIAR A 1.1.2.02.00021 Ana Martin AUXILIAR A 1.1.2.02.00022 Roberto Castro AUXILIAR A 1.1.2.02.00023 David Rivera AUXILIAR A 1.1.2.02.00024 Cristian Jines AUXILIAR
  • 12. A 1.1.2.03. ANTICIPOS SUELDO PERSONALA 1.1.2.03.00001 Fredy Nacato AUXILIARA 1.1.2.03.00002 Oscar Oswaldo Borja Perez AUXILIARA 1.1.2.03.00003 Jose Rodriguez AUXILIARA 1.1.2.03.00004 Carlos E. Carvajal Escobar AUXILIARA 1.1.2.03.00005 Marcelo G. Carvajal Escobar AUXILIARA 1.1.2.03.00006 Franklin Geovanny Chango Sisa AUXILIARA 1.1.2.03.00007 Pablo Conde AUXILIARA 1.1.2.03.00008 Jose H. Guangasi Moposita AUXILIARA 1.1.2.03.00009 Camilo Guevara Velazco AUXILIARA 1.1.2.03.00010 Pablo S. Guevara Velazco AUXILIARA 1.1.2.03.00011 Javier Bombon AUXILIARA 1.1.2.03.00012 Alex Guaman AUXILIARA 1.1.2.03.00013 Gustavo Javier Tenelema Laura AUXILIARA 1.1.2.03.00014 William Patricio Yancha Yancha AUXILIARA 1.1.2.03.00015 Julio Cesar Castro Pazmi¤o AUXILIARA 1.1.2.03.00016 Moises Alejandro Castro P. AUXILIARA 1.1.2.03.00017 Milton Moposita AUXILIARA 1.1.2.03.00018 Wilson Xavier Medina Cuesta AUXILIARA 1.1.2.03.00019 Guido Patricio Azoguez Ch. AUXILIARA 1.1.2.03.00020 Dario Guevara Velazco AUXILIARCASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDADPAGINA: 210/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPOPARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA
  • 13. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ A 1.1.2.03.00022 Roberto Castro AUXILIAR A 1.1.2.03.00025 Ana Martin AUXILIAR A 1.1.2.03.00027 Hernan Calle AUXILIAR A 1.1.2.03.00029 David Rivera AUXILIAR A 1.1.2.04. OTRAS CUENTAS POR COBRAR A 1.1.2.04.00002 Vallejo Tapia Luis AUXILIAR A 1.1.2.04.00003 Castro Salomon AUXILIAR A 1.1.2.04.00004 Paredes Edison (Esp. Genoveva) AUXILIAR A 1.1.2.04.00005 Editores Nacionales AUXILIAR A 1.1.2.04.00006 Castro Cecilia AUXILIAR A 1.1.2.04.00007 Guevara Dario AUXILIAR A 1.1.2.04.00008 Edmundo Olmedo Calle Orellana AUXILIAR A 1.1.2.04.00009 Calle Hernan AUXILIAR A 1.1.2.04.00010 Otras cuentas por cobrar AUXILIAR A 1.1.2.04.00011 Nelosn Escobar AUXILIAR A 1.1.2.05. ANTICIPO A PROVEEDORES Y OTROS A 1.1.2.05.00001 DIPAC MANTA CIA. LTDA. AUXILIAR A 1.1.2.05.00002 FERREPUESTOS CIA. LTDA. AUXILIAR A 1.1.2.05.00003 ACERO COMERCIAL ECUATORIANO SA AUXILIAR A 1.1.2.05.00004 TALLER INDUSTRIAL FRAGATA S.A. AUXILIAR A 1.1.2.05.00005 CHAE YEON CHUNG KIN AUXILIAR A 1.1.2.06. LETRAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A 1.1.2.06.00001 Clientes AUXILIAR A 1.1.2.06.00002 Trabajadores AUXILIAR A 1.1.2.06.00003 Otros AUXILIAR A 1.1.2.07. PRESTAMOS A SOCIOS A 1.1.2.07.00001 Julio Cesar Castro Pazmi¤o AUXILIAR A 1.1.2.07.00002 Alejandro Moises Castro P. AUXILIAR A 1.1.2.08. CUENTAS POR COBRAR SOCIOS A 1.1.2.08.00001 Antic.Sueld.Utilid.Julio Cast AUXILIAR A 1.1.2.08.00002 Antic.Sueld.Utilid.Alejandro C AUXILIAR A 1.1.2.08.00003 Repart.Utilid.Julio C.(Extras) AUXILIAR A 1.1.2.08.00004 Repart.Utilid.Alejandro C.(Ext AUXILIAR A 1.1.3. . REALIZABLE A 1.1.3.01. INVENTAR.PRODUCT.TERMINADOS AUXILIAR A 1.1.3.01.00001 Maquinaria AUXILIAR A 1.1.3.01.00002 Repuestos de Maquinaria AUXILIAR A 1.1.3.02. INVENTARIO MATERIALES A 1.1.3.02.00001 Planchas AUXILIAR A 1.1.3.02.00002 Platin,Angul,Varillas, Otros AUXILIAR A 1.1.3.02.00003 Aceros/Trasm.,Especial.y Otros AUXILIAR
  • 14. A 1.1.3.02.00004 Combustibles y Lubricantes AUXILIARA 1.1.3.02.00005 Varios Materiales Directos AUXILIARA 1.1.3.02.00006 Varios Materiales Indirectos AUXILIARA 1.1.3.03. INVENTAR.DE REPUESTOSA 1.1.3.03.00001 Repuestos Torno AUXILIARA 1.1.3.03.00002 Repuestos Fresadoras AUXILIARA 1.1.3.03.00003 Repuestos Cepillos Mecanicos AUXILIARA 1.1.3.03.00004 Repuestos Dobladoras AUXILIARA 1.1.3.03.00005 Repuestos Maquin.Chavetadoras AUXILIARA 1.1.3.03.00006 Repuestos Maquinas Varias AUXILIARA 1.1.3.04. INVENTAR.SUMINITROS/FABRICAA 1.1.3.04.00001 Suministros/Fabrica en General AUXILIARA 1.1.3.04.00002 Implementos de Seguridad AUXILIARA 1.1.3.05. INVENTARIO HERRAMIENTAS
  • 15. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDADPAGINA: 310/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPOPARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ A 1.1.3.05.00001 Herramientas en Almacen AUXILIAR A 1.1.3.05.00002 Herramientas en Planta AUXILIAR A 1.1.3.06. INV. PRODUCCION EN PROCESO A 1.1.3.06.00001 Produccion en Proceso AUXILIAR A 1.1.3.06.00002 Maquin.Proceso A¤os Anterior. AUXILIAR A 1.1.3.07. INVENTARIO DE MAQUILAS A 1.1.3.07.00001 Maquilas AUXILIAR A 1.1.3.08. INVENTAR./BIENES NO PRODUCIDOS A 1.1.3.08.00001 Herramientas POWER TOOLS AUXILIAR A 1.1.3.08.00002 Motores AUXILIAR A 1.1.3.08.00003 Varios Articulos/Ferreteria AUXILIAR A 1.1.3.08.00004 Electrodomesticos y Afines AUXILIAR A 1.1.3.08.00005 Material Electrico AUXILIAR A 1.1.3.09. TRANSFERENCIAS DE BODEGA A 1.1.3.09.00001 Transferencias de Bodega AUXILIAR A 1.1.3.09.00002 Transferencias de Bodega EC AUXILIAR A 1.1.3.09.00003 Tranferencias Bodega Salomon C AUXILIAR A 1.2. . . FIJO A 1.2.1. . DEPRECIABLE A 1.2.1.01. MUEBLES Y ENSERES A 1.2.1.01.00001 Muebles de Oficina AUXILIAR A 1.2.1.01.00002 Deprec.Acumulada Muebles AUXILIAR A 1.2.1.02. EQUIPOS DE COMPUTO A 1.2.1.02.00001 Computadores AUXILIAR A 1.2.1.02.00002 Deprec.Acumulada Computadoras AUXILIAR A 1.2.1.02.00003 Softwares Informaticos AUXILIAR A 1.2.1.02.00004 Depreciac.Acumulada Softwares AUXILIAR A 1.2.1.03. EQUIPO DE OFICINA A 1.2.1.03.00001 Equipo de Oficina AUXILIAR
  • 16. A 1.2.1.03.00002 Deprec.Acumulad.Equipo/Oficina AUXILIARA 1.2.1.04. MAQUINARIAA 1.2.1.04.00001 Maquinaria AUXILIARA 1.2.1.04.00002 Deprec.Acumulada Maquinaria AUXILIARA 1.2.1.05. VEHICULOSA 1.2.1.05.00001 Camionetas AUXILIARA 1.2.1.05.00002 Deprec. Acumulada Caminetas AUXILIARA 1.2.1.06. EDIFICIOSA 1.2.1.06.00001 Edificio AUXILIARA 1.2.1.06.00002 Deprec.Acumulada Edificio AUXILIARA 1.2.1.06.00003 Galpon3/4 AUXILIARA 1.2.1.06.00004 Deprec.Acumulada Galpon3/4 AUXILIARA 1.2.1.07. EQUIPO DE PLANTAA 1.2.1.07.00001 Equipo de Planta AUXILIARA 1.2.1.07.00002 Deprec.Acumulada Equipo Planta AUXILIARA 1.2.2. . NO DEPRECIABLEA 1.2.2.01. TERRENOSA 1.2.2.01.00001 Terreno Almacen AUXILIARA 1.2.2.01.00002 Terreno Cecilia Castro AUXILIARA 1.3. . . DIFERIDOSA 1.3.1. . DIFERIDOSA 1.3.1.01. IMPUESTOSA 1.3.1.01.00001 Iva En Compras (mes) AUXILIARA 1.3.1.01.00002 Iva Retenido En Vtas (mes) AUXILIARA 1.3.1.01.00003 Retencion Fuente X Vtas (a¤o) AUXILIARA 1.3.1.01.00004 Credito Tributario AUXILIAR
  • 17. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDADPAGINA: 410/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPOPARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ A 1.3.1.02. PAGOS ANTICIPADOS A 1.3.1.02.00001 Tramites Municip.(Ing. Urquizo AUXILIAR A 1.3.1.02.00002 Publicaciones y Suscripcion. AUXILIAR A 1.3.1.02.00003 Arriendos AUXILIAR A 1.3.1.02.00004 Intereses AUXILIAR A 1.3.1.02.00005 Sra. America Marquez AUXILIAR A 1.3.1.02.00006 Otros Anticipados AUXILIAR A 1.3.1.02.00007 Publicidad Prepagada AUXILIAR A 1.4. . . OTROS ACTIVOS A 1.4.1. . OTROS ACTIVOS A 1.4.1.01. OTROS ACTIVOS A 1.4.1.01.00001 Otros Activos AUXILIAR A 1.4.2. . CUENTAS DE ORDEN A 1.4.2.01. MERCADERIA EN CONSIGNACION A 1.4.2.01.00001 Mercaderia a Consignacion AUXILIAR A 1.4.2.02. TRANSITORIAS A 1.4.2.02.00001 Rubros Tempor. Ajust. Integrac AUXILIAR A 1.4.2.02.00002 Cheques por Transferir Cta JC AUXILIAR A 1.4.2.02.00003 Cheques por Tranferir Cta AC AUXILIAR A 1.4.2.02.00004 Inter/Devng. Bco. Pichin. C/P AUXILIAR A 1.4.2.02.00005 Inte/Devng. Bco. Pichin. L/P AUXILIAR A 1.4.2.02.00006 Abonos Caja Chica AUXILIAR A 1.4.2.02.00007 Trab por Obra a Transferir AUXILIAR A 1.4.2.02.00008 Acumul. Costos Activos Fijos AUXILIAR A 1.4.2.02.00009 Muebles y Enceres por Entregar AUXILIAR P 2. . . . PASIVO
  • 18. P 2.1. . . CORRIENTESP 2.1.1. . CORTO PLAZOP 2.1.1.01. IMPUESTOSP 2.1.1.01.00001 Retencion Fuente X Compras AUXILIARP 2.1.1.01.00002 IVA En Vtas X Pagar AUXILIARP 2.1.1.01.00003 Retencion IVA X Pagar AUXILIARP 2.1.1.01.00004 Impuesto Renta Empleados AUXILIARP 2.1.1.01.00050 CISNERO FABIAN JORGE CAICEDO AUXILIARP 2.1.1.02. PROVEEDORESP 2.1.1.02.00001 IVAN BOHMAN C.A. AUXILIARP 2.1.1.02.00002 PRODUCTOS METALURGICOS S.A. AUXILIARP 2.1.1.02.00003 DIPAC MANTA CIA.LTDA. AUXILIARP 2.1.1.02.00004 GERARDO ORTIZ & HIJOS C.LTDA. AUXILIARP 2.1.1.02.00005 ELIMED CIA.LTDA. AUXILIARP 2.1.1.02.00006 CASTRO PAZMIÑO ELINA GENOVEVA AUXILIARP 2.1.1.02.00007 MAQUINARIAS HENRIQUEZ C.A. AUXILIARP 2.1.1.02.00008 AMBATOL CIA LTDA. AUXILIARP 2.1.1.02.00009 LUBRICANTES Y ACCESORIOS C.LTD AUXILIARP 2.1.1.02.00010 ULLOA ARROBA EDISON ALIRIO AUXILIARP 2.1.1.02.00011 BETANCOURT BASTIDAS EDUARDO A AUXILIARP 2.1.1.02.00012 IPAC S.A. AUXILIARP 2.1.1.02.00013 PINTURAS UNIDAS S.A. AUXILIARP 2.1.1.02.00014 MAQSUM CIA.LTDA. AUXILIARP 2.1.1.02.00015 PONCE CASTRO BLANCA FABIOLA AUXILIARP 2.1.1.02.00016 LOPEZ VELASTEGUI WILSON OSWALD AUXILIARP 2.1.1.02.00017 GARRIDO BENITEZ JAIME EDUARDO AUXILIARP 2.1.1.02.00018 PROHICO & CIA. AUXILIARP 2.1.1.02.00019 CASTILLO HERMANOS S.A. AUXILIARP 2.1.1.02.00020 SUMIN CIA.LTDA. AUXILIAR
  • 19. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDADPAGINA: 510/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPOPARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ P 2.1.1.02.00021 PROVELEC CIA.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00022 FERROCENTRO CIA.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00023 SIDERURGICA TUNGURAHUA C.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00024 ACERO COMERCIAL ECUATORIANO CAAUXILIAR P 2.1.1.02.00025 COMERCIO E INDUSTRIAS RAMIRO N AUXILIAR P 2.1.1.02.00026 CISNEROS CAICEDO JORGE FABIAN AUXILIAR P 2.1.1.02.00027 LEON REA VICTOR HUMBERTO AUXILIAR P 2.1.1.02.00028 FERRODOMINGUEZ CIA.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00029 COREA TRADING CENTER S.A. AUXILIAR P 2.1.1.02.00030 FERREPUESTOS CIA.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00031 FERRETERO FIALLOS CIA.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00032 GALARZA INFANTE CARLOS HUMBERT AUXILIAR P 2.1.1.02.00033 ALVAREZ VELA JENNY ENRIQUETA AUXILIAR P 2.1.1.02.00034 CASTRO PAZMIÑO EFRAIN ELIAS AUXILIAR P 2.1.1.02.00035 ACEROS BOHLER C.A. AUXILIAR P 2.1.1.02.00036 COI-03 SOYUZ AUXILIAR P 2.1.1.02.00037 CASTRO PAZMIÑO ELIAS AUXILIAR P 2.1.1.02.00038 PROAÑO TUMIPAMBA CARLOS RAMIROAUXILIAR P 2.1.1.02.00039 PROSIERRA AUXILIAR P 2.1.1.02.00040 Proveedores Varios AUXILIAR P 2.1.1.02.00041 Napoleon Torres AUXILIAR P 2.1.1.02.00042 FUNDEPIM AUXILIAR P 2.1.1.02.00043 IMPORTADORA ORBEA C.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00044 RAMOS URVINA JORGE ABELARDO AUXILIAR P 2.1.1.02.00045 PAZMI¥O ROBERTO AUXILIAR
  • 20. P 2.1.1.02.00046 FREIRE TOLEDO RAUL WASHINGTON AUXILIARP 2.1.1.02.00047 PAZMI¥O V. CESAR LOENARDO AUXILIARP 2.1.1.02.00048 CASTRO PAZMI¥O SALOMON AUXILIARP 2.1.1.02.00049 ANGEL ORTIZ AUXILIARP 2.1.1.02.00050 JORGE FABIAN CISNEROS CAICEDO AUXILIARP 2.1.1.02.00051 PONCE SEVILLA GALO ROBERTO AUXILIARP 2.1.1.02.00052 REPRESENTAC. CARLOS CUESTA AUXILIARP 2.1.1.02.00055 REMECO AUXILIARP 2.1.1.02.00056 OZALID AUXILIARP 2.1.1.02.00057 TOPESA AUXILIARP 2.1.1.02.00058 CISCA AUXILIARP 2.1.1.02.00059 EL HIERRO CIA LTDA AUXILIARP 2.1.1.02.00060 IDMACERO AUXILIARP 2.1.1.02.00061 PROFER AUXILIARP 2.1.1.03. IESSP 2.1.1.03.00001 Aporte Individual Empleados AUXILIARP 2.1.1.03.00002 Aporte Patronal-SECAP-IECE AUXILIARP 2.1.1.03.00003 Prestamos Quirografarios AUXILIARP 2.1.1.03.00004 Fondo de Reserva AUXILIARP 2.1.1.04. SERVICIOS BASICOSP 2.1.1.04.00001 ANDINATEL S.A. AUXILIARP 2.1.1.04.00002 EEASA AUXILIARP 2.1.1.04.00003 EMAPA AUXILIARP 2.1.1.05. CTAS. POR PAGAR TRABAJADORESP 2.1.1.05.00001 Santiago M. Almeida O¤ate AUXILIARP 2.1.1.05.00002 Oscar Oswaldo Borja Perez AUXILIARP 2.1.1.05.00003 Elizabeth Buitron Ramirez AUXILIARP 2.1.1.05.00004 Carlos E. Carvajal Escobar AUXILIARP 2.1.1.05.00005 Marcelo G. Carvajal Escobar AUXILIAR
  • 21. P 2.1.1.05.00006 Franklin Geovanny Chango Sisa AUXILIAR
  • 22. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDADPAGINA: 610/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPOPARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ P 2.1.1.05.00007 Marlon F. Garces Mayorga AUXILIAR P 2.1.1.05.00008 Jose H. Guangasi Moposita AUXILIAR P 2.1.1.05.00009 Camilo Guevara Velazco AUXILIAR P 2.1.1.05.00010 Pablo S. Guevara Velazco AUXILIAR P 2.1.1.05.00011 Marco Antonio Gutierrez Veloz AUXILIAR P 2.1.1.05.00012 Jorge Sebastian Robayo Viera AUXILIAR P 2.1.1.05.00013 Gustavo Javier Tenelema LauraAUXILIAR P 2.1.1.05.00014 Willian Patricio Yancha Yancha AUXILIAR P 2.1.1.05.00015 Julio Cesar Castro Pazmi¤o AUXILIAR P 2.1.1.05.00016 Alejandro Moises Castro P. AUXILIAR P 2.1.1.05.00017 Roberto E. Chango Moposita AUXILIAR P 2.1.1.05.00018 Wilson Xavier Medina Cuesta AUXILIAR P 2.1.1.05.00019 Guido AUXILIAR P 2.1.1.06. VARIAS DEUDAS POR PAGAR P 2.1.1.06.0000 AUXILIAR P 2.1.1.06.00001 Tramites Municipales AUXILIAR P 2.1.1.06.00002 Sobregiros Bancarios AUXILIAR P 2.1.1.06.00003 Cta. DINERS N.36516901940042 AUXILIAR P 2.1.1.06.00004 Sr.Elias Castro Pazmi¤o (Arr) AUXILIAR P 2.1.1.06.00005 Sr.Julio Castro Pazmi¤o (Arr) AUXILIAR P 2.1.1.06.00006 Sra. America Marquez AUXILIAR P 2.1.1.06.00007 Transporte por Pagar A AUXILIAR P 2.1.1.06.00008 Transporte por Pagar B AUXILIAR
  • 23. P 2.1.1.06.00009 Devoluc.Anticipo Clientes AUXILIARP 2.1.1.06.00010 Varias Cuentas por Pagar AUXILIARP 2.1.1.06.00011 Int.xPagar Sra.Julita de Cast. AUXILIARP 2.1.1.06.00012 Sr.Alejandro Castro P. (Arr) AUXILIARP 2.1.1.06.00013 Int. Elias Castro AUXILIARP 2.1.1.06.00014 VISA BCO. INTERNACIONAL AUXILIARP 2.1.1.06.00015 Cecilia Castro AUXILIARP 2.1.1.07. PROVISIONES SOCIALESP 2.1.1.07.01 DECIMO TERCER SUELDOP 2.1.1.07.01001 XIII Personal Administrativo AUXILIARP 2.1.1.07.01002 XIII Personal Produccion AUXILIARP 2.1.1.07.02 DECIMO CUARTO SUELDOP 2.1.1.07.02001 XIV Personal Administrativo AUXILIARP 2.1.1.07.02002 XIV Personal de Produccion AUXILIARP 2.1.1.07.03 VACACIONESP 2.1.1.07.03001 Vacaciones Personal Administ. AUXILIARP 2.1.1.07.03002 Vacacaiones Personal Producc. AUXILIARP 2.1.1.08. CHEQUES POR PAGARP 2.1.1.08.00001 Cheques por Pagar Enero AUXILIARP 2.1.1.08.00002 Cheques por Pagar Febrero AUXILIARP 2.1.1.08.00003 Cheques por Pagar Marzo AUXILIARP 2.1.1.08.00004 Cheques por Pagar Abril AUXILIARP 2.1.1.08.00005 Cheques por Pagar Mayo AUXILIARP 2.1.1.08.00006 Cheques por Pagar Junio AUXILIARP 2.1.1.08.00007 Cheques por Pagar Julio AUXILIARP 2.1.1.08.00008 Cheques por Pagar Agosto AUXILIARP 2.1.1.08.00009 Cheques por Pagar Septiembre AUXILIARP 2.1.1.08.00010 Cheques por Pagar Octubre AUXILIAR
  • 24. P 2.1.1.08.00011 Cheques por Pagar Noviembre AUXILIARP 2.1.1.08.00012 Cheques por Pagar Diciembre AUXILIARP 2.1.1.09. PRESTAMOS INST. FINANCIERASP 2.1.1.09.00001 Banco del Pichincha AUXILIAR
  • 25. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDADPAGINA: 710/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPOPARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ P 2.1.1.09.00002 Tarj. Pacificar 54225890041179 AUXILIAR P 2.1.1.10. PRESTAMOS DE SOCIOS P 2.1.1.10.00001 Sr. Julio C.Castro P. AUXILIAR P 2.1.1.10.00002 Sr. Alejandro M. Castro P. AUXILIAR P 2.1.1.11. INTERESES POR DEUDAS P 2.1.1.11.00001 Inter.Bco.Pichincha AUXILIAR P 2.2. . . NO CORRIENTE P 2.2.1. . LARGO PLAZO P 2.2.1.01. PRESTAMOS INSTIT. FINANCIERAS P 2.2.1.01.00001 Banco del Pichincha AUXILIAR P 2.2.1.02. PRESTAMOS DE SOCIOS P 2.2.1.02.00001 Sr. Julio Castro AUXILIAR P 2.2.1.02.00002 Sr. Alejandro Castro AUXILIAR P 2.2.1.03. OTRAS CUENTAS POR PAGAR P 2.2.1.03.00001 Sra. Julita de Castro AUXILIAR P 2.2.1.03.00002 Sr. Elias Castro AUXILIAR P 2.2.1.03.00003 Ctas x Pagar Terreno Cecilia C AUXILIAR P 2.2.1.03.00004 Prestamo Cecila Castro AUXILIAR P 2.2.1.04. INTERESES POR PAGAR P 2.2.1.04.00001 Banco del Pichincha AUXILIAR P 2.3. . . DIFERIDOS P 2.3.1. . DIFERIDOS P 2.3.1.01. COBROS ANTICIPADOS P 2.3.1.01.00001 ANticipo de Clientes AUXILIAR P 2.4. . . OTROS P 2.4.1. . CUENTAS DE ORDEN P 2.4.1.01. MERCADERIA EN CONSIGNACION P 2.4.1.01.00001 SUMINISTROS INDUSTRIALES C.LTD AUXILIAR C 3. . . . PATRIMONIO C 3.1. . . CAPITAL C 3.1.1. . CAPITAL SOCIAL
  • 26. C 3.1.1.01. PAGADOC 3.1.1.01.00001 Capital DICMA CASTRO AUXILIARC 3.2. . . RESULTADOSC 3.2.1. . PRESENTE EJERCICIOC 3.2.1.01. UTILIDAD & PERDIDAC 3.2.1.01.00001 Utilidad & Perdida AUXILIARC 3.2.2. . EJERCICIOS ANTERIORESC 3.2.2.01. UTILIDAD & PERDIDAC 3.2.2.01.00001 Utilidad AUXILIARC 3.2.2.01.00002 Perdida AUXILIARI 4. . . . INGRESOSI 4.1. . . OPERACIONALESI 4.1.1. . VENTASI 4.1.1.01. CON IMPUESTOI 4.1.1.01.00001 Ventas con Impuesto AUXILIARI 4.1.1.01.00002 Comis. Vtas Maq.Efrain Castro AUXILIARI 4.1.1.01.00003 Alquiler Maq. Efrain Castro AUXILIARI 4.1.1.02. SIN IMPUESTOI 4.1.1.02.00001 Ventas sin Impuesto AUXILIARI 4.1.1.03. DESCUENTOSI 4.1.1.03.00001 Descuento En Ventas AUXILIARI 4.1.1.04. FLETESI 4.1.1.04.00001 Fletes En Ventas AUXILIARI 4.1.1.05. DEVOLUCIONES
  • 27. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDADPAGINA: 810/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPOPARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ I 4.1.1.05.00001 Devolucion en Vtas AUXILIAR I 4.1.1.06. COSTO DE VENTAS I 4.1.1.06.00001 Costo de Ventas AUXILIAR I 4.2. . . NO OPERACIONALES I 4.2.1. . RENDIMIENTOS FINANCIEROS I 4.2.1.01. CARTERA I 4.2.1.01.00001 Notas de Debito AUXILIAR I 4.2.1.02. INSTITUCIONES FINANCIERAS I 4.2.1.02.00001 Notas de Credito Bancos AUXILIAR I 4.2.2. . OTROS I 4.2.2.01. EMPLEADOS I 4.2.2.01.00001 Atrazos,Multas, Faltas y Otros AUXILIAR I 4.2.2.02. VARIOS NO CORRIENTES I 4.2.2.02.00001 Comisiones en Ventas AUXILIAR I 4.2.2.02.00002 Comision Arrendamiento Maquin. AUXILIAR I 4.2.2.02.00003 Premios por Rifas y/o Loterias AUXILIAR I 4.2.2.02.00004 Descuent.Ocasionales en Compra AUXILIAR I 4.2.2.02.00005 Utilidad/Venta de Activos Fijo AUXILIAR I 4.2.2.02.00006 Sobrantes Y/O Faltant./Caja AUXILIAR E 5. . . . EGRESOS E 5.1. . . OPERACIONALES DEDUCIBLES E 5.1.1. . ADMINISTRACION E 5.1.1.01. SUELDOS E 5.1.1.01.00001 Salario Basico Unificado AUXILIAR E 5.1.1.01.00002 Horas Nocturnas AUXILIAR E 5.1.1.01.00003 Horas Suplementarias AUXILIAR E 5.1.1.01.00004 Horas Extraordinarias AUXILIAR E 5.1.1.01.00005 Componente Salarial AUXILIAR E 5.1.1.01.00006 XIII, XIV Sueldo y Vacaciones AUXILIAR E 5.1.1.01.00007 SECAP IECE Y Fondo de Reserva AUXILIAR E 5.1.1.01.00008 Aporte Patronal IESS AUXILIAR
  • 28. E 5.1.1.01.00009 Bono Patronal AUXILIARE 5.1.1.01.00010 Indemn.Desauc.y Despid.Intemp. AUXILIARE 5.1.1.01.00011 Interes x Mora AUXILIARE 5.1.1.02. ADMINISTRACION FIJOSE 5.1.1.02.00001 Depreciac.Muebles y Enseres AUXILIARE 5.1.1.02.00002 Deprec.Equipo Computo y Softw. AUXILIARE 5.1.1.02.00003 Depreciac. Equipo de Oficina AUXILIARE 5.1.1.02.00004 Depreciac.Edificios AUXILIARE 5.1.1.02.00005 Gto.Internet AUXILIARE 5.1.1.02.00006 Publicacaciones y Suscripcion. AUXILIARE 5.1.1.02.00007 Gto. Transporte Emplead.Admin. AUXILIARE 5.1.1.03. ADMINISTRACION VARIABLESE 5.1.1.03.00001 Honorarios a Profesionales AUXILIARE 5.1.1.03.00002 Atencion Social a Ejecutivos AUXILIARE 5.1.1.03.00003 Publicaciones AUXILIARE 5.1.1.03.00004 Capacitacion y Entrenamto. AUXILIARE 5.1.1.03.00005 Telecomunicaciones AUXILIARE 5.1.1.03.00006 Utiles de Oficina AUXILIARE 5.1.1.03.00007 Viaticos y Movilizaciones AUXILIARE 5.1.1.03.00008 Mantenimto Equip.Computo y Sof AUXILIARE 5.1.1.03.00009 Mantenmto.Muebles y Equip.Ofic AUXILIARE 5.1.1.03.00010 Gtos.Tramites Municipio AUXILIARE 5.1.1.03.00011 Gtos.Tramit.Varias Instituc.Pu AUXILIARE 5.1.1.03.00012 Gtos. Tramites Judiciales AUXILIAR
  • 29. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDADPAGINA: 910/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPOPARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ E 5.1.1.03.00013 Gto. Medico AUXILIAR E 5.1.1.03.00014 Gto.Agasaj.Reunion. y Refrig. AUXILIAR E 5.1.1.03.00015 Gto.IVA e Impuest. no Utiliz. AUXILIAR E 5.1.1.03.00016 Gto.Servicios Basicos AUXILIAR E 5.1.1.03.00017 Flete Almacto.Admon. AUXILIAR E 5.1.2. . VENTAS E 5.1.2.01. SUELDOS E 5.1.2.01.00001 Salario Basico Unificado AUXILIAR E 5.1.2.01.00002 Horas Nocturnas AUXILIAR E 5.1.2.01.00003 Horas Suplementarias AUXILIAR E 5.1.2.01.00004 Horas Extraordinarias AUXILIAR E 5.1.2.01.00005 Componente Salarial AUXILIAR E 5.1.2.01.00006 XIII Sueldo, XIV y Vacaciones AUXILIAR E 5.1.2.01.00007 SECAP,IECE Y Fondo Reserva AUXILIAR E 5.1.2.01.00008 Aporte Patronal IESS AUXILIAR E 5.1.2.01.00009 Bono Patronal AUXILIAR E 5.1.2.01.00010 Indemniz.Desaucio y Desp.Intem AUXILIAR E 5.1.2.02. DE VENTAS FIJOS E 5.1.2.02.00001 Depreciac. Camioneta AUXILIAR E 5.1.2.02.00003 Publicidad y Propaganda AUXILIAR E 5.1.2.02.00004 Gto. Transporte Empl. Ventas AUXILIAR E 5.1.2.02.00005 Gto. Arriendo de Locales AUXILIAR E 5.1.2.03. DE VENTAS VARIABLES E 5.1.2.03.00001 Atencion Social a Clientes AUXILIAR E 5.1.2.03.00002 Provision Cuentas Incobrables AUXILIAR E 5.1.2.03.00003 Publicidad y Propaganda AUXILIAR E 5.1.2.03.00004 Capacitacion y Entrenamiento AUXILIAR
  • 30. E 5.1.2.03.00005 Mantenimiento Almacen AUXILIARE 5.1.2.03.00006 Viaticos y Movilizaciones AUXILIARE 5.1.2.03.00007 Gto. Medico AUXILIARE 5.1.2.03.00008 Gto. por Baja Ctas. Incobrab. AUXILIARE 5.1.2.03.00009 Comisiones pagadas por Ventas AUXILIARE 5.1.2.03.00010 Mantenimto. camioneta AUXILIARE 5.1.2.03.00011 Gto.Combustibles y Lubricant. AUXILIARE 5.1.2.03.00012 Utiles de Limpieza AUXILIARE 5.1.2.03.00013 Envios y Encomiendas Clientes AUXILIARE 5.1.2.03.00014 Gastos Varios AUXILIARE 5.1.3. . FINANCIEROSE 5.1.3.01. INSTITUCIONES FINANCIERASE 5.1.3.01.00001 Inter.Prestamos Bancarios AUXILIARE 5.1.3.01.00002 Gastos Bancarios AUXILIARE 5.1.3.02. OTRASE 5.1.3.02.00001 Interes.Tarjetas de Credito AUXILIARE 5.1.3.02.00002 Interes.Pagados en Otras Cuent AUXILIARE 5.2. . . NO OPERACIONALES DEDUCIBLESE 5.2.1. . OTROS GASTOSE 5.2.1.01. VARIOSE 5.2.1.01.00001 Perdida Venta de Activos Fij. AUXILIARE 5.2.1.01.00002 Perdida por Destrucc.Actv.Fij. AUXILIARE 5.3. . . OPERACIONALES NO DEDUCIBLESE 5.3.1. . ADMINISTRACIONE 5.3.1.01. VARIOS GASTOS ADMINISTRATIVOSE 5.3.1.01.00001 Donaciones,Cuotas y Contribuc. AUXILIARE 5.3.1.01.00002 Refriger, Agasajos y Reuniones AUXILIARE 5.3.1.01.00003 Publicacion.Y Suscripciones AUXILIAR
  • 31. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDADPAGINA: 1010/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPOPARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ E 5.3.1.01.00004 Utiles de Oficina y LImpieza AUXILIAR E 5.3.1.01.00005 Viaticos y Moviliz.Empl.Admon. AUXILIAR E 5.3.1.01.00006 Gtos. Medicos AUXILIAR E 5.3.1.01.00007 Gtos.Mantenmto.Y Reparaciones AUXILIAR E 5.3.1.01.00008 Inter.y Multas Instit.Public. AUXILIAR E 5.3.1.01.00009 Gtos.por Diferenc.en Sueldos AUXILIAR E 5.3.1.01.00010 Horas Extras AUXILIAR E 5.3.1.01.00011 Sueldo Personal Administrativo AUXILIAR E 5.3.2. . VENTAS E 5.3.2.01. VARIOS GASTOS DE VENTAS E 5.3.2.01.00001 Comisiones en Ventas AUXILIAR E 5.3.2.01.00002 Mantenmto.Almacen AUXILIAR E 5.3.2.01.00003 Mantenimiento Camioneta AUXILIAR E 5.3.2.01.00004 Viaticos y Movilizaciones AUXILIAR E 5.3.2.01.00005 Arriendo de Locales AUXILIAR E 5.3.2.01.00006 Gto. por Diferenc. en Sueldos AUXILIAR E 5.3.2.01.00007 Horas Extras AUXILIAR E 5.3.2.01.00008 Publicidad y Propaganda AUXILIAR E 5.3.2.01.00009 Gto.Arreglo Instal.Elect. AUXILIAR E 5.3.2.01.00010 Gto. Fletes dento de la Ciudad AUXILIAR E 5.3.2.01.00011 Varios Gastos AUXILIAR E 5.3.3. . FINANCIEROS E 5.3.3.01. VARIOS GASTOS FINANCIEROS E 5.3.3.01.00001 Varios Gtos. Financieros AUXILIAR E 6. . . . COSTOS DE PRODUCCION E 6.1. . . DEDUCIBLES
  • 32. E 6.1.1. . MANO DE OBRA DIRECTAE 6.1.1.01. OBSORCION /MANO DE OBRA DIRECTE 6.1.1.01.00001 Absorcion Nomina de Fabrica AUXILIARE 6.1.1.02. MANO DE OBRA DIRECTA REALE 6.1.1.02.00001 Salario Basico Unificado AUXILIARE 6.1.1.02.00002 Componente Salarial AUXILIARE 6.1.1.02.00003 XIII Sueldo AUXILIARE 6.1.1.02.00004 XIV Sueldo AUXILIARE 6.1.1.02.00005 Fondo de Reserva AUXILIARE 6.1.1.02.00006 Vacaciones AUXILIARE 6.1.1.02.00007 Aporte PatronalAUXILIARE 6.1.1.02.00008 Bono PatronalAUXILIARE 6.1.1.02.00009 Indemnizac.Desaucio/Desp.Intem AUXILIARE 6.1.2. . COSTOS INDIRECT.DE FABRICACIONE 6.1.2.01. CIF APLICADOS O PREDETERMINAD.E 6.1.2.01.00001 Cost.Indirect./Fab.Predetermin AUXILIARE 6.1.2.02. CIF. CONTROL O REALESE 6.1.2.02.01 FIJOSE 6.1.2.02.01001 Depreciac. Maquinaria AUXILIARE 6.1.2.02.01002 Depreciac. Equipo de Planta AUXILIARE 6.1.2.02.01003 Depreciac. Galpon AUXILIARE 6.1.2.02.01004 AUXILIARE 6.1.2.02.02 VARIABLES Y MIXTOSE 6.1.2.02.02001 Materiales Indirectos AUXILIARE 6.1.2.02.02002 Mano/Obra Indirecta Jef.Prod. AUXILIARE 6.1.2.02.02003 Mano/Obra Ind.Oficiales y Past AUXILIARE 6.1.2.02.02004 Horas Extras AUXILIARE 6.1.2.02.02005 Servicios Basicos AUXILIARE 6.1.2.02.02006 Mantmto.y Reparacion Galpon AUXILIAR
  • 33. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDADPAGINA: 1110/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPOPARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ E 6.1.2.02.02007 Mantmto.y Repar.Maquinar.y EP AUXILIAR E 6.1.2.02.02008 Fletes Dentro de la Ciudad AUXILIAR E 6.1.2.02.02009 Fletes Fuera de la Ciudad AUXILIAR E 6.1.2.02.02010 Gto. Almcnto. Planta AUXILIAR E 6.1.2.02.02011 Utiles/Fabrica y Equipo Segur.AUXILIAR E 6.1.2.02.02012 Gto. Medico AUXILIAR E 6.1.2.02.02013 Gto. Utiles de Aseo y Limpieza AUXILIAR E 6.1.2.02.02014 Gto.Refrigerios y Agasajos AUXILIAR E 6.1.2.02.02015 Combustibles-Lubricant. y Otro AUXILIAR E 6.1.2.02.02016 Gto. Pinturas y Embalajes AUXILIAR E 6.1.2.02.02017 Gto.Material.Da¤ados o Defect. AUXILIAR E 6.1.2.02.02018 Gto. Reparacion Motores AUXILIAR E 6.1.2.02.02019 Gto.Diferenc.Decimal. Factur. AUXILIAR E 6.1.2.02.02020 Gtos.Reemplazo Herramientas AUXILIAR E 6.1.2.02.02021 Gtos de Fabricacion Varios AUXILIAR E 6.1.3. . VARIACIONES E 6.1.3.01. MATERIALES E 6.1.3.01.00001 Variacion Precio AUXILIAR E 6.1.3.01.00002 Variacion de Cantid. o Efic. AUXILIAR E 6.1.3.02. MANO DE OBRA E 6.1.3.02.00001 Variacion de Cantidad AUXILIAR E 6.1.3.02.00002 Variacion de Cantidad o Efici. AUXILIAR E 6.1.3.03. COSTOS INDIRECTOS/FABRICAC.
  • 34. E 6.1.3.03.00001 Variacion de Precio AUXILIARE 6.1.3.03.00002 Variacion de Cantidad AUXILIARE 6.1.3.03.00003 Variacion de Capacidad AUXILIARE 6.2. . . NO DEDUCIBLESE 6.2.1. . MANO DE OBRA DIRECTAE 6.2.1.01. ABSORCION DE MANO DE OBAR DIR.E 6.2.1.01.00001 Nomina de Fabrica AUXILIARE 6.2.1.02. MANO DE OBRA DIRECTA REALE 6.2.1.02.00001 Sueldos Maestros de Taller AUXILIARE 6.2.1.02.00002 Sueldos Operarios y Aprendic. AUXILIARE 6.2.1.02.00003 Bonificaciones,XIII, Vacac.etc AUXILIARE 6.2.1.02.00004 Obras y Trabajos Extras AUXILIARE 6.2.2. . COSTOS INDIRECT./ FABRICACIONE 6.2.2.01. C.I.F. CONTROL O REALESE 6.2.2.01.01 FIJOSE 6.2.2.01.01001 Gto.Arriendo Galpon AUXILIARE 6.2.2.01.02 VARIABLESE 6.2.2.01.02001 MATERIALES INDIRECTOSE 6.2.2.01.02002 Mano de Obra Indirecta AUXILIARE 6.2.2.01.02003 Horas Extras AUXILIARE 6.2.2.01.02004 Servicios Basicos AUXILIARE 6.2.2.01.02005 Mantenmto. y Reparac. Galpon AUXILIARE 6.2.2.01.02006 Mantnmto. y Reparac.Maquinaria AUXILIARE 6.2.2.01.02007 Fletes Dentro de la Ciudad AUXILIARE 6.2.2.01.02008 Fletes fuera de la Ciudad AUXILIARE 6.2.2.01.02009 Utiles de Fabrica AUXILIARE 6.2.2.01.02010 Gasto Medico AUXILIARE 6.2.2.01.02011 Utiles de Aseo y Limpieza AUXILIARE 6.2.2.01.02012 Pinturas y Embalajes AUXILIARE 6.2.2.01.02013 Gastos de Fabricac. Varios AUXILIARE 6.2.2.01.02014 Gto. Refrigerios Empleados
  • 35. PRINCIPALES LIBROS Y REGISTROS UTILIZADOS  Mayor General  Liquidación de compras comprobante de egreso  Listado de materiales  Registro de clientes  Roles de pagoPOLÍTICAS  La Calidad es prioritaria en las actividades de CIMA CASTRO puesto que con la calidad se crea valor.  Satisfacer todos los requisitos (de calidad, servicio y precio) de nuestros clientes.  Desde CIMA CASTRO hemos establecido un compromiso social tanto con el medio ambiente como con las personas en sí mismo. Este compromiso se constata también en la gestión ambiental responsable que hacemos de nuestros productos en todos los estadios del proceso de producción, distribución y reciclaje.  Conocer las expectativas de nuestros clientes, internos y externos y nuestros grupos de interés, para entregar productos y servicios de su completa satisfacción.  Promover la implicación de los trabajadores de CIMA CASTRO por la vía de la fluidez informativa, la comunicación interna, la formación, el reconocimiento de los productos y la promoción permanente.  Fomentar el trabajo en equipo como patrón de comportamiento en todos los niveles organizativos.  Velar por la mejora de los indicadores de crecimiento, rentabilidad, liderazgo, responsabilidad social, ambientales, seguridad y costes, para asegurar el éxito continuo de la empresa.
  • 36. MERCADOCIMA CASTRO ocupa un segmento importante en el mercado que significa el60%, especialmente en compañías que se encargan de labrar madera y todo estose debe a que en la fabricación de nuestros productos se las realiza con el mejortalento humano gracias a nuestra capacitación constante como también a sugestión, costos, precios, promociones y publicidad.UBICACIÓN GEOGRAFICALa ubicación geográfica en la que se encuentra la empresa es buena ya que a sualrededor no existen empresas similares.
  • 37. ESTADOS FINANCIEROS CIMA CASTRO BALANCE GENERAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009ACTIVO Al 1-01-2009 Al -31-12-2009CORRIENTECAJA 5.000,00 2.000,00BANCOS 0 236.420,00CUENTAS POR COBRAR 100.000,00 95.000,00PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES (10.000,00) (10.000,00)INVERSIONES TEMPORALES 10.000,00 0MERCADERÍAS 50.000,00 44.213,70TOTAL 155.000,00 367.633,70NO CORRIENTEMAQUINARIA 120.000,00 0DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA (60.000,00) 0VEHÍCULO 82.000,00 75.000,00DEPRECIACIÓN VEHÍCULO 24.000,00 (20.000,00)EDIFICIOS 0 15.000,00MUEBLES Y ENSERES 0 6.000,00OTROSINVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 101.500,00 135.000,00TOTAL 214.500,00 205.000,00TOTAL ACTIVOS 369.500,00 572.633,70PASIVOCORRIENTEIVA POR PAGAR 2.000,00 0PROVEEDORES 0 75.500,00TOTAL PASIVO 2.000,00 75.500,00PATRIMONIOCAPITAL ACCIONARIOCAPITAL 100.000,00 100.000,00RESERVASRESERVA LEGAL 50.000,00 50.000,00RESERVA DE CAPITAL 217.500,00 217.500,00RESULTADOSUTILIDAD DEL EJERCICIO 0 129.633,70TOTAL PATRIMONIO 367.500,00 497.133,70TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 369.500,00 572.633,70
  • 38. CIMA CASTRO ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009VENTAS 74.300,00-DEVOLUCION EN VENTAS (5.000,00)VENTAS NETAS 69.300,00INGRESOS POR SERVICIOS 105.200,00-COSTO DE VENTAS (25.786,30)=UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 148.713,70-GASTOS OPERACIONALES (32.400.00)GASTO SUELDOS 20.000,00GASTO TRANSPORTE 1.300,00GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 5.000,00GASTOS ADMINISTRATIVOS 1.100,00COMISION VENDEDORES 5.000,00=UTILIDAD OPERACIONAL 181.113,70+/- INGREOSO Y GASTOS NO OPERACIONALES+ INGRESOS 5.000,00INTERESES GANADOS 5.000,00- GASTOS (13.180,00)GASTOS VARIOS 4.480,00GASTO MANTENIMIENTO VEHICULO 400,00HONORARIO PROFESIONAL 7.300,00INTERESES Y MULTAS 800,00GASTOS JUDICIALES 200,00+/- INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS+ RENTAS 97.500,00DIVIDENDO ACCIONES 20.000,00SEGUROS – LUCRO CESANTE 2.000,00UTILIDAD VENTA DIVISAS 500,00UTILIDAD VENTA ACTIVOS FIJOS INMUEBLES 67.000,00-GASTOS (16.000,00)GASTOS PERSONALES DEL GERENTE 3.000,00APORTES VARIOS ORGANISMOS 2.000,00DONACIONES 1.000,00PERDIDA VENTA ACTIVOS FIJOS 2.000,00=UTILIDAD DEL EJERCICIO 129.633,70-15% TRABAJADORES (21.965,05)=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 107.668,64-25% DE IMPUESTO A LA RENTA 10.823,41= UTILIDAD NETA 96.845,24

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