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  • Estimado no esta por demás citar al autor original de la compilación del Módulo de proyectos, de igual manera citar al autor original de los módulos de Contabilidad Agropecuaria y módulo del programa Monica. Atte. Alex Román EX DOCENTE ESPOCH, buscar en la web ALEX RAMIRO ROMAN ROBALINO para encontrar los textos completos.... un buen día
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  • no se puede imprimir esta bosta!!!!!
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  • Esta increible....pero tengo una preguna, todos los movimientos actualizan automaticamente la contabilidad , o se debe realizar una operacion????
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TUTORIAL DE MONICA TUTORIAL DE MONICA Document Transcript

  • MÓDULO DEL PROGRAMA MÓNICA Ing. M.sc. Wilson Antonio Velastegui Ojeda
  • INTRODUCCIONUna vez más es un honor el poder trabajar con Ud., llevamos ya algunossemestres en esta dura e interesante labor de educarnos. Si, digo de educarnospor cuanto personalmente siempre aprendo de cada uno de ustedes y enretribución a eso, hago todo lo posible por compartir algo de lo que sé.Esta vez, revisaremos la aplicación computarizada en el programa MONICA, deuna sección específica e importante de la empresa comercial, me refiero a laSistematización, Administración y Control de Inventarios.Le invito entonces a disfrutar de estos encuentros en clase y conjuntamentedesafiemos a la tecnología, porque debemos crear nuestro propio sistema oseremos esclavizados por el de otro hombre.COMPETENCIAS POR DESARROLLAREl dominio de un Software Contable en función de las distintas actividades quelos estudiante realizan en la vida laboral, de este aprendizaje dependerá de queen forma individual, cumplan sus funciones teniendo presente las normas éticasque permita llegar al cumplimiento de las distintas actividades tanto académicas,de trabajo y de la vida cotidiana.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 1
  • CONTENIDOS CONTENIDO PÁG. Portada 1 Generalidades 2 Introducción 3 Objetivos 4 Tabla de Contenidos 5 UNIDAD I: Sistematización de Inventarios 6 1.1. Inventario 6 1.2. Sistema 7 1.3. Sistema de Control de Inventarios 7 Auto evaluación 8 UNIDAD II: Generalidades del MONICA 2.1. Generalidades 9 2.2. Requisitos Mínimos del Computador 10 2.3. Ingreso a MONICA 11 2.4. Módulos de MONICA 12 2.5. Trabajo en MONICA 13 2.5.1. Crear Empresas 14 Auto evaluación 15 UNIDAD III: Administración y control de Inventarios en MONICA 16 3.1. Módulos para manejo y control de Inventarios 16 3.1.1. Clientes – Proveedores 18 3.1.1.01 Crear Empresa 19 3.1.2. Inventarios 22 3.1.2.01 Crear Productos en el Inventario 22 3.1.2.02 Modificar y Eliminar productos del inventario 24 3.1.2.03 Compras 24 3.1.2.04 Reportes Varios 26 3.1.3. Facturas 26 3.1.3.01 Crear Nuevas Facturas 27 3.1.3.02 Modificar Facturas 28 3.1.3.03 Eliminar Facturas 28 3.1.3.04 Devoluciones en Ventas 29 3.1.4. Cuentas por Cobrar 30 3.1.5. Cuentas por Pagar 31 3.1.5.01 Pagos 31 Ejercicio de Aplicación 32 Bibliografía 40Ing. Wilson A. Velastegui. O. 2
  • UNIDAD I Sistematización de Inventarios OBJETIVO GENERAL:  Sistematizar el manejo y control de inventarios utilizando el software MONICA. COMPETENCIAS A DESARROLLAR:  Definir lo que representa la SISTEMATIZACIÓN de INVENTARIOS en una empresa comercial.  Proponer una metodología para la elaboración de un Sistema de Control y Gestión de Inventarios.1.1. Inventario.-Empecemos por indicar que un Inventario es:“La técnica contable para el registro de variaciones en las existencias,incluyendo las ventas, compras, devoluciones, bajas, etc., a su valor demenudeo”.1.2. Sistema.-Un sistema es: “La colección de operaciones y procesos que controlan yllevan a cabo una actividad”.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 3
  • ENTRADA PROCESO SALIDA ESQUEMA BÁSICO DE UN SISTEMA1.3. Sistema de Control de Inventarios.-Un sistema de control de inventarios, debe incluir:  Objetivos  Ámbito de Aplicación (Descripción de la empresa y las actividades comerciales de la misma).  Determinación de línea de productos, grupo de proveedores, grupo de clientes.  Codificación de Cuentas  Políticas de Venta (Ventas al contado, ventas a crédito, fijación de margen de utilidad, precios para mayoristas, precios para venta al detal)  Políticas de Compra (Renovación de stocks, cantidad económica de pedido, mantenimiento de bodega, seguridades físicas del transporte y la bodega, etc)  Diseño de la documentación fuente (facturas, notas de pedido, notas de venta, comprobantes de salida de bodega, etc).  Políticas para baja de inventarios.  Políticas para selección de proveedores.  Zonificación del mercado.  Determinación de Stocks máximos, mínimos.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 4
  • UNIDAD II Generalidades del MONICA OBJETIVOS GENERAL:  Clasificar, reunir y codificar las mercaderías, proveedores y clientes de una empresa comercial. COMPETENCIAS A DESARROLLAR  Recordar algunos de los aspectos inherentes al trabajo en el Software MONICA.  Conocer las condiciones mínimas que debe tener un computador para el trabajo con el MONICA.  Conocer el procedimiento para el ingreso al programa.  Reconocer los diversos módulos que contiene el programa para la aplicación del usuario.2.1. GENERALIDADES  El sistema está diseñado en ambiente a Windows, y es de fácil manejo mediante el uso del teclado y del mouse.  Ofrece una gran versatilidad en el manejo de la información ya que tiene pantallas intuitivas que no necesitan mayor explicación y no se requieren amplios conocimientos en computación.  MONICA le permite llevar la contabilidad de hasta 99 empresas en forma simultánea y puede trabajar con puntos de venta (en red, con cajas).  La mayor parte de las opciones son auto – explicativas, sin embargo es de reconocer algunos limitantes del programa en lo referente a la corrección de errores, copia de respaldos, obtención de informes, etc., principalmente en la versión 7 que es la más reciente en el mercado.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 5
  •  En nuestro país alrededor de 3000 empresas usan este sistema en forma legal y hay un número bastante amplio de pequeñas empresas que lo usan a través de copias.  El programa es compatible con scanner lectores de barras, cajas registradoras, etc.2.2. REQUISITOS MINIMOS DEL COMPUTADORSe necesita un computador personal con las siguientes características mínimas:  Sistema operativo Windows 97, o versiones siguientes.  Una disquetera de alta densidad de 1.44 Mb. de 3.5”.  Computador compatible Pentium I o más.  Monitor SVGA (a color).  10 Megabytes o más de memoria RAM como mínimo. En general mientras más memoria RAM tenga su computador más rápido puede trabajar en MONICA.  Disco duro de con al menos 20 Megabytes libres.  Una impresora matricial puede utilizarse, sin embargo la impresión podría ser sumamente lenta; se recomienda una impresora de inyección a tinta a fin de poder aprovechar la capacidad gráfica de MONICA.2.3. INGRESO A MONICAPara ingresar a MONICA siga el siguiente procedimiento: a) Inicio b) Programas c) MONICA d) Presione aquí para comenzarIng. Wilson A. Velastegui. O. 6
  • e) Escoja la empresaA continuación se despliega el menú principal que consta de los siguientesMODULOS:Ing. Wilson A. Velastegui. O. 7
  • 2.4. MODULOS DE MONICA:  Facturas  Cuentas por Cobrar  Cuentas por Pagar  Contabilidad  Inventario  Cuentas Corrientes  Parámetros  Clientes / ProveedoresA cada una de estas opciones es posible ingresar dando un clic con el mouse odigitando la letra que aparece subrayada.En el presente nivel nos concentraremos en el estudio de los módulosINVENTARIOS, CLIENTES – PROVEEDORES y FACTURAS.2.5. TRABAJO EN MONICAAl ingresar a MONICA por primera vez Ud., debe escoger el móduloPARAMETROS con el fin de definir los elementos esenciales para el correctofuncionamiento del programa.Una vez dentro de PARAMETROS, los pasos a seguir se detallan a continuación:Ing. Wilson A. Velastegui. O. 8
  • 2.5.1. CREAR EMPRESAPara crear una empresa (recuerde que puede crear hasta 99) siga el siguienteprocedimiento: a) MONICA b) Presione aquí para comenzar c) Parámetros d) Otra empresa e) Adicionar f) Si vamos a ingresar una nueva empresa, anotamos el nombre o razón social de la misma. Las demás opciones que aparecen en pantalla dejamos en NO. g) Al final se pide confirmación de la orden y aparece el directorio en el cual se grabará la empresa. Esto es muy importante si se tiene previsto trasladar la información a otro computador. h) Salimos del programa y volvemos a entrar escogiendo la empresa que creamos. i) Parámetros / generales / básicos. Definimos nombre de la empresa, dirección, número e teléfono, ciudad, y así se imprimirán los encabezados de los diversos reportes. La moneda en la que expresarán los informes. j) Parámetros / generales / contables / inicio de la contabilidad. Anotamos la fecha de inicio del ejercicio contable, por lo general es 10/01/200X (día/mes/año). k) Un paso muy importante si se quiere llevar la contabilidad en MONICA consiste la definición de la contabilidad, proceso que se realizará más adelante una vez que se haya ingresado el Plan de Cuentas.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 9
  • AUTOEVALUACIÓNSUBRAYE LA RESPUESTA CORRECTA: 1. El MONICA recibe órdenes del usuario mediante el uso de: a) Mouse b) Parlantes c) Micrófono 2. Simultáneamente puede almacenar la información de hasta: a) 999 Empresas b) 99 Empresas c) 9 Empresas 3. El Programa puede funcionar en condiciones normales si el Computador es: a) 386 b) 486 c) Pentium ICONTESTE: 4. ¿Qué Módulos serán objetos de estudio para la gestión de Inventarios? .................................................................................................................................... .................................................................................................................... 5. Realice un gráfico en el que se indique el procedimiento para comenzar el trabajo en MONICA (Hasta la creación de la empresa en el programa). Ing. Wilson A. Velastegui. O. 10
  • UNIDAD III Administración Y Control De Inventarios En MÓNICA OBJETIVO GENERAL  Crear facturas de compra – venta y obtener reportes que ayuden a conocer la situación de existencias y tributación de la empresa. COMPETENCIAS A DESARROLLAR  Reconocer los módulos del programa que sirven para la Administración y control de Inventarios.  Diseñar una metodología de trabajo, que permita optimizar recursos en el manejo mismo del software.  Conocer el procedimiento para crear, modificar, eliminar, buscar: Listado de Clientes, Proveedores, Artículos, Cuentas por cobrar, Cuentas por Pagar.3.1. MODULOS PARA MANEJO Y CONTROL DE INVENTARIOSA continuación se muestra un esquema que indica cada uno de los módulos enlos cuales debe trabajar el usuario para la administración y control de inventarios.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 11
  • PARÁMETROS INVENTARIO FACTURAS PARA ADMINISTRAR Y CONTROLAR INVENTARIOS CUENTAS POR CUENTAS POR PAGAR COBRAR CLIENTES - PROVEEDORESIng. Wilson A. Velastegui. O. 12
  • No existe una forma específica para comenzar a administrar el software, por lomismo me permito sugerir el siguiente orden para aprovechar de mejor manera eltiempo que el usuario disponga.Tome en cuenta que ya está creada la empresa: a) Módulo Clientes – Proveedores (Crear Listado) b) Módulo Inventarios (Crear Artículos) c) Módulo Facturas (Para registrar ventas) d) Los Módulos Cuentas por Cobrar, Cuentas por Pagar se activan automáticamente de acuerdo al trabajo en los módulos anteriores.3.1.1. CLIENTES – PROVEEDORESEste módulo se utiliza para Crear, Modificar y Eliminar nuevos Clientes oProveedores.Dentro de las utilidades de este módulo tenemos:  Permite visualizar o imprimir un listado con datos completos de los clientes y proveedores de la empresa.  Se puede consultar balances a una fecha determinada.  El proceso para ingresar y / o modificar un cliente o proveedor es el mismo, por lo tanto las indicaciones siguientes se aplican a los dos archivos.En el siguiente gráfico se muestra la pantalla general del módulo clientes –proveedores, sub – módulo proveedores:Ing. Wilson A. Velastegui. O. 13
  • 3.1.1.01. Crear empresaEste comando sirve para adicionar un nuevo Cliente – Proveedor al listado de laempresa. Siga el siguiente procedimiento: 1. Ingresar a Clientes – Proveedores 2. Escoja el sub – módulo en el cual va a trabajar (si ingresará un cliente o un proveedor). 3. Crea empresa. A continuación aparece un formulario cuyos campos en la mayoría son autoexplicativos, sin embargo tome en cuenta lo siguiente:  Código: Contiene el código de la empresa (cliente o proveedor) puede ser una combinación alfanumérica de hasta 14 caracteres, para nuestro caso utilice los siguientes códigos de referencia: - 1.1.2.01.001 para el primer cliente y, - 2.1.01.001 para el primer proveedor.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 14
  •  Nombre: ingrese el nombre de la empresa, para el caso de clientes ocasionales, ingrese una descripción de Clientes en general.  Categoría: puede agrupar a sus clientes tomando en cuenta algún criterio que se adapte a la realidad del negocio, así por ejemplo: “Mayorista”, “Regional”, etc.  Registro Tributario: Ingrese el RUC del cliente – proveedor.  Registro empresarial: en algunos casos puede ingresar también el registro empresarial que poseen las personas jurídicas otorgado por la Superintendencia de Compañías.  Balance a la Fecha: Al momento de crear una empresa, podría existir algún saldo (deudor o acreedor) contra su empresa. Esta cantidad se reflejará en el módulo Cuentas por Cobrar.  Máximo crédito: aquí ingrese la cantidad en dólares que de acuerdo a las políticas de la empresa puede conceder a sus clientes o que a su vez podemos endeudarnos con los proveedores.  Descuento: Es el descuento que se puede o nos pueden ofrecer (Puede modificar en cada factura). Es un porcentaje que se aplica al total de cada venta.  Términos: depende de la forma de pago, se puede escoger por ejemplo que los pagos serán en efectivo (igual se puede cambiar en cada factura).  Interés: Es el cargo que se aplica (o nos aplican) sobre facturas a crédito que han sido vencidas. Este cargo por interés se calcula cuando realice el cierre de período (En Cuentas por Pagar o Cuentas por Cobrar).  Notas: Ud. Puede realizar aquí alguna anotación específica relativa al cliente – proveedor.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 15
  • Formulario para ingreso de proveedores.Como en todas las opciones del MONICA, usted puede modificar algún registrosiguiendo el mismo procedimiento para crear, escogiendo en su lugar el comandoMODIFICAR.Para obtener información de este módulo con salida a pantalla o a impresora,escoja el comando REPORTES.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 16
  • 3.1.2. INVENTARIOSAquí manejamos todo lo relativo a los productos que constituyen mercadería parala empresa. Podemos crear, modificar, eliminar, crear cotizaciones, órdenes decompra, manejar el kardex, realizar compras, etc.3.1.2.01 Crear productos en el InventarioPara crear un producto dentro del inventario, dar un click en: 1) MONICA 2) Inventarios 3) Crea Ítem. A continuación aparece un formulario para el ingreso de información relativa al producto.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 17
  • En los campos mostrados trabaje de la siguiente manera:  Código Sugerido: el programa puede trabajar con lector de código de barras. De no ser ese el caso, ingrese un código numérico, que para nuestro caso será el mismo del plan de cuentas específicamente de MERCADERÍAS (1.1.3.01.001 para el primer artículo).  Cant. Mínima: Se refiere al Stock mínimo que puede tener en almacén, una vez llegado a ese límite es momento de reordenar al proveedor.  Costo: anote el costo unitario del producto  Utilidad y Precio 1: en el MONICA 7, aparece esta opción en la cual el usuario debe ingresar el porcentaje de utilidad en la venta de cada unidad. Automáticamente aparecerá el precio de venta. El precio 1 es el precio normal de venta al público. El precio 2 es el que se puede cobrar a mayoristas, o por descuentos.  Cant. En Almacén: anote la cantidad de unidades, litros, libras, toneladas con las cuales comienza el artículo y que deben constar en bodega.  Impuesto: Anote el porcentaje correspondiente al IVA, puede ser 0% o 12%.  Categoría: Seleccione la línea de productos a la que pertenece el ítem que estamos incluyendo, pulsando BUSCAR.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 18
  •  Proveedor: ingrese el proveedor principal de este artículo, pulsando BUSCAR.3.1.2.02 Modificar y Eliminar productos del InventarioAlgunas limitaciones presenta este programa para efecto de corregir errores quese pueden haber cometido al momento de crear los artículos; por ejemplo,aquellos casilleros que contengan datos con color rojo, son inalterables.Una vez que se realicen movimientos de un artículo, será imposible realizarcorrecciones relativas a información de costos, cantidad en almacén, código, etc3.1.2.03 ComprasPara registrar las compras de mercaderías, siga estos pasos: 1. MONICA 2. Inventario 3. Seleccione la “pestaña” Compras 4. CrearIng. Wilson A. Velastegui. O. 19
  • A continuación aparece el formato de una orden de pedido:Puede escoger cada una de las opciones dando un click o pulsando alguna de lasteclas de función que se indiquen como correspondientes.Una vez que el programa ha elaborado la orden de compra, deberealizar el “RECIBIR” la compra, para esto se debe comprobar quelo pedido corresponda a lo que se recibe en las instalaciones de laempresa. Si omite este procedimiento, no se incrementarán las existencias, locual le ocasionará problemas luego cuando desee facturar.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 20
  • 3.1.2.04 Reportes VariosLo mostrado en pantalla, constituye la parte medular del sistema, se puedevisualizar en pantalla o imprimir, según las necesidades del usuario.3.1.3. FACTURASNos permite crear, modificar o eliminar facturas de venta, podemos igualmenteregistrar devoluciones en ventas y visualizar una cantidad importante deReportes.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 21
  • 3.1.3.01. Crear nuevas FacturasPara elaborar una Factura de venta siga el siguiente procedimiento: 1. MONICA 2. Facturas 3. CrearAparecerá luego el formato de una factura, muy similar al que aparece pararealizar compras. El usuario debe ir llenando cada registro según sean susnecesidades.Puede utilizar teclas de función para agilitar el trabajo.Si desea imprimir escoja “Sólo salvar e imprimir”. Si quiere únicamente visualizaren pantalla y no imprimir, escoja “Sólo Salvar”. Si no quiere guardar “Retornar”.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 22
  • 3.1.3.02. Modificar FacturasPara modificar una factura, simplemente hacer un click sobre la factura que deseamodificar en la pantalla general de facturación (gráfico de la Pág. 27). Luegopresione “Modificar” y siga las instrucciones. Una vez hecho el cambio presione“Aceptar”.3.1.3.03. Eliminar FacturasDe la pantalla general de Facturas, escoja “Eliminar”. Tome en cuenta que al serya un documento ingresado, no podrá eliminar ese movimiento del historial queregistra el Inventario.3.1.3.04. Devoluciones en VentasCuando un cliente quiera realizar una devolución en una factura ya registrada,puede seguir el siguiente procedimiento: 1. MONICA 2. Facturas 3. Notas de Crédito / Devoluciones 4. CrearIng. Wilson A. Velastegui. O. 23
  • Una vez culminado el registro, el programa retornará los artículos al inventario alcosto al cual salieron.3.1.4. CUENTAS POR COBRAREsta sección es conocida como cartera. Le permite llevar un control de las ventasa crédito, pagos, débitos y créditos que tiene con sus clientes..Para ingresar, simplemente haga: 1. MONICA 2. Cuentas por CobrarIng. Wilson A. Velastegui. O. 24
  • Automáticamente se irán registrado valores pendientes de cobro, cuando elusuario cree facturas de venta a crédito.Igualmente puede registrar en este módulo los pagos totales o parciales querealicen los clientes. Para esto presione Pagos / Cr.; Registrar Pagos por Nro.Factura.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 25
  • 3.1.5. CUENTAS POR PAGAREste módulo le permite manejar las compras a crédito que realiza a susproveedores.Este módulo esta conectado con las Compras. Cada registro que se hace en lasCuentas por Cobrar, representa un documento. PagosSe utiliza esta sección para ingresar los pagos que realiza a los proveedores. EJERCICIO DE APLICACIÓNLa empresa Comercial "Auto Deportivo", es una entidad dedicada a la compra -venta de repuestos y accesorios de vehículos de toda marca. Está localizada enla Veloz 23 - 56 y Uruguay en la ciudad de Riobamba, Telefax; 96 41 23. elpropietario único del negocio es el Sr. Marco Rivera (RUC: 0603026652001).Al 01 de abril del 2008 presenta los siguientes saldos en el inventario: Tapacubos modelo #124578, 10 juegos, $20 Tapacubos modelo # 124579, 15 juegos, $ 15 Lámparas de Stop, modelo rectangular gris, 50 unidades, $ 3 Lámparas de Stop modelo circular amarillo, 20 unidades, $ 5 Lámparas de Stop modelo rectangular amarillo, 26 unidades $ 3 Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 30 unidades $5 Abrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 10 unidades $5 Abrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 20 unidades $5 Abrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 25 unidades $5 Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki café, 20 unidades $5 Abrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki café, 10 unidades $5Ing. Wilson A. Velastegui. O. 26
  • NOTAS ADICIONALES:  El proveedor principal de Tapacubos es el Sr. Marco Lalaleo, de la ciudad de Ambato, calles Cevallos y J. Montalvo 26-10. Teléfono 2808081.  Proveedor principal de Lámparas de Stop, "Auto Decorativo" de la ciudad de Quito, cuyo propietario es el Sr. Byron Gallegos. Dirección: Av. Eloy Alfaro y República. Of. 36. Teléfono: 02 2445566 Fax: 02 2445567.  Proveedor principal de Abrepuertas, "Importadora Alvarado" de la ciudad de Ambato. Calles Vargas Torres 15 – 40. Teléfono 2818096. Contacto: Pedro Alvarado.  Los costos anotados son unitarios.  Todos los productos gravan IVA 12%.  El margen de utilidad es del 25% sobre el costo. El precio 2 se calcula para mayoristas y representa un margen del 15% sobre el costo.  El stock mínimo es igual al 5% de las existencias actuales (utilice redondeo).  Se utiliza el método de último precio.  Si en una transacción se compran varios artículos, ríjase a la descripción del proveedor que consta en dicha transacción. TRANSACCIONES02 de abril: Venta según factura 001 al Sr. Andrés Toledo, por lo siguiente:Lámparas de Stop modelo circular amarillo, 2 unidades.Tapacubos modelo #124578, 1 juego.Nos cancela en efectivo.03 de abril: Según Factura # 01256: Compra de Lámparas de Stop modelocircular amarillo, 15 unidades, $ 6,50; Abrepuertas Delantero Izquierdo SuzukiIng. Wilson A. Velastegui. O. 27
  • café, 20 unidades $ 6. Cancelamos el 50% de contado, y por el saldo nos otorganun crédito a 30 días plazo. Compra al Proveedor 2.1.01.00105 de abril: Se vende según factura #002 a la empresa Cemento Chimborazo, losiguiente:Abrepuertas Posterior derecho Toyota negro, 5 unidadesAbrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 5 unidades.Abrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 5 unidades.Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 5 unidades.Lámparas de Stop modelo circular amarillo, 10 unidadesTapacubos modelo # 124578, 4 juegos.La forma de pago es la siguiente: 60 % con cheque #1245668, del Bco. delPichincha, 20% en efectivo y por el saldo nos firman una letra de cambio a 30días plazo con el 10% de interés anual.En esta misma fecha realizamos un depósito, según papeleta #154879004 ennuestra cuenta corriente # 154263 del Banco del Pichincha, por la cantidad de$120.00.10 de abril: Se vende a la Brigada 11BCB Galápagos, según factura # 003 losiguiente:Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki café, 10 unidadesAbrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki café, 10 unidadesAbrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 5 unidadesAbrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 5 unidadesAbrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 5 unidadesAbrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 5 unidadesLámparas de Stop modelo rectangular amarillo, 10 unidadesLámparas de Stop modelo rectangular gris, 10 unidadesLámparas de Stop modelo circular amarillo, 10 unidadesTapacubos modelo #124579, 5 juegosIng. Wilson A. Velastegui. O. 28
  • Nos cancelan de la siguiente manera: 40% en efectivo, 30% a crédito por 30 díasplazo, y por el resto nos giran un cheque # 5468615 del Banco Internacional.14 de abril: En esta fecha realizamos un depósito en nuestra cuenta comente #154263 del banco del Pichincha, según papeleta de depósito # 452165215, por lacantidad de $ 80.00.El mismo día realizamos las siguientes adquisiciones:Un paquete publicitario, que consta de publicidad radial en radio BonitaFrecuencia Modulada, durante los meses de junio y julio, por un valor de $ 40.00cancelados con cheque # 00215468 del Banco del Pichincha.Según factura # 456897 compramos:Abrepuertas delantero Izquierdo Toyota negro, 20 unidades a un costo de $ 4.50c/u. Compra al Proveedor 2.1.01.002.Por esta adquisición, pagamos el 40% en efectivo y por el resto nos concedencrédito a 30 días plazo.Según factura # 1546203 adquirimos:Tapacubos modelo # 124578, 10 juegos a un costo de $ 12.00 c/juego.El pago de esta compra firmamos una letra de cambio a 60 días plazo al 6 %anual. Compra al Proveedor 2.1.01.003.16 de abril: En esta fecha de la compra según factura # 456897 realizamos unadevolución de 10 Abrepuertas delantero Izquierdo Toyota negro y otra devoluciónde la compra según factura # 1546203, 9 juegos de tapacubos modelo # 124578.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 29
  • 18 de abril: Realizamos una compra según factura # 659802:Tapacubos modelo # 124578, 6 juegos a $ 14,00 cada juego.Tapacubos modelo # 124579, 5 juegos a $ 8,50 cada juego.Pagamos el 40% en efectivo y por el resto nos conceden un crédito a 30 díasplazo. Compra al Proveedor 2.1.01.00119 de abril: Según factura # 004 se vende a TUBASEC, lo siguiente:Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki café, 5 unidadesAbrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki café, 10 unidadesAbrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 5 unidadesAbrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 5 unidadesAbrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 5 unidadesAbrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 5 unidadesLámparas de Stop modelo rectangular amarillo, 5 unidadesLámparas de Stop modelo rectangular gris, 10 unidadesLámparas de Stop modelo circular amarillo, 3 unidadesTapacubos modelo #124579, 5 juegosTapacubos modelo #124578, 5 juegosNos cancelan de la siguiente manera: 80% en efectivo y por el resto nos giran uncheque #89756449 del Banco del Pacifico.20 de abril: Recibimos una devolución de la venta del día anterior según factura #004, por lo siguiente:Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki café, 3 unidadesAbrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 2 unidadesAbrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 3 unidadesIng. Wilson A. Velastegui. O. 30
  • El mismo día realizamos una venta según factura # 005 al Ilustre Municipio deRiobamba por lo siguiente:Abrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki café, 3 unidadesAbrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 3 unidadesAbrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 5 unidadesLámparas de Stop modelo rectangular amarillo, 3 unidadesLámparas de Stop modelo rectangular gris, 10 unidadesLámparas de Stop modelo circular amarillo, 2 unidadesTapacubos modelo #124579, 2 juegosTapacubos modelo #124578, 2 juegosNos cancelan el 30% con cheque # 98087658 del banco del Pichincha y el restoen efectivo.21 de abril: En esta fecha según papeleta de depósito #26598456, realizamos undepósito en nuestra cuenta corriente, por un valor igual al 90% de la venta del díaanterior.23 de abril: Según factura # 006 vendemos al Ilustre Municipio de Guano losiguiente:Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki café, 3 unidadesAbrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki café, 2 unidadesAbrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 2 unidadesAbrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 2 unidadesAbrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 5 unidadesAbrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 3 unidadesLámparas de Stop modelo rectangular amarillo, 3 unidadesLámparas de Stop modelo rectangular gris, 15 unidadesLámparas de Stop modelo circular amarillo, 3 unidadesTapacubos modelo #124579, 3 juegosTapacubos modelo #124578, 3 juegosIng. Wilson A. Velastegui. O. 31
  • Nos cancelan con cheque #124562300 del Banco de Guayaquil.24 de abril: Realizamos las siguientes compras:Según factura # 25480:Tapacubos modelo #124578, 3 juegos, a un costo de $ 12.50 cada juego.Tapacubos modelo #124579, 5 juegos, a un costo de $ 9.50 cada juego.Pagamos en efectivo. Compra al Proveedor 2.1.01.002Según factura #874645:Lámparas de Stop modelo rectangular gris, 25 unidades, a un costo de $2.30 c/u.Lámparas de Stop modelo circular amarillo, 5 unidades, a un costo de $3.80 c/u.Lámparas de Stop modelo rectangular amarillo, 7 unidades, a un costo de $ 2.60c/u.Pagamos con cheque # 00215469. Compra al Proveedor 2.1.01.003Según factura #87967: (el costo es unitario)Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 20 unidades, a un costo de $ 4.50.Abrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 5 unidades a un costo de $ 4.50.Abrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 13 unidades a un costo de $ 4.20.Abrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 17 unidades a un costo de $ 4.20.Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki café, 12 unidades a un costo de $ 4.60.Abrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki café, 5 unidades a un costo de $ 4.60.Pagamos el 50% en efectivo y por el resto firmamos una letra de cambio al 6%anual a 30 días plazo. Compra al Proveedor 2.1.01.001.25 de abril: Realizamos las siguientes devoluciones:Según factura #874645:Lámparas de Stop modelo rectangular gris, 5 unidadesIng. Wilson A. Velastegui. O. 32
  • Según factura #87967:Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 5 unidades Abrepuertas PosteriorIzquierdo Toyota negro, 2 unidades26 de abril: Realizamos según factura #007 la siguiente venta al H. ConsejoProvincial de Chimborazo:Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki café, 3 unidadesAbrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki café, 3 unidadesAbrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 3 unidadesAbrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 3 unidadesAbrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 3 unidadesAbrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 3 unidadesLámparas de Stop modelo rectangular amarillo, 2 unidadesLámparas de Stop modelo rectangular gris, 2 unidadesLámparas de Stop modelo circular amarillo, 2 unidadesTapacubos modelo #124579, 1 juegoTapacubos modelo #124578,1 juegoNos cancelan con cheque # 155896 del banco de Guayaquil.27 de abril: Nos devuelven una unidad de cada producto vendido según factura#007.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 33
  • ACTIVIDADES a) Clasificar a Clientes – Proveedores. b) Ingresar los artículos al inventario c) Facturas de compra d) Facturas de venta e) Cuentas por Cobrar f) Cuentas por Pagar g) Kardex h) Formulario 104 correspondiente al mes de abril.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 34
  • BIBLIOGRAFÍA  MANUAL DE MÓNICA Versión 5, 6 y 7.  MODULO DE MONICA II. ROMAN Alex .ISTRA  CONTABILIDAD GENERAL. SARMIENTO R. Edición 2.003  CONTABILIDAD GENERAL. ZAPATA. 2.003  DICCIONARIO DE TÉRMINOS ECONÓMICOS. ROSEMBERG. 2.001  MANUAL DE ADMINISTRACIÓN DE LA PRODUCCIÓN. ALFORD – BANGS. 1988.  PLAN DE CUENTAS DE EMPRESAS COMERCIALES. GUERRERO José Fernando. ESPOCH. 2.000.Ing. Wilson A. Velastegui. O. 35