El documento presenta las transacciones realizadas por la empresa publicitaria Ltda. durante el mes de mayo. Inicia operaciones con $88'630.450 en cheques. Alquila computadoras, programas de diseño, un local para oficinas y contrata empleados. Adquiere seguros, papelería y realiza pagos de nómina. Al final del mes recibe $21'470.350 por publicidad y elabora los libros mayor y diario con los movimientos del periodo.

1. TALLER PORTAFOLIO
La empresa publicitar Ltda.
5 DE MAYO: inicia actividades con $88’630.450 en cheques.
6 DE MAYO: abre cuenta corriente en Bancolombia por le 100% de caja.
8 DE MAYO: *alquiler de 10 computadoras con sus impresoras por $2’650.200 cada uno.
*4 programas de diseño por $28’050.900 y cancela con cheques el 22.65% y el resto a 12 letras de
igual valor.
10 DE MAYO: toma en arrendamiento un local para su oficina pagando $2’900.000 para 3 meses y
gira un cheque.
11 DE MAYO: compra equipo de oficina por $14’258.000, gira un cheque.
12 DE MAYO: contrata 3 secretarias por $410.000 mensuales cada una y 6 publicistas por 1.7
salarios mínimos cada uno, salarios que se cancelan los 25 de cada mes.
18 DE MAYO: adquiere un seguro para los computadores por $3’254.000 para 6 meses, cancela
cheque.
22 DE MAYO: compra papelería por $1’880.000, gira cheque
25 DE MAYO: cancela 14 días de salario con cheque más auxilio de transporte.
28 DE MAYO: cancela una cuota el día 8, gira un cheque e intereses a la fecha de 1.3% mensual.
30 DE MAYO: recibe por publicidad $21’470.350 y los consigna.
Elaborar libro mayor y libro diario. LIBRO MAYOR

2. Banco
Caja
Proveedores Nacionales
Debe
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
88360450
32855528,9
88360450
2172775,96
21697371,2
21470350
2900000
21470350
19524295,2
14258000
109830800
saldo y movimiento crédito
1141000
109830800

3. Equipo De Computación Arrendamientos Equipo De Oficina
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
54552900 2900000 14258000
54552900 2900000 14258000
saldo y movimiento debito saldo y movimiento debito saldo y movimiento debito
Contrato de Personal Seguro Papelería
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
1141000 3254000 1880000
1141000 3254000 1880000
saldo y movimiento debito saldo y movimiento debito saldo y movimiento debito
LIBRO DIARIO
Nº FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
1 6 De Mayo 1110 Banco 88360450
1105 Caja 88360450
2 8 De Mayo 1528 Equipo De Computación 54552900
1110 Banco 32855528,9
2205 Proveedores Nacionales 21697371,2
10 De
3 Mayo 5120 Arrendamientos 2900000
1110 Banco 2900000
11 De
4 Mayo 1524 Equipo De Oficina 14258000
1110 Banco 14258000
12 De
5 Mayo Contrato de Personal 1141000
1110 Banco 1141000
18 De
6 Mayo 5130 Seguro 3254000
1110 Banco 3254000
22 De
7 Mayo 171020 Papelería 1880000
1110 Banco 1880000
25 De
8 Mayo 2505 Salarios Por Pagar 202807
1110 Banco 202807
28 De
9 Mayo 2205 Proveedores Nacionales 2172775,96
1110 Banco 2172775,96
30 De
10 Mayo 1105 Banco 21470350
1110 Caja 21470350
BALANCE DE COMPROBACION 190192283 190192283