Plano de Negocio Djhonny Donfecções
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Plano de negocio apresenta a disciplina de Empreendedorismo, sob orientação da professora Patrícia Bellotti Carvalho.

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Plano de Negocio Djhonny Donfecções Plano de Negocio Djhonny Donfecções Document Transcript

  • UNIVERSIDADE TUIUTI DO PARANÁ SILVIO CESAR DA SILVA VITOR SANTOS SAVICKI PLANO DE NEGOCIO D’’ JHONNY CONFECÇÕES CURITIBA 2013
  • SILVIO CESAR DA SILVA VITOR SANTOS SAVICKI PLANO DE NEGOCIO D’’ JHONNY CONFECÇÕES Trabalho apresentado ao curso de Tecnologia em Analise e Desenvolvimento de Sistema, da Universidade Tuiuti do Paraná como requisito avaliativo do 2º Bimestre da disciplina de Empreendedorismo. Professora: Patrícia Bellotti CURITIBA 2013
  • Sumário 1. SUMÁRIO EXECUTIVO .......................................................................................... 4 1.1 Descrição do projeto ....................................................................................... 4 2. HISTÓRICO DA EMPRESA.................................................................................... 4 2.1 Dados da Empresa ........................................................................................... 4 2.2 Caracterização do Empreendimento .............................................................. 4 3. ESTRUTURA ORGANIZACIONAL ........................................................................ 5 3.1 Equipe Gerencial .............................................................................................. 5 3.2 Organograma.................................................................................................... 5 3.3 Pessoal ............................................................................................................. 5 4. PLANO DE OPERAÇÕES ...................................................................................... 6 4.1 Localização e Instalação ................................................................................. 6 4.2 Capacidade de Produtividade ....................................................................... 10 4.3 Capacidade Instalada .................................................................................... 10 4.4 Processos Operacionais ............................................................................... 11 5. ANÁLISE DE MERCADO E COMPETITIVIDADE ................................................ 11 5.1 Missão ............................................................................................................. 11 5.2 Visão ............................................................................................................... 11 5.3 Ambiente Interno: Forças e Fraquezas ........................................................ 11 5.4 Consumidor .................................................................................................... 12 5.5 Vantagem Competitiva .................................................................................. 14 5.6 Concorrente .................................................................................................... 14 5.7 Oportunidades Observadas .......................................................................... 14 5.8 Ameaças Potenciais ...................................................................................... 14 5.9 Fornecedores de produtos ............................................................................ 14 6. PLANO DE MARKETING E COMERCIALIZAÇÃO ............................................. 15 6.1 Estratégia Competitiva .................................................................................. 15 6.2 Produtos e Serviços ...................................................................................... 16 6.3 Meios de Divulgação...................................................................................... 16 6.4 Marca da Empresa ......................................................................................... 18 7. ANÁLISE DA VIABILIDADE FINANCEIRA.......................................................... 18
  • 7.1 Fonte de Recursos ......................................................................................... 18 7.2 Investimentos para Implantação................................................................... 19 7.3 Custos Mensais .............................................................................................. 20 7.4 Impostos e Comissões .................................................................................. 20 7.5 Calculo dos Impostos .................................................................................... 21 7.6 Margem de Contribuição ............................................................................... 21 7.7 Ponto de Equilíbrio ........................................................................................ 22 7.8 Lucro Estimado .............................................................................................. 22 7.9 Capital de Giro................................................................................................ 22 8. CONCLUSÃO ....................................................................................................... 22
  • 4 1. SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Descrição do projeto O objetivo do presente perfil é sistematize e trabalhar um conjunto de informações que permite ao investidor potencial analisar a oportunidade de expansão de uma empresa comercial do setor secundário e terciário, que possui como carro chefe o varejo e atacado de ternos e camisas sociais na cidade de Piraquara-PR, denominada D’’ JHONNY Confecções. A empresa efetua a compra de tecidos e terceiriza a montagem dos ternos e camisas resultantes. Com o objetivo de traduzir as ideias do empreendedor para ações práticas, podendo assim prever os riscos que o mesmo possa sofrer devida a uma falta de planejamento adequado.O plano de negócios da D’’ JHONNY Confecções é uma ferramenta para se conhecer melhor as características do empreendimento e suas possiblidades de expansão, levando em consideração vários fatores necessários para sua manutenção no mercado. 2. HISTÓRICO DA EMPRESA A empresa D’’ JHONNY Confecções surgiu quando o proprietário identificou um grande mercado para camisas sociais e ternos com boa qualidade e preço nas proximidades de sua residência. Em agosto de 2011 a empresa começou a operar, com vendas a domicilio e por telefone. Algum tempo depois surgiram clientes atacadistas que começaram a pedir seus produtos. O plano de negócios para abertura da loja D’’ JHONNY Confecções surgiu na necessidade de expandir o número de clientes dos produtos e a identificação de uma boa possiblidade de aumentar as vendas com o estabelecimento de uma loja fixa para ofertar seus produtos. 2.1 Dados da Empresa Razão Social: Lauro de Souza Cardoso K Modas e Enxovais C.N.P.J: 12.816.947.00154 Data de Abertura: 01/08/2011 Endereço: Rua Betonex, 2247, Jardim Holandês – Piraquara/PR Telefone: (41) 3601 – 1142 Nome Fantasia: D’’ JHONNY Confecções 2.2 Caracterização do Empreendimento ( ) Implantação (x) Expansão/Modernização ( ) Localização Faça uma síntese do tipo de empreendimento que você pretende implementar. A pergunta pretende identificar de forma clara e objetiva, o ramo em quepretende atuar e os motivos que o levaram a tomar esta decisão. ÉInteressante
  • 5 oferecer detalhes sobre o empreendimento. Por exemplo: sedeseja montar um restaurante, qual é a proposta? self-service (a kg ou preçoúnico) ou a lá carte? se é um comércio, atacadista ou varejista? e assim pordiante. Confecção e Comercio de ternos, camisas sociais, efetuando a compra de tecidos e terceirizando a produção dos produtos. Pretende atender no atacado e varejo. 3. ESTRUTURA ORGANIZACIONAL 3.1 Equipe Gerencial Inicialmente haverá somente um sócio com identidade desconhecida, uma pessoa com coragem de investir em um novo empreendimento. Com uma boa experiência na área administrativa e com conhecimentos sobre custos e despesas de uma empresa. 3.2 Organograma Anonimo Gerente Vendedor Atendente Lauro Vendedor Externo e Comprador Caixa Operadora Zeladora 3.3 Pessoal Dimensione sua equipe de trabalho, relacionando número de empregados,cargos, salários e encargos sociais esperados. Nesta etapa deve ser feito um resumo das responsabilidades e qualificaçõesde cada pessoa. Inicialmente você deve fazer um organograma de suaempresa definindo claramente as funções e linhas hierárquicas, isso comcerteza o ajudará a definir o perfil das pessoas que irá contratar. Defina onúmero de pessoas, quais serão seus cargos, funções e responsabilidades eprincipalmente a qualificação exigida para realizar o trabalho a contento. Comestas informações, você terá condições de procurar no mercado o
  • 6 profissionaladequado às necessidades de sua empresa aliado aos recursos disponíveis. Cargo/Função Vendedor Atendente Zeladora Caixa Operadora Qualificações Experiência com vendas internas e atendimento ao público de no mínimo 1 ano. Escolaridade exigida Ensino Médio Completo. Experiência com atendimento ao público de no mínimo 6 meses. Ensino Médio Completo. Sem experiência na função. Ensino Fundamental Completo. Experiência como caixa operadora de no mínimo 6 meses. Ensino Médio Completo. Cargo Vendedor Atendente Zeladora Caixa Operadora Quantidade Salário (R$) 2 1211,86 1 751,86 1 851,74 1 704,66 Total 5 Encargo Social (R$) Total (R$) 96,9488 2617,6176 60,1488 812,0088 68,1392 919,8792 56,3728 761,0328 3520,12 281,6096 5110,5384 4. PLANO DE OPERAÇÕES 4.1 Localização e Instalação Faça uma análise dos diversos pontos potenciais existentes para tomaruma decisão sobre o local a ser instalado sua empresa. Abaixo éapresentado um modelo com vários fatores para que se possa fazer umaclassificação pelo grau de importância. A escala é de um a cinco emordem crescente, com 5 sendo o valor mais favorável para sua empresa. Através do preenchimento do quadro, você poderá ter um melhordirecionamento quanto as vantagens e desvantagens do local a ser escolhido. Fatores Área comercial movimentada Área para vitrines Bom acesso rodoviário Concorrente mais próximo Entrada de serviço para entregas Estado do imóvel Facilidade de entrada e saída 1 2 3 4 5 X X X X X X X
  • 7 Facilidade de estacionamento Fluxo de tráfego Histórico do local Localização da rua Melhorias exigidas na locação Passagem de pedestres Preço do aluguel Serviços urbanos Taxa de ocupação do local Tempo de contrato do aluguel Transporte público Zoneamento adequado X X X X X X X X X X X X O quadro acima poderá ser aplicado para diversos locais e após adefinição. Justifique abaixo os motivos que o levaram a esta decisão. A escolha do local e o espaço físico onde você pretende instalar seunegócio são decisões muito importantes para o sucesso doempreendimento. O local deve oferecer uma infraestrutura necessária aseu negócio, ter acesso facilitado aos clientes e fornecedores, enfim,propiciar o seu crescimento. O local escolhido e uma área de grande movimentação de pedestres, de preferência com vários serviços urbanos por perto para poder ter uma visibilidade maior para o maior número de pessoas possíveis. “D’’ JHONNY Confecções” Endereço: Avenida Getúlio Vargas, 450, Piraquara – Paraná E-mail: djohnnyconfeccoes@hotmail.com Site: www.djhonnyconfeccoes.com.br
  • 8 Defina um layout para suas instalações.A alocação e distribuição de seus diversos recursos (mercadorias, estantes, gôndolas, vitrines, prateleiras, depósitos e outros) em suasinstalações também são importantes para a integração das atividades aserem executadas para a conquista de níveis de produtividadesatisfatórios ao seu negócio. O benefício que um bom arranjo físico(layout) pode trazer é, por exemplo: uma maior facilidade de localizaçãodos itens por parte do cliente, um fluxo mais ágil dos materiais, umadisposição mais adequada, etc. No layout o espaço físico imaginado para a atividade comercial necessitará de: 1 área para a loja, 1 banheiro, 3 provadores de roupas, 1 área para o estoque, 1 escritório para administração e uma área para descanso e alimentação dos funcionários. Um espaço dentro da loja com agua, suco ou café, fonte de agua e energia elétrica e circulação de ar adequada para manter o clima interno agradável.
  • 9
  • 10 4.2 Capacidade de Produtividade Quanto pode ser produzido ou quantos clientes podem ser atendidos com a estrutura atual. Qual será a capacidade máxima de produção ou serviços e comercializado? Qual será o volume de produção/serviços e comercialização iniciais? A empresa terá funcionamento normal de 2ª à sexta-feira em horário comercial e no sábado de 8:00h às 17:00h, com capacidade para atender com a devida atenção até 20 pessoas presentes no local, com bastante espaço para todos poderem se movimentar e observar os produtos. A venda estimada de produtos e de uma médiade 15 ternos por dia. A produção dos ternos será feita levando se encontra a época do ano e sua demanda no mercado. 4.3 Capacidade Instalada Estime a capacidade instalada para o primeiro ano de atividade. Para evitar ociosidade ou até mesmo desperdício de recursos, éimportante que a empresa faça um dimensionamento de suas instalações, volume de atendimento, número de funcionários, dentre outras variáveisque poderão fazer parte desta análise. A empresa contara com um quadro de cinco funcionários iniciais, pretendendo atender um público mediano de entre 2000 a 5000 pessoas por anoinicialmente, havendo necessidade de iniciar com um bom capital de giro pormês para evitar surpresas desagradáveis em seu primeiro ano de operação.
  • 11 4.4 Processos Operacionais A administração da loja terá como objetivo garantir a qualidade do atendimento ao público. Os cliente ao entrarem na loja serão recebidas pela atendente ou vendedores para que sempre o cliente se sinta confortável ao adentrar no ambiente. Ao final da compra, o cliente ira se dirigir ao caixa para que seja efetuado o pagamento e embalagem dos produtos. Ao sair da loja os funcionários também procuraram agradecer pela sua preferência e dar toda a assistência no pôs venda. A limpeza do local será realizada pela zeladora todo início de expediente ou quando a mesma se tornar necessária. As compras e vendas externas serão realizadas por um dos sócios, e enquanto o outro cuidara da parte de gerencia presencial dos funcionários da loja e funções de administração das contas da loja. 5. ANÁLISE DE MERCADO E COMPETITIVIDADE 5.1 Missão A missão da “D’’ JHONNY Confecções” é fornecer produtos com qualidade e preços acessíveis para todos os tipos de clientes que procuram os produtos oferecidos, além de atrair novos clientes com um ambiente agradável e com excelente atendimento na venda e pós-venda do produto. 5.2 Visão A visão da empresa é ser referência no mercado de venda de ternos e camisas sociais, sendo sempre elogiado por seus cliente com seu atendimento em domicilio proporcionando o maior comodidade para seus clientes. 5.3 Ambiente Interno: Forças e Fraquezas Analise Interna Pontos Fortes *Profissionais Capacitados *Localização *Infraestrutura *Esforço e dedicação Pontos Fracos *Pouco experiência na parte administrativa
  • 12 *Qualidade de atendimento *Imagem Analise Externa Oportunidades *Boa circulação de pessoas na região *Sem concorrentes por perto *Boa procura do produto na região Ameaças *Aumento dos custos de importação de matérias-primas Descreva quais são as oportunidades que você percebe em seuempreendimento.Muitas oportunidades são encontradas pela identificação de tendências. Estastendências merecem rigorosa atenção por parte das empresas para se detectaruma nova oportunidade. A necessidade dos clientes por produtos de boa qualidade e bom preço, além de um atendimento mais personalizado, gerando maior conforto para o cliente. Quais são as principais ameaças ao seu negócio?As ameaças também são uma constante e surgem de todas as esferas: dodesinteresse do mercado consumidor por seu produto à entrada de novosconcorrentes com importantes diferenciais competitivos, passando pelacarência de insumos e matérias-primas. Por isso, sua atenção às mudanças,chamadas sinais de mercado, deve ser total e contínua, de modo a lhe permitir interagir com previsibilidade e consistência. No momento a empreendimento não enfrenta concorrência, pelo fato da maneira que a mesma opera e suas políticas de preço. Uma ameaça mais significativa seria um aumento brusco dos impostos e tributos sobre a importação de tecidos e malhas utilizados na manufatura dos produtos. 5.4 Consumidor Qual o seu mercado potencial?Mercado potencial significa identificar seu público principal – para quem vocêpretende produzir, vender, prestar serviços, etc. (região, sexo, costumes, estilode vida, renda). Esta análise pode ser estendida para que tipo de empresa (porte, ramo de atuação, nível de faturamento, comércio,
  • 13 indústria), pode serátendida pelo produto/serviço. Deve -se priorizar os mercados identificados. O público alvo na área varejista abrange homens entre 19 a 40 anos e mulheres de 20 até 45 anos. Os clientes atacadista são pequenas e grandes empresas focados na compra e revenda de ternos e camisas masculinas. A principal atração para o cliente varejistas e a comodidade e conforte que a empresa pode oferecer com seu serviço de atendimento em domicilio. Podem atender a região de Piraquara e cidades vizinhas. No caso dos clientes atacadistas não a limite de região para as vendas. Dimensione seu mercado principal. As informações quanto ao raio de atuação da empresa, tamanho de mercado,número de clientes/clientes potenciais dentre outras variáveis, podem serobtidas através da consulta em bancos de dados, de censos econômicos edemográficos, publicações especializadas do setor, associações comerciais ede classes, sindicatos, órgãos do governo federal, estadual e municipal, com osconcorrentes ou ainda em pesquisas de mercado junto ao mercado-alvo. A empresa pretende atingir um público médio em sua região de atuação. Conforme dados levantados pelo última senso na região de atuação da empresa seu público masculino na faixa de 19 a 40 anos se encontra na casa de 23.000 e seu público feminino na faixa de 20 a 45 se encontra na casa de 22.000. Na raio de atuação da empresa não existem concorrentes para o modos operantes utilizado. A empresa atendera a todas as classes. O setor possui sazonalidade no consumo?A sazonalidade está ligada diretamente a variação da demanda dosprodutos/serviços da empresa. Por exemplo: uma sorveteria tem como pico devendas no período de verão e uma queda acentuada no consumo desseproduto em meses de climas mais frios. Ao conhecer as oscilações que seusprodutos/serviços possam sofrer em determinadas épocas do ano, oempresário deve pensar em alternativas para resolver o problema (Exemplo:inserção de novos produtos, promoção, etc.). A uma sazonalidade no setor devido ao consumo aos gastos dos clientes no final do ano. A uma decréscimo das vendas em janeiro até abril, com a volta da normalidade até outubro, a partir desse mês a um aumento identifica de 50% no número de vendas.
  • 14 5.5 Vantagem Competitiva O maior diferencial de competitividade da empresa e o seu atendimento personalizado que oferece maior comodidade ao cliente, pois permite atende-lo em sua residência, sem haver diferencias de custo nos produtos com a relação dos vendidos na loja física. 5.6 Concorrente Não existe concorrência na raio de atuação da empresa, principalmente pelo método de atendimento personalizado que a mesma busca oferecer. 5.7 Oportunidades Observadas Descreva quais são as oportunidades que você percebe em seuempreendimento.Muitas oportunidades são encontradas pela identificação de tendências. Estastendências merecem rigorosa atenção por parte das empresas para se detectaruma nova oportunidade. A necessidade dos clientes por produtos de boa qualidade e bom preço, além de um atendimento mais personalizado, gerando maior conforto para o cliente. 5.8 Ameaças Potenciais Quais são as principais ameaças ao seu negócio?As ameaças também são uma constante e surgem de todas as esferas: dodesinteresse do mercado consumidor por seu produto à entrada de novosconcorrentes com importantes diferenciais competitivos, passando pelacarência de insumos e matérias-primas. Por isso, sua atenção às mudanças,chamadas sinais de mercado, deve ser total e contínua, de modo a lhe permitirinteragir com previsibilidade e consistência. No momento a empreendimento não enfrenta concorrência, pelo fato da maneira que a mesma opera e suas políticas de preço. Uma ameaça mais significativa seria um aumento brusco dos impostos e tributos sobre a importação de tecidos e malhas utilizados na manufatura dos produtos. 5.9 Fornecedores de produtos Identifique seus fornecedores considerando sua localização, preço, forma eprazos de pagamento, disponibilidade de fornecimento, lote mínimo de compra,etc.Todos os fatores acima mencionados devem ser levantados para que aempresa possa avaliar a melhor opção para suas necessidades.
  • 15 6 Excelente 5 Muito Bom Item Atendimento Capacidade de Produção Condições de Pagamento Facilidade de Negociação Garantia dos Produtos Localização Lote Mínimo de Produto Pontualidade de Entrega Preço Qualidade do Produto Relacionamento 4 3 2 Bom Regular Ruim Seu Fornecedor Atual 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 Fornecedor "A" 3 3 3 3 6 6 6 6 4 6 6 1 Muito Ruim Fornecedor "B" 6 6 6 6 6 6 6 6 4 6 6 Fornecedor "C" 3 4 6 6 6 6 6 6 6 6 6 O setor possui sazonalidade no fornecimento de matérias-primas paraprodução?Deve ser observado que a disponibilidade de matéria-prima durante osdiversos períodos do ano podem sofrer alterações. Logo, é fundamental que aempresa analise a possibilidade de insumos substitutos para que nãocomprometa a sua cadeia de produção. Não existe sazonalidade de matérias-primas nem para a terceirização da produção dos produtos, os fornecedores ligam frequentemente oferecendo matéria prima e oferecendo serviços de terceirização. 6. PLANO DE MARKETING E COMERCIALIZAÇÃO 6.1Estratégia Competitiva Defina uma estratégia competitiva com base nas variáveis: liderança no custoe diferenciação.Definir uma estratégia é fundamental para traçar um direcionamento do seunegócio. Essa estratégia pode ser alcançada através de um controle efetivodos custos ou até mesmo buscar um diferencial no que se refere a qualidadedos produtos/serviços, atendimento, tecnologia, marketing, etc.
  • 16 O principal diferencial da empresa será o atendimento personalizado na residência do cliente se assim solicitado, procurando oferecer maior conforto e comodidade ao cliente. Os produtos com boa qualidade e preço acessível e com facilidades de pagamentos também são pontos fundamentais da estratégia de manutenção no mercado da empresa. 6.2 Produtos e Serviços Relacione os produtos/serviços que serão oferecidos pela empresa e suascaracterísticas.Ao descrever o seu produto ou serviço, deverá deixar bem claro suasvantagens e benefícios. Citar aspectos que levarão o consumidor a escolher oseu produto/serviço, em vez de outros disponíveis no mercado. Deve-se aqui,estabelecer áreas de diferenciação. Listar as vantagens de seu produto emrelação aos concorrentes, tais como patente, registro de marca, exclusividade,etc. Se no final, chegar à conclusão que a vantagem está do outro lado,registre modificações que serão feitas para reverter este quadro. Lembre-se: oseu produto/serviço deve ser melhor do que os dos outros. Ternos e camisas com tecidos de qualidade e preços bastante acessíveis a todos os tipos de consumidores, enxovais com qualidade e preço justo, além da empresa oferecer os produtos diretamente na residência do cliente se solicitado através do telefone gerando uma maior comodidade e conforto em relação a compra. 6.3 Meios de Divulgação
  • 17 Quais as estratégias de comunicação que serão utilizadas por você nadivulgação de seu negócio e/ou produtos/serviços?Devem ser analisados os meios de comunicação (rádio, TV, mala direta,internet, carro de som, “rádio poste”, faixas, jornal, telemarketing) que suaempresa irá utilizar, sua frequência e custo. Os principais produtos comercializados serão ternos e camisas vendidos no atacado e varejo. Os preços serão adequados ao valores dos custos de produção e de matéria prima. Serão oferecidas promoções todas as semanas com preços e facilidades de pagamento em destaque divulgadas nos meios de propaganda escolhidos. Criar portais em redes sociais para amostragem dos produtos além de ofertar promoções, criar um portal web para oferecer os produtos no atacado e outro para vendas no varejo, além de carros de som e folders para chamar a atenção dos clientes. Procurar inicialmente por marketing gratuito oferecido na internet. Mídia de Divulgação Carro de Som Panfletos(5000 unidades) Redes Sociais E-mail Total Valor 200 100 0 0 300 Descreva quais os canais de distribuição que você pretende utilizar.A forma com que você vai levar o produto/serviço ao mercado irá influir noalcance do seu cliente potencial, na sua capacidade de atingir novos mercadose no seu dimensionamento. A empresa pode adotar uma série de canais paraisso, como: vendedores internos e externos, representantes, franquias, internet,etc. A empresa irá atuar com vendas pela internet somente no atacado, na parte varejista irá utilizar vendedores interno e externos com seu atendimento a domicilio personalizado.
  • 18 6.4 Marca da Empresa Defina uma marca para sua empresa e/ou produtos/serviços?Uma marca bem trabalhada pode contribuir de forma efetiva para o sucesso deseu negócio. Ela está associada a qualidade de seu produto/serviço, acredibilidade da empresa junto aos clientes, enfim, consolida uma imagem nomercado. Você deve estar atento para sua facilidade de pronúncia e dememorização, para fácil lembrança e associação com o produto/serviço. A marca será D’’ JHONNY Confecções. Defina uma estratégia de posicionamento/imagem em relação ao mercado.A ação visa buscar uma afinidade com o seu cliente potencial. Pretendedirecionar todo esforço de marketing no sentido de associar o seu negócio àsdiversas características que são atribuídas ao mercado. Exemplo: “empresatradicional”, “empresa jovem”, “empresa de vanguarda”, etc. Empresa jovem com produtos de excelente qualidade, com atendimento personalizado. 7. ANÁLISE DA VIABILIDADE FINANCEIRA 7.1 Fonte de Recursos Descreva qual a origem dos recursos necessários para a abertura da empresa. No momento de abertura da empresa a principal fonte capital para abertura da empresa vem do sócio com os conhecimentos necessários para a administração da empresa.
  • 19 Nome do Sócio Valor %Participação Sócio I 14000 50% Sócio II 14000 50% Total 28000 100% 7.2 Investimentos para Implantação Relacione os investimentos necessários para a implantação de seu negócio. Oquadro acima está sendo apresentado de forma simplificada. Todavia, oempreendedor poderá detalhar alguns itens, identificando a quantidade, ovalor unitário, o total de cada um deles, etc. INVESTIMENTOS Obras Civis Terraplanagem Construção Projeto Instalações Custo de compra/aluguel Melhorias/reformas Outros Equipamentos Móveis, estantes, prateleiras, gôndolas Máquinas e equipamentos Veículos Informática Outros Total R$ 0 0 0 3000 0 0 20000 2000 0 3000 28000
  • 20 Levantar o investimento fixo (máquinas, instalações, móveis e utensílios). Ver valor total no quadro de investimentos. INVESTIMENTO FIXO 28000 7.3 Custos Mensais Estimar os custos fixos mensais. CUSTOS FIXOS RETIRADA DOS SÓCIOS ENCARGOS SOCIAIS SOBRE A RETIRADA SALÁRIOS ENCARGOS SOCIAIS SOBRE SALÁRIOS SEGUROS DESPESAS BANCÁRIAS JUROS HONORÁRIOS CONTÁBEIS MATERIAL DE EXPEDIENTE ALUGUEL DESPESAS DE VIAGENS ÁGUA LUZ TELEFONE MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO PROPAGANDA DEPRECIAÇÃO ÔNIBUS, TÁXI, CORREIOS FINANCIAMENTOS EXISTENTES OUTROS TOTAL 7.4 Impostos e Comissões Pesquisar o percentual de impostos + comissões. R$ 6000 660 4731,98 378,55 0 0 0 300 50 3000 0 200 200 300 100 300 0 0 0 0 16220,53
  • 21 IMPOSTOS ICMS ISS COFINS PIS CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO IMPOSTO DE RENDA SIMPLES COMISSÕES TOTAL (%) 17 5 3 0,65 2,88 1,2 0 0 29,73 7.5 Calculo dos Impostos Estimar o faturamento, as compras e o montante de impostos + comissões. DISCRIMINAÇÃO Faturamento Custo da mercadoria vendida Custo do serviço prestado Impostos + comissões: (% total de impostos x faturamento) ÷ 100 R$ 30000 5000 5110,53 8919 7.6 Margem de Contribuição Calcular a margem de contribuição e o seu índice. DISCRIMINAÇÃO Faturamento (-) Custo da mercadoria vendida (-) Custo do serviço prestado (-) Impostos + comissões (=) Margem de contribuição R$ 30000 5000 5110,53 8919 10970,47
  • 22 DISCRIMINAÇÃO Índice da margem de contribuição: (Margem de contribuição ÷ faturamento) x 100 % 36,56 7.7 Ponto de Equilíbrio Calcular o ponto de equilíbrio. DISCRIMINAÇÃO R$ Ponto de equilíbrio: (Custos fixos ÷ índice da margem de contribuição) x 100 44356,88 7.8 Lucro Estimado Qual o lucro esperado para o faturamento estimado? DISCRIMINAÇÃO Faturamento estimado Custos fixos Lucro: ((faturamento estimado x índice da margem de contribuição) ÷ 100) - custos fixos 7.9 Capital de Giro Calcular a necessidade de capital de giro. DISCRIMINAÇÃO 1º Mês 2º Mês Faturamento Custo da mercadoria vendida Custo do serviço prestado Custos fixos Impostos Saldo final Saldo acumulado 1º Mês 30000 5000 5110,53 16220,53 8919 -5250,06 -5.250,06 2º Mês 40250,06 10000 5110,53 16220,53 8919 0 R$ 30000 16220,53 -5250,06
  • 23 8. CONCLUSÃO Com a elaboração do plano denegócio da “D’’ JHONNY Confecções” pode-se observar que esse processo foi uma excelente maneira de avaliar a viabilidade de expansão do empreendimento atual. Analisando os dados observou-se que a futura loja imaginada apresenta boas condições de obter sucesso, pois em sua região de atuação não existe concorrência e é carente pelos produtos que serão ofertados. Seu modo de venda e distribuição também torna a empresa muito inovadora na área de atuação. Porem a necessidade de um bom capital de giro para efetuar o pagamento das contas mensais com estruturas e funcionários para evitar prejuízos nos primeiros meses de atuação. Há necessidade de um estudo maior na parte de estimativas de vendas para que a empresa posso montar sua estrutura conforme os ganhos estipulados, pois segundos cálculos de faturamento efetuados com a estrutura montada para ser implementada, a empresa terá prejuízo nos seus primeiros meses de operação, havendo necessidade de uma reestruturação para um tamanho mais adequado a seus ganhos. .