Eletrotécnica moreira
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Eletrotécnica moreira

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Estudo de viabilidade para mudança e ampliação de empresa cliente.

Estudo de viabilidade para mudança e ampliação de empresa cliente.

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Eletrotécnica moreira Document Transcript

  • 1. Eletrotécnica Moreira Ltda Eletrotécnica Moreira Elaborado por: William Vieira do Prado Data criação: 28/08/2013 15:06 Data Modificação: 09/09/2013 22:44 Tipo Empresa: Empresa em expansão
  • 2. 1 - Sumário Executivo 1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições 1.3 - Dados do empreendimento 1.4 - Missão da empresa 1.5 - Setores de atividade 1.6 - Forma Jurídica 1.7 - Enquadramento Tributário 1.7.1 - Âmbito federal 1.7.2 - Âmbito estadual 1.7.3 - Âmbito municipal 1.8 - Capital Social 1.9 - Fonte de recursos 2 - Análise de Mercado 2.1 - Estudo dos clientes 2.2 - Estudo dos concorrentes 2.3 - Estudo dos fornecedores 3 - Plano de Marketing 3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços 3.2 - Preço 3.3 - Estratégias Promocionais 3.4 - Estrutura de Comercialização 3.5 - Localização do negócio 4 - Plano Operacional 4.1 - Layout ou arranjo físico 4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços 4.3 - Processos operacionais 4.4 - Necessidade de pessoal 5 - Plano Financeiro 5.1 - Estimativa dos investimentos fixos 5.2 - Capital de Giro 5.3 - Investimentos pré-operacionais 5.4 - Investimento Total 5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa 5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações 5.7 - Estimativa de custo de comercialização 5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas 5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra 5.10 - Estimativa do custo com depreciação 5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais 5.12 - Demonstrativo de resultado 5.13 - Indicadores de viabilidade 6 - Construção de Cenário 7 - Avaliação Estratégica 7.1 - Análise da matriz F.O.F.A 8 - Avaliação do plano de negócio
  • 3. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda 1 - Sumário Executivo 1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio Este plano visa analisar a viabilidade de mudança de endereço da empresa Eletrotécnica Moreira. Bem como o crescimento necessário para viabilizar a mudança. Indicadores Ano 1 Ponto de Equilíbrio R$ 135.099,58 Lucratividade 11,45 % Rentabilidade 30,01 % Prazo de retorno do investimento 3 anos e 4 meses 1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições Nome: Leandro Alves Moreira Endereço: Rua Manoal Tavares, 122 Cidade: São Bento do Sul Estado: Santa Catarina Perfil: Proprietário Atribuições: Responsável técnico pelas vendas e parte de oficina, além de contato com fornecedores. Nome: Andreia Carvalho Moreira Endereço: Rua Manoel Tavares, 122 Cidade: São Bento do Sul Estado: Perfil: Proprietária Atribuições: Gestão financeira, vendas e atendimento na loja e contato com fornecedores. 1.3 - Dados do empreendimento Nome da empresa: Eletrotécnica Moreira Ltda CNPJ/CPF: 07.651.207/0001-75 1.4 - Missão da empresa 3 de 28 Santa Catarina
  • 4. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda A missão da Eletrotécnica Moreira é oferecer sempre produtos e serviços de qualidade para que seus clientes desfrutem o melhor de seu jardim, casa, chácara ou fazenda desfrutando esses momentos. 1.5 - Setores de atividade [ ] Agropecuária [ ] Indústria [x] Comércio [x] Serviços 1.6 - Forma Jurídica ( ) Empresário (x) Sociedade Limitada ( ) Outros: 1.7 - Enquadramento Tributário 1.7.1 - Âmbito federal ( ) Empreendedor Individual (x) Regime SIMPLES ( ) Regime NORMAL IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria) 1.7.2 - Âmbito estadual ( ) ICMS – Regime Simplificado ( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO) 1.7.3 - Âmbito municipal ( ) ISS – Imposto sobre Serviços 1.8 - Capital Social Nº Sócio Valor Participação (%) 1 Leandro Alves Moreira R$ 35.552,34 50,00 2 Andreia Carvalho Moreira R$ 35.552,34 50,00 R$ 71.104,68 100,00 Total 4 de 28
  • 5. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda 1.9 - Fonte de recursos Para esta expansão a origem dos recursos será uma Instituição Financeira a definir. 5 de 28
  • 6. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda 2 - Análise de Mercado 2.1 - Estudo dos clientes Público-alvo (perfil dos clientes) Pessoas físicas ou pessoas jurídicas que praticam alguma atividade relacionada ao campo ou lavação, como jardinagem, reflorestamento, lavação e pintura. Em sua maioria homens, agricultores. Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar) Compram ferramentas que possam ajudar no seu dia a dia profissional ou na prática de um serviço doméstico, por exemplo empresa de jardinagem compram roçadeiras e motosserras, enquanto cidadão comuns compram lavadoras para lavar seus carros aos finais de semana. Área de abrangência (onde estão os clientes?) Os clientes estão localizados principalmente no bairros Centro, Oxford e Cruzeiro em São Bento do Sul e outros em Campo Alegre. 6 de 28
  • 7. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda 2.2 - Estudo dos concorrentes Empresa Eletrotécnica Moreira Ltda A. Simm Qualidade Preço Condições de Pagamento Localização Com relação a ATT: Roçadeira Trapp 800 - ATT R$ 174,00 / Moreira R$ 180,00; Parcelamento A vista ou ATT 6 x no cartão / parcelamento em Moreira 3 x no até 3 vezes Preza por qualidade cartão. preferencialmente total em todos os Rua Antonio no cartão de crédito serviços e produtos Com relação a A. Kaesemodel, 360. e posibilidade de que vende. Simm: financiamento em Motosserra até 24x através de Kawashima - A. banco parceiro. Simm R$ 480,00 / Moreira R$ 530,00; Parcelamento - A. Simm 6 x no cartão / Moreira 3 x no cartão. Presta serviço de qualidade na parte de oficina, porém peca no atendimento. Ver comparativo no item Preço da Em até 6 x no empresa cartão. Eletrotécnica Moreira. Próximo a Apae. 7 de 28 Atendimento Serviços aos clientes Garantias oferecidas Seg - Sex 08:30 12:00 / 13:30 17:30 Sábado 08:30 12:00 Vendas e manutenção de lavadoras de alta pressão, roçadeiras, motosserras e máquinas de cortar grama, principalmente das marcas: Karcher, Trapp e Kawashima. 6 meses para equipamentos novos e 3 meses para serviços. Seg - Sex 08:30 12:00 / 13:30 17:30 Sábado 08:30 12:00 Presta péssimo atendimento na área de vendas. Vende equipamentos Husqwarna, Trapp e principalmente Kawashima. Vende outros Equipamentos novos 6 meses e serviço 3 meses.
  • 8. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda equipamentos tipo pesca, botas e churrasco. Assitência Técnica Trevo Ver comparativo no Baixa qualidade nos item Preço da serviços devido Em até 6 x no empresa baixo conhecimento cartão. Eletrotécnica técnico. Moreira. Bairro Cruzeiro, próximo ao Colégio Celso Ramos Conclusões Ainda em fase de levantamento de dados sobre concorrência. 8 de 28 Seg - Sex 08:30 12:00 / 13:30 17:30 Sábado 08:30 12:00 Presta pricipalmente assistência técnica, ma área de vendas tem apenas roçadeiras Trapp e peças. Na venda de equipamentos novos 6 meses e serviços 3 meses.
  • 9. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda 2.3 - Estudo dos fornecedores Nº Descrição dos itens a serem adquiridos (matérias-primas, insumos, mercadorias e serviços) 1 Lavadoras de alta pressão Karcher 460,00 7/14/21/28 15 Joinville 2 Roçadeiras Kawashima 456,84 7/14/21/28 7 dias Curitiba 3 Sopradores Kawashima 475,50 7/14/21/28 7 Curitiba 4 Máquina de cortar grama Poulan 813,00 7/14/21/28 15 Curitiba Nome do fornecedor Preço 9 de 28 Condições de pagamento Prazo de entrega Localização (estado e/ou município)
  • 10. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda 3 - Plano de Marketing 3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços Vendas e manutenção de máquinas de cortar grama, roçadeiras, sopradores e lavadoras de alta pressão. Nº Produtos / Serviços 1 Roçadeiras 2 Sopradores 3 Lavadoras 4 Máquinas de cortar grama 5 Manutenção 6 Motosserra 3.2 - Preço O preço é definido com base no preço praticado pela concorrência, com lucro estimado próximo de 30%. 3.3 - Estratégias Promocionais Estratégias para divulgação da nova loja: Reportagem no jornal A Gazeta - R$400,00; Moto Som - R$20,00; Inauguração da nova loja com atrações diversas; Novo layout da loja, expondo em área privilegiada os itens com melhor margem de retorno para a loja. 3.4 - Estrutura de Comercialização A equipe de vendas irá menter-se a mesma, Andreia e Leti. A área de manutenção, também irá continuar com Leandro e Moter. A princípios não haverá venda externa, porém esta é uma possibilidade futura. 3.5 - Localização do negócio Endereço: Rua Antonia Kaesemodel 360 Bairro: Boehmerwald Cidade: São Bento do Sul Estado: Santa Catarina Fone 1: (47) 3635-1665 Fone 1: (47) 9664-4982 10 de 28
  • 11. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda Fax: ( ) - Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha: Motivação para a mudança: informações positivas da vizinhança e descontentamento com a localização atual da loja. A Rua Antonio Kaesemodel é o principal elo de ligação entre o Centro da cidade e os bairros Oxford, Cruzeiro (bairros que possuem boa participação no PIB do município) e a SC 301 que é caminho obrigatório para Rio Negrinho, Curitiba, Campo Alegre e Joinville. A localização interessa a Eletrotécnica Moreira pois fica entre os dois endereços que a loja já possuiu e bem posicionada com relação a seus clientes e concorrentes. 11 de 28
  • 12. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda 4 - Plano Operacional 4.1 - Layout ou arranjo físico 4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização? Capacidade de estoque: R$150.000,00 Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais? Estoque inicial estimado: R$60.000,00 4.3 - Processos operacionais O primeiro atendimento sempre será efetuado pela Andreia ou pela Leti, que serão responsáveis por ouvir a necessidade do cliente e oferecer o equipamento que melhor se encaixa a essa necessidade, além de buscar sempre vender também outros equipamentos e acessórios. Andreia e Leti também serão responsávei por receber e entregar os equipamentos que necessitem de manutenção. O Leandro ficará responsável por fazer os serviços de manutenção sempre da maneira mais eficiente, sendo que a qualidade faz parte da missão da empresa e não será permitido em momento algum abrir mão da mesma. 4.4 - Necessidade de pessoal Nº Cargo/Função Qualificações necessárias 1 Balconista Bom atendimento e conhecimento técnico, pró atividade. 2 Aux de manutenção Conhecimento técnico e agilidade. 12 de 28
  • 13. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda 5 - Plano Financeiro 5.1 - Estimativa dos investimentos fixos A – Imóveis Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total SUB-TOTAL (A) R$ 0,00 B – Máquinas Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total SUB-TOTAL (B) R$ 0,00 C – Equipamentos Nº 1 Descrição Gerador cupom fiscal Qtde Valor Unitário 1 R$ 4.000,00 SUB-TOTAL (C) Total R$ 4.000,00 R$ 4.000,00 D – Móveis e Utensílios Nº 1 Descrição Móveis Qtde Valor Unitário 3 Total R$ 100,00 R$ 300,00 SUB-TOTAL (D) R$ 300,00 E – Veículos Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total SUB-TOTAL (E) R$ 0,00 F – Computadores Nº Descrição Qtde Valor Unitário SUB-TOTAL (F) Total R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): 5.2 - Capital de Giro 13 de 28 R$ 4.300,00
  • 14. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda A – Estimativa Estoque Inicial Nº 1 Descrição Qtde Roçadeiras, Lavadoras, Máquinas de Cortar Grama, Sopradores, Etc Valor Unitário 120 Total R$ 500,00 R$ 60.000,00 TOTAL (A) R$ 60.000,00 B – Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de vendas (%) Média Ponderada em dias Número de dias A vista 75,00 0 0,00 A prazo 25,00 45 11,25 Prazo médio total 12 2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Média Ponderada em dias Número de dias Karcher, Trapp, CCM 90,00 14 12,60 Peças 10,00 30 3,00 Prazo médio total 16 3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque Necessidade média de estoque Numero de dias 15 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias 1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 12 2. Estoques – necessidade média de estoques 15 Subtotal Recursos fora do caixa 27 Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores – prazo médio de compras 16 Subtotal Recursos de terceiros no caixa 16 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 11 14 de 28
  • 15. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda Caixa Mínimo 1. Custo fixo mensal R$ 4.560,17 2. Custo variável mensal R$ 8.816,22 3. Custo total da empresa R$ 13.376,39 4. Custo total diário R$ 445,88 5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 11 Total de B – Caixa Mínimo R$ 4.904,68 Capital de giro (Resumo) Descrição Valor A – Estoque Inicial R$ 60.000,00 B – Caixa Mínimo R$ 4.904,68 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 64.904,68 5.3 - Investimentos pré-operacionais Descrição Valor Despesas de Legalização R$ 500,00 Obras civis e/ou reformas R$ 700,00 Divulgação R$ 500,00 Cursos e Treinamentos R$ 0,00 Outras despesas R$ 200,00 TOTAL R$ 1.900,00 5.4 - Investimento Total Descrição dos investimentos Valor Investimentos Fixos – Quadro 5.1 (%) R$ 4.300,00 R$ 64.904,68 TOTAL (1 + 2 + 3) 15 de 28 2,67 R$ 71.104,68 Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 91,28 R$ 1.900,00 Capital de Giro – Quadro 5.2 6,05 100,00
  • 16. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda Fontes de recursos Valor (%) Recursos próprios R$ 49.773,27 70,00 Recursos de terceiros R$ 21.331,40 30,00 R$ 0,00 0,00 Outros TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 71.104,68 16 de 28 100,00
  • 17. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda 5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa Nº Produto/Serviço Quantidade Preço de (Estimativa de Venda Unitário Vendas) (em R$) Faturamento Total (em R$) 1 Roçadeiras 3 R$ 750,00 R$ 2.250,00 2 Sopradores 1 R$ 990,00 R$ 990,00 3 Lavadoras 2 R$ 640,00 R$ 1.280,00 4 Máquinas de cortar grama 1 R$ 1.090,00 R$ 1.090,00 5 Manutenção 120 R$ 70,30 R$ 8.436,00 6 Motosserra 2 R$ 530,00 R$ 1.060,00 TOTAL R$ 15.106,00 Projeção das Receitas: ( ) Sem expectativa de crescimento (x) Crescimento a uma taxa constante: 0,50 % ao mês para os 12 primeiros meses 10,00 % ao ano a partir do 2º ano ( ) Entradas diferenciadas por período Período Faturamento Total Mês 1 R$ 15.106,00 Mês 2 R$ 15.181,53 Mês 3 R$ 15.257,44 Mês 4 R$ 15.333,72 Mês 5 R$ 15.410,39 Mês 6 R$ 15.487,45 Mês 7 R$ 15.564,88 Mês 8 R$ 15.642,71 Mês 9 R$ 15.720,92 Mês 10 R$ 15.799,53 Mês 11 R$ 15.878,52 Mês 12 R$ 15.957,92 Ano 1 R$ 186.341,01 17 de 28
  • 18. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda 5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações Produto: Roçadeiras Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total TOTAL R$ 0,00 Produto: Sopradores Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total TOTAL R$ 0,00 Produto: Lavadoras Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total TOTAL R$ 0,00 Produto: Máquinas de cortar grama Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total TOTAL R$ 0,00 Produto: Manutenção Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário TOTAL Total R$ 0,00 Produto: Motosserra 18 de 28
  • 19. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário TOTAL Total R$ 0,00 5.7 - Estimativa de custo de comercialização Descrição (%) Faturamento Estimado SIMPLES (Imposto Federal) 0,00 R$ 15.106,00 R$ 0,00 Comissões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 15.106,00 R$ 0,00 Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 15.106,00 R$ 0,00 Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 2,55 R$ 15.106,00 R$ 385,20 Total Impostos Custo Total R$ 0,00 Total Gastos com Vendas R$ 385,20 Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 385,20 Período Custo Total Mês 1 R$ 385,20 Mês 2 R$ 387,13 Mês 3 R$ 389,06 Mês 4 R$ 391,01 Mês 5 R$ 392,96 Mês 6 R$ 394,93 Mês 7 R$ 396,90 Mês 8 R$ 398,89 Mês 9 R$ 400,88 Mês 10 R$ 402,88 Mês 11 R$ 404,90 Mês 12 R$ 406,92 Ano 1 R$ 4.751,66 19 de 28
  • 20. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda 5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas Nº Produto/Serviço Estimativa de Vendas (em unidades) Custo Unitário de Matériais /Aquisições CMD / CMV 1 Roçadeiras 3 R$ 456,84 R$ 1.370,52 2 Sopradores 1 R$ 475,50 R$ 475,50 3 Lavadoras 2 R$ 460,00 R$ 920,00 4 Máquinas de cortar grama 1 R$ 813,00 R$ 813,00 5 Manutenção 120 R$ 35,00 R$ 4.200,00 6 Motosserra 2 R$ 326,00 R$ 652,00 TOTAL R$ 8.431,02 Período CMD/CMV Mês 1 R$ 8.431,02 Mês 2 R$ 8.473,18 Mês 3 R$ 8.515,54 Mês 4 R$ 8.558,12 Mês 5 R$ 8.600,91 Mês 6 R$ 8.643,91 Mês 7 R$ 8.687,13 Mês 8 R$ 8.730,57 Mês 9 R$ 8.774,22 Mês 10 R$ 8.818,09 Mês 11 R$ 8.862,18 Mês 12 R$ 8.906,49 20 de 28
  • 21. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda Ano 1 R$ 104.001,37 5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra Função Nº de Empregados Salário Mensal (%) de encargos sociais Subtotal Encargos sociais Total Balconista 1 R$ 350,00 R$ 350,00 0,00 R$ 0,00 R$ 350,00 Aux de manutenção 1 R$ 400,00 R$ 400,00 0,00 R$ 0,00 R$ 400,00 TOTAL 2 R$ 0,00 R$ 750,00 750,00 5.10 - Estimativa do custo com depreciação Ativos Fixos EQUIPAMENTOS Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal R$ 4.000,00 5 R$ 800,00 R$ 66,67 R$ 300,00 10 R$ 30,00 R$ 2,50 R$ 830,00 R$ 69,17 MÓVEIS Total 5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais Descrição Custo Aluguel R$ 1.500,00 Condomínio R$ 100,00 IPTU R$ 0,00 Energia elétrica R$ 100,00 21 de 28
  • 22. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda Telefone + internet R$ 86,00 Honorários do contador R$ 225,00 Pró-labore R$ 1.500,00 Manutenção dos equipamentos R$ 0,00 Salários + encargos R$ 750,00 Material de limpeza R$ 100,00 Material de escritório R$ 20,00 Taxas diversas R$ 110,00 Serviços de terceiros R$ 0,00 Depreciação R$ 69,17 Contribuição Empreendedor Individual R$ 0,00 Outras taxas R$ 0,00 TOTAL R$ 4.560,17 Projeção dos Custos: ( ) Sem expectativa de crescimento (x) Crescimento a uma taxa constante: 0,50 % ao mês para os 12 primeiros meses 10,00 % ao ano a partir do 2º ano ( ) Entradas diferenciadas por período Período Custo Total Mês 1 R$ 4.560,17 Mês 2 R$ 4.582,97 Mês 3 R$ 4.605,89 Mês 4 R$ 4.628,92 Mês 5 R$ 4.652,06 Mês 6 R$ 4.675,32 Mês 7 R$ 4.698,70 Mês 8 R$ 4.722,19 Mês 9 R$ 4.745,80 Mês 10 R$ 4.769,53 Mês 11 R$ 4.793,38 Mês 12 R$ 4.817,34 Ano 1 R$ 56.252,26 22 de 28
  • 23. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda 5.12 - Demonstrativo de resultado Descrição Valor 1. Receita Total com Vendas Valor Anual R$ 15.106,00 (%) R$ 181.272,00 100,00 2. Custos Variáveis Totais 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 8.431,02 R$ 101.172,24 55,81 R$ 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 385,20 R$ 4.622,40 2,55 Total de custos Variáveis R$ 8.816,22 R$ 105.794,64 58,36 3. Margem de Contribuição R$ 6.289,78 R$ 75.477,36 41,64 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 4.560,17 R$ 54.722,04 30,19 5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 1.729,61 R$ 20.755,32 11,45 2.2 (-) Impostos sobre vendas 2.3 (-) Gastos com vendas Período Resultado Mês 1 R$ 1.729,61 Mês 2 R$ 1.738,26 Mês 3 R$ 1.746,95 Mês 4 R$ 1.755,68 Mês 5 R$ 1.764,46 Mês 6 R$ 1.773,28 Mês 7 R$ 1.782,15 Mês 8 R$ 1.791,06 Mês 9 R$ 1.800,02 Mês 10 R$ 1.809,02 Mês 11 R$ 1.818,06 Mês 12 R$ 1.827,15 23 de 28
  • 24. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda Ano 1 R$ 21.335,71 5.13 - Indicadores de viabilidade Indicadores Ano 1 Ponto de Equilíbrio R$ 135.099,58 Lucratividade 11,45 % Rentabilidade 30,01 % Prazo de retorno do investimento 3 anos e 4 meses 24 de 28
  • 25. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda 6 - Construção de Cenário Receita (pessimista) 10,00 % Receita (otimista) Cenário provável 10,00 % Cenário pessimista Cenário otimista Descrição Valor 1. Receita total com vendas (%) Valor (%) Valor (%) R$ 15.106,00 100,00 R$ 13.595,40 100,00 R$ 16.616,60 100,00 R$ 8.431,02 55,81 R$ 7.587,92 55,81 R$ 9.274,12 55,81 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 385,20 2,55 R$ 346,68 2,55 R$ 423,72 2,55 R$ 8.816,22 58,36 R$ 7.934,60 58,36 R$ 9.697,84 58,36 3. Margem de contribuição R$ 6.289,78 41,64 R$ 5.660,80 41,64 R$ 6.918,76 41,64 4. (-) Custos fixos totais R$ 4.560,17 30,19 R$ 4.560,17 33,54 R$ 4.560,17 27,44 Resultado Operacional R$ 1.729,61 11,45 R$ 1.100,63 8,10 R$ 2.358,59 14,19 2. Custos variáveis totais 2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV 2.2 (-) Impostos sobre vendas 2.3 (-) Gastos com vendas Total de Custos Variáveis Ações corretivas e preventivas: Considerando uma queda de 10% no faturamento nos tres primeiros meses, mesmo assim haverá um resultado operacional de R$641,49. Para eviar qualquer dificuldade em pagar o crédito solicitado a Instituição Financeira, será solicitada uma carência de 90 dias para pagamento da primeira parcela. 25 de 28
  • 26. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda 7 - Avaliação Estratégica 7.1 - Análise da matriz F.O.F.A FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS FORÇAS PONTOS FRACOS Profundo conhecimento técnico; Experiência no ramo; Relacionamento com fornecedores; Idoneidade dos sócios. Crescimento econômico do município; Crescimento das empresas da jardinagem e de reflorestamento; Aparecimento de novos fornecedores. FRAQUEZAS PONTOS FORTES OPORTUNIDADES AMEAÇAS Contratação de funcionários; Nova localização. Concorrência estabelecida; Parceria entre concorrentes e novos fornecedores. Ações: Buscar que os clientes reconheçam a experiência e o conhecimento técnico da empresa; Buscar melhores condições junto aos fornecedores; Divulgar a nova localização; Promover encontros com empresas de jardinagem e tambem de reflorestamento para ouvir sobre suas necessidades; Analisar a qualidade e a viabilidades de novos fornecedores. 26 de 28
  • 27. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda 8 - Avaliação do plano de negócio Após estudo detalhado, conclui-se a viabilidade do investimento para mudança da Eletrotécnica Moreira. Toda mudança trás consigo um componente de risco, mas após vasta coleta de informações e elaboração deste planejamento a empresa está apta a aumentar em muito as chances de sucesso do empreendimento. Em nossa avaliação, a Eletrotécnica Moreira tem capacidade de em breve período de tempo após a mudança tornarse líder em vendas de equipamentos e também na prestação de serviços de manutenção. 27 de 28
  • 28. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda Termo de Aceite SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos tamanhos e atividades. Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial, acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros. Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam cometidos pela falta de análise. * DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo: Cultura Editores Associados, 1999. Informações Gerais Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externos que influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando oportunidades. Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são de inteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longo prazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa. Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior número possível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem as informações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podem ser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet, com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.). Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado e do ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente. O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem uma série de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso. O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido de empréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seus próprios requisitos e exigências. Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode ser utilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca de recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você. Tenho ciência e concordo com os termos acima. William Vieira do Prado 28 de 28