Your SlideShare is downloading. ×
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Upcoming SlideShare
Loading in...5
×

Thanks for flagging this SlideShare!

Oops! An error has occurred.

×
Saving this for later? Get the SlideShare app to save on your phone or tablet. Read anywhere, anytime – even offline.
Text the download link to your phone
Standard text messaging rates apply

Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn

91

Published on

HDSD KTKK 3.1.4

HDSD KTKK 3.1.4

Published in: Education
0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total Views
91
On Slideshare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
0
Actions
Shares
0
Downloads
3
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

Report content
Flagged as inappropriate Flag as inappropriate
Flag as inappropriate

Select your reason for flagging this presentation as inappropriate.

Cancel
No notes for slide

Transcript

  • 1. T NG C C THUTÀI LI U HƯ NG D N S D NG NG D NG H TR KÊ KHAI THU HTKK 3.1.4 (DÙNG CHO NGƯ I N P THU ) Mã tài li u: HDSD_HTKK3.1.4 Phiên b n tài li u: 1.0 Hà N i, 10/2012
  • 2. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4M CL CHà N i, 10/2012........................................................................................................................ 1M C L C................................................................................................................................ 2 1.1 Mã v ch 2 chi u.......................................................................................................... 4 1.2 Hư ng d n s d ng ph n m m h tr kê khai............................................................ 4 1.2.1 Cách s d ng tr giúp trong ng d ng................................................................ 4 1.2.2 Yêu c u v c u hình h th ng.............................................................................. 4 1.2.3 Hư ng d n thi t l p thông s màn hình............................................................... 5 1.2.4 Hư ng d n cách gõ ti ng vi t có d u .................................................................. 5 1.2.5 Hư ng d n k t n i máy in ................................................................................... 7 1.2.6 Kh i ng ng d ng............................................................................................ 7 1.2.7 Giao di n ng d ng ............................................................................................. 8 1.2.8 S d ng h th ng menu ....................................................................................... 9 1.2.9 Kê khai thông tin doanh nghi p......................................................................... 10 1.2.10 i u khi n nh p d li u .................................................................................... 11 1.2.11 Nh p m i, m t khai thu ................................................................................ 13 1.2.12 Các ch c năng trên màn hình kê khai t khai.................................................... 14 1.2.13 Ki m tra và thông báo kê khai sai ..................................................................... 17 1.2.14 Sao lưu d li u................................................................................................... 18 1.2.15 Ph c h i d li u................................................................................................. 19 1.2.16 K t xu t ra file PDF........................................................................................... 20 1.2.17 Danh m c .......................................................................................................... 24 1.2.18 Tra c u t khai .................................................................................................. 252 M B O C A CƠ QUAN THU ............................................................................. 27 2.1 B n quy n ................................................................................................................. 27 2.2 Tính tin c y ............................................................................................................... 27 2.3 B n c n in t khai ..................................................................................................... 28 2.4 Lưu tr t khai .......................................................................................................... 283 HƯ NG D N S D NG CÁC CH C NĂNG KÊ KHAI........................................ 29 3.1 Kê khai thông tin chung c a doanh nghi p............................................................... 29 3.2 Các quy nh và tính năng h tr hư ng d n kê khai chung c a ng d ng:............. 29 3.3 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu GTGT ............................................... 30 3.3.1 T khai thu giá tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGT........................................ 30 3.3.2 T khai thu giá tr gia tăng cho d án u tư m u 02/GTGT .......................... 41 3.3.3 T khai thu giá tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGT........................................ 45 3.3.4 T khai thu GTGT m u 04/GTGT (Dành cho ngư i n p thu tính thu theo phương pháp tính tr c ti p trên doanh thu)............................................................................................ 47 3.3.5 T khai thu GTGT m u 05/GTGT (T m n p trên doanh s i v i kinh doanh ngo i t nh) 49 3.3.6 T khai Bi u thu xác nh thu s thu GTGT ư c ưu ãi theo ngh quy t 08/2011/NQ13 51 3.3.7 Ph l c mi n thu Giá tr gia tăng - M u s : 02/MT-GTGT (Ban hành theo thông tư 140/2012/TT-BTC ngày 21/8/2012) ................................................................................ 52 3.4 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu TNDN .............................................. 53 3.4.1 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01A/TNDN ....................... 53 3.4.2 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01B/TNDN ....................... 57 3.4.3 T khai thu nh p doanh nghi p cho chuy n như ng B S - 02/TNDN ............ 58 3.4.4 T khai Quy t toán thu thu nh p doanh nghi p năm m u 03/TNDN.............. 62 2/181
  • 3. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 3.4.5 B ng kê gia h n n p thu TNDN quý I, II, III ã th c hi n n p vào ngân sách nhà nư c năm 2011 71 3.4.6 Ph l c mi n gi m thu TNDN - M u s : 01/MGT-TNDN (Ban hành theo thông tư 140/2012/TT-BTC ngày 21/8/2012) ................................................................................ 71 3.5 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Thu nh p cá nhân ............................. 72 3.5.1 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-BH theo Tháng ............................. 72 3.5.2 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-BH theo Quý ............................... 74 3.5.3 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-XS theo tháng............................... 75 3.5.4 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-XS theo Quý................................. 77 3.5.5 T khai thu thu nh p cá nhân m u 02/KK-TNCN theo Quý .......................... 78 3.5.6 T khai thu thu nh p cá nhân m u 02/KK-TNCN theo Tháng........................ 81 3.5.7 T khai thu thu nh p cá nhân m u 03/KK-TNCN theo Tháng........................ 82 3.5.8 T khai thu thu nh p cá nhân m u 03/KK-TNCN theo Quý ........................... 84 3.5.9 T khai thu thu nh p cá nhân m u 07/TNCN (Cá nhân t khai)..................... 85 3.5.10 T khai t m n p thu TNCN m u 08/TNCN .................................................... 88 3.5.11 T khai t m n p thu TNCN m u 08A/TNCN ................................................. 91 3.5.12 T khai Quy t toán thu TNCN m u 02/KK-XS. ............................................. 95 3.5.13 T khai Quy t toán thu TNCN m u 02/KK-BH.............................................. 97 3.5.14 T khai Quy t toán thu TNCN m u 05/KK-TNCN. ..................................... 100 3.5.15 T khai Quy t toán thu TNCN m u 06/KK-TNCN. ..................................... 106 3.5.16 T khai Quy t toán thu TNCN m u 08B/KK-TNCN.................................... 109 3.5.17 T khai Quy t toán thu TNCN m u 09/KK-TNCN. ..................................... 111 3.5.18 Ph l c mi n gi m thu TNCN theo ngh quy t 08/2011/QH13..................... 118 3.6 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Tài nguyên...................................... 119 3.6.1 T khai thu tài nguyên m u s 01/TAIN ....................................................... 119 3.6.2 T khai Quy t toán thu tài nguyên m u s 02/TAIN .................................... 121 3.7 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Tiêu th c bi t............................. 124 3.7.1 T khai thu Tiêu th c bi t m u s 01/TT B............................................ 124 3.8 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Nhà th u ......................................... 130 3.8.1 T khai thu Nhà th u nư c ngoài m u 01/NTNN ......................................... 130 3.8.2 T khai thu Nhà th u nư c ngoài m u 03/NTNN ......................................... 132 3.9 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai Phí, l phí ............................................... 135 3.9.1 T khai phí b o v môi trư ng m u s 01/BVMT .......................................... 135 3.9.2 T khai quy t toán phí b o v môi trư ng m u s 02/BVMT ........................ 137 3.9.3 T khai phí xăng d u m u s 01/PHXD.......................................................... 139 3.10 Hư ng d n th c hi n ch c năng t o các m u Hoá ơn .......................................... 141 3.10.1 Thông báo phát hành hóa ơn – M u TB01/AC ............................................. 141 3.10.2 Báo cáo tình hình nh n in hóa ơn– M u BC01/AC....................................... 145 3.10.3 Báo cáo m t, cháy, h ng hóa ơn– M u BC21/AC ........................................ 147 3.10.4 Thông báo k t qu h y hóa ơn– M u TB03/AC ........................................... 148 3.10.5 Báo cáo tình hình s d ng hóa ơn– M u BC26/AC ...................................... 150 3.11 Hư ng d n th c hi n ch c năng l p báo cáo tài chính ........................................... 155 3.11.1 L p B Báo cáo tài chính theo quy t nh 15/2006/Q -BTC......................... 155 3.11.2 L p B Báo cáo tài chính theo quy t nh 48/2006/Q -BTC......................... 160 3.11.3 L p B Báo cáo tài chính theo quy t nh 16/2007/Q -NHNN..................... 166 3.11.4 L p B báo cáo tài chính theo quy t nh 99/2000/Q -BTC ......................... 1704 CÁC A CH VÀ S I N THO I LIÊN H ...................................................... 175 3/181
  • 4. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4GI I THI U Tài li u này ư c xây d ng h tr ngư i kê khai thu hi u rõ các quy nh, hư ng d n v kê khai thu và cách th c s d ng chương trình ph n m m h tr kê khai.1.1 Mã v ch 2 chi u Mã v ch 2 chi u là m t k thu t mã hoá thông tin thành d ng d li u mà máy có th c ư c. H th ng ng d ng k thu t mã v ch 2 chi u là h th ng th c hi n vi c mã hoá thông tin, t ch c và in ra mã v ch, ng th i cung c p ch c năng nh n, gi i mã d li u t máy c mã v ch.1.2 Hư ng d n s d ng ph n m m h tr kê khai1.2.1 Cách s d ng tr giúp trong ng d ng Duy t qua các n i dung tr giúp Di chuy n chu t cho n khi xu t hi n hình bàn tay , khi ó tương ng s có m t m c tr giúp liên quan n thông tin ang hi n th . Kích chu t trái chuy n n màn hình tr giúp ti p theo. Thông thư ng m c này s hi n th dư i d ng m t o n ch màu xanh và có g ch chân. Ngư i dùng có th s d ng tính năng tr giúp b ng 2 cách sau: Cách th nh t b t kỳ v trí nào trên màn hình, khi b m F1 s xu t hi n màn hình tr giúp. Cách th hai Trên menu, kích chu t trái vào m c “Tr giúp”. Có th truy xu t n i dung h tr theo t ng ch (Contents): Các ch ư c t ch c dư i d ng t ng chương, gi ng như cu n sách giáo khoa.1.2.2 Yêu c u v c u hình h th ng Yêu c u v thi t b ph n c ng và h i u hành H u h t các máy tính cá nhân s ch y ư c ng d ng h tr kê khai. Tuy nhiên hi n t i ng d ng h tr kê khai m i ch ch y ư c trên n n ph n c ng ư c Windows h tr . Yêu c u c u hình t i thi u c a máy tính như sau: B vi x lý Intel ho c các thi t b x lý tương thích, T c t i thi u PII 400 MHz (ho c Celeron 567 MHz), H i u hành Window2000, XP ho c Windows2003, Máy in Laser. Yêu c u v các ph n m m h tr gõ ti ng Vi t Unicode ng d ng h tr kê khai h tr font ch Unicode do ó òi h i máy tính ph i ư c cài t ph n m m h tr gõ font Unicode. Hi n t i ng d ng ch nh n ư c ti ng Vi t khi dùng b gõ VietKey và theo 2 ki u gõ là TELEX và VNI. 4/181
  • 5. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.41.2.3 Hư ng d n thi t l p thông s màn hình ng d ng h tr kê khai ư c thi t k t t nh t cho màn hình có phân gi i 800x600. N u b n th y màn hình không hi n th h t giao di n ng d ng ho c th y ch hi n th lên quá nh thì c n ph i t l i v phân gi i 800x600. i u ch nh l i phân gi i màn hình b n làm như sau: Vào START/Settings/Control Panel/Display/ Settings, và ch nh phân gi i như hình v dư i ây: Ch n OK, màn hình s ư c i u ch nh v phân gi i 800x6001.2.4 Hư ng d n cách gõ ti ng vi t có d u Th c hi n c u hình như dư i ây gõ Unicode b ng b gõ VietKey2000: 5/181
  • 6. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 có th th c hi n nh p d li u vào chương trình HTKK b ng b gõ Unikey, Trong c a s làm vi c c a ph n m m Unikey ngư i s d ng ch n nút "M r ng" sau ó tích ch n vào ch c năng "S d ng clipboard cho unicode". Các thông s khác ch n m c nh như màn hình sau: 6/181
  • 7. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Ch n " óng" k t thúc công vi c.1.2.5 Hư ng d n k t n i máy in Trư c khi in thì máy in ph i ư c n i v i máy tính và máy tính c n ph i ư c cài t ph n m m i u khi n máy in này. Trong windows vi c th c hi n như sau: Vào START/Settings/Printers and Faxes. Sau ó th c hi n Add Printer theo hư ng d n c a h i u hành Windows1.2.6 Kh i ng ng d ng Kh i ng ng d ng b ng cách kích kép chu t vào bi u tư ng HTKK 3.1.3 trên 7/181
  • 8. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 màn hình ho c vào START/Programs/Tong Cuc Thue/Ho tro ke khai/HTKK 3.1.3 b t u s d ng, c n ph i nh p mã s thu . N u là l n khai báo mã s thu u tiên thì h th ng s hi n th ngay màn hình khai báo thông tin v doanh nghi p, ngư c l i n u không ph i khai báo l n u thì s xu t hi n giao di n chính c a ng d ng. N u ngư i s d ng th c hi n kê khai cho nhi u mã s thu thì ch n l n lư t t ng mã s khai báo trong màn hình này. Khi ang kê khai cho m t mã s thu mà mu n chuy n sang mã s khác thì kích vào ch c năng chuy n mã s khác… trong menu “H th ng”.1.2.7 Giao di n ng d ng Giao di n chính c a ng d ng h tr kê khai như sau: 8/181
  • 9. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Trên giao di n chính th hi n menu i u khi n góc trên, bên trái và s hi u phiên b n ng d ng.1.2.8 S d ng h th ng menu Menu ư c t phía bên trái trên màn hình. Khi vào màn hình ch c năng thì menu s bi n m t, và s hi n tr l i khi thoát ch c năng. Có th dùng chu t ho c bàn phím i u khi n menu. Di chu t trên menu 9/181
  • 10. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 tương ng v i các phím mũi tên lên và xu ng, kích chu t trái tương ng v i phím Enter. M c không có hình kèm theo g n v i m t màn hình ch c năng, còn m c ch m và có hình th hi n nhóm các ch c năng có cùng ý nghĩa. Bên trái các m c ch n có hình d u ho c . Khi kích chu t trái lên hình d u thì các m c ch c năng s hi n th , ngư c l i lên d u thì các m c này s ư c thu g n và bi n m t Các thông tin liên quan: Giao di n chính nh p m i, m t khai1.2.9 Kê khai thông tin doanh nghi p Có 2 hình th c kh i ng ch c năng này:T menu "H th ng", ch n ch c năng “Thông tin doanh nghi p”.T kh i ng sau khi nh p mã s thu m i trong bư c kh i ng ng d ngCác trư ng ánh d u * là các trư ng ph i nh pTrư ng ngày b t u năm tài chính ph i là ngày u quý (01/01, 01/04, 01/07,01/10). Giá tr này ư c s d ng xác nh m u t khai TNDN t m n p quý vàquy t toán TNDN năm. Do ó c n ph i nh p chính xác giá tr này và không ư cs a n u ã kê khai các t khai thu TNDN trên ây. N u thay i doanh nghi p sph i xoá và kê khai l i các t khai TNDN ã kê khai. 10/181
  • 11. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.41.2.10 i u khi n nh p d li u Nh p theo danh sách: Khi b m chu t trái vào nút “li t kê danh sách” s th y xu t hi n các giátr có th ch n. B n không th nh p thông tin khác vào ây ư c. Theo ví d hình bên thì ch có th ch n giá tr 11 ho c 23 trong m c ch n này. Khimu n xóa d li u trên trư ng này ph i b m phím <Del> ho c <Delete> Ch n có ho c không và l a ch n nhi u phương án theo danh sách: M c ch n là câu tr l i có ho c không cho câu h i i kèm. ánh d u tương ng v i câu tr l i có, khi ó s xu t hi n d u tích , ngư c l i là tr l i không. Kích nút chu t trái ho c phím <Space> t ho c b d u tích . Trong ví d hình bên tương ng v i l a ch n 2 ph l c dư i và không ch n ph l c trên 11/181
  • 12. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 cùng. N u ánh d u vào “Ch n ph l c kê khai” thì c 3 m c dư i s ư c ánh d u và ngư c l i. Có th dùng chu t ho c bàn phím di chuy n gi a các l a ch n. Trong ví d hình bên dùng phím mũi tên lên, xu ng d ch chuy n gi a m c PL 02A/GTGT và PL 02B/GTGT. Ho c dùng nút chu t trái l a ch n. Nh p d li u theo b ng: Trên giao di n b ng b n ch nh p ư c vào các dòng chi ti t màu tr ng, các dòng màu xanh s t ng tính giá tr theo công th c tương ng. B n không th di chuy n n cũng như không th s a th ng vào các dòng màu xanh này ư c. o B m phím <Tab> ho c <Enter> di chuy n n ô ti p theo, n u mu n di chuy n ngư c v ô phía trư c thì nh n gi phím <Shift> và b m phím <Tab>. Có th s d ng chu t thay th cho t t c các thao tác này. o B m phím mũi tên lên ho c xu ng d ch chuy n lên dòng trên ho c xu ng dư i. 12/181
  • 13. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o S d ng thanh cu n phía bên ph i b ng hi n th các dòng còn l i. N u b n b m vào các nút mũi tên thì b ng s d ch lên ho c xu ng t ng dòng. N u b n b m, gi và kéo h p cu n thì s hi n th nhi u dòng m t lúc. o B m phím F5 thêm dòng m i trong b ng. B n ch thêm ư c dòng m i khi ang dòng cu i cùng. N u b ng chia thành nhi u m c và m i m c ư c phép thêm dòng thì dòng cu i cùng là dòng cu i c a các m c này. o B m phím F6 xóa dòng trong b ng. B n không th xóa ư c dòng u tiên. N u b ng chia thành nhi u m c và m i m c ư c phép xóa dòng thì dòng u tiên là dòng u c a các m c này. o Dùng phím chu t trái ho c gi phím <Ctrl> và gõ phím <Page Up>, <Page Down> chuy n i gi a các Tab trên màn hình có nhi u TAB (như hình v ví d trên ây). Kích thư c và format d li u: D li u ki u s nh p ư c t i a 14 ch s (không vư t quá 100 nghìn t ). Các trư ng nh p s ti n cho phép nh p chi ti t n ng Vi t Nam và không cho phép nh p s th p phân. D u phân cách 3 s là d u ch m (.). Ví d 123.456.789 Các trư ng nh p t l cho phép nh p n 2 s th p phân. D u ch m (.) phân cách 3 s còn d u ph y (,) phân bi t ph n th p phân. Ví d 65.234,25. Trư ng ki u ngày (dd/mm/yyyy), b n ph i nh p theo úng nh d ng k c d u /. N u không nh p úng nh d ng giá tr s bi n m t khi nh y sang ô khác. Các trư ng ư c quy nh ch cho phép nh p s thì không th nh p ch . H th ng s không nh n và hi n th ch trong các trư ng h p này.1.2.11 Nh p m i, m t khai thu Trong menu "Kê khai" ch n m t t khai, xu t hi n màn hình nh p kỳ kê khai. Kỳ kê khai s hi n th theo tháng ho c quý tuỳ thu c vào m u t khai. N u t khai có ph l c i kèm thì h th ng s hi n th danh sách các ph l c l a ch n. Ch nh ng ph l c ư c ch n thì m i xu t hi n trong màn hình ti p theo. 13/181
  • 14. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Sau khi ch n kỳ, n u t khai c a kỳ này ã ư c kê khai trư c ó thì h th ng s t ánh d u nh ng ph l c ã ư c kê khai trư c ó. B n không th xoá b nh ng ph l c này ư c. N u mu n xoá b ph l c thì vào màn hình kê khai, ch ph l c mu n xoá và b m nút "Xoá". Ví d hình trên tương ng v i t khai GTGT kh u tr tháng 01/2008. T khai này ã ư c khai trư c ó, có 3 ph l c 01-1/GTGT, 01-2/GTGT và 01- 3/GTGT ã ư c kê khai th hi n b ng d u check b m . B m vào nút " ng ý" thì khi ó màn hình kê khai s xu t hi n giao di n t khai và 3 ph l c. N u mu n xoá ph l c 01-3/GTGT thì chuy n n màn hình c a ph l c này và b m nút "Xoá".1.2.12 Các ch c năng trên màn hình kê khai t khai Trên màn hình kê khai t khai có t t c 7 ch c năng: Thêm ph l c S d ng ch c năng này cho phép thêm m i m t ph l c khác vào t khai. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “Thêm ph l c” ho c b m phím t t <Alt> + T. Màn hình thêm ph l c t khai xu t hi n như sau: 14/181
  • 15. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 N u mu n thêm ph l c nào thì ch n ô check tương ng sau ó nh n chu t trái vào nút " ng ý" (ho c b m phím t t <Atl> + G) thêm m i ph l c. Ho c có th nh n chu t trái vào nút " óng" (ho c n phím t t <Alt> + N) thoát kh i màn hình mà không thêm ph l c nào. Nh p l i thông tin S d ng ch c năng này xoá b toàn các thông tin ã kê khai trên màn hình kê khai l i t u. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “Nh p l i” ho c b m phím t t <Alt> + H. Ghi thông tin kê khai S d ng ch c năng này ghi l i các thông tin thay i trên màn hình t khai vào file t khai. ng d ng ki m tra d li u kê khai trư c khi ghi, n u thông tin sai h th ng s báo l i nhưng v n cho phép ghi. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “Ghi” ho c b m phím t t <Alt> + G. In t khai S d ng ch c năng này in d li u kê khai trên màn hình ra m u t khai, ng d ng ki m tra d li u và ch xu t hi n màn hình in khi d li u không còn l i. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “In” ho c b m phím t t <Alt> + I. Màn hình in xu t hi n như sau: 15/181
  • 16. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 B n có th ch n máy in, s b n in và s trang in. M c “Ch n máy in” s hi n th tên máy in m c nh ư c c u hình trong Windows. N u không th y tên máy in thì t c là máy tính này chưa ư c cài máy in. Khi ó ph i cài máy in trư c khi s d ng ng d ng. N u mu n xem trư c màn hình in ra thì b m chu t trái vào nút “Xem trư c”. Màn hình xem trư c xu t hi n trên ó có các nút d ch chuy n gi a các trang, phóng to, thu nh , nút in và thoát. o Nút có hình mũi tên sang bên ph i d ch chuy n sang trang ti p theo. N u là trang cu i cùng thì màu c a mũi tên s i thành . o Nút có hình mũi tên sang bên trái d ch chuy n sang trang trư c. N u là trang u tiên thì màu c a mũi tên s i thành . o Nút phóng to ho c thu nh màn hình in. o Nút in ra máy in ng th i thoát màn hình xem trư c. o Nút thoát màn hình xem trư c. Xoá t khai S d ng ch c năng này xoá t khai ho c ph l c n u có. N u giao di n là màn hình t khai thì ng d ng s h i và cho xoá t khai (và các ph l c kèm theo n u có), ngư c l i n u là giao di n ph l c thì s h i có xoá ph l c này không và cho phép xoá ph l c hi n t i. ây là ch c năng duy nh t xoá ph l c trong trư ng h p ph l c ó không c n thi t n a. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “Xoá” ho c b m phím t t <Alt> + X. Thông tin liên quan: Thêm m i ph l c K t xu t t khai 16/181
  • 17. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 S d ng ch c năng này k t xu t d li u kê khai trên màn hình ra file excel, ng d ng ki m tra d li u và ch cho phép k t xu t ra file khi d li u không còn l i. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “K t xu t” ho c b m phím t t <Alt> + K. Thoát màn hình kê khai S d ng ch c năng này thoát ch c năng kê khai. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “ óng” ho c b m phím t t <Alt> + N.1.2.13 Ki m tra và thông báo kê khai sai Ki m tra Ki m tra l i là bư c ư c th c hi n u tiên trư c khi ghi, in ho c k t xu t t khai. H th ng s ki m tra xem t t c các m c b t bu c ph i nh p ã ư c i n thông tin chưa? ng th i i chi u ki m tra gi a các ch tiêu có úng theo quy nh kê khai không? N u có l i kê khai thì v n ư c ghi nhưng không th in ho c k t xu t t khai. Thông báo sai N u kê khai sai h th ng s thông báo có l i kê khai, t t c các ô kê khai l i s hi n th v i n n màu h ng và có m t d u phía góc trên bên ph i . Khi ưa con chu t vào d u này h th ng t hi n th n i dung l i và hư ng d n s a. H th ng t ng nh y v ô b l i u tiên. Dư i ây là m t ví d v thông báo l i. 17/181
  • 18. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Th c hi n các bư c sau ây s a l i: o Bư c 1: ưa con chu t vào d u màu h th ng hi n th n i dung và hư ng d ns al i o Bư c 2: Th c hi n s a l i, hãy b m F1 n u c n hư ng d n chi ti t cho m c kê khai này. o Bư c 3: B m nút "Ghi" ho c "In" ho c "K t xu t" h th ng ki m tra l i d li u sau khi s a. o Bư c 4: L p l i các bư c t 1 n 3 cho n khi h th ng không xu t hi n thông báo l i. o Khi ó có th In ho c k t xu t t khai.1.2.14 Sao lưu d li u Trong trư ng h p c n cài t l i máy tính ho c chuy n ng d ng t máy này sang máy khác thì s xu t hi n nhu c u chuy n d li u kê khai t nơi này sang nơi khác. Vi c ó ư c th c hi n b ng ch c năng sao lưu và ph c h i d li u. T menu "Công c ", ch n ch c năng “Sao lưu d li u”. 18/181
  • 19. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Nh p vào tên file sao lưu (ví d backup). B m nút "Save" th c hi n sao lưu toàn b d li u ã kê khai ra file này. Ch y ch c năng "Ph c h i" th c hi n khôi ph c l i d li u ã sao lưu.1.2.15 Ph c h i d li u T menu "Công c ", ch n ch c năng “Ph c h i d li u”. 19/181
  • 20. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Nh p vào file ch a d li u ã sao lưu ( ư ng d n y ). B m nút "Open" th c hi n khôi ph c l i toàn b d li u ã sao lưu vào ng d ng.1.2.16 K t xu t ra file PDF Trong trư ng h p ngư i s d ng không có máy in laser ho c có m c ích khác thì có th k t xu t t khai ra file .PDF th c hi n i u ó c n làm 3 bư c sau: Cài t ph n m m h tr k t xu t ra file PDF Vào thư m c PDF Writer, l n lư t ch y cài t 2 file Converter.exe và CuteWriter.exe (theo hư ng d n trên màn hình). Cài xong trong m c Start -> Settings -> Printers and Faxes s xu t hi n máy in tên là CutePDF Writer. C u hình kiêu gi y A4 cho máy in CutePDF Writer, b ng cách kích ph i chu t vào tên máy in, ch n m c Device Settings, t i m c From To Tray Assignment (Onlyone) ch n ki u A4. 20/181
  • 21. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 K t xu t t khai ra file PDF T ng d ng h tr kê khai, m t khai c n k t xu t. Ch n nút In s xu t hi n màn hình: Ch n máy in tên là “CutePDF Writer”, b m nút In. H th ng s h i tên file. Ngư i dùng gõ tên file và b m Save. 21/181
  • 22. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 In t khai t file PDF in t khai ra úng thì c n ph i cài t và in t b n Acrobat Reader 5. Cài t b ng cách ch y file AcrobatReader5.exe trong ĩa CD. Sau ó m file t khai v a k t xu t ra và ch n Print. 22/181
  • 23. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Chú ý: N u trong t khai bao g m c các trang có kh gi y A4 d c và A4 ngang thì khi in ch ư c phép ch n In l n lư t các trang. Khi in n trang có kh gi y A4 ngang nh n vào nút Properties thi t l p l i thông s trang In như sau: Trong c a s làm vi c Advanced ch n m c Layout OptionsOrientation và thi t l p l i thông s là Landscape (In ngang). Nh m OK tr l i màn hình ch n thông s In ban u. Sau khi In xong các trang có kh gi y A4 ngang c n thi t l p thông s Layout OptionsOrientation tr l i giá tr Portrait ti p t c In các trang có kh gi y A4 d c. B các check trư c khi nh m OK In:Sharink oversized pages to paper sizeExpand small pages to paper sizeAuto-rotate and center pages 23/181
  • 24. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.41.2.17 Danh m c Ch c năng ăng ký danh m c dùng ăng ký các danh m c bi u thu doanh nghi p thư ng s d ng c a hai lo i t khai thu tài nguyên và thu tiêu th c bi t. N u không s d ng ch c năng này thì m c nh t t c các danh m c s ư c ưa vào danh sách ch n trong các t khai này khi kê khai. Ngoài ra, v i danh m c bi u thu tiêu th c bi t ch c năng ăng ký danh m c còn cho phép ngư i dùng thay i giá tr bao bì (n u có) tương ng v i thông tư (quy t nh) c a t ng c c thu phát hành. B ng danh m c thu dùng kê khai luôn là hi n hành i v i ngày h th ng, không th m b ng danh m c ã h t th i h n hi u l c so v i ngày h th ng. Ch y ch c năng này như sau: S d ng ch c năng này ăng ký danh m c bi u thu tài nguyên và thu tiêu th c bi t t n t i trong h th ng d li u. Ch y ch c năng này như sau: T menu "Công c ", ch n ch c năng “ ăng ký danh m c”. Trên màn hình xu t hi n c a s làm vi c như sau: ây là danh m c "Bi u thu tài nguyên". Mu n ăng ký bi u thu nào ngư i s d ng ch n vào dòng có m t hàng tương ng. Sau khi ã ăng ký xong danh m c cho bi u thu n nút "Ghi" lưu thông tin ã ăng ký vào d li u riêng c a doanh nghi p. Và ch n nút " óng" k t thúc làm vi c. Tương t như v y ăng ký danh m c bi u thu tiêu th c bi t ngư i s d ng ch n c a s làm vi c ti p theo "Bi u thu tiêu th c bi t" cu i c a s làm vi c: 24/181
  • 25. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.41.2.18 Tra c u t khai S d ng ch c năng này tra c u t khai t n t i trong h th ng d li u c a doanh nghi p. Ch y ch c năng này như sau: T menu "Công c ", ch n ch c năng “Tra c u t khai”. Trên màn hình xu t hi n c a s làm vi c như sau: Khi b t u làm vi c h th ng m c nh ch n lo i t khai là t t c và t kỳ kê khai, n kỳ kê khai là năm hi n t i. 25/181
  • 26. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Trong danh sách th xu ng "Lo i t khai" ch n lo i t khai th c hi n tra c u. Sau khi l a ch n xong lo i t khai tra c u h th ng s t ng thay i ki u nh p kỳ kê khai cho phù h p. Ngư i s d ng có th thay i giá tr t kỳ, n kỳ m c nh cho phù h p v i i u ki n tra c u c th . Ví d : Khi ch n "T khai GTGT kh u tr " h th ng s t ng i n giá tr là năm và tháng hi n t i và 2 ô nh p t kỳ n kỳ (T kỳ: 08/2008, n kỳ: 08/2008). Tương t n u ngư i s d ng ch n "T khai TNDN t m n p quý" 2 ô nh p t kỳ n kỳ s có giá tr là quý và năm hi n t i (T kỳ: 08/2008, n kỳ: 08/2008). Trong trư ng h p ngư i s d ng ch n lo i t khai là "T t c " ho c "T khai quy t toán năm" thì giá tr 2 ô nh p t kỳ n kỳ ch là năm hi n t i (2008). Chú ý: N u 2 ô nh p t kỳ, n kỳ ư c xóa tr ng h th ng s cho phép cho c u toàn b các t khai ( không ph thu c và i u ki n kỳ kê khai). N u m t trong 2 ô nh p ư c xóa tr ng h th ng ch tra c u d a trên ô nh p có giá tr . Sau khi ã l a ch n xong các i u ki n lo i t khai và kỳ kê khai th c hi n tra c u ngu i s d ng có th n phím "Enter", t h p phím "Alt+C" hay nh n vào nút "Tra c u" th c hi n tra c u. Ví d dư i ây th c hi n tra c u t t c các t khai có kỳ kê khai t tháng 1 n tháng 12 năm 2008: có th m m t t khai ã hi n th trên k t qu tra c u ngư i s d ng ch n úng t khai c n m ư c ánh d u b ng dòng màu xanh trên màn hình hi n th k t qu sau ó có th n t h p phím "Alt+M" ho c nh n vào nút "M " th c hi n ch c năng m t khai. Chú ý: Nh ng dòng có màu tương ng v i nh ng t khai có kỳ hi u l c không úng. Ngư i s d ng không th s d ng ch c năng "M " i v i nh ng 26/181
  • 27. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 t khai này. có th xóa m t hay nhi u t khai ã hi n th trên k t qu tra c u ngư i s d ng check ch n vào các ô ch n có dòng tương ng v i các t khai c n xóa sau ó có th n t h p phím "Alt+X" ho c nh n vào nút "Xóa" th c hi n ch c năng xóa t khai. Màn hình xu t hi n thông báo như sau: Ch n "Có" n u mu n th c s xóa d li u và "Không" n u ngư c l i. Chú ý: l a ch n t t c các t khai hi n th trên c a s làm vi c ngư i s d ng có th check ch n vào nút ch n trên cùng c a c a s hi n th k t qu tra c u2 M B O C A CƠ QUAN THU2.1 B n quy n ng d ng h tr kê khai thu thu c b n quy n c a T ng c c thu nhà nư c Vi t Nam. ng d ng h tr kê khai ư c T ng c c thu phát mi n phí cho các cơ s s n xu t kinh doanh nh m h tr các ơn v này trong quá trình kê khai thu . B n quy n ư c pháp lu t nhà nư c Vi t Nam b o h .2.2 Tính tin c y T ng c c thu Vi t Nam m b o ch t lư ng c a ng d ng h tr kê khai, m i thông tin ư c kê khai và ki m tra trong ng d ng này m b o úng theo pháp lu t quy nh và ư c cơ quan thu ch p nh n. Tuy nhiên khi s d ng nên ki m tra c n th n các thông tin kê khai m b o chính xác. 27/181
  • 28. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.42.3 B n c n in t khai Sau khi kê khai b n c n ph i in t khai có mã v ch 2 chi u, ký tên, óng d u và n p cho cơ quan thu theo úng quy nh hi n hành. n v kê khai ký tên óng d u th hi n cam k t m b o thông tin kê khai là chính xác và ch u trách nhi m trư c pháp lu t v các thông tin này. Mã v ch ch có ý nghĩa mã hoá các thông tin kê khai trên t khai thành d ng có th c ư c b ng máy.2.4 Lưu tr t khai M c dù d li u t khai ư c lưu trong ng d ng, nhưng cơ s s n xu t kinh doanh v n ph i lưu tr b n in ã ư c ký tên óng d u ph c v cho công tác thanh ki m tra sau này. 28/181
  • 29. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.43 HƯ NG D N S D NG CÁC CH C NĂNG KÊ KHAI3.1 Kê khai thông tin chung c a doanh nghi p Cơ s kinh doanh ph i ghi y các thông tin cơ b n c a cơ s kinh doanh theo ăng ký thu v i cơ quan thu vào các mã s trên t khai như: Mã s thu : Ghi mã s thu ư c cơ quan thu c p khi ăng ký n p thu . Tên Ngư i n p thu : Khi ghi tên cơ s kinh doanh ph i ghi chính xác tên như tên ã ăng ký trong t khai ăng ký thu , không s d ng tên vi t t t hay tên thương m i. a ch tr s : Ghi úng theo a ch nơi t văn phòng tr s ã ăng ký v i cơ quan thu . S i n tho i, s Fax và a ch E-mail c a doanh nghi p cơ quan thu có th liên l c khi c n thi t. Ngành ngh kinh doanh chính, s tài kho n ngân hàng và ngày b t u năm tài chính i v i t khai thu nh p doanh nghi p và thu nh p cá nhân. N u cơ s kinh doanh có i lý thu thì ghi y các thông tin cơ b n c a i lý thu theo ăng ký v i cơ quan thu vào các mã s trên t khai như các thông tin c a cơ s kinh doanh N u có s thay i các thông tin trên, Ngư i n p thu ph i th c hi n ăng ký b sung v i cơ quan thu theo qui nh hi n hành và kê khai theo các thông tin ã ăng ký b sung v i cơ quan thu .3.2 Các quy nh và tính năng h tr hư ng d n kê khai chung c a ng d ng: Các quy nh chung: T khai thu ư c g i n cơ quan thu ư c coi là h p l khi: T khai ư c l p và in úng m u quy nh Có ghi y các thông tin v tên, a ch , mã s thu , s i n tho i... c a ngư i n p thu . ư c ngư i i di n theo pháp lu t c a ngư i n p thu ký tên và óng d u vào cu i c a t khai. Có kèm theo các tài li u, b ng kê, b ng gi i trình theo ch quy nh. M c ích: Ngư i dùng nh p các thông tin cho t khai, lưu l i vào h th ng máy tính và in ra các t khai theo quy nh hi n hành có mã hóa b ng mã v ch n p cho các cơ quan thu . Tính năng h tr hư ng d n kê khai: Tài li u hư ng d n kê khai là m t tài li u c l p n m ngoài tài li u hư ng d n 29/181
  • 30. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 s d ng h th ng HTKK 3.1.3 Tuy nhiên trong tài li u tr giúp c a chương trình s nói chi ti t n hư ng d n kê khai cho t ng ch tiêu. B n hãy xem tài li u hư ng d n kê khai ho c n phím “F1” trên bàn phím khi s d ng h th ng HTKK 3.1.3 B n s ư c tr giúp chi ti t v Hư ng d n kê khai thu theo t ng bi u m u thu tương ng trên ng d ng. Ngư i th c hi n các ch c năng kê khai là: K toán doanh nghi p.3.3 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu GTGT3.3.1 T khai thu giá tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGT Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT kh u tr (01/GTGT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào như: o Kỳ tính thu : ng d ng s m c nh kỳ tính thu b ng tháng hi n t i - 1, b n có th nh p kỳ tính thu mà mu n kê khai nhưng không ư c ch n kỳ tính thu l n hơn tháng hi n t i o Tr ng thái t khai: B n hãy ch n tr ng thái t khai là T khai l n u hay T khai b sung. o Ch n ngành ngh kinh doanh: B n hãy l a ch n nghành ngh kinh doanh c a ơn v mình trong Danh m c ngành ngh kinh doanh g m có 3 lo i ngành ngh : Ngành hành s n xu t kinh doanh thông thư ng T ho t ng thăm dò, phát tri n m và khai thác d u, khí thiên nhiên T ho t ng x s ki n thi t c a các công ty x s ki n thi t 30/181
  • 31. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch n các ph l c i kèm t khai: Chương trình m c nh không ch n các ph l c c n kê khai. B n hãy ch n các ph l c c n kê khai khi ph i kê khai. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT kh u tr m u 01/GTGT. A.Trư ng h p khi t khai l n uTrên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u sau ónh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau: Hư ng d n nh p d li u : Ph n thông tin chung: trên màn hình chi ti t s l y d li u ư c kê khai trong ch c năng "Thông tin doanh nghi p" và hi n th các thông tin sau: o Tên t khai o Kỳ tính thu o Mã s thu o Ngư i n p thu o Mã s thu c a i lý 31/181
  • 32. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Tên i lý thu Ph n Thông tin chi ti t Các ch tiêu chi ti t nh n giá tr m c nh (s 0), riêng ch tiêu s [21] m c nh là tr ng. Chi ti t ch tiêu c n nh p: o Nh p các ch tiêu [23], [24], [25], [26], [29], [30], [31], [32], [33], [37], [38], [39], [40b], [42] d ng s Chi ti t ch tiêu ng d ng t tính: o Ch tiêu [21]: N u b n l a ch n “Không phát sinh ho t ng mua bán trong kỳ” thì ng d ng s khóa không cho kê khai các ch tiêu t [23] n [35]. N u các ch tiêu này ã kê khai thì ng d ng ưa ra thông báo “Các s li u ã có trong các ch tiêu phát sinh trong kỳ s b xóa b ng 0. B n có ng ý không?”. N u b n ch n “Có” thì ng d ng th c hi n khóa các ch tiêu này và t l i giá tr b ng 0, n u b n ch n “Không” thì ng d ng s quay l i màn hình kê khai và cho phép b n kê khai ti p các ch tiêu này. o Ch tiêu s [22]: Ch tiêu Thu GTGT còn ư c kh u tr kỳ trư c chuy n sang [22] ư c l y t ch tiêu [43] c a kỳ trư c chuy n sang, có th s a, n u s a khác v i ch tiêu [43] c a kỳ trư c thì có c nh báo và v n cho phép in t khai. N u không có t khai kỳ trư c thì ng d ng giá tr m c nh b ng 0 và cho phép b n nh p giá tr . o Ch tiêu [23]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_2/GTGT thì ch tiêu [23] = T ng c t (8) c a dòng 1 + dòng 2 + dòng 3 trên b ng kê 01- 2/GTGT o Ch tiêu [24]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_2/GTGT thì ch tiêu [24] = T ng c t (10) c a dòng 1 + dòng 2 + dòng 3 trên b ng kê 01- 2/GTGT o Ch tiêu [25]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_2/GTGT và 01_4A/GTGT Thì ch tiêu này s ư c tính b ng t ng c a c t (10) dòng 1 (Thu GTGT c a Hàng hóa, d ch v dùng riêng cho SXKD ch u thu GTGT i u ki n kh u tr thu ) trên b ng kê 01- 2/GTGT + Dòng 5 ph n B trên b ng kê 01-4A/GTGT + Dòng 7 ph n B trên b ng kê 01- 4B/GTGT, có th s a. N u trong trư ng h p không có ph l c thì ch tiêu [25] NNT t nh p. o Ch tiêu [26]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu này s ư c l y lên t c t 8 T ng dòng 1 (T ng hàng hóa, d ch v không ch u thu GTGT) trên b ng kê bán ra (01-1/GTGT) và không ư c s a. o Ch tiêu [27] = [29] + [30] + [32] o Ch tiêu [28] = [31] + [33] o Ch tiêu [29]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu này s ư c l y lên t c t 8 T ng dòng 2 (T ng hàng hóa, d ch v ch u thu su t thu GTGT 0%) trên b ng kê bán ra (01-1/GTGT) và không 32/181
  • 33. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 ư c s a. o Ch tiêu [30]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu này s ư c l y lên t c t 8 T ng dòng 3 (T ng hàng hóa, d ch v ch u thu su t thu GTGT 5%) trên b ng kê bán ra (01-1/GTGT) và không ư c s a. o Ch tiêu [31]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu này s ư c l y lên t T ng c t (9) dòng 3 trên b ng kê 01_1/GTGT, có th s a nhưng không ư c vư t quá ngư ng Min(0,01% và 100 000) o Ch tiêu [32]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu này s ư c l y lên t c t 8 T ng dòng 4 (T ng hàng hóa, d ch v ch u thu su t thu GTGT 10%) trên b ng kê bán ra (01-1/GTGT) và không ư c s a. o Ch tiêu [33]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu này s ư c l y lên t T ng c t (9) dòng 4 trên b ng kê 01_1/GTGT, có th s a nhưng không ư c vư t quá ngư ng Min(0,01% và 100 000 ) o Ch tiêu [34] = [34] = [26] + [27] và không ư c s a o Ch tiêu [35] = [35] = [28] và không ư c s a o Ch tiêu [36] = ư c tính theo công th c [36] = [35] - [25] và không ư c s a o Ch tiêu [39]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_5/GTGT thì ch tiêu này s ư c l y lên t dòng T ng c ng s ti n thu ã n p trên b ng kê 01-5/GTGT o Ch tiêu [40a] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >=0 thì [40a] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] <0 thì [40a] = 0 o Ch tiêu [40b]: NNT t nh p b ng ch tiêu [28a] trên t khai 02/GTGT, ki m tra [40b] <= [40a] o Ch tiêu [40]: ư c tính theo công th c [40] = [40a] – [40b] o Ch tiêu [41] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] < 0 thì [41] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >=0 thì [41] = 0 o Ch tiêu [43]: ư c tính theo công th c [43] = [41] –[42], Không ư c s a ch tiêu này. Ch tiêu này s ư c chuy n lên ch tiêu [11] c a kỳ tính thu ti p theo li n k o i v i kỳ kê khai tháng 4, 5, 6 /2012 n u NNT thu c i tư ng ư c gia h n thì check vào ô “ Gia h n” và l a ch n lý do ư c gia h n trong combobox “Lý do gia h n” g m: DN v a và nh ư c gia h n theo NQ13/NQ-CP 33/181
  • 34. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 DN có nhi u lao ng ư c gia h n theo NQ13/NQ-CP Nh p ph l c 01-1/GTGT ( B ng kê hàng hoá d ch v bán ra) Chi ti t các ch tiêu c n nh p: o C t (1) - STT : Chương trình t ng tăng lên khi thêm dòng o C t (2) - Ký hi u: NNT t nh p ki u text, t i a 10 ký t o C t (3) - S : NNT t nh p ki u text, t i a 7 ký t o C t (4) – Ngày, tháng, năm phát hành: NNT t nh p, ki u dd/mm/yyyy và ph i nh hơn ho c b ng kỳ tính thu . o C t (5) -Tên ngư i mua: NNT t nh p ki u text o C t (6) -MST ngư i mua: NNT t nh p MST theo úng c u trúc 10 ho c 13 ký t , n u nh p 14 ký t thì ký t th 11 ph i là d u ng ch ngang, cho phép null. o C t (7) - M t hàng: NNT t nh p ki u text, cho phép null o C t (8) - Doanh s bán chưa có thu : NNT t nh p ki u s o C t (9) Thu GTGT: ng d ng h tr t tính tương ng v i thu su t c a các dòng tương ng, làm tròn n ng (>= 5 thì làm tròn lên, <5 thì làm tròn xu ng) o Dòng 1: tr ng 34/181
  • 35. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Dòng 2: B ng giá tr côt (8) * 0%. o Dòng 3: B ng giá tr côt (8) * 5%, cho phép s a trong ngư ng 0,01% và 100 000, n u vư t quá ngư ng trên thì ng d ng ưa ra c nh báo vàng “Giá tr thu GTGT vư t quá ngư ng cho phép” o Dòng 4: B ng giá tr côt (8) * 10%, cho phép s a trong ngư ng 0,01% và 100 000, n u vư t quá ngư ng trên thì ng d ng ưa ra c nh báo vàng “Giá tr thu GTGT vư t quá ngư ng cho phép” o Dòng 5: NNT t nh p ki u s o Ghi chú: NNT t nh p ki u text, cho phép null o T ng doanh thu HHDV bán ra = T ng c ng C t 8 c a (t ng dòng 1 + t ng dòng 2 + t ng dòng 3 + t ng dòng 4) o T ng doanh thu HHDV bán ra ch u thu GTGT = T ng c ng C t 8 c a (t ng dòng 2 + t ng dòng 3 + t ng dòng 4) o T ng thu GTGT c a HHDV bán ra = T ng c ng C t 9 c a (t ng dòng 2 + t ng dòng 3 + t ng dòng 4) B m F5 thêm dòng B m F6 xoá dòng t i v trí con tr o Các ch tiêu t ng ưa lên ho c ki m tra v i t khai 01/GTGT : o Dòng t ng hàng 1 c t 8 c a b ng kê ưa lên ch tiêu [26] c a t khai o Dòng t ng hàng 2 c t 8 ưa lên ch tiêu [29] c a t khai o Dòng t ng hàng 3 c t 8 ưa lên ch tiêu [30] c a t khai o Dòng t ng hàng 4 c t 8 ưa lên ch tiêu [32] c a t khai o Dòng t ng hàng 3 c t 9 ưa lên ch tiêu [31] c a t khai o Dòng t ng hàng 4 c t 9 ưa lên ch tiêu [33] c a t khai Ngoài cách nh p tr c ti p vào chương trình có th ch n ch c năng “Nh n d li u t file”: Nh p vào nút “T i b ng kê” : 35/181
  • 36. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch n n file Excel b ng kê c a mình (Lưu ý: file này ph i d a trên m u chu n do T ng C c Thu ban hành. Trong file template này có m t Sheet hư ng d n làm template chu n) o n vào nút “Open” ưa dũ li u vào chương trình o D li u ư c ưa vào cũng ư c ki m tra như cách nh p tr c ti p, n u d li u ô nào sai thì giá tr s t là tr ng ho c = 0 Nh p ph l c 01-2/GTGT ( B ng kê hàng hoá d ch v mua vào) Chi ti t các ch tiêu c n nh p: M u này dùng làm ph l c cho c t khai m u 01/GTGT và 02/GTGT. i v i t khai 01/GTGT thì trên 01-2/GTGT không cho kê khai dòng 4 Hàng hoá, d ch v dùng cho d án u tư. o i v i t khai 02/GTGT thì trên 01-2/GTGT ng d ng không cho hi n th 3 dòng u o Nh p chi ti t các ch tiêu t c t 2 n c t 9, cho phép null các c t :MST, m t hàng, ghi chú. o MST ngư i bán : nh p ki u s , ki m tra c u trúc (theo qui t c ánh MST c a t ng c c thu ). Trư ng h p mã s thu có 11 s (xxxxxxxxxx-x) ho c 14 s (xxxxxxxxxx-xxx-x) thì ch nh p 10 ho c 13 s , b s cu i cùng 36/181
  • 37. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 không nh p; cho phép tr ng. o Ngày tháng năm phát hành : nh p ngày tháng, ki m tra úng theo nh d ng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm ph i nh hơn ho c b ng kỳ tính thu o C t (8) cho phép nh p s âm o C t (10) ng d ng h tr t tính b ng c t (8) * c t (9), có th s a, cho phép nh p s âm o T ng giá tr HHDV mua vào = t ng c t 8 (dòng 1 + 2 + 3) so sánh v i ch tiêu [23] trên t khai o T ng thu GTGT c a HHDV mua vào = t ng c t 10 (dòng 1 + 2 + 3) so sánh v i ch tiêu [24] trên t khai B m F5 thêm dòng (thông tin này hi n th lên ph n hư ng d n phía dư i bên trái màn hình). B m F6 xoá dòng t i v trí con tr (thông tin này hi n th lên ph n hư ng d n phía dư i bên trái). “Nh n d li u t file” : tương t như m u 01-1/GTGT Nh p ph l c 01-3/GTGT (B ng gi i trình kê khai i u ch nh) o Các ch tiêu c n nh p • C t (1) - STT : Chương trình t ng tăng lên khi thêm dòng • C t (2) – Lo i xe: Cho phép NNT nh p ki u text • C t (3) – ơn v tính: M c nh là “Chi c”, cho phép s a • C t (4), (5), (6): NNT t nh p ki u s không âm, và c t (5) < = (4) • C t (7): Nh p ki u text o Các ch tiêu tính toán: • C ng dòng 1- Xe ô tô: L y t ng các c t (4), (5), (6) c a ph n I • C ng dòng 2 – Xe hai bánh g n máy: L y t ng các c t (4), (5), (6) c a ph n II • T ng c ng: L y t ng s Ô tô + T ng s xe hai bánh g n máy Nh p ph l c 01-4A/GTGT (B ng phân b s thu ư c kh u tr trong kỳ) o Nh p các ch tiêu ki u s , A1, A2, A3, B1, B2, B4 ki u s o Các ch tiêu tính toán: • A = A1 + A2 + A3 • B3 = B2/B1 • B5 = B4 * B3 37/181
  • 38. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 • Trư ng trư ng h p có ph l c 01_1/GTGT và 01_2/GTGT ính kèm thì ng d ng h tr t l y các ch tiêu A1, A2, A3, B1, B2, B4 t các ph l c này lên, có th s a • A1 = T ng c t (10) dòng 1 trên ph l c 01_2/GTGT • A2 = T ng c t (10) dòng 2 trên ph l c 01_2/GTGT • A2 = T ng c t (10) dòng 3 trên ph l c 01_2/GTGT • B1 = T ng doanh thu hàng hóa, d ch v bán ra (*) trên ph l c 01_1/GTGT • B2 = T ng doanh thu hàng hóa, d ch v bán ra ch u thu GTGT (**) trên ph l c 01_1/GTGT • B4 = T ng c t (10) dòng 3 trên ph l c 01-2/GTGT Nh p ph l c 01-4B/GTGT ( B ng phân b s thu ư c kh u tr trong năm) o Chi ti t các ch tiêu: Nh p các ch tiêu A1, A2, A3, B1, B2, B4, B6 d ng s , không âm o Các ch tiêu t tính: • A = A1 + A2 + A3 • B3 = B1 + B2 • B5 = B4 * B3 • B7 = B5 – B6 Nh p ph l c 01-5/GTGT ( B ng kê s thu ã n p vãng lai ngo i t nh) Chi ti t các ch tiêu c n nh p o C t (1) - STT : Chương trình t ng tăng lên khi thêm dòng o C t (2); (4); (5): NNT t nh p ki u text. N u c t (6) >0 thì b t bu c nh p c t (2) o C t (3): T nh p ki u ngày tháng và không ư c l n hơn ngày hi n t i. N u c t (6) >0 thì b t bu c nh p c t (3) o C t (6): T nh p ki u s , không âm Nh p ph l c 01-6/GTGT (B ng phân b thu giá tr gia tăng cho a phương nơi óng tr s chính và cho các a phương nơi có cơ s s n xu t tr c thu c không th c hi n h ch toán k toán): Ph n Thông tin chung: o Ch tiêu [06] = ch tiêu [40] trên t khai 01/GTGT o Ch tiêu [07]: NNT t nh p d ng s Ph n thông tin chi ti t: 38/181
  • 39. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Các ch tiêu nh p: • Ch tiêu [09], [10] cho phép NNT nh p, d ng text, dài t i a 100. • Ch tiêu [11] cho phép NNT nh p, ki m tra c u trúc c a MST. • Ch tiêu [12], [13] cho phép NNT nh p, d ng sCác ch tiêu t tính toán: ng d ng h tr tính theo công th c • Ch tiêu [14] = ch tiêu [12] + ch tiêu [13] • Ch tiêu [15] = (1% * [12]) + (2% * [13]) • Ch tiêu [16]= T ng các ch tiêu [15] • Ch tiêu [17]= [06] *( [14] / [07]), Khi Ghi d li u thì ki m tra [06] < [16], n u không thì thông báo xoá d li u c t 17 • Ch tiêu [18] = t ng các ch tiêu [17], ki m tra <= [40] trên 01/GTGT • Ch tiêu [19]= [06] – [16] • Ch tiêu [20] = [06] – [18], n u [06] > [16] thì [20] = 0 B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” NNT ph i nh p thêm các thông tin v l n b sung và ngày l p t khai b sung như sau: Ch n nút “ ng ý” khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: 39/181
  • 40. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cùng kỳ kê khai làm d li u m c nh trên T khai i u ch nh (N u là t khai b sung l n 1 thì l y d li u c a t khai l n u, n u là t khai b sung l n n thì l y d li u l n b sung n-1). NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p trên T khai i u ch nh, kê khai như t khai thay th , sau ó ng d ng s t ng l y các ch tiêu i u ch nh liên quan n s thu ph i n p lên KHBS, NNT không kê khai trên KHBS. n nút “T ng h p KHBS” các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [22], [25], [31], [33], [42] Chi ti t các ch tiêu trên KHBS o c t S ã kê khai: l y giá tr c a t khai trư c ó o c t S i u ch nh: L y giá tr ư c i u ch nh trên T khai i u ch nh o C t Chênh l ch gi a s i u ch nh v i s ã kê khai = S i u ch nh - S ã kê khai o S ngày n p ch m ư c tính t ngày ti p theo sau h n n p cu i cùng c a t khai n ngày l p KHBS trên ng d ng HTKK bao g m c ngày ngh , ngày l . 40/181
  • 41. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o S ti n ph t ch m n p = S ngày PCN * S ti n ch m n p * 0,05% o N i dung gi i thích và tài li u ính kèm: NNT t nh p các gi i trình cho t khai b sung vào ph n này. Ch n nút “Ghi” hoàn thành vi c kê khai b sung3.3.2 T khai thu giá tr gia tăng cho d án u tư m u 02/GTGT Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT cho D án u tư (02/GTGT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. Ch n lo i t khai (t khai l n u ho c t khai b sung) và ch n các ph l c c n kê khai sau ó nh n nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT cho D án u tư m u 02/GTGT. A.Trư ng h p khi t khai l n uTrên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ónh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau: 41/181
  • 42. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK 3.1.3: Chi ti t các ch tiêu c n nh p: o Các ch tiêu NNT t nh p: [24], [25] , [26], [27], [28a], [30], [31] ki u s , không âm. Ki m tra [30] + [31] ph i nh hơn ho c b ng [29], không th a mãn i u ki n thì ng d ng ưa ra c nh báo “T ng ch tiêu [30] + [31] ph i nh hơn ho c b ng ch tiêu [29]”. Các ch tiêu ng d ng h tr t ng tính toán : o Ch tiêu [21]: t ng chuy n t chì tiêu [32] kỳ trư c sang, cho phép s a, n u s a khác thì c nh báo vàng và v n cho in t khai. o Ch tiêu [22]: B ng t ng c t (8) trên ph l c 01_2/GTGT o Ch tiêu [23]: B ng t ng c t (10) trên ph l c 01_2/GTGT o Ch tiêu [28] = [23] + [25] – [27], ki m tra N u [28a] > [21] + [28] thì ng d ng ưa ra c nh báo và không cho in N u [28] < [28a] < [28] + [21] thì ng d ng ưa ra c nh báo vàng và v n cho in o Ch tiêu [29] = [21] + [28] – [28a] o Ch tiêu [32]= [29] – [30] – [31] 42/181
  • 43. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Nh p ph l c 01-2/GTGT ( B ng kê hàng hoá d ch v mua vào) Chi ti t các ch tiêu c n nh p: o Nh p chi ti t các ch tiêu t c t 2 n c t 9, cho phép null các c t :MST, m t hàng, ghi chú.(C t MST n u có nh p thì ki m tra c u trúc theo qui nh c a CQT.) o Ngày tháng năm phát hành : nh p ngày tháng, ki m tra úng theo nh d ng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm ph i nh hơn ho c b ng kỳ tính thu o T ng giá tr HHDV mua vào = t ng c t 8 so sánh v i ch tiêu [22] trên t khai o T ng thu GTGT c a HHDV mua vào = t ng c t 10 so sánh v i ch tiêu [23] trên t khai o B m F5 thêm dòng (thông tin này hi n th lên ph n hư ng d n phía dư i bên trái màn hình). o B m F6 xoá dòng t i v trí con tr (thông tin này hi n th lên ph n hư ng d n phía dư i bên trái). o “Nh n d li u t file” : tương t như m u 01-1/GTGT B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: 43/181
  • 44. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cùng kỳ kê khai làm d li u m c nh trên T khai i u ch nh (N u là t khai b sung l n 1 thì l y d li u c a t khai l n u, n u là t khai b sung l n n thì l y d li u l n b sung n-1). NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p trên T khai i u ch nh, kê khai như t khai thay th , sau ó ng d ng s t ng l y các ch tiêu i u ch nh liên quan n s thu ph i n p lên KHBS, NNT không kê khai trên KHBS. 44/181
  • 45. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [21], [23], [30], [31], cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.3.3 T khai thu giá tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGT Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT tr c ti p (03/GTGT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. B n nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT tr c ti p m u 03/GTGT. A.Trư ng h p khi t khai l n uTrên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ó 45/181
  • 46. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4nh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau: Các ch tiêu NNT t nh p: o Ch tiêu [21], [22], [23], [24], [25], [26] ki u s , không âm Các ch tiêu t tính: o Ch tiêu [27]= [21] – [24] o Ch tiêu [28] = [22] – [25] o Ch tiêu [29] = [23] – [26] o Ch tiêu [30] =[27] * 0% o Ch tiêu [31] =[28] *5%, n u [28] < 0 thì [31] = 0 o Ch tiêu [32] = [29] * 10%, n u [29] < 0 thì [32] = 0 o Ch tiêu [33]= [21] + [22] +[23] o Ch tiêu [34] = [30] + [31] +[32] B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b 46/181
  • 47. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [30], [31], [32] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.3.4 T khai thu GTGT m u 04/GTGT (Dành cho ngư i n p thu tính thu theo phương pháp tính tr c ti p trên doanh thu) Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT tr c ti p (04/GTGT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. B n nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT tr c ti p m u 04/GTGT. 47/181
  • 48. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 A.Trư ng h p khi t khai l n uTrên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ónh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau: Các ch tiêu NNT t nh p: o T i c t “Ch tiêu”: Cho phép NNT ch n ngành ngh trong combobox bao g m 7 nhóm ngành ( ph l c 05 ính kèm ). o Ch tiêu [21], [22], [23], [24], [25], [26] ki u s , không âm o Ch tiêu [24], [25], [26] nh p d ng xx,xx Các ch tiêu t tính: o Ch tiêu [27]= [21] * [24] o Ch tiêu [28] = [22] * [25] o Ch tiêu [29] = [23] * [26] o Ch tiêu [30] =[27] * 0% o Ch tiêu [31] = [28] * 5% o Ch tiêu [32] = [29] * 10% o Ch tiêu [33]= [21] + [22] +[23] o Ch tiêu [34] = [30] + [31] +[32] o Khi ch n 1 ngành ph n 1 thì ng d ng s t ng thêm dòng các ph n 48/181
  • 49. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 2, 3, 4. M i ngành có th nh p nhi u dòng khác nhau, không c nh báo gì B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [30], [31], [32] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.3.5 T khai thu GTGT m u 05/GTGT (T m n p trên doanh s i v i kinh doanh ngo i t nh) Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT (05/GTGT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. 49/181
  • 50. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 B n nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT m u 05/GTGT. A.Trư ng h p khi t khai l n uTrên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ónh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau: Các ch tiêu NNT t nh p: o Ch tiêu [21], [22]: t nh p, d ng s , không âm o Ch tiêu [23]: M c nh là 1%, không cho s a o Ch tiêu [24]: M c nh là 2%, không cho s a 50/181
  • 51. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Các ch tiêu t tính: o Ch tiêu [25]= [21] * 1% o Ch tiêu [26] = [22] * 2% o Ch tiêu [27] = [25] + [26] B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [25], [26] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.3.6 T khai Bi u thu xác nh thu s thu GTGT ư c ưu ãi theo ngh quy t 08/2011/NQ13 Cách g i: T menu ch c năng ch n “Kê khai/ Thu Giá Tr Gia Tăng” ch n PL thu 51/181
  • 52. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 GTGT ưu ãi NQ09 (01-7/GTGT). Khi ó s hi n th t khai dư i d ng file excel: NSD ch n Save As t i file excel t máy v , NSD nh p các ch tiêu trên ph l c. Sau ó in ra ính kèm v i t khai 01/GTGT n p cho Cơ quan Thu .3.3.7 Ph l c mi n thu Giá tr gia tăng - M u s : 02/MT-GTGT (Ban hành theo thông tư 140/2012/TT-BTC ngày 21/8/2012) Cách g i: T menu ch c năng ch n “Kê khai/ Thu Giá Tr Gia Tăng” ch n PL mi n thu GTGT (02/MT-GTGT). Khi ó s hi n th ph l c dư i d ng file excel: 52/181
  • 53. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 NSD ch n Save As t i file excel t máy v , NSD nh p các ch tiêu trên ph l c. Sau ó in ra ính kèm v i t khai 01/GTGT n p cho Cơ quan Thu .3.4 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu TNDN3.4.1 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01A/TNDN Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai thu TNDN t m tính (01A/TNDN)” khi ó màn hình kê khai s hi n th . b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào như kỳ tính thu , tr ng thái t khai, ngành ngh kinh doanh, ph l c tươnng t như t 01/GTGT.Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu TNDN t m tính m u 01A/TNDN A.Trư ng h p khi t khai l n u Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ó nh n nút l nh “ ng ý” màn hình kê khai hi n th ra như sau: 53/181
  • 54. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Chi ti t các ch tiêu c n nh p o NNT t nh p các ch tiêu [21], [22], [24], [25], [27], [28], [31] d ng s , không âm o Ch tiêu [30]: M c nh là 25%, cho phép s a o Ngư i ký, Ngày ký m c nh l y qua h th ng HTKK, và ngư i dùng có th s a l i. o NNT ch n gia h n i v i các doanh nghi p ư c gia h n: i v i các kỳ kê khai quý 1,2,3 năm 2010 thì gia h n theo Q 12/2010/Q -TTg i v i các kỳ kê khai quý 4/2010 thì gia h n theo quy t nh 21/2011/Q – TTg i v i các kỳ kê khai quý 1,2,3,4/2011 thì gia h n theo quy t nh 21/2011/Q -TTg; Q 54/2011/Q -TTg Chi ti t các ch tiêu tính toán o Ch tiêu [23] = [21] – [22] o Ch tiêu [26]= [23] + [24] – [25] o Ch tiêu [29] = [26] – [27] – [28], n u âm thì [29] = 0 o Ch tiêu [32] = [29] *[30] – [31], n u âm thì [32] =0, cho phép s a 54/181
  • 55. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Chi ti t các i u ki n ki m tra/ công th c o N u [26] – [27] < 0 thì không ư c nh p ch tiêu [28] o N u [26] <0 thì không ư c nh p các ch tiêu t [28] n [32] o N u [26] >= 0 thì ki m tra [28] < = [26] o N u ch tiêu [29] < 0 thì [30], [31], [32] t ng thi t l p = 0 và không cho phép s a. o N u [29] > 0 thì ki m tra [31] < [29] * [30]. N u sai có c nh báo “S thu TNDN d ki n mi n, gi m [31] ph i nh hơn ho c b ng s thu TNDN phát sinh trong kỳ [29] * [30]”. Nh p ph l c 05/TNDN (Ph l c tính n p thu TNDN có các cơ s s n xu t h ch toán ph thu c) o Các ch tiêu c n nh p C t (1) – S TT: ng d ng h tr t ng tăng NNT nh p các thông tin như tên a phương, tên cơ s SX ph thu c, MST c t Tên doanh nghi p/ Mã s thu khi ó ng d ng s ưa các thông tin này sang c t “Ch tiêu” vào các dòng tương ng. dòng “T i nơi có tr s chính” thì ng d ng h tr l y thông tin Tên doanh nghi p và Mã s thu t t khai lên. thêm cơ s h ch toán b n ch n F5 khi ó ng d ng h tr t sinh ra thêm 3 dòng trong ó: • Dòng 1: Tên a phương: • Dòng 2: Tên cơ s SX ph thu c: ” • Dòng 3: là “Mã s thu : ” Ki m tra MST này ph i có 10 ký t u trùng v i MST c a tr s chính và các ia phương khác nhau không ư c nh p trùng MST v i nhau C t (3) – T l phân b : • Dòng 1: Toàn b doanh nghi p: M c nh là 100% và không cho s a • Các dòng ti p theo – Các chi nhánh: NNT nh p d ng xx,xx%, ki m tra t ng các chi nhánh ph i b ng 100%, n u không th a mãn ng d ng ưa ra c nh báo “T ng t l phân b c a các chi nhánh ph i b ng 100%”. C t (9) – Không cho nh p i v i t khai quý: o Các ch tiêu tính toán C t (4), (5), (6), (7) – S thu t m n p t ng quý: 55/181
  • 56. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 • Dòng 1: Toàn b doanh nghi p: ng d ng h tr t ng l y lên t ch tiêu [32] trên t khai c a quý tương ng, cho phép s a. • Các dòng ti p theo – Các chi nhánh: ng d ng h tr tính theo công th c b ng T l phân b c a chi nhánh ó nhân v i S thu t m n p quý c a toàn b doanh nghi p C t (8) = (4)+(5)+(6)+ (7) C t (10) = [8] B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cùng kỳ kê khai làm d li u m c nh trên T khai i u ch nh (N u là t khai b sung l n 1 thì l y d li u c a t khai l n u, n u là t khai b sung l n n thì l y d li u l n b sung n-1). NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p trên T khai i u ch nh, kê khai như t khai thay th , sau ó ng d ng s t ng l y các ch tiêu i u ch nh liên 56/181
  • 57. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 quan n s thu ph i n p lên KHBS, NNT không kê khai trên KHBS. Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [31] , [32], cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.4.2 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01B/TNDN Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai thu TNDN t m tính (01B/TNDN)” khi ó màn hình kê khai s hi n th . b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào như kỳ tính thu , tr ng thái t khai, ngành ngh kinh doanh, ph l c tươnng t như t 01/GTGT. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu TNDN t m tính m u 01B/TNDN: Chi ti t các ch tiêu c n nh p o Ch tiêu [22], [23], [30], NNT t nh p, ki u s >= 0, m c nh là 0 o Ch tiêu [24] NNT t nh p, d ng xx,xxxx% o Ch tiêu [25] NNT t nh p, d ng xx% 57/181
  • 58. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu [26] NNT t nh p, d ng xx%. N u NNT ch n “ ư c hư ng nhi u m c ưu ãi”, thì ng d ng s ưa ra thông báo “ Các ch tiêu liên quan n m c thu su t ưu ãi [26], [29] s b xóa b ng 0. B n có ng ý không?” N u NNT ch n “Có” thì ng d ng s t l i giá tr hai ch tiêu này b ng 0 và cho phép NNT nh p nhi u m c thu su t t i ch tiêu [26], n u ngư c l i thì ng d ng s quay v màn hình nh p t khai ban u. Lưu ý: Do ch tiêu này v a nh p ki u s v a nh p ki u text nên khi nh p t khai này c n ch nh nh d ng c a máy tính v d ng 123.456.789.00 khôngb m t giá tr nh p sau d u ph y. o Ki m tra ch tiêu [30] <= [27]. N u sai có c nh báo “Thu TNDN d ki n mi n, gi m [30] ph i nh hơn ho c b ng Thu TNDN phát sinh trong kỳ [27]” o Ch n gia h n i v i các doanh nghi p ư c gia h n: i v i các kỳ kê khai quý 1,2,3 năm 2010 thì gia h n theo Q 12/2010/Q -TTg i v i các kỳ kê khai quý 4/2010 thì gia h n theo quy t nh 21/2011/Q – TTg i v i các kỳ kê khai quý 1,2,3,4/2011 thì gia h n theo quy t nh 21/2011/Q -TTg; Q 54/2011/Q -TTg Các ch tiêu tính toán o Ch tiêu [21] = [22] +[23] o Ch tiêu [27]= [28] + [29] o Ch tiêu [28] = [22] *[24]*[25] o Ch tiêu [29] = [23] * [24] * [26]. N u NNT u c hư ng nhi u m c ưu ãi thì ch tiêu này không h tr tính toán mà ư c nh p. o Ch tiêu [31] = [27] – [30] Vi c kê khai t khai b sung c a m u 01B/TNDN tương t như t 01A/TNDN, kê khai i u ch nh b sung cho các ch tiêu [28], [29], [30]3.4.3 T khai thu nh p doanh nghi p cho chuy n như ng B S - 02/TNDNCách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “TK TNDN cho chuy n như ng B S” khi ó màn hình “Ch n kỳ tính thu ” s hi n th . i v i T khai thu 02/TNDN, UD cho phép NNT ch n m t trong hai lo i t khai là “T khai theo tháng” ho c “T khai l n phát sinh” b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u như kỳ tính thu , tr ng thái t khai, lo i t khai. Sau ó nh n nút “ ng ý” hi n th ra t khai TNDN chuy n như ng B S m u 02/TNDN. 58/181
  • 59. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 A.Trư ng h p khai T khai theo Quý Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n kỳ kê khai là Quý, tr ng thái t khai là Tkhai l n u, sau ó nh n nút l nh “ ng ý” màn hình kê khai hi n th ra nhưsau: Chi ti t các ch tiêu c n nh p: Ch tiêu [25], [27], [28], [29], [30], [31], [32], [38], [40], [41] cho phép NSD t nh p, ki u s m c nh là 0 Ch tiêu [34] cho phép NSD t nh p d ng s , ki m tra: ch tiêu [34] < = [33] Ch tiêu [36], [42] m c nh là 25%, không cho phép s a Ch tiêu [43] m c nh là 2%, không cho phép s a Các ch tiêu tính toán 59/181
  • 60. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Ch tiêu [26] = [27] + [28] + [29] + [30] + [31] + [32] Ch tiêu [33]= [25] - [26] , ki m tra n u [33] < =0 thì không cho nh p ch tiêu [34] và ch tiêu [37] = 0, [39] = 0 Ch tiêu [35] = [33] - [34] Ch tiêu [37] = [35] * [36], n u âm thì [37] = 0 Ch tiêu [39] = [37] - [38], n u âm thì [39] = 0 Ch tiêu [44]: o N u ch tiêu [41] < > 0 ch tiêu [44] = ( [40] - [41] ) * 25% , cho phép s a o N u ch tiêu [41] = 0 ch tiêu [44] = [40] * 2%, cho phép s a Các i u ki n ki m tra/ công th c Ki m tra ch tiêu [34] <= [33]. N u không th a mãn thì ng d ng ưa ra c nh báo “S l tư ho t ng chuy n như ng b t ng s n ư c chuy n kỳ này [34] ph i nh hơn ho c b ng Thu nh p t ho t ng chuy n như ng b t ng s n [33]” Trên m u in h tr ph n ghi chú ti u m c h ch toán cu i t khai: o i v i hình th c kê khai khi bàn giao b t ng s n thì h ch toán trên ch tiêu [39] o i v i hình th c kê khai thu ti n theo ti n thì h ch toán trên ch tiêu [44] B.Trư ng h p khai T khai l n phát sinh Trên form “Ch n kỳ kê khai” ch n T khai tháng khi ó màn hình kê khai ô check “T khai l n phát sinh” s b m i và UD cho phép NNT kê khai t khai theo t ng ngày và không có t khai b sung như sau: b t u kê khai t khai b n cũng l a ch n các thông tin v kỳ kê khai, ngành ngh kinh doanh, các ph l c sau ó nh n nút “ ng ý” vào màn hình kê khai chính và kê khai các ch tiêu như t khai quý. C. Trư ng h p khai t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b 60/181
  • 61. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cùng kỳ kê khai làm d li u 61/181
  • 62. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 m c nh trên T khai i u ch nh (N u là t khai b sung l n 1 thì l y d li u c at khai l n u, n u là t khai b sung l n n thì l y d li u l n b sung n-1). NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p trên T khai i u ch nh, kê khai như t khai thay th , sau ó ng d ng s t ng l y các ch tiêu i u ch nh liên quan n s thu ph i n p lên KHBS, NNT không kê khai trên KHBS. Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS • N u kê khai ph n I thì ưa các ch tiêu lên KHBS g m: [37], [38], [39] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT. ưa chênh l ch [39] lên ph n t ng h p • N u kê khai ph n II thì ưacác c h tiêu lên KHBS g m: [44] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT. ưa chênh l ch [44] lên ph n t ng h p • N u kê khai c 2 ph n I và ph n II thì ưa các ch tiêu KHBS g m: [37], [38], [39], [44] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT. ưa chênh l ch t ng [39] + [44] lên ph n t ng h p3.4.4 T khai Quy t toán thu thu nh p doanh nghi p năm m u 03/TNDN Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “Quy t toán TNDN (03/TNDN)” khi ó màn hình “Ch n kỳ tính thu ” s hi n th . b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào như kỳ tính thu , tr ng thái t khai, ngành ngh kinh doanh, ph l c tươnng t như t 01/GTGT. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai Quy t toán thu TNDN m u 03/TNDN. 62/181
  • 63. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Chi ti t các ch tiêu c n nh p o i chi u gi a ch tiêu trên t khai và ch tiêu trên ph l c thì c nh báo sai trên t khai. Khi các i u ki n b t bu c úng trên t khai ã m b o thì cho ghi t khai. o Ch tiêu [01] l y t giá tr tham s Kỳ tính thu ã nh p màn hình “ Ch n kỳ tính thu ” o Các ch tiêu A1, B2, B3, B4, B5, B6, B8, B9, B10, B11,C2, C3, C8, C9, C10, D cho phép NNT t nh p, ki u s , không âm, m c nh là 0 o Ch tiêu B14: cho phép NNT t nh p, ki u s , cho phép nh p s âm o Ch tiêu C5: cho phép NNT t nh p, ki u s , không âm, m c nh là 0, ki m tra C5 ph i < = 10% * C4 o Check vào ô có gia h n n u doanh nghi p ư c gia h n o i v i năm 2009 theo ngh nh 30/NQ-CP o i v i năm 2010 theo Q 21/2011/Q -TTg o i v i năm 2011 theo Q 21/2011/Q -TTg; Q 54/2011/Q -TTg Các ch tiêu tính toán o Ch tiêu A1: Khi kê khai mà có các ph l c 03-1A/TNDN, 03-1B/TNDN, 03-1C/TNDN thì ch tiêu A1 ư c tính b ng t ng [19] trên ph l c 03- 1A/TNDN c ng ch tiêu [16] trên ph l c 03-1B/TNDN c ng ch tiêu [28] trên ph l c 03-1C/TNDN, cho phép s a o Ch tiêu B1= B2 + B3 + B4 + B5 + B6 63/181
  • 64. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu B7= B8 + B9 + B10 + B11 o Ch tiêu B12= A1 + B1 –B7 o Ch tiêu B13= B12 –B14 o Ch tiêu C1 = B13 o Ch tiêu C3: Khi kê khai mà có ph l c 03-2A/TNDN i kèm thì C3 ư c tính b ng t ng c t (4) trên ph l c 03-2A/TNDN. o Ch tiêu C4= C1 –C2 –C3, n u C4 < 0 thì không cho nh p C5 và C7 = 0 o Ch tiêu C6= C4 –C5 o Ch tiêu C7= ch tiêu C6 * 25% o Ch tiêu C8: Khi kê khai mà có các ph l c 03_3A/TNDN, 03_3B/TNDN i kèm thì C8 ư c tính b ng t ng ch tiêu [4] trên ph l c 03_3A/TNDN + ch tiêu [07] trên ph l c 03_3B/TNDN o Ch tiêu C9: Khi kê khai mà có các ph l c 03_3A/TNDN, 03_3B/TNDN, 03-3C/TNDN i kèm thì C9 ư c tính b ng t ng ch tiêu [9] trên ph l c 03_3A/TNDN + ch tiêu [11] trên ph l c 03_3B/TNDN + ch tiêu [4] trên ph l c 03_3C/TNDN o Ch tiêu C10: Khi kê khai mà có các ph l c 03-4/TNDN i kèm thì C10 ư c tính b ng t ng c t S thu ã n p nư c ngoài ư c kh u tr (c t 11) trên ph l c 03-4/TNDN o Ch tiêu C11= C7 –C8 –C9 –C10. N u NNT nh p ph l c t ng h p lên C8, C9, C10 thì n u C11 < 0 c nh báo t i C11 "S thu TNDN c a ho t ng SXKD chưa úng. ngh xem l i các ch tiêu liên quan." o Ch tiêu D: Khi kê khai mà có các ph l c 03-5/TNDN i kèm thì D s ư c t ng h p t ch tiêu Thu TNDN còn ph i n p (ch tiêu [18]) trên ph l c 03-5/TNDN o Ch tiêu E= E1 + E2 o Ch tiêu E1 = C11 o Ch tiêu E2 = D Ph l c S 03-1A/TNDN Các ch tiêu c n ph i nh p Các thông tin trong ph n nh danh l y t thông tin nh danh chung c a Ngư i n p thu . o Các ch tiêu [01], [02], [04], [05], [06], [07], [08], [10], [11], [12], [13], [14], [16], [17]: NNT t nh p d ng s , không âm, m c nh là 0 Các công th c tính toán: ng dung h tr tính toán theo công th c o Ch tiêu [03] = [04] + [05] + [06] + [07] o Ch tiêu [09] = [10] + [11] + [12] o Ch tiêu [15] = [01] – [03] + [08] – [09] – [13] 64/181
  • 65. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu [18] = [16] – [17] o Ch tiêu [19] = [15] + [18] Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng o Ki m tra ch tiêu [02] <= [01], [14] <= [13]. N u sai ưa ra c nh báo. o Ch tiêu [19] ưa lên ch tiêu A1 trên t kê khai 03/TNDN, có th âm. Ph l c 03-1B/TNDN Các ch tiêu c n ph i nh p o Các ch tiêu [01], [02], [04], [05], [10], [11], [13], [14], [15]: NNT t nh p, ki u s , không âm, m c nh là 0 o Ch tiêu [07], [08], [09]: NNT t nh p, có th nh p giá tr âm. Các công th c tính toán o Ch tiêu [03] = [01] - [02] o Ch tiêu [06] = [04] - [05] o Ch tiêu [12] = [10] - [11] o Ch tiêu [16] = [03]+[06]+[07]+[08]+[09]+[12]+[13]-[14]-[15]) Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng Ch tiêu [16] ư c t ng h p i chi u v i ch tiêu A1 c a t khai Ph l c 03-1C/TNDN Các ch tiêu c n ph i nh p o Ch tiêu [02], [03], [04], [05],[06], [07], [08], [09], [10], [12], [13], [14], [15],[16], [17], [18], [19], [20], [21], [22], [23], [25], [26]: NNT t nh p ki u s , không âm, m c nh là 0 o Ch tiêu [22]: NNT t nh p ki u s , cho phép nh p âm, m c nh là 0 Các công th c tính toán o Ch tiêu [01] = [02]+[03]+[04]+[05]+[06]+[07]+[08]+[09]+[10] o Ch tiêu [11]= [12]+[13]+......+[22]+[23] o Ch tiêu [24]= [01]-[11] o Ch tiêu [27]=[25]-[26] o Ch tiêu [28]=[24]+[27] Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng Ch tiêu [28] ư c t ng h p i chi u v i ch tiêu A1 c a t khai Ph l c 03–2A/TNDN và 03–2B/TNDN Giá tr năm phát sinh l (c t 1) ph i nh hơn năm quy t toán thu TNDN. N u không s có thông báo “Năm phát sinh l ph i nh hơn năm quy t toán thu TNDN.” Các ch tiêu c n ph i nh p 65/181
  • 66. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu Năm phát sinh l (c t 1): ng d ng h tr t ng sinh ra 5 dòng tư ng ng v i 5 năm trư c năm c a kỳ quy t toán. o Ch tiêu S l phát sinh (c t 2): cho phép NNT t nh p, d ng s , không âm, m c nh là 0 o Ch tiêu S l ã chuy n trong các kỳ tính thu trư c (c t 3): cho phép NNT t nh p, d ng s , không âm, m c nh là 0 o Ch tiêu S l ư c chuy n trong kỳ tính thu này (c t 4): cho phép NNT t nh p d ng s , không âm, m c nh là 0 Các công th c tính toán: ng d ng h tr tính toán theo công th c: o S l còn ư c chuy n sang các kỳ tính thu sau:c t (5) = c t(2) - c t(3) - c t(4) o Dòng t ng c ng ư c tính b ng t ng các dòng trong c t tương ng c a c t (4) và c t (5). Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng o S l phát sinh (c t 2) >= (“S l ã chuy n trong các kỳ tính thu trư c (c t 3)” + “S l chuy n trong kỳ tính thu này (c t 4)”), n u không th a mãn ng d ng ưa ra c nh báo vàng và v n cho in o T ng c t (4) ư c ưa lên ch tiêu C3 c a t khai 03/TNDN. o Ki m tra n u (T ng c t (4) + T ng c t (5)) > ([C1] – [C2]) và C3 < C1 –C2 thì ng d ng ưa ra c nh báo t i ch tiêu T ng c t (5) “Không ư c chuy n l sang các kỳ tính thu sau khi còn phát sinh thu nh p tính thu trong kỳ này [C4]” Ph l c 03–3A/TNDN: Các ch tiêu c n ph i nh p o M c A: Xác nh i u ki n và m c ưu ãi thu : • Ch tiêu i u ki n ưu ãi (1): NNT ch n trong danh sách i u ki n có s n b ng cách tích vào checkbox. • Ch tiêu Thu su t thu nh p doanh nghi p ưu ãi (2.1): NNT t nh p d ng xx, xxx% • Ch tiêu Th i h n áp d ng thu su t ưu ãi (2.2): NNT t nh p • Ch tiêu Th i gian mi n thu (2.3): NNT t nh p • Ch tiêu Th i gian gi m 50% s thu ph i n p (2.4): NNT t nh p o M c B: Xác nh s thu ưu ãi: • Ch tiêu [1], [5]: NNT t nh p, d ng s , không âm, m c nh là 0 • Ch tiêu [6]: NNT t nh p, d ng xx,xxx% • Ch tiêu [8]: NNT t nh p, d ng xx,xxx% Các ch tiêu t tính: ng d ng h tr tính toán theo công th c: o M c B: 66/181
  • 67. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 • Ch tiêu [2] = 2.1 * ch tiêu [1] • Ch tiêu [3] = ch tiêu [1] * 25% • Ch tiêu [4] = ch tiêu [3] – ch tiêu [2] • Ch tiêu [7]: N u không nh p ch tiêu [5], [6] thì cho phép nh p ch tiêu [7] N u nh p ch tiêu [5], [6] thì ch tiêu [7] = ch tiêu [5] * ch tiêu [6], cho phép s a. N u s a khác thì không c nh báo gì c • Ch tiêu [9] = ch tiêu [7] * ch tiêu [8] Ràng bu c • Ch tiêu [4] ư c t ng h p lên ch tiêu C8 c a t khai 03/TNDN • Ch tiêu [9] ư c t ng h p lên ch tiêu C9 c a t khai 03/TNDN • Cho phép nh p nhi u ph l c. B m F5 thêm ph l c m i và F6 xoá ph l c o Lưu ý: i v i NNT thu c di n ư c mi n gi m 30% thu TNDN theo Thông tư 154/2011/TT-BTC khi th c hi n quy t toán thu năm 2011 thì kê khai s thu ư c mi n gi m vào ph l c 03-3A/TNDN trong ó i u ki n ưu ãi: Ch n lo i Ưu ãi khác. Trư ng h p NNT ư c hư ng nhi u lo i ưu ãi có thu su t khác nhau thì m i lo i ưu ãi kê khai trên 1 ph l c 03- 3A/TNDN ( n F5 t i ph l c 03-3A/TNDN thêm trang ph l c). ng d ng s h tr t ng h p s thu ư c mi n gi m trên t t c các ph l c 03- 3A/TNDN lên t khai. Ph l c 03-3B/TNDN Các ch tiêu c n ph i nh p o M c A: Xác nh i u ki n và m c ưu ãi thu : • Ch tiêu i u ki n ưu ãi (1): NNT ch n trong danh sách i u ki n có s n b ng cách tích vào checkbox và nh p các h ng m c u tư và Th i gian ăng ký b t u th c hi n mi n gi m thu • Ch tiêu Thu su t thu nh p doanh nghi p ưu ãi (2.1): NNT t nh p d ng xx,xxx% • Ch tiêu Th i h n áp d ng thu su t ưu ãi (2.2): NNT t nh p • Ch tiêu Th i gian mi n thu (2.3): NNT t nh p • Ch tiêu Th i gian gi m 50% s thu ph i n p (2.4): NNT t nh p o M c B: Xác nh s thu ưu ãi: • Ch tiêu [01], [02], [03]: NNT t nh p, d ng s , không âm, m c nh là 0 • Ch tiêu [08], [10]: NNT t nh p, d ng xx,xxx% Các ch tiêu t tính: ng d ng h tr tính toán theo công th c • Ch tiêu [04]= ch tiêu [02] / [01] * [03], cho phép s a 67/181
  • 68. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 • Ch tiêu [05] = ch tiêu [04] * 25% • Ch tiêu [06] = 2.1 * ch tiêu [04] • Ch tiêu [07] = ch tiêu [05] – [06] • Ch tiêu [09] = ch tiêu [04] * [08] • Ch tiêu [11] = ch tiêu [09] * ch tiêu [10] Ràng bu c: • Ch tiêu [04] t tính theo công th c, không cho phép s a • Ch tiêu [07] ư c t ng h p ưa lên ch tiêu C8 trên t khai 03/TNDN • Ch tiêu [11] ư c t ng h p lên ch tiêu C9 trên t khai 03/TNDN • Cho phép nh p nhi u ph l c. B m F5 thêm ph l c m i và F6 xoá ph l c Ph l c 03-3C/TNDN Các ch tiêu c n ph i nh p o M c A: Xác nh i u ki n và m c ưu ãi thu : • Ch tiêu i u ki n ưu ãi (1): NNT ch n trong danh sách i u ki n có s n b ng cách tích vào checkbox; • Ch tiêu i u ki n ưu ãi (1): NNT t nh p các ch tiêu con sau: T ng s lao ng s d ng thư ng xuyên trong kỳ tính thu ; Xác nhân c a cơ quan qu n lý lao ng có th m quy n v t ng s lao ng n mà doanh nghi p ang s d ng (n u có) • Ch tiêu M c ưu ãi (2): NNT ch n trong danh sách có s n b ng cách tích vào checkbox. o M c B: Xác nh s thu ưu ãi: • Ch tiêu [01], [02], [03], [04]: NNT t nh p, d ng s , không âm m c nh là 0 Ràng bu c: o Ch tiêu [04] (thu TNDN ư c gi m tương ng m c chi cho lao ng n , lao ng là ngư i dân t c thi u s ): • Nh p [04] <= ch tiêu [03] • T ng h p lên ch tiêu C9 trên t khai 03/TNDN Ph l c 03-4/TNDN Các ch tiêu c n ph i nh p: o C t (2): NNT t nh p,d ng text, dài t i a 300 ký t o C t (3), c t (4), c t (5), c t (6), c t (11): NNT t nh p, d ng s , không âm, m c nh là 0 o Ch tiêu c t (9): m c nh là 25%, có th s a 68/181
  • 69. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Các ch tiêu tính toán: ng d ng h tr tính toán theo công th c: o C t (7) = c t(3) + c t (5) o C t (8) = c t(4) + c t (6) o C t (10) = c t(8) * c t (9) o Dòng t ng c ng ư c tính b ng t ng các dòng trong c t tương ng Ràng bu c: o Ch tiêu c t (11) (S thu ã n p nư c ngoài ư c kh u tr ): • Nh p (11) <= ch tiêu c t (10) và c t (6) • T ng h p lên ch tiêu C10 trên t khai 03/TNDN Ph l c 03-5/TNDN Các ch tiêu c n ph i nh p: o Các ch tiêu [01], [03], [04], [05], [06], [07], [08], 16]: NNT t nh p d ng s , không âm, m c nh là 0. o Ch tiêu [10]: NNT t nh p d ng s , cho phép nh p s âm. N u [09] > 0 thì ki m tra ch tiêu [10] <= ch tiêu [09] o Ch tiêu [12]: NNT t nh p d ng s , cho phép nh p s âm. N u [11] > 0 thì ki m tra ch tiêu [12] <= ch tiêu [11] Các ch tiêu t tính: ng d ng h tr tính theo công th c: o Ch tiêu [02] = [03] + [04] + [05] + [06] + [07] + [08] o Ch tiêu [09] = ch tiêu [01] – ch tiêu [02]. o Ch tiêu [11] = ch tiêu [09] – ch tiêu [10]. o Ch tiêu [13] = ch tiêu [11] – ch tiêu [12], n u [13] <0 thì [15] = 0 o Ch tiêu [14]: m c nh là 25%, không cho s a o Ch tiêu [15] = ch tiêu [13] * ch tiêu [14] o Ch tiêu [17]: H tr b ng t ng s trên ch tiêu 37 ph n I trên các t khai 02/TNDN, cho s a o Ch tiêu [18] = ch tiêu [15] – ch tiêu [16] – ch tiêu [17], n u âm thì [18] = 0. Ràng bu c o Ch tiêu [18] (Thu TNDN còn ph i n p): • T ng h p lên ch tiêu D trên t khai 03/TNDN Ph l c 03-6/TNDN Các ch tiêu c n ph i nh p: I. Xác nh s trích l p Qu phát tri n khoa h c và công ngh trong kỳ tính thu : 1. M c trích l p : t nh p d ng text 69/181
  • 70. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 2. S ti n trích l p: t nh p d ng s , không âm II. Theo dõi vi c s d ng Qu phát tri n khoa h c và công ngh các kỳ tính thu trư c và kỳ này: o Ch tiêu [01]: NNT t nh p d ng YYYY o Ch tiêu [02]: NNT t nh p theo d ng xx,xx% o Các ch tiêu [03], [04], [05]: NNT t nh p d ng s , không âm, m c nh là 0. Các ch tiêu t tính: ng d ng h tr tính theo công th c: o Ch tiêu [06] = [03] + [05] - [04] Nh p ph l c GCN-01/QLT ( Thông tin v giao d ch liên k t) Các ch tiêu c n nh p: • Ph n A: o ơn v ti n: cho phép NNT t nh p d ng text o C t (1) – STT: UD h tr t tăng o C t (2): NNT t nh p các ph n tương ng v i c t STT o C t (3), (5): NNT t nh p d ng s o C t (4),(6): NNT ch n trong combobox g m các phương pháp sau: PP1: Phương pháp So sánh giá giao d ch c l p PP2: Phương pháp Giá bán l i PP3: Phương pháp Giá v n c ng lãi PP4: Phương pháp So sánh l i nhu n PP5: Phương pháp tách l i nhu n PP6: Phương pháp khác • Ph n B o C t (1) – STT: NNT t nh p d ng text o C t (2), (3): NNT t nh p d ng text o C t (4): NNT t nh p t i a 14 ký t , ki m tra c u trúc MST o C t (5): NNT ánh d u “x” vào các ô hình th c liên k t A,B... Nh p ph l c 05/TNDN Các ch tiêu c n nh p o C t (1), (2), (3) : Tương t như ph l c 05/TNDN ính kèm t 01A/ TNDN Các ch tiêu tính toán o C t (4), (5), (6), (7) – S thu t m n p t ng quý: • Dòng 1: Toàn b doanh nghi p: ng d ng h tr t ng l y lên t ch tiêu [32] trên t khai 01A/TNDN ho c ch tiêu [31] trên t khai 01B/TNDN c a quý tương ng, cho phép s a. • Các dòng ti p theo – Các chi nhánh: ng d ng h tr tính theo công th c b ng T l phân b c a chi nhánh ó nhân v i S thu t m n p 70/181
  • 71. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 quý c a toàn b doanh nghi p, cho phép s a o C t (8) = (4)+(5)+(6)+ (7) o C t (9): H tr l y lên t ch tiêu E trên t khai quy t toán, không cho phép s a o C t (10) = [9] - [8] B. Trư ng h p khi t khai b sung Vi c kê khai t khai b sung c a m u 03/TNDN tương t như t 01/GTGT, kê khai i u ch nh b sung cho các ch tiêu C7, C8, C9, C10, D3.4.5 B ng kê gia h n n p thu TNDN quý I, II, III ã th c hi n n p vào ngân sách nhà nư c năm 2011 Cách g i: T menu ch c năng ch n “Kê khai / Thu Thu nh p doanh nghi p” ch n B ng kê gia h n thu TNDN. Khi ó hi n th file word B ng kê gia h n thu TNDN: NSD ch n Save As t i file word t ng d ng v và nh p chi ti t trên ph l c. Sau ó in ra ính kèm t khai thu TNDN n p cho Cơ quan Thu .3.4.6 Ph l c mi n gi m thu TNDN - M u s : 01/MGT-TNDN (Ban hành theo thông tư 140/2012/TT-BTC ngày 21/8/2012) 71/181
  • 72. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Cách g i: T menu ch c năng ch n “Kê khai / Thu Thu nh p doanh nghi p” ch n PL mi n gi m thu TNDN ( 01/MGT-TNDN). Khi ó s hi n th ra ph l c dư i d ng file excel như sau: NSD ch n Save As t i file excel t ng d ng v và nh p chi ti t các ch tiêu trên ph l c. Sau ó in ra ính kèm t khai thu TNDN n p cho Cơ quan Thu .3.5 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Thu nh p cá nhân3.5.1 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-BH theo Tháng A. Trư ng h p khai t khai l n u: Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “TK TNCN M u 01/KK-BH theo tháng” khi ó màn hình ch n kỳ kê khai s hi n th ra như sau. 72/181
  • 73. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 B n ch n “T khai l n u” nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu TNCN m u 01/KK-BH – Tháng v i h p ch n “L n u” trên t khai ư c ánh d u “X” như hình dư i.Chi ti t các ch tiêu c n nh p: Các ch tiêu chi ti t nh n giá tr m c nh là s 0. Nh p các ch tiêu: [21], [22], [23] d ng s , không âm, và m c nh giá tr ban u là s 0. Các ch tiêu có ràng bu c : o Ch tiêu [22]: Nh hơn ho c b ng ch tiêu [21] o Ch tiêu [23]: Nh hơn ho c b ng ch tiêu [22] 73/181
  • 74. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 B.Trư ng h p khai t khai b sung Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “TK TNCN M u 01/KK-BH theo tháng” khi ó màn hình ch n kỳ kê khai hi n th .B n ch n “T khai b sung” ,và l n b sung r i nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu TNCN m u 01/KK-BH – Tháng v i h p ch n “B sung” trên t khai ư c ánh d u “X” như hình dư i và l n b sung th m y ư c ánh d u “L n” th m y.Chi ti t các ch tiêu c n nh p Nh p các ch tiêu: [21], [22], [23] d ng s , và cho phép nh p s âm, m c nh giá tr ban u là s 0.3.5.2 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-BH theo Quý Cách g i: kê khai t khai thu TNCN m u 01/KK-BH theo quý, t menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “TK TNCN M u 01/KK-BH theo Quý”. N u trong cùng ng d ng ã t n t i t khai tháng n m trong quý mà b n ch n 74/181
  • 75. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 thì ng d ng s ưa ra thông báo Khi ó b n s không kê khai ư c t khai theo quý mà b n ph i quay l i t khai tháng kê khai. N u chưa t n t i t khai tháng trong quý thì b n ti p t c kê khai t khai theo quý v i cách kê khai t khai l n u và t khai b sung tương t như t khai theo tháng tháng Chi ti t các ch tiêu c n nh p: Các ch tiêu chi ti t nh n giá tr m c nh là s 0. Nh p các ch tiêu: [21], [22], [23] d ng s , không âm, và m c nh giá tr ban u là s 0. Các ch tiêu có ràng bu c : o Ch tiêu [22]: Nh hơn ho c b ng ch tiêu [21] o Ch tiêu [23]: Nh hơn ho c b ng ch tiêu [22]3.5.3 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-XS theo tháng A. Trư ng h p khai t khai l n u: Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “TK TNCN M u 01/KK-XS theo tháng” khi ó màn hình ch n kỳ kê khai s hi n th ra như sau. B n ch n “T khai l n u” nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu TNCN m u 01/KK-XS – Tháng v i h p ch n “L n u” trên t khai ư c ánh d u “X” như hình dư i. 75/181
  • 76. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4Chi ti t các ch tiêu c n nh p: Các ch tiêu chi ti t nh n giá tr m c nh là s 0. Nh p các ch tiêu: [21], [22], [23] d ng s , không âm, và m c nh giá tr ban u là s 0. Các ch tiêu có ràng bu c : o Ch tiêu [22]: Nh hơn ho c b ng ch tiêu [21] o Ch tiêu [23]: Nh hơn ho c b ng ch tiêu [22] B.Trư ng h p khai t khai b sung Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “TK TNCN M u 01/KK-XS theo tháng” khi ó màn hình ch n kỳ kê khai s hi n th . B n ch n “T khai b sung” ,và l n b sung r i nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu TNCN m u 01/KK-XS – Tháng v i h p ch n “B sung” trên t khai ư c ánh d u “X” như hình dư i và l n b sung th m y ư c ánh d u “L n” th m y. 76/181
  • 77. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4Chi ti t các ch tiêu c n nh p Nh p các ch tiêu: [21], [22], [23] d ng s , không âm, m c nh giá tr ban u là s 0.3.5.4 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-XS theo Quý A.Trư ng h p khi t khai l n u Cách g i: kê khai t khai thu TNCN m u 01/KK-XS theo quý, t menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “TK TNCN M u 01/KK-XS theo Quý”. N u trong cùng ng d ng ã t n t i t khai tháng n m trong quý mà b n ch n thì ng d ng s ưa ra thông báo 77/181
  • 78. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Khi ó b n s không kê khai ư c t khai theo quý mà b n ph i quay l i t khai tháng kê khai. N u chưa t n t i t khai tháng trong quý thì b n ti p t c kê khai t khai theo quý v i cách kê khai t khai l n u và t khai b sung tương t như t khai theo tháng thángChi ti t các ch tiêu c n nh p: Các ch tiêu chi ti t nh n giá tr m c nh là s 0. Nh p các ch tiêu: [21], [22], [23] d ng s , không âm, và m c nh giá tr ban u là s 0. Các ch tiêu có ràng bu c : Ch tiêu [22]: Nh hơn ho c b ng ch tiêu [21] Ch tiêu [23]: Nh hơn ho c b ng ch tiêu [22]3.5.5 T khai thu thu nh p cá nhân m u 02/KK-TNCN theo Quý A.Trư ng h p khi t khai l n u Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “TK TNCN M u 02/KK-TNCN theo Quý khi ó màn hình kê khai s hi n th .B n ch n vào”T khai l n u” ch n “quý”r i nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu TNCN m u 02KK/TNCN theo Quý v i h p ch n “L n u ” trên t khai ư c ánh d u “X” như hình dư i 78/181
  • 79. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4Chi ti t các ch tiêu c n nh p: Các ch tiêu chi ti t nh n giá tr m c nh là s 0. Nh p các ch tiêu [22], [23], [25], [26], [27], [29], [30], [31], [33] d ng s , không âm, m c nh là 0. Các ch tiêu tính toán o Ch tiêu [21] = ch tiêu [22] +[23] o Ch tiêu [24] = [25] + [26] +[27] o Ch tiêu [28] = [29] + [30] + [31] o Ch tiêu [32]= [33] + [34] + [35] o Ch tiêu [34]= 10 % * ch tiêu[30], cho phép s a n u vư t quá ch tiêu [30] thì ng d ng ưa ra c nh báo “Ch tiêu [34] không ư c vư t quá ch tiêu [30]”. o Ch tiêu [35]= 20% * ch tiêu [31], cho phép s a n u khác công th c thì ng d ng ưa ra c nh báo vàng: “S thu không tương ng v i doanh thu và thu su t”. 79/181
  • 80. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 B,Trư ng h p khai t khai b sung Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “TK TNCN M u 02/KK-TNCN theo Quý ” khi ó màn hình ch n kỳ kê khai s hi n th ra. B n ch n “T khai b sung” ,và l n b sung r i nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu TNCN m u 02/KK-TNCN – Quý v i h p ch n “B sung” trên t khai ư c ánh d u “X” như hình dư i và l n b sung th m y ư c ánh d u “L n” th m y.Chi ti t các ch tiêu c n nh p: Các ch tiêu chi ti t nh n giá tr m c nh là s 0. Nh p các ch tiêu [22], [23], [25], [26], [27], [29], [30], [31], [33] d ng s , không âm, m c nh là 0. Các ch tiêu tính toán o Ch tiêu [21] = ch tiêu [22] +[23] o Ch tiêu [24] = [25] + [26] +[27] o Ch tiêu [28] = [29] + [30] + [31] o Ch tiêu [32]= [33] + [34] + [35] o Ch tiêu [34]= 10 % * ch tiêu[30], cho phép s a. 80/181
  • 81. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu [35]= 20% * ch tiêu [31], cho phép s a3.5.6 T khai thu thu nh p cá nhân m u 02/KK-TNCN theo Tháng A. Trư ng h p khai t khai l n u: Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “TK TNCN M u 02/KK-TNCN theo tháng” khi ó: N u trong cùng ng d ng ã t n t i t khai quý có ch a tháng mà b n ch n thì ng d ng s ưa ra thông báo Khi ó b n s không kê khai ư c t khai theo tháng mà b n ph i quay l i t khai quý kê khai. N u chưa t n t i t khai quý ch a tháng này thì b n ti p t c kê khai t khai theo tháng v i cách kê khai t khai l n u và t khai b sung tương t như t khai theo quý Chi ti t các ch tiêu c n nh p: Các ch tiêu chi ti t nh n giá tr m c nh là s 0. Nh p các ch tiêu [22], [23], [25], [26], [27], [29], [30], [31], [33] d ng s , không âm, m c nh là 0. Các ch tiêu tính toán o Ch tiêu [21] = ch tiêu [22] +[23] o Ch tiêu [24] = [25] + [26] +[27] o Ch tiêu [28] = [29] + [30] + [31] o Ch tiêu [32]= [33] + [34] + [35] o Ch tiêu [34]= 10 % * ch tiêu[30], cho phép s a n u vư t quá ch tiêu [30] thì ng d ng ưa ra c nh báo “Ch tiêu [34] không ư c vư t quá ch tiêu [30]”. o Ch tiêu [35]= 20% * ch tiêu [31], cho phép s a n u khác công th c thì ng d ng ưa ra c nh báo vàng: “S thu không tương ng v i doanh thu và thu su t”. 81/181
  • 82. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.43.5.7 T khai thu thu nh p cá nhân m u 03/KK-TNCN theo Tháng A.Trư ng h p khai t khai chinh th c Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “TK TNCN M u 03/KK-TNCN theo Tháng ” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. B n ch n “T khai l n u” r i nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu TNCN m u 03/KK-TNCN theo Tháng v i h p ch n “L n u” trên t khai ư c ánh d u “X” như hình dư i 82/181
  • 83. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Chi ti t các ch tiêu c n nh p: Nh p các ch tiêu [21], [23], [25], [27], [29] d ng s ,không âm, m c nh là 0 Nh p ch tiêu [30], ki m tra <= 5%* [29] Các ch tiêu t tính: o Ch tiêu [22]= 5% * [21], cho phép s a n u vư t quá [21] thì ng d ng ưa ra c nh báo “ Ch tiêu [22] không ư c l n hơn ch tiêu [21]” o Ch tiêu [24]= 0,05% * [23], cho phép s a n u vư t quá [23] thì ng d ng ưa ra c nh báo “ Ch tiêu [24] không ư c l n hơn ch tiêu [23]” o Ch tiêu [26] = 5%* [25] o Ch tiêu [28] = 10% * [27] B.Trư ng h p khai t khai b sung Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “TK TNCN M u 03/KK-TNCN theo Tháng ” khi ó màn hình kê khai s hi n th . B n ch n “T khai b sung” và l n b sung r i nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu TNCN m u 03/KK-TNCN theo Tháng v i h p ch n “ b sung” trên t khai ư c ánh d u “X” và l n b sung s m y như hình dư i 83/181
  • 84. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Chi ti t các ch tiêu c n nh p: o Nh p các ch tiêu [21], [23], [25], [27], [29], [30] d ng s ,không âm, m c nh là 0 o Các ch tiêu t tính, không cho s a: [22], [24], [26], [28]3.5.8 T khai thu thu nh p cá nhân m u 03/KK-TNCN theo Quý A.Trư ng h p khi t khai l n u Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “TK TNCN M u 03/KK-TNCN theo Quý” khi ó: N u trong cùng ng d ng ã t n t i t khai tháng n m trong quý mà b n ch n thì ng d ng s ưa ra thông báo 84/181
  • 85. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Khi ó b n s không kê khai ư c t khai theo quý mà b n ph i quay l i t khai tháng kê khai. N u chưa t n t i t khai tháng trong quý thì b n ti p t c kê khai t khai theo quý v i cách kê khai t khai l n u và t khai b sung tương t như t khai theo tháng tháng Chi ti t các ch tiêu c n nh p: Nh p các ch tiêu [21], [23], [25], [27], [29] d ng s ,không âm, m c nh là 0 Nh p ch tiêu [30], ki m tra <= 5%* [29] Các ch tiêu t tính: o Ch tiêu [22]= 5% * [21], cho phép s a n u vư t quá [21] thì ng d ng ưa ra c nh báo “ Ch tiêu [22] không ư c l n hơn ch tiêu [21]” o Ch tiêu [24]= 0,05% * [23], cho phép s a n u vư t quá [23] thì ng d ng ưa ra c nh báo “ Ch tiêu [24] không ư c l n hơn ch tiêu [23]” o Ch tiêu [26] = 5%* [25] o Ch tiêu [28] = 10% * [27]3.5.9 T khai thu thu nh p cá nhân m u 07/TNCN (Cá nhân t khai) A. Trư ng h p khai t khai l n u: Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “TK TNCN M u 07/TNCN theo tháng” khi ó màn hình ch n kỳ kê khai s hi n th ra như sau.B n ch n “T khai l n u” nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu TNCN 85/181
  • 86. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4m u 07/TNCN (Cá nhân t khai) v i h p ch n “L n u” trên t khai ư c ánh d u “X”như hình dư iChi ti t các ch tiêu c n nh p: o Ch tiêu [21] NNT có th ánh d u x ho c tr ng. o Nh p các ch tiêu: [22], [26], [27], [30], [33], [36], d ng s , không âm, m c nh là 0 o Ch tiêu [24] m c nh là 4 000 000, có th s a trong s 2 giá tr 4 000 000 ho c là 0. o Ch tiêu [25] NNT nh p nh p các giá tr ph i là b i c a 1,6 tri u. o Ch tiêu [30] NNT nh p, giá tr ph i <= ch tiêu [22], n u không th a mãn ng d ng ưa ra c nh báo “T ng thu nh p ch u thu làm căn c tính gi m thu ph i nh hơn ho c b ng T ng thu nh p ch u thu phát sinh trong kỳ (ch tiêu [22])”. o Ch tiêu [37] NNT nh p m t trong các giá tr 1%, 2% ho c 5%, n u không th a mãn ng d ng ưa ra c nh báo “M c thu su t (ch tiêu [37] ph i là m t trong ba giá tr 1%, 2% ho c 5%) ”. o Các ch tiêu t tính: 86/181
  • 87. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu [23]= [24] + [25] + [26] + [27] o Ch tiêu [28] = [22] – [23], n u 22] – [23] < 0 thì [28] = 0 o Ch tiêu [29]: + i v i t khai có kỳ kê khai t tháng 8/2011 n tháng 12/2011 n u 28<=5.000.000 thì [29] = 0, ngư c l i tính theo bi u thu lũy ti n + i v i t khai khác kỳ kê khai t tháng 8/2011 n tháng 12/2011 thì tính theo bi u thu lũy ti n t ng ph n, cho phép s a, giá tr s a ph i >= 0 và nh hơn ch tiêu [28] o Ch tiêu [31]= [29] *[30] / [22] * 50 % o Ch tiêu [32] = [29] - [31] o Ch tiêu [34] m c nh là 20%, không cho s a o Ch tiêu [35] = [33] * [34], cho phép s a, ki m tra <= ch tiêu [ 33] * ch tiêu [34] o Ch tiêu [38] = [36] * [37], cho phép s a, ki m tra <= ch tiêu [36] * ch tiêu [37] Trư ng h p ã t n t i t khai 07/KK-TNCN c a kỳ tính thu li n trư c thì ng d ng t ng chuy n ph n chi ti t gi m tr gia c nh cho ngư i ph thu c trên t khai này sang t khai c a kỳ tính thu tháng li n sau khi kê khai. Ki m tra các ràng bu c: N u có s li u kê khai trong m c I (ch tiêu [21] - [32]) thì không ư c có s li u t i m c II và III. Và ngư c l i có thông tin II, III thì không có ph n I. N u không th a mãn UD ưa ra thông báo " ngh xem l i. N u là cá nhân cư trú thì không kê khai ph n II, III. N u là cá nhân không cư trú thì không kê khai ph n I." B.Trư ng h p khai t khai b sung Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “TK TNCN M u 07/TNCN Cá nhân t khai” khi ó màn hình ch n kỳ kê khai s hi n th . B n ch n “T khai b sung” ,và l n b sung r i nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu TNCN m u 04/TNCN Cá nhân t khai v i h p ch n “B sung” trên t khai ư c ánh d u “X” như hình dư i và l n b sung th m y ư c ánh d u “L n” th m y 87/181
  • 88. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4Chi ti t các ch tiêu c n nh p: o Các ch tiêu chi ti t nh n giá tr m c nh là s 0. o Nh p các ch tiêu: [21], [24], [30], [35], [37] d ng s , cho phép nh p s âm, m c nh là 0.3.5.10 T khai t m n p thu TNCN m u 08/TNCN Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu thu nh p cá nhân” ch n “T khai t m n p thu TNCN (08/TNCN)”. i v i T khai thu 08/TNCN UD cho phép NNT ch n m t trong hai lo i t khai là “T khai theo quý” ho c “T khai t tháng n tháng” A. i v i t khai quý Trên form “Ch n kỳ kê khai” ch n T khai quý như sau: 88/181
  • 89. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào như: o Kỳ tính thu : ng d ng s m c nh kỳ tính thu b ng tháng hi n t i - 1, b n có th nh p kỳ tính thu mà mu n kê khai nhưng không ư c ch n kỳ tính thu l n hơn tháng hi n t i o Tr ng thái t khai: B n hãy ch n tr ng thái t khai là T khai l n u hay T khai b sung. o Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu tiêu th c bi t m u 08/TNCN Vi c kê khai t khai l n u và t khai b sung tương t như t 01/KK-BH, màn hình giao di n t khai như sau: Chi ti t các ch tiêu như sau: 89/181
  • 90. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Các ch tiêu c n nh p Ch tiêu [21], [22], [25], [26], [27], [28], [31]: NNT t nh p ki u s , không âm, m c nh là 0 o Các ch tiêu ng d ng h tr t ng tính theo công th c Ch tiêu [23] = [21] - [22], ki m tra n u k t qu âm thì [23] =0 Ch tiêu [24] = [25] + [26] + [27] + [28] Ch tiêu [29] = [23] - [24], ki m tra n u k t qu âm thì [29] =0 Ch tiêu [30] =: ng d ng h tr tính theo bi u th c lũy ti n c a ch tiêu [29], cho s a: [30] = ( [29] / 3) * bi u thu * 3 Ch tiêu [32] = [30] * [31] / [23] * 50% Ch tiêu [33] = [30] - [32] o Các i u ki n ràng bu c Ch tiêu [25]: nh p b ng b i s c a 4.000.000 ho c = 0 Ch tiêu [26]: nh p b ng b i s c a 1.600.000 Ch tiêu [31] <= ch tiêu [23] Ch tiêu [23] = [21] - [22], n u < 0 thì ch tiêu [23] = 0 Ch tiêu [29] = [23] - [24] , n u < 0 thì ch tiêu [29] = 0 B. i v i t khai t tháng n tháng Trên form “Ch n kỳ kê khai” ch n T khai t tháng n tháng như sau: b t u kê khai t khai b n cũng l a ch n các thông tin: o Ch n kỳ kê khai: Nh p d ng MM/YYYY o Ch n hình th c kê khai: Quy t toán cho riêng t ng năm Quy t toán h t vào u năm o Ch n tr ng thái t khai: T khai l n u T khai b sung 90/181
  • 91. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Sau ó nh n nút “ ng ý” vào màn hình kê khai chính như sau.Kê khai chi ti t các ch tiêu tương t như t khai Quý. Riêng i v i ch tiêu [30]thì tính như sau: o Ch tiêu [30] =: ng d ng h tr tính theo bi u th c lũy ti n c a ch tiêu [29], cho s a: [30] = ( [29] / s tháng) * bi u thu * s tháng3.5.11 T khai t m n p thu TNCN m u 08A/TNCN Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu thu nh p cá nhân” ch n “T khai t m n p thu TNCN (08A/TNCN)”. i v i T khai thu 08A/TNCN UD cho phép NNT ch n m t trong hai lo i t khai là “T khai theo quý” ho c “T khai t tháng n tháng” C. i v i t khai quý Trên form “Ch n kỳ kê khai” ch n T khai quý như sau: 91/181
  • 92. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào như: o Kỳ tính thu : ng d ng s m c nh kỳ tính thu b ng tháng hi n t i - 1, b n có th nh p kỳ tính thu mà mu n kê khai nhưng không ư c ch n kỳ tính thu l n hơn tháng hi n t i o Tr ng thái t khai: B n hãy ch n tr ng thái t khai là T khai l n u hay T khai b sung. o Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu tiêu th c bi t m u 08A/TNCN Vi c kê khai t khai l n u và t khai b sung tương t như t 01/KK-BH, màn hình giao di n t khai như sau: Chi ti t các ch tiêu như sau: o Các ch tiêu c n nh p Ch tiêu [21], [22], [24], [31]: NNT t nh p ki u s , không âm, m c nh là 0 Ch tiêu [25]: ng d ng h tr t tăng Ch tiêu [26]: NNT t nh p d ng text, t i a 200 ký t Ch tiêu [27]: NNT t nh p 10 ký t , ki m tra theo úng c u trúc MST Ch tiêu [28]: NNT t nh p s theo d ng xx,xx o Các ch tiêu ng d ng h tr t ng tính theo công th c Ch tiêu [23] = [21] - [22], ki m tra n u k t qu âm thì [23]=0 Ch tiêu [29] = ch tiêu [23] * [28] 92/181
  • 93. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Ch tiêu [30] = ch tiêu [24] * [28] Ch tiêu [32] = ch tiêu [29] - [31] Ch tiêu [33]: ng d ng h tr tính theo bi u thu lũy ti n c a ch tiêu [32], cho phép s a: [33] = ( [32] / 3) * bi u thu * 3. Ki m tra n u k t qu âm thì [33] = 0 Ch tiêu [34] = ch tiêu [33] * [30] / [29] * 50% Ch tiêu [35] = ch tiêu [33] - [34], ki m tra n u k t qu âm thì [35] =0 Ch tiêu [36] = t ng các dòng c a c t ch tiêu [28] Ch tiêu [37] = t ng các dòng c a c t ch tiêu [29] Ch tiêu [38] = t ng các dòng c a c t ch tiêu [30] Ch tiêu [39] = t ng các dòng c a c t ch tiêu [31] Ch tiêu [40] = t ng các dòng c a c t ch tiêu [32] Ch tiêu [41] = t ng các dòng c a c t ch tiêu [33] Ch tiêu [42] = t ng các dòng c a c t ch tiêu [34] Ch tiêu [43] = t ng các dòng c a c t ch tiêu [43] o Các i u ki n ràng bu c Ch tiêu [24]: Nh p ch tiêu [24] < = ch tiêu [23] Ch tiêu [23] = [21] - [22], n u <0 thì ch tiêu [23] = 0 Ch tiêu [36] = t ng các dòng c a c t ch tiêu [28], n u khác 100% thì ng d ng ưa ra c nh báo “ T ng t l chia TNCT ph i b ng 100%) Ch tiêu [37] = t ng các dòng c a c t ch tiêu [29], ki m tra = ch tiêu [23], n u khác thì ng d ng ưa ra c nh báo “ T ng thu nh p ch u thu c a cá nhân trong nhóm ph i b ng ch tiêu [23]” Ch tiêu [38] = t ng các dòng c a c t ch tiêu [30], ki m tra = ch tiêu [24], n u khác ng d ng ưa ra c nh báo “ T ng thu nh p làm căn c tính gi m thu c a cá nhân trong nhóm ph i b ng ch tiêu [24]” D. i v i t khai t tháng n tháng Trên form “Ch n kỳ kê khai” ch n T khai t tháng n tháng như sau: 93/181
  • 94. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 b t u kê khai t khai b n cũng l a ch n các thông tin: o Ch n kỳ kê khai: Nh p d ng MM/YYYY o Ch n hình th c kê khai: Quy t toán cho riêng t ng năm Quy t toán h t vào u năm o Ch n tr ng thái t khai: T khai l n u T khai b sung Sau ó nh n nút “ ng ý” vào màn hình kê khai chính như sau.Kê khai chi ti t các ch tiêu tương t như t khai Quý. Riêng i v i ch tiêu [33]thì tính như sau: 94/181
  • 95. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu [33] =: ng d ng h tr tính theo bi u th c lũy ti n c a ch tiêu [32], cho s a: [33] = ([32] / s tháng) * bi u thu * s tháng3.5.12 T khai Quy t toán thu TNCN m u 02/KK-XS. A.Trư ng h p khai t khai l n u Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Quy t toán Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “T khai 02/KK-XS” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. Chương trình m c nh ch n các ph l c c n kê khai. Ch n ”T khai l n u”, sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai Quy t toán thu TNCN dành cho cơ s giao i lý x s tr thu nh p cho i lý x s (02/KK-XS) v i h p ch n “Chính th c” ư c ánh d u. 95/181
  • 96. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai o Ph n thông tin chung bao g m các ch tiêu : t [01] n [20], [26], [27] ư ct ng c p nh t trên màn hình t khai. o Các ch tiêu ư c t ng h p t b ng kê thu nh p ch u thu : [21], [22], [23], [24], [25]B.Trư ng h p khai t khai b sungCách g i T menu ch c năng “Kê khai/Quy t toán Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “T khai 02/KK-XS” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. Chương trình m c nh ch n các ph l c c n kê khai. Ch n ”T khai b sung” và l n b sung th m y, sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai Quy t toán thu TNCN dành cho cơ s giao i lý x s tr thu nh p cho i lý x s (02/KK-XS) v i h p ch n “B sung” ư c ánh d u. 96/181
  • 97. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 B ng kê thu nh p ch u thu và thu thu nh p cá nhân ã kh u tr i v i thunh p c a i lý x s o C t b t bu c nh p : H và tên, M t trong hai c t Mã s thu ho c S CMTND o Nh p ch tiêu : [10] o Nh p ch tiêu [11] < = [10] o Nh p ch tiêu [12] < [11] o Nh p ch tiêu [13] < [10] o th c hi n vi c t i b ng kê thì NNT vào ph n M u excel b ng kê l y m u excel và nh p d li u theo úng nh d ng c a m u sau ó ch n ch c năng T i b ng kê và t i tương t như các ph l c trên t 01/GTGT3.5.13 T khai Quy t toán thu TNCN m u 02/KK-BH. A.Trư ng h p khai t khai l n u Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Quy n toán Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “T 97/181
  • 98. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 khai 02/KK-BH” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. B n ch n “T khai l n u”, chương trình m c nh ch n các ph l c c n kê khai. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai Quy t toán thu TNCN dành cho cơ s giao i lý b o hi m tr thu nh p cho i lý b o hi m (02/KK-BH) v i h p ch n “Chính th c” trên t khai ư c ánh d u “x” như hình dư i o Ph n thông tin chung : Các ch tiêu [01] n [20], [26], [27] ư c t ng hi n th trên màn hình o Các ch tiêu ư c t ng h p t b ng kê thu nh p ch u thu : [21], [22], 98/181
  • 99. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 [23], [24], [25]B.Trư ng h p khai t khai b sungCách g i :T menu ch c năng “Kê khai/Quy t toán Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “T khai02/KK-BH” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau.B n ch n “T khai b sung” ,và l n b sung r i nh n vào nút l nh “ ng ý”hi n th ra t khai Quy t toán thu TNCN dành cho cơ s giao i lý b o hi m tr thunh p cho i lý b o hi m (02/KK-BH) v i h p ch n “B sung” trên t khai ư c ánhd u “X” như hình dư ivà l n b sung th m y ư c ánh d u “L n” th m y 99/181
  • 100. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 B ng kê thu nh p ch u thu và thu thu nh p cá nhân ã kh u tr i v i thunh p c a i lý b o hi m o C t b t bu c nh p : H và tên, M t trong hai c t Mã s thu ho c S CMTND o Nh p các ch tiêu : [10], [11] o Nh p các ch tiêu [12] ki u s , không âm và [12] ph i nh hơn ch tiêu [11] o Nh p các ch tiêu [13] ki u s , không âm và [13] ph i nh hơn ch tiêu [10] o th c hi n vi c t i b ng kê thì NNT vào ph n M u excel b ng kê l y m u excel và nh p d li u theo úng nh d ng c a m u sau ó ch n ch c năng T i b ng kê và t i tương t như các ph l c trên t 01/GTGT3.5.14 T khai Quy t toán thu TNCN m u 05/KK-TNCN. A.Trư ng h p khai t khai l n u Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Quy t toán Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “T khai 05/KK-TNCN” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. 100/181
  • 101. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Chương trình m c nh ch n các ph l c c n kê khai. Ch n “T khai l n u”, sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai Quy t toán thu TNCN i v i cá nhân cư trú có thu nh p t ti n lương, ti n công (05/KK-TNCN) v i h p ch n “Chính th c” ư c ánh d u “X” Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khaiCác ch tiêu c n nh p o Ch tiêu [40] cho phép NNT nh p ki u s , không âm m c nh là 0 o Các ch tiêu [36], [37], [38], [39] NNT không c n kê khaiCác ch tiêu tính toán: o Ch tiêu [21] = [22] + [23] 101/181
  • 102. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu [22] ư c t ng h p b ng t ng s dòng trên b ng kê 05A/BK- TNCN c ng s dòng trên b ng kê 05B/BK-TNCN và có c t (10) tr ng. o Ch tiêu [23] ư c t ng h p b ng cách m s dòng trên b ng kê 05B/BK-TNCN và có c t (10) ánh d u x. o Ch tiêu [24] = [25] + [26] + [27] o Ch tiêu [25] ư c l y lên t t ng c t (11) (ch tiêu [22]) c a b ng kê 05A/BK-TNCN o Ch tiêu [26] ư c t ng h p b ng t ng c t (11) trên b ng kê 05B/BK- TNCN và có c t (10) tr ng. o Ch tiêu [27] ư c t ng h p b ng t ng c t (11) trên b ng kê 05B/BK- TNCN và có c t (10) ư c ánh d u x. o Ch tiêu [28] = [29] + [30] + [31] o Ch tiêu [29] ư c t ng h p b ng t ng c t (11) trên b ng kê 05A/BK- TNCN và có c t (17) l n hơn 0. o Ch tiêu [30] b ng t ng c t (11) c a b ng kê 05B/BK-TNCN có c t cá nhân không cư trú (c t 10) tr ng và c t s thu TNCN ã kh u tr (c t 13) l n hơn 0. o Ch tiêu [31] b ng t ng c t (11) c a b ng kê 05B/BK-TNCN có c t cá nhân không cư trú (c t 10) ư c ánh d u x và c t s thu TNCN ã kh u tr (c t 13) l n hơn 0. o Ch tiêu [32] = [33] + [34] + [35] o Ch tiêu [33] ư c l y lên t t ng c t (17) (ch tiêu [28]) c a b ng kê 05A/BK-TNCN o Ch tiêu [34] b ng t ng các dòng c a c t s thu TNCN ã kh u tr (c t 13) có c t cá nhân không cư trú (c t 10) tr ng c a b ng kê 05B/BK- TNCN o Ch tiêu [35] b ng t ng các dòng c a c t s thu TNCN ã kh u tr (c t 13) có c t cá nhân không cư trú (c t 10) ư c ánh d u x c a b ng kê 05B/BK-TNCN o Ch tiêu [41] = [32] – [40] n u [32] – [40] >=0 o Ch tiêu [42] = [40] – [32] n u [32] – [40] < 0 o Ch tiêu [43] ư c t ng h p b ng t ng s dòng trên b ng kê 05A/BK- TNCN có c t các nhân y quy n quy t toán thay ( c t 10) ư c ánh d u x. o Ch tiêu [44] ư c t ng h p b ng t ng s thu TNCN ã kh u tr (c t 17) c a nh ng cá nhân có ánh d u x t i c t cá nhân y quy n quy t toán thay (c t 10) trên b ng kê 05A/BK-TNCN o Ch tiêu [45] ư c l y lên t ch tiêu [30] ( t ng c t 19) trên b ng kê 05A/BK-TNCN. o Ch tiêu [46] = [45] – [44] n u [45] – [44] >=0 102/181
  • 103. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu [47] = Tr tuy t i c a ([45] – [44]) < 0 n u [45] – [44] < 0B. Trư ng h p khai t khai b sungCách g i :T menu ch c năng “Kê khai/Quy t toán Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “T khai05/KK-TNCN” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau.Chương trình m c nh ch n các ph l c c n kê khai. Ch n “T khai b sung” vàl n b sung th m y, sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khaiQuy t toán thu TNCN i v i cá nhân cư trú có thu nh p t ti n lương, ti n công(05/KK-TNCN) v i h p ch n “B sung” ư c ánh d u “X” 103/181
  • 104. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 B ng kê cho cá nhân ký h p ng lao ng (B ng kê 5A)Các ch tiêu c n nh p o C t b t bu c nh p : H và tên, MST ho c S CMND/H chi u o N u check c t [10] thì b t bu c nh p c t Mã s thu o Các ch tiêu c n nh p : [07], [08], [09], [10], [11], [12], [13], [14], [15], [17]. o Ch tiêu [18]: Ch tiêu này không c n kê khai o Ch tiêu [10]: NNT ch n n u có y quy n quy t toán thay, tr ng n u không có.Các ch tiêu tính toán: o Ch tiêu [16] = [11] – [13] – [14] – [15], n u <0 thì [16] = 0 o Ch tiêu [19]: UD ch tính ra ch tiêu [19] khi NNT l a ch n “ Cá nhân y quy n quy t toán thay” • i v i kỳ tính thu năm 2009 thì [19] = S thu theo bi u lu ti n ti n - S thu ư c mi n gi m do làm vi c trong khu kinh t (T c là:[19] = ([16]/6 * bi u thu * 6) – ([16]/6 * bi u thu * 6 * [12]/[11] * 50%)). Trong ó: o S thu theo bi u lu ti n = Bi u thu lũy ti n c a ch tiêu [16] o S thu ư c mi n gi m do làm vi c trong khu kinh t = S thu theo bi u lu ti n*[12]/[11]*50% • i v i kỳ tính thu khác năm 2011 thì [19] = S thu theo bi u lu ti n ti n - S thu ư c mi n gi m do làm vi c trong khu kinh t (T c là:[19] = ([16]/12 * bi u thu * 12) – ([16]/12 * bi u thu * 12 * [12]/[11] * 50%)). Trong ó: - S thu theo bi u lu ti n = Bi u thu lũy ti n c a ch tiêu 104/181
  • 105. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 [16] - S thu ư c mi n gi m do làm vi c trong khu kinh t = S thu theo bi u lu ti n*[12]/[11]*50% • Riêng i v i kỳ tính thu năm 2011 thì: - N u [16]/12 <= 5 000 000 thì [19] = ([16]/12 * bi u thu * 7) – ([16]/12* bi u thu * 7 * [12]/[11] * 50%), cho phép s a - N u [16]/12 > 5 000 000 thì [19] = ([16]/12 * bi u thu * 12) – ([16]/12 * bi u thu * 12 * [12]/[11] * 50%), cho phép s a o Ch tiêu [20] = [17] –[19] n u [19] – [17] <0 o Ch tiêu [21] = [19] – [17] n u [19] – [17] >0 o Các ch tiêu t ng c ng ư c tính b ng t ng các dòng trong c t tương ng.Các i u ki n ràng bu c o Không ư c nh p trùng MST cá nhân ã ư c nh p trong kỳ tính thu gi a hai b ng kê 05A và 05B n u NNT ch n quy t toán thay o Ch tiêu [12] <= [11]; [17] < [11] o Ch tiêu [13]: Nh p s ch n n trăm nghìn B ng kê cho cá nhân không ký h p ng lao ng ho c ký h p ng lao ngdư i 3 tháng (B ng kê 5B)Các ch tiêu c n nh p o C t b t bu c nh p : H và tên, m t trong hai c t Mã s Thu ho c s CMND/H chi u. o Ch tiêu [10]: NNT ch n n u là cá nhân không cư trú 105/181
  • 106. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu [11], [12] : NNT nh p ki u s , không âm, m c nh là 0 o Ch tiêu [13] = [11] * 20% có m t cá nhân không cư trú (ch tiêu [10]) ư c ánh d u x, cho phép s a o Ch tiêu [14]: Không c n kê khai ch tiêu nàyCác i u ki n ràng bu c o Ch tiêu [12] < = ch tiêu [11] o Ch tiêu [13] < ch tiêu [11]3.5.15 T khai Quy t toán thu TNCN m u 06/KK-TNCN. A.Trư ng h p khai t khai l n u Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Quy t toán Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “T khai 06/KK-TNCN” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. Chương trình m c nh ch n các ph l c c n kê khai. Ch n “T khai l n u”, sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai Quy t toán thu TNCN 06/KK-TNCN (Dành cho t ch c cá nhân tr thu nh p t u tư v n, t chuy n như ng ch ng khoán, t b n quy n, như ng quy n thương m i, t trúng thư ng cho cá nhân và tr thu nh p t kinh doanh cho cá nhân không cư trú) v i h p ch n “Chính th c” ư c ánh d u “x” 106/181
  • 107. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Các ch tiêu c n nh p o Ch tiêu [21], [25], [27], [29], [30], [31]: NNT t nh p ki u s , không âm, m c nh là 0 Các ch tiêu tính toán o Ch tiêu [22] = [21] * 5%, cho phép s a o Ch tiêu [23] ư c l y t ch tiêu [12] (t ng c t 10) c a b ng kê 06/BK- TNCN o Ch tiêu [24] ư c l y t ch tiêu [13] ( t ng c t 11) c a b ng kê 06/BK- TNCN o Ch tiêu [26]= [25] * 5%, có th s a nhưng ph i nh hơn ch tiêu [25] o Ch tiêu [28] = [27] * 10%, có th s a nhưng ph i nh hơn ch tiêu [27] Các i u ki n ràng bu c o Ch tiêu [31] <= 5% * [30], n u không th a mãn thì ng d ng ưa ra c nh báo vàngB. Trư ng h p khai t khai b sungCách g i :T menu ch c năng “Kê khai/Quy t toán Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “T khai 107/181
  • 108. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.406/KK-TNCN” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau.Chương trình m c nh ch n các ph l c c n kê khai. Ch n “T khai b sung” vàl n b sung th m y, sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khaiQuy t toán thu TNCN 06/KK-TNCN (Dành cho t ch c cá nhân tr thu nh p t u tư v n, t chuy n như ng ch ng khoán, t b n quy n, như ng quy n thươngm i, t trúng thư ng cho cá nhân và tr thu nh p t kinh doanh cho cá nhân khôngcư trú) v i h p ch n “B sung” ư c ánh d u “x”B ng kê 6B/BK-TNCN: B ng kê chi ti t giá tr chuy n như ng và thu thu nh pcá nhân ã kh u tr i v i thu nh p t chuy n như ng ch ng khoán. 108/181
  • 109. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4Ch tiêu b t bu c nh p: H và tên, b t bu c nh p m t trong hai ch tiêu Mã s thuho c S CMND/h chi uCác ch tiêu c n nh p :Ch tiêu [10] nh p ki u s , không âm, m c nh là 0Ch tiêu [11] nh p ki m s , không âm, m c nh là 0, nh hơn ch tiêu [10]3.5.16 T khai Quy t toán thu TNCN m u 08B/KK-TNCN. A.Trư ng h p khai t khai l n u Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Quy t toán Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “T khai 08B/KK-TNCN” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. Ch n “T khai l n u”, sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai Quy t toán thu TNCN 08B/KK-TNCN (Dành cho nhóm cá nhân kinh 109/181
  • 110. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 doanh th c hi n n p thu theo phương pháp kê khai ) v i h p ch n “T khai l n u” ư c ánh d u “x” Các ch tiêu c n nh p o Ch tiêu [21], [22], [23], [25], [26], [28], [29], [32], [39]: NNT t nh p ki u s , không âm, m c nh là 0 o Ch tiêu [33]: ng d ng h tr t tăng o Ch tiêu [34]: NNT t nh p, ki u text o Ch tiêu [35]: NNT t nh p g m 10 ký t , ki m tra theo úng c u trúc MST. o Ch tiêu [36]: NNT t nh p ki u s theo d ng xx,xx Các ch tiêu tính toán o Ch tiêu [24] = [21] - [22] - [23], có th âm, không cho phép s a o Ch tiêu [27] = [25] - [26], có th âm, không cho phép s a o Ch tiêu [30] = [28] - [29], có th âm, không cho phép s a o Ch tiêu [31] = [24] + [27] + [30] o Ch tiêu [37] = [31] * [36] o Ch tiêu [38] = [32] * [36] o Ch tiêu [40] = [37] - [39] o Ch tiêu [41]: ng d ng h tr tính cho phép s a • i v i kỳ tính thu năm 2009 thì [41] = [40]/6 * bi u thu * 6 110/181
  • 111. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 • i v i kỳ tính thu khác năm 2011 thì [41] ư c tính b ng bi u thu lũy ti n c a ch tiêu [40] * 12 • i v i kỳ tính thu năm 2011 thì: N u [40]/12 <=5 000 000 thì [41] = [40]/12 * bi u thu * 7 N u [40]/12 > 5 000 000 thì [41] = [40]/12 * bi u thu * 12 o Ch tiêu [42] = [41]* [38] / [37] * 50% cho phép s a o Ch tiêu [43] : t nh p ki u s , không âm, m c nh là 0, t i a 15 ch s o Ch tiêu [44] = t ng các dòng c a c t [36] o Ch tiêu [45] = t ng các dòng c a c t [37] o Ch tiêu [46] = t ng các dòng c a c t [38] o Ch tiêu [47] = t ng các dòng c a c t [39] o Ch tiêu [48] = t ng các dòng c a c t [40] o Ch tiêu [49] = t ng các dòng c a c t [41] o Ch tiêu [50] = t ng các dòng c a c t [42] o Ch tiêu [51] = t ng các dòng c a c t [43] Các i u ki n ràng bu c o Mã s thu t i ch tiêu [05] ph i n m trong nhóm MST kê khai ph n chi ti t thu nh p và s thu c a cá nhân trong nhóm o Ch tiêu [32]: Nh p ch tiêu [32] < = ch tiêu [31] o Ch tiêu [27] = [25] - [26], n u < 0 thì ch tiêu [27] = 0 o Ch tiêu [40] = [37] - [39], n u < 0 thì ch tiêu [40] = 0 o Ch tiêu [44] = t ng các dòng c a c t [36], ki m tra n u khác 100% thì ng d ng ưa ra c nh báo “ T ng t l chia TNCT ph i b ng 100%”B. Trư ng h p khai t khai b sungVi c kê khai t khai b sung th c hi n tương t như kê khai b sung c a các t kaithu TNCN khác3.5.17 T khai Quy t toán thu TNCN m u 09/KK-TNCN. A.Trư ng h p khai t khai l n u Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Quy t toán Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “T khai 09/KK-TNCN” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. 111/181
  • 112. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Chương trình m c nh ch n các ph l c c n kê khai. Ch n “T khai l n u”, sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai Quy t toán thu TNCN i v i cá nhân có thu nh p t ti n lương, ti n công và thu nh p t kinh doanh (09/KK-TNCN) v i h p ch n “Chính th c” ánh d u “X” như hình bên dư iChi ti t các ch tiêu c n nh p o Ch tiêu [29], [30], [40]: NNT t nh p ki u s , không âm, m c nh là 0 o Ch tiêu [40] <= [39]Các ch tiêu tính toán o Ch tiêu [22] = [23] + [25] o Ch tiêu [26]= [27] + [28] + [29] + [30] 112/181
  • 113. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu [27]: m c nh b ng 48.000.000, cho phép s a o Ch tiêu [31]: • N u [22] - [26] > 0 thì [31]= [22] – [26] • N u [22] - [26] < 0 thì [32] = 0 o Ch tiêu [32]: H tr tính, cho phép s a i v i kỳ tính thu khác năm 2011 thì [32] ư c tính b ng bi u thu lũy ti n c a ch tiêu [31] * s tháng i v i kỳ tính thu năm 2009 thì [32] = [31]/6 * bi u thu * 6 i v i kỳ tính thu năm 2011 thì: • N u [31]/STKK <=5 000 000 thì [32] = [31]/STKK * bi u thu * (STKK – STMG) • N u [31]/STKK > 5 000 000 thì [32] = [31]/STKK * bi u thu * STKK. Trong ó: o STKK là S tháng kê khai = n tháng – t tháng +1 o STMG: là s mi n gi m ( n m trong kho ng t tháng 8/2011 n 12/2011) STMG = 0 (n u n tháng < 08/2011 ho c T tháng > 12/2011) STMG = n tháng - T tháng + 1 (n u n tháng <=12/2011 và T tháng >= 08/2011) STMG = n tháng – 08/2011 + 1 (n u T tháng < 08/2011 và 08/2011 <= n tháng <= 12/2011) STMG = 12/2011 - T tháng + 1 ( n u 08/2011 <= T tháng <= 12/2011 và n tháng > 12/2011) STMG = 5 ( n u T tháng < 08/2011 và n tháng > 12/2011) o Ch tiêu [33] = [34] + [35] + [36] o Ch tiêu [37] = [32] * [24] / [22] * 50%, cho phép s a o Ch tiêu [38] = [32] – [33] – [37] n u [32] – [33] – [37] >=0 o Ch tiêu [39] = tr tuy t i c a ([32] – [33] – [37]) n u [32] – [33] – [37] <0 o Ch tiêu [41] = [39] – [40]Các ch tiêu l y t các ph l c o Ch tiêu [23]: N u ch tiêu [15] trên 09B/PL-TNCN > 0 thì = ch tiêu [06] trên ph l c PL 09A/PL-TNCN + ch tiêu [15] trên ph l c 09B/PL- 113/181
  • 114. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 TNCN N u ch tiêu [15] trên 09B/PL-TNCN < 0 thì = ch tiêu [06] trên ph l c PL 09A/PL-TNCN o Ch tiêu [24]= ch tiêu [07] trên ph l c 09A/PL-TNCN + ch tiêu [16] trên ph l c 09B/PL-TNCN o Ch tiêu [25] = ch tiêu [08] trên ph l c 09A/PL-TNCN + ch tiêu [19] trên ph l c 09B/PL-TNCN o Ch tiêu [28] = t ng c t (15) ( ch tiêu [17]) trên ph l c 09C/PL-TNCN o Ch tiêu [34] = ch tiêu [09] trên ph l c 09A/PL-TNCN + ch tiêu [18] trên ph l c 09B/PL-TNCN o Ch tiêu [35]= ch tiêu [12] trên ph l c 09A/PL-TNCN + ch tiêu [17] trên ph l c 09B/PL-TNCN o Ch tiêu [36] = giá tr nh gi a (ch tiêu [13] trên ph l c 09A/PL-TNCN + ch tiêu [20] trên ph l c 09B/PL-TNCN) và [32] * [25]/ [22], không cho s aB.Trư ng h p khai t khai b sungCách g i :T menu ch c năng “Kê khai/Quy t toán Thu Thu Nh p Cá Nhân” ch n “T khai09/KK-TNCN” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau.Chương trình m c nh ch n các ph l c c n kê khai. Ch n “T khai b sung” vàl n thay i th m y, sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khaiQuy t toán thu TNCN i v i cá nhân có thu nh p t ti n lương, ti n công và thunh p t kinh doanh (09/KK-TNCN) v i h p ch n “B sung” ánh d u “X”: 114/181
  • 115. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 115/181
  • 116. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 B ng kê thu nh p t ti n công, ti n lương (B ng kê 9A)Các ch tiêu c n nh p: o Nh p các ch tiêu [06], [07] [08], [10], [11] d ng s , không âm, m c nh là 0. o Ch tiêu [07] <= [06] o Nh p ch tiêu [12] < [06] o Nh p ch tiêu [13] < [08]Các ch tiêu tính toán o Ch tiêu [05] =[06] + [08] o Ch tiêu [09] = [10] + [11], ki m tra [09] < [06] 116/181
  • 117. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 B ng kê thu nh p t kinh doanh (B ng kê 9B)Các ch tiêu c n nh p: o Các ch tiêu [05], [06], [07], [09], [10], [12], [13], [17], [18], [19], [20] nh p ki u s , không âm, m c nh là 0. o Ch tiêu [16]: Nh p ki u s , ki m tra [16] <= [15], n u [15] < 0 thì [16] = 0Các ch tiêu tính toán o Ch tiêu [08] = [05] – [06] –[07], không cho s a ( k t qu có th âm) o Ch tiêu [11] = [09] – [10], không cho s a ( k t qu có th âm) o Ch tiêu [14] = [12] – [13], có th s a, có th nh p giá tr âm o Ch tiêu [15] = [08] + [11] + [14], không cho s a ( k t qu có th âm) 117/181
  • 118. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 B ng kê gi m tr gia c nh cho ngư i ph thu c (B ng kê 9C) C t b t bu c nh p : H và tên, Ngày sinh. Ngày sinh không ư c sau kỳ tính thu . Các ch tiêu c n nh p: [03], [05], [09], [10], [11], [12], [13], [15] Các ch tiêu tính toán: Ch tiêu [15] = [14] * 1,6 tri u3.5.18 Ph l c mi n gi m thu TNCN theo ngh quy t 08/2011/QH13Cách g i:T menu ch c năng ch n “Kê khai/ Quy t toán thu thu nh p cá nhân” ch n Phl c 25/MGT – TNCN. Khi ó s hi n th file word Ph l c mi n gi m thu TNCN: 118/181
  • 119. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4NSD ch n Save As t i file word Ph l c mi n thu TNCN v máy và nh p cácch tiêu trong ph l c. Sau ó in ra ính kèm v i các t QT thu nh p cá nhân n pcho Cơ quan thu3.6 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Tài nguyên3.6.1 T khai thu tài nguyên m u s 01/TAIN Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Tài Nguyên” ch n “T khai thu tài nguyên m u s (01/TAIN)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. B n nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu tài nguyên m u 01/TAIN 119/181
  • 120. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 A.Trư ng h p khi t khai l n u Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ó nh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau:Chi ti t các ch tiêu c n nh p Các c t chi ti t t c t [4] n c t [10] nh n giá tr m c nh là s 0. o C t [2] Tên lo i tài nguyên không ư c nh p tr c ti p trên bàn phím mà ư c ch n trong danh m c các m t hàng ch u thu tài nguyên ã ăng ký trong ch c năng “ ăng ký danh m c”. i v i kỳ kê khai t tháng 6/2010 tr v trư c thì các lo i tài nguyên ư c l y theo ngh nh 05/2009/N –CP . i v i kỳ kê khai t tháng 7/2010 tr i thì các lo i tài nguyên ư c l y theo Ngh nh 50/2010/N –CP. o C t [3] ơn v tính t ng hi n th theo c t [2] và cho phép ch n l i. o C t [6] Thu su t t ng hi n th theo c t [2] và ch cho phép s a v i ba lo i tài nguyên là Tài nguyên khác, D u m và Khí t. C t [6] ư c h tr theo nh d ng xx,xxx%. o Nh p s dương trên các c t [4], [5], [7], [9]. o Khi nh p c t [5] thì t c t [7] = 0, gi nguyên c t [6] và ngư c l i n u nh p c t [7] thì t c t [5] = 0 và c t [6] = 0. 120/181
  • 121. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o C t [8] và c t [10] ư c t ng tính theo công th c. Chương trình h tr tính t ng hàng T ng c ng c a các c t [8], [9], [10]. Giá tính thu ơn v tài nguyên là s th p phân, không âm, hai ch s sau d u ph y Các i u ki n ki m tra công th c o C t [8] = C t [4] * C t [5] * C t [6], ho c C t [8] = C t [4] * C t [7]. o Các c t chi ti t t c t [4] n c t [10] nh n giá tr m c nh là s 0. o C t [9] <= C t [8]. o C t [10] = C t [8] - C t [9]. B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b sung. Khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: Kê khai i u ch nh b sung cho ch tiêu [10] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.6.2 T khai Quy t toán thu tài nguyên m u s 02/TAIN Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Tài Nguyên” ch n “T khai quy t toán thu 121/181
  • 122. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 tài nguyên m u s (02/TAIN)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. Ch n lo i t khai (t khai l n u ho c t khai b sung) và ch n các ph l c c n kê khai sau ó nh n nút l nh “ ng ý” hi n th ra t quy t toán thu tài nguyên m u 02/TAIN A.Trư ng h p khi t khai l n u Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ó nh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau:Các ch tiêu c n kê khai o C t [2] Tên lo i tài nguyên không ư c nh p tr c ti p trên bàn phím mà ư c ch n trong danh m c các m t hàng ch u thu tài nguyên ã ăng ký trong ch c năng “ ăng ký danh m c”. • i v i quy t toán các năm trư c năm 2008 thì bi u thu tài nguyên s theo danh m c cũ trư c tháng 05/2008 • i v i quy t toán năm 2008 s có hai bi u thu tài nguyên (t 05/2008 tr v trư c và sau tháng 05/2008). Vì v y bi u 122/181
  • 123. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 thu sau tháng 05/2008 s có thêm t (Theo Q 16) phía sau các lo i tài nguyên • i v i các quy t toán năm 2009 thì s theo danh m c tài nguyên hi u l c t tháng 05/2008 • i v i các quy t toán năm 2010 s có hai bi u thu tài nguyên (t tháng 06/2010 tr v trư c và t tháng 7/2010 tr i). Vì v y bi u thu t tháng 7/2010 tr i s có thêm t ( 50_2010/N -CP) phía sau các lo i tài nguyên. o C t [3] ơn v tính t ng hi n th theo ch tiêu ư c ch n trên c t [2] và cho phép ch n l i ơn v tính. o Các c t (4), (5), (7), (9) nh p ki u s , không âm, cho phép nh p sau ph n th p phân 3 ch s , nh n giá tr m c nh là s 0. o C t [6] t ng hi n th theo c t [2] và ch cho phép s a v i ba lo i tài nguyên là Tài nguyên khác, D u m và Khí t. C t [6] ư c h tr theo nh d ng xx,xxxx%. o Khi nh p c t [5] thì t c t [7] = 0, gi nguyên c t [6] và ngư c l i n u nh p [7] thì t c t [5] = 0 và c t [6] = 0. o C t [8] và c t [10] ư c t ng tính theo công th c. • C t [8] = C t [4] * C t [5] * C t [6], ho c C t [8] = C t [4] * C t [7]. • C t [10] = C t [8] - C t [9]. o Chương trình h tr tính t ng hàng T ng c ng c a các c t [8], [9], [10].Các i u ki n ki m tra o C t [8] = C t [4] * C t [5] * C t [6], ho c C t [8] = C t [4] * C t [7]. o Các c t chi ti t t c t [4] n c t [10] nh n giá tr m c nh là s 0. o C t [9] <= C t (8). o C t [10] = C t [8] - C t [9]. B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b sung. Khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: 123/181
  • 124. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Kê khai i u ch nh b sung cho ch tiêu [10] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.7 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Tiêu th c bi t3.7.1 T khai thu Tiêu th c bi t m u s 01/TT B Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Tiêu Th c Bi t” ch n “T khai thu tiêu th c bi t (01/TT B)”. i v i T khai thu 01/TT B UD cho phép NNT ch n m t trong hai lo i t khai là “T khai theo tháng” ho c “T khai l n phát sinh” A. i v i t khai tháng Trên form “Ch n kỳ kê khai” ch n T khai tháng khi ó màn hình kê khai ô check “T khai tháng” s b m i như sau: 124/181
  • 125. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào như: o Kỳ tính thu : ng d ng s m c nh kỳ tính thu b ng tháng hi n t i - 1, b n có th nh p kỳ tính thu mà mu n kê khai nhưng không ư c ch n kỳ tính thu l n hơn tháng hi n t i o Tr ng thái t khai: B n hãy ch n tr ng thái t khai là T khai l n u hay T khai b sung. o Ch n ngành ngh kinh doanh: B n hãy l a ch n nghành ngh kinh doanh c a ơn v mình trong Danh m c ngành ngh kinh doanh g m có 3 lo i ngành ngh : Ngành hành s n xu t kinh doanh thông thư ng T ho t ng x s ki n thi t c a các công ty x s ki n thi t o Ch n các ph l c i kèm t khai: Chương trình m c nh không ch n các ph l c c n kê khai. B n hãy ch n các ph l c c n kê khai khi ph i kê khai. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu tiêu th c bi t m u 01/TT B. Vi c kê khai t khai l n u và t khai b sung tương t như t 01/GTGT, màn hình giao di n t khai như sau: 125/181
  • 126. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Chi ti t các ch tiêu như sau: Ch tiêu (2) – Tên hàng hóa, d ch v cho phép NNT ch n trong danh m c hàng hóa Ch tiêu [04], [05], [06], [08] cho phép NNT t nh p ki u s không âm, m c nh là 0 o N u ánh d u ch tiêu “không phát sinh giá tr tính thu TT B trong kỳ” T t c các C t t [3] n c t [7] c a ph n I và II s b khoá không cho nh p, ng th i t l i giá tr cho các trư ng này b ng giá tr m c nh. N u các c t này ã kê khai thì hi n thông báo “Các s li u ã có trong các ch tiêu phát sinh trong kỳ s b xoá b ng 0. Có ng ý không?”, cho ch n “Có” ho c “Không”. N u ch n “Có” thì th c hi n khoá ch tiêu trên các c t t [3] n c t [7] và t l i giá tr m c nh là 0, n u ch n “Không” quay l i màn hình kê khai. o N u không ánh d u ch tiêu “không phát sinh giá tr tính thu TT B trong kỳ” N u ch tiêu (không phát sinh giá tr tính thu TT B trong kỳ ) không ư c ch n mà có kê khai ph n I, II thì các c t [5], [6] b t bu c ph i nh p, n u không nh p s có báo l i tương ng i v i c t [5], [6] “Giá tính thu TT B b t bu c nh p.“, “Doanh s bán (chưa có thu GTGT) b t bu c nh p.“, riêng ph n III không b t bu c nh p c t [5]. 126/181
  • 127. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 C t [2] Tên hàng hóa d ch v không nh p tr c ti p trên bàn phím mà ư c ch n trong danh m c các m t hàng có s n ã ư c ăng ký t trư c trong ch c năng “ ăng ký danh m c”. Các m t hàng trong danh m c luôn hi n th trong kho ng th i gian hi u l c. Và m c nh n u theo ngày m c nh c a h th ng thì s là b danh m c m i nh t, ư c áp d ng trong kỳ hi u l c hi n t i. Không ư c phép nh p trùng hai m t hàng gi ng nhau, n u nh p trùng s hi n thông báo l i “Tên hàng hoá d ch v ã ư c ch n”. Trong trư ng h p nh p t khai c a năm trư c thì hi n toàn b danh m c c a năm trư c NNT ch n. C t [3] ơn v tính hi n ra theo c t [2] và không cho s a. Ch cho phép s a VT i v i ph n II (D ch v ch u thu TT B) và hai lo i m t hàng là Bài lá, vàng mã và Hàng mã. C t [6]: ng d ng h tr t tính theo công th c C t [6] = C t [5]/(1 + C t [7]), cho phép s a nhưng không ư c l n hơn Doanh s bán ( chưa có thu GTGT) C t [7] Thu su t hi n ra ng th i theo c t [2] và không cho s a, nh d ng theo xx,xx%. C t [4] : S n lư ng tiêu th ư c nh p c 2 s sau ph n th p phân. Các c t [5], [8] ch nh p các giá tr không âm. C t [9] tính toán theo công th c ([9] = [6] * [7] – [8] ), ki m tra n u ch tiêu [09] < 0 thì c nh báo trên c t ch tiêu [08] “Thu TT B ư c khâu tr (c t 8) không ư c l n hơn t ng s thu TT B ã i u ch nh ([6] * [7] – [9])”. Dòng t ng c ng: L y dòng t ng c ng c a các c t (5), (6), (8), (9) Các i u ki n ki m tra/ công th c o Giá tr trên c t [6] < Giá tr trên c t [5]. o C t [9] ư c tính theo công th c: [9] = [6] * [7] – [8] o Dòng T ng c t [5] = (Ch tiêu I + Ch tiêu II + Ch tiêu III) o Dòng T ng c t [6] = (Ch tiêu I + Ch tiêu II) o Dòng T ng c t [8] = (Ch tiêu I + Ch tiêu II), ki m tra giá tr này b ng t ng c t (7) ph n II trên ph l c 01_2/TT B o Dòng T ng c t [9] = (Ch tiêu I + Ch tiêu II). 127/181
  • 128. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 B ng kê hóa ơn hàng hóa,d ch v bán ra ch u thu tiêu th c bi t 01-1/TT B Các ch tiêu c n nh p o Nh p chi ti t các c t [2], [3], [5], [6] d ng text o Nh p c t [4] (Ngày tháng năm phát hành) d ng DD/MM/YYYY, ki m tra úng theo nh d ng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm ph i nh hơn ho c b ng kỳ tính thu o Nh p các c t [7], [8] d ng s và cho phép nh p sau ph n th p phân là 2 s , m c nh ban u là s 0 Các ch tiêu tính toán o C t [9] = [7] x [8] t ng tính ko s a o T tính ra dòng t ng c ng = t ng các dòng trên (theo t ng lo i hàng hóa).Sau ó c ưa lên t khai vào ch tiêu s [5] c a t khai . B ng kê hóa ơn hàng hóa,d ch v mua vào ch u thu tiêu th c bi t 01-2/TT B I.B ng tính thu TT B c a nguyên li u mua vào : Các ch tiêu c n nh p o Nh p chi ti t các c t [2], [3], [5] d ng text o Nh p c t [4] d ng DD/MM/YYYY, ki m tra úng theo nh d ng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm ph i nh hơn ho c b ng kỳ tính thu và không nh hơn quá ba tháng o Nh p chi ti t c t [6] d ng s và cho phép nh p sau ph n th p phân là 2 s , m c nh ban u là s 0, không âm o Nh p chi ti t các c t [7], [9] d ng s , m c nh ban u là s 0, không âm Các ch tiêu tính toán: ng d ng h tr t tính theo công th c o C t [8] = c t [7] / c t [6] o C t (10) = C t (7) – c t (9), cho phép s a o T tính dòng t ng c ng i v i các c t (7), (9), (10) . II.B ng tính thu TT B c a nguyên li u ư c kh u tr Các ch tiêu c n nh p o Nh p chi ti t các c t [2], [4] d ng text o Nh p chi ti t các c t [3], [5], [6] d ng s và cho phép nh p sau ph n th p phân là 2 s , m c nh ban u là s 0,không âm Các ch tiêu tính toán o C t [7] = [3] x [5] x [6] o T tính dòng t ng c ng i v i c t (7), ki m tra giá tr này không ư c l n hơn t ng c t (10) ph n I, n u không th a mãn ng d ng ưa ra c nh báo “T ng giá tr c t 7 không ư c l n hơn t ng giá tr c t 128/181
  • 129. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 (10) ph n I” B. i v i t khai t ng l n phát sinh Trên form “Ch n kỳ kê khai” ch n T khai tháng khi ó màn hình kê khai ô check “T khai l n phát sinh” s b m i và UD cho phép NNT kê khai t khai theo t ng ngày và không có t khai b sung như sau: b t u kê khai t khai b n cũng l a ch n các thông tin v kỳ kê khai, ngành ngh kinh doanh, các ph l c sau ó nh n nút “ ng ý” vào màn hình kê khai chính và kê khai các ch tiêu như t khai tháng. C. i v i t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b sung. Khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: 129/181
  • 130. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Kê khai i u ch nh b sung cho c t ch tiêu [9], cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.8 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Nhà th u3.8.1 T khai thu Nhà th u nư c ngoài m u 01/NTNN Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu nhà th u” ch n “T khai thu nhà th u nư c ngoài (01/NTNN)”. i v i T khai thu 01/NTNN UD cho phép NNT ch n m t trong hai lo i t khai là “T khai theo tháng” ho c “T khai l n phát sinh” A. i v i t khai tháng Trên form “Ch n kỳ kê khai” ch n T khai tháng khi ó màn hình kê khai ô check “T khai tháng” s b m i. b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào như: o Kỳ tính thu : ng d ng s m c nh kỳ tính thu b ng tháng hi n t i - 1, b n có th nh p kỳ tính thu mà mu n kê khai nhưng không ư c ch n kỳ tính thu l n hơn tháng hi n t i o Tr ng thái t khai: B n hãy ch n tr ng thái t khai là T khai l n u hay T khai b sung. 130/181
  • 131. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu tiêu th c bi t m u 01/NTNN. Vi c kê khai t khai l n u và t khai b sung tương t như t 01/KK-BH, màn hình giao di n t khai như sau: Chi ti t các ch tiêu như sau: o Các ch tiêu c n nh p C t (1): Cho phép NNT ch n F5 nh p nhóm ngành, ki u text C t (2): Cho phép NNT t nh p, ki m tra úng c u trúc MST, t i a 14 ch s , không b t bu c nh p C t (3): NNT t nh p ki u text, dài t i a 50 ký t C t (4), (6), (10), (12): NNT t nh p, ki u s không âm, m c nh là 0 C t (4), (6), (12): NNT t nh p, ki u s không âm, m c nh là 0 C t (10): NNT t nh p, ki u s , có th âm, m c nh là 0, n u c t (10) thì (12), (13) = 0 C t (5): NNT t nh p d ng ngày tháng, ngày thanh toán ph i thu c kỳ kê khai, n u khác thì c nh báo vàng. Ki m tra ngày thanh toán ph i nh hơn ho c b ng ngày hi n t i, n u khác thì c nh báo C t (7), (11): NNT t nh p, d ng xx,xx% C t (8): NNT nh p m t trong ba giá tr 0%, 5%, 10% 131/181
  • 132. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Các ch tiêu ng d ng h tr t ng tính theo công th c C t (9) = (6) * (7) *(8) C t (13) = (10) * (11) – (12) C t (14) = (9) + (13), không âm. N u k t qu âm thì ng d ng c nh báo Dòng C ng cho phép NNT t nh p các c t (6), (9), (10), (12), (13), ng d ng không h tr tính t ng Dòng C ng: c t (14) = (9) + (13) Kê khai i u ch nh b sung cho c t ch tiêu [9], [13], [14] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT. Vi c kê khai b sung ch áp d ng i v i t khai theo tháng3.8.2 T khai thu Nhà th u nư c ngoài m u 03/NTNN Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu nhà th u” ch n “T khai thu nhà th u nư c ngoài (03/NTNN)”. i v i T khai thu 03/NTNN UD cho phép NNT ch n m t trong hai lo i t khai là “T khai theo tháng” ho c “T khai l n phát sinh” A. i v i t khai tháng Trên form “Ch n kỳ kê khai” ch n T khai tháng. b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào như: o Kỳ tính thu : ng d ng s m c nh kỳ tính thu b ng tháng hi n t i - 1, b n có th nh p kỳ tính thu mà mu n kê khai nhưng không ư c ch n kỳ tính thu l n hơn tháng hi n t i o Tr ng thái t khai: B n hãy ch n tr ng thái t khai là T khai l n u hay T khai b sung. o Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu tiêu th c bi t m u 03/NTNN. 132/181
  • 133. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4Các ch tiêu c n nh p o C t (1): NNT ch n trong combobox danh m c nhóm ngành theo bi u t l (ph l c 04) o C t (2): NNT t nh p, ki m tra úng c u trúc MST o C t (3): NNT t nh p ki u text, dài t i a 50 ký t o C t (4), (8): NNT t nh p, ki u s không âm, m c nh là 0 o C t (6): NNT t nh p, ki u s , cho phép nh p âm, m c nh là 0. N u c t (6) < 0 thì c t (8) = c t (9) = 0 o C t (5): NNT t nh p d ng DD/MM/YYYY, ki m tra Ngày thanh toán ph i nh hơn ho c b ng kỳ tính thu o C t (7): ng d ng h tr th theo nhóm ngành (c t 1) tương ng (ph l c 04)Các ch tiêu ng d ng h tr t ng tính theo công th c o C t (9) = (6) * (7) -(8), n u k t qu âm thì (9) = 0, cho phép s a, n u s a khác thì ng d ng c nh báo vàng o i v i t khai b sung thì kê khai tương t như t 01/GTGT. Kê khai i u ch nh b sung i v i ch tiêu [09] B. i v i t khai t ng l n phát sinh Trên form “Ch n kỳ kê khai” ch n T khai l n phát sinh như sau: 133/181
  • 134. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 b t u kê khai t khai b n cũng l a ch n thông tin v kỳ kê khai sau ó nh n nút “ ng ý” vào màn hình kê khai chính và kê khai các ch tiêu như t khai tháng. i v i t khai l n phát sinh thì không có kê khai b sung. C. i v i t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b sung. Khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: i v i trư ng h p kê khai b sung thì kê khai tương t như t 01/GTGT. Kê khai i u ch nh b sung cho c t ch tiêu [9] 134/181
  • 135. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.43.9 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai Phí, l phí3.9.1 T khai phí b o v môi trư ng m u s 01/BVMT Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Phí – L phí” ch n “T khai phí b o v môi trư ng m u s (01/BVMT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. B n nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai phí b o v môi trư ng m u 01/BVMT A.Trư ng h p khi t khai l n u Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ó nh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau: 135/181
  • 136. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4Chi ti t các ch tiêu c n nh p o Ch tiêu [13]: t i Ngân hàng/KBNN nh p d ng text o Ch tiêu [15]: Văn b n y quy n nh p d ng text o C t (2) Lo i khoáng s n: Ch n trong danh m c các lo i khoáng s n o C t (3) ơn v tính t ng hi n th theo c t [2] và cho phép s a. o C t (4) : NNT t nh p d ng xx,xxx o C t (5): Nh p d ng s , không âm, m c nh là 0 o C t (6) = (4) * (5) o Dòng t ng c ng: L y dòng t ng c ng c a c t (6) B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b sung. Khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: 136/181
  • 137. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Kê khai i u ch nh b sung cho c t (6) cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.9.2 T khai quy t toán phí b o v môi trư ng m u s 02/BVMT Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Phí – L phí” ch n “T khai quy t toán phí b o v môi trư ng m u s (02/BVMT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. B n nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai quy t toán phí b o v môi trư ng m u 02/BVMT 137/181
  • 138. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 A.Trư ng h p khi t khai l n u Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ó nh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau:Chi ti t các ch tiêu c n nh p o Ch tiêu [13]: t i Ngân hàng/KBNN nh p d ng text o Ch tiêu [15]: Văn b n y quy n nh p d ng text o C t (2) Lo i khoáng s n: Ch n trong danh m c các lo i khoáng s n o C t (3) ơn v tính t ng hi n th theo c t [2] và cho phép s a. o C t (4) : NNT t nh p d ng xx,xxx o C t (5), (7): Nh p d ng s , không âm, m c nh là 0 o C t (6) = (4) * (5) o Dòng t ng c ng: L y dòng t ng c ng c a c t (6) B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b sung. Khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và 138/181
  • 139. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 “KHBS” như sau: Kê khai i u ch nh b sung cho c t (6) cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.9.3 T khai phí xăng d u m u s 01/PHXD Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Phí – L phí” ch n “T khai phí xăng d u m u s (01/PHXD)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. B n nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai phí xăng d u m u 01/PHXD 139/181
  • 140. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 A.Trư ng h p khi t khai l n u Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ó nh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau:Các ch tiêu c n nh p o Ch tiêu [21], [22], [23]: NNT nh p d ng s th p phân, có th nh p sau d u th p phân 3 ch s o Ch tiêu [24], [25], [26]: cho phép NNT t nh p d ng s , không âm, m c nh là 0Các ch tiêu h tr tính toán: o Ch tiêu [27] = [28] + [29] + [30] o Ch tiêu [28] = [21] * [24] o Ch tiêu [29] = [22] * [25] o Ch tiêu [30] = [23] * [26] B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b 140/181
  • 141. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 sung. Khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: Kê khai i u ch nh b sung cho các ch tiêu [28], [29], [30]. Cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.10 Hư ng d n th c hi n ch c năng t o các m u Hoá ơn3.10.1 Thông báo phát hành hóa ơn – M u TB01/AC Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Hoá ơn” ch n “Thông báo phát hành hóa ơn (TB01/AC)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. 141/181
  • 142. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Hư ng d n nh p d li u :Thông tin chung • Các thông tin ư c l y d li u t ph n Thông tin chung ư c kê khai trong ch c năng "Thông tin doanh nghi p" g m các thông tin sau: o Tên ơn v phát hành hóa ơn o Mã s thu o a ch , tr s chính o i n tho i o Thông tin ơn v ch qu n: Tên ơn v ch qu n Mã s thu ơn v ch qu n. • Các thông tin NNT t nh p g m các thông tin sau: o Tên cơ quan thu ti p nh n thông báo: Ki u text o Ngày thông báo phát hành: M c nh là ngày hi n t i, cho phép s a nhưng không ư c l n hơn ngày hi n t i, ngày thông báo phát hành ph i trư c ngày b t u s d ng 5 ngày o Ngư i i di n theo pháp lu t: Ki u textThông tin chi ti t • STT: ng d ng h tr t ng tăng • Mã hóa ơn: NNT ch n trong combobox, khi NNT ch n Mã hóa ơn thì ng d ng s t ng ưa Tên lo i hóa ơn tương ng lên c t “Tên lo i hóa ơn” ng th i bên c t “M u s ” cũng s t ng lưu l i các ký t tương 142/181
  • 143. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 ng c a c t “Mã hóa ơn”. • Tên lo i hóa ơn, m u s , ký hi u: • i v i các lo i hóa ơn theo TT153/2010/TT-BTC o Khi NNT ch n Mã hóa ơn thì ng d ng ã lưu l i Tên lo i hóa ơn và NNT có th s a Tên lo i hóa ơn v i dài t i a 200 ký t o M u s : NNT nh p M u s theo úng c u trúc ư c quy nh trong thông tư v i dài t i a 20 ký t , và b t bu c nh p 11 ký t u theo úng c u trúc quy nh trong thông tư (tr tem, vé, th ) g m: 6 ký t u là m c nh theo Tên lo i hóa ơn Ký t th 7 là s liên nh p d ng s t nhiên l n hơn ho c b ng 2 và nh hơn ho c b ng 9. Ký t th 8 ph i là d u "/" ký t ti p theo là STT c a m u trong m t lo i hóa ơn i v i các lo i hóa ơn c a Bưu i n thì thêm ch BD ho c IV vào sau ký hi u m u Chú ý: o i v i tem, vé, th ki m tra c u trúc 3 ho c 6 kí t u ph i là các ký t như trong ph l c 01 ính kèm, các kí t ti p theo cho phép NNT t nh p o Ký hi u: NNT nh p Ký hi u theo úng c u trúc quy nh trong thông tư v i dài g m 6 kí t , Trong ó ký t u ph i là hai ch cái trong 20 ch cái in hoa c a b ng ch cái ti ng Vi t bao g m: A, B, C, D, E, G, H, K, L, M, N, P, Q, R, S, T, U, V, X, Y Ký t ti p theo ph i là d u “/” 2 ký t ti p theo th hi n năm thông báo phát hành hóa ơn Ký t cu i cùng ph i là E, T ho c P, trong ó • E: Hóa ơn i n t • T: Hóa ơn t in • P: Hóa ơn t in Ho c NNT có th nh p 5 ký t , không c n nh p ký t (/) ng d ng s h tr t ng sinh ký t này vào úng v trí th 3 c a Ký hi u. Ví d : Mu n nh p Ký hi u hóa ơn có ký hi u là AA, năm thông báo phát hành là 2011 và hóa ơn là lo i hóa ơn i n t thì cách nh p như sau: o Nh p 2 ký t u là AA o Ký t ti p theo là d u “/” o 2 ký t ti p theo là 11 o Ký t cu i cùng là E 143/181
  • 144. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Ho c NNT có th nh p 5 ký t l n lư t là AA11E. Lúc ó ta s có Ký hi u hóa ơn c n nh p là : AA/11E • nh p các lo i hóa ơn cũ ngoài thông tư 153 trên c t Mã hóa ơn b n ch n Mã hóa ơn là “TT120” khi ó NNT t nh p các ch tiêu Tên lo i hóa ơn, m u s , ký hi u. Trong ó: o C t Tên lo i hóa ơn NNT nh p ki u text dài t i a 200 ký t o C t M u s : Nh p ki u text, dài t i a 20 ký t và phân bi t ch hoa ch thư ng o C t Ký hi u nh p úng theo c u trúc quy nh c a Thông tư 120 g m 8 ký t như sau: 2 ký t u ph i là hai ch cái trong 20 ch cái in hoa c a b ng ch cái ti ng Vi t bao g m: A, B, C, D, E, G, H, K, L, M, N, P, Q, R, S, T, U, V, X, Y Ký t ti p theo ph i là d u “/” 4 ký t ti p theo th hi n năm in hóa ơn Ký t cu i cùng ph i là 1 trong 3 ký t B, N, T • S lư ng: ng d ng h tr tính theo công th c = ( n s - T s ) + 1, không cho phép s a • T s : NNT t nh p. o Kho ng "T s - n s " không ư c giao nhau trong cùng m t lo i hóa ơn, cùng m u s , cùng kí hi u o T s không âm <= n s • n s : NNT t nh p o Kho ng "T s - n s " không ư c giao nhau trong cùng m t lo i hóa ơn, cùng m u s , cùng kí hi u o n s >= T s • Ngày b t u s d ng: NNT t nh p, Ngày b t u s d ng ph i nh hơn thông báo phát hành. • Doanh nghi p in o Tên : NNT t nh p. N u trong ph n Ký hi u mà ký t cu i cùng là P (Doanh nghi p t in) thì b t bu c nh p các thông tin v Doanh nghi p in và H p ng t in. o MST: NNT t nh p theo úng c u trúc 10 ho c 13 ký t . • H p ng t in o S : NNT t nh p o Ngày: NNT t nh p 144/181
  • 145. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.43.10.2 Báo cáo tình hình nh n in hóa ơn– M u BC01/AC Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Hoá ơn” ch n “Báo cáo tình hình nh n in hóa ơn (BC01/AC)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. NNT ch n kỳ báo cáo và click vào bút “ ng ý”, màn hình báo cáo s hi n th như sau: Hư ng d n nh p d li u :Thông tin chung • Các thông tin ư c l y d li u t ph n Thông tin chung ư c kê khai trong ch c năng "Thông tin doanh nghi p" g m các thông tin sau: o Tên t ch c o Mã s thu o a ch • Các thông tin NNT t nh p g m các thông tin sau: o Ngư i i di n theo pháp lu t: Nh p ki u text o Ngày l p báo cáo: m c nh là ngày hi n t i, cho phép s a o Kỳ báo cáo cu i cùng: N u báo cáo là kỳ báo cáo cu i cùng thì NNT 145/181
  • 146. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 ch n ô check Kỳ báo cáo cu i cùngThông tin chi ti t • STT: ng d ng h tr t ng tăng • T ch c, cá nhân t in o Mã s thu : NNT t nh p theo úng quy nh v c u trúc mã s thu (10 ho c 13 ký t ) o Tên: NNT t nh p o a ch : NNT t nh p, ki u text • H p ng o S : NNT t nh p, ki u text o Ngày: NNT t nh p ki u ngày tháng. Ngày h p ng ph i n m trong kỳ báo cáo • Các c t Mã hóa ơn, Tên lo i hóa ơn, M u s : Nh p tương t như trên Thông báo phát hành hóa ơn. Tuy nhiên t i báo cáo BC01/AC thì ch ư c nh p các hóa ơn theo TT153. o Ký hi u hóa ơn: i v i hóa ơn t in, t in thì nh p tương t như Thông báo phát hành. Riêng i v i hóa ơn do c c thu phát hành thì thêm 02 ký t u ký hi u (g i là mã hoá ơn do C c Thu in, phát hành) (Danh sách Mã hóa ơn c a C c Thu các t nh, thành ph tr c thu c Trung ương phát hành theo Ph l c 2 kèm theo Thông tư s 153/2010/TT-BTC) Ví d : Mu n nh p Ký hi u hóa ơn do C c thu Hà N i t in, phát hành năm 2011 và có ký hi u là AA thì cách nh p như sau: o Nh p 2 ký t u là 01 o Nh p 2 ký t ti p theo là AA o Ký t ti p theo là d u “/” o 2 ký t ti p theo là 11 o Ký t cu i cùng là E Ho c NNT có th nh p 7 ký t l n lư t là 01AA11E. Lúc ó ta s có Ký hi u hóa ơn c n nh p là : 01AA/11E • T s : NNT t nh p. o Kho ng "T s - n s " không ư c giao nhau trong cùng m t lo i hóa ơn, cùng m u s , cùng kí hi u o T s không âm <= n s • n s : NNT t nh p o Kho ng "T s - n s " không ư c giao nhau trong cùng m t lo i hóa ơn, cùng m u s , cùng kí hi u o n s >= T s 146/181
  • 147. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 • S lư ng: ng d ng h tr tính theo công th c = ( n s - T s ) + 1, không cho phép s a3.10.3 Báo cáo m t, cháy, h ng hóa ơn– M u BC21/AC Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Hoá ơn” ch n “Báo cáo m t, cháy, h ng hóa ơn (BC21/AC)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. Hư ng d n nh p d li u :Thông tin chung • Các thông tin ư c l y d li u t ph n Thông tin chung ư c kê khai trong ch c năng "Thông tin doanh nghi p" g m các thông tin sau: o Tên t ch c, cá nhân làm m t, cháy, h ng hóa ơn o Mã s thu o a ch • Các thông tin NNT t nh p g m các thông tin sau: o Ngày, tháng, năm phát hi n b m t, cháy, h ng hóa ơn: NNT t nh p theo nh d ng ngày tháng. (T ch c, cá nhân) ư c l y t ng t Tên t ch c, cá nhân làm m t, cháy, h ng hóa ơn t trên xu ng. o Ngư i i di n theo pháp lu t: nh p ki u text, b t bu c nh p o Ngày l p báo cáo: m c nh là ngày hi n t i, cho phép s a o Lý do m t, cháy, h ng hoá ơnThông tin chi ti t 147/181
  • 148. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 • STT: ng d ng h tr t ng tăng • Các c t Mã hóa ơn, Tên lo i hóa ơn, M u s : Nh p tương t như trên Thông báo phát hành hóa ơn. o Ký hi u hóa ơn: i v i hóa ơn t in, t in thì nh p tương t như Thông báo phát hành. Riêng i v i hóa ơn do c c thu phát hành thì thêm 02 ký t u ký hi u (g i là mã hoá ơn do C c Thu in, phát hành) (Danh sách Mã hóa ơn c a C c Thu các t nh, thành ph tr c thu c Trung ương phát hành theo Ph l c 2 kèm theo Thông tư s 153/2010/TT-BTC). • T s : NNT t nh p. o Kho ng "T s - n s " không ư c giao nhau trong cùng m t lo i hóa ơn, cùng m u s , cùng kí hi u o T s không âm <= n s • n s : NNT t nh p o Kho ng "T s - n s " không ư c giao nhau trong cùng m t lo i hóa ơn, cùng m u s , cùng kí hi u o n s >= T s • S lư ng: ng d ng h tr tính theo công th c = ( n s - T s ) + 1, không cho phép s a • Liên hoá ơn: NNT t nh p, ki u text: Ví d : N u hóa ơn b m t các liên 2;5;6 thì nh p giá tr t i c t Liên hóa ơn là 2;5;6 • Ghi chú: NNT ch n trong combobox g m các giá tr sau: o M t, cháy, h ng hoá ơn u vào o M t, cháy, h ng hoá ơn chưa BC s d ng o M t, cháy, h ng hoá ơn ã BC s d ng3.10.4 Thông báo k t qu h y hóa ơn– M u TB03/AC Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Hoá ơn” ch n “Thông báo k t qu h y hóa ơn (TB03/AC)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. 148/181
  • 149. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Hư ng d n nh p d li u :Thông tin chung • Các thông tin ư c l y d li u t ph n Thông tin chung ư c kê khai trong ch c năng "Thông tin doanh nghi p" g m các thông tin sau: o Tên t ch c, cá nhân o Mã s thu o a ch • Các thông tin NNT t nh p g m các thông tin sau: o Kính g i: NNT t nh p ki u text o Phương pháp h y hóa ơn: NNT t nh p ki u text o H i, gi , Ngày, tháng, năm thông báo h y hóa ơn: NNT t nh p theo nh d ng ngày tháng. (T ch c, cá nhân) l y t ng t Tên t ch c, cá nhân t trên xu ng o Ngư i i di n theo pháp lu t: NNT t nh p ki u text, b t bu c nh p o Ngày l p báo cáo: m c nh là ngày hi n t i, cho phép s a o Ngư i l p bi u: NNT t nh p ki u textThông tin chi ti t • STT: ng d ng h tr t ng tăng • Các c t Mã hóa ơn, Tên lo i hóa ơn, M u s : Nh p tương t như trên Thông báo phát hành hóa ơn. 149/181
  • 150. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 • Ký hi u hóa ơn: i v i hóa ơn t in, t in thì nh p tương t như Thông báo phát hành. Riêng i v i hóa ơn do c c thu phát hành thì thêm 02 ký t u ký hi u (g i là mã hoá ơn do C c Thu in, phát hành) (Danh sách Mã hóa ơn c a C c Thu các t nh, thành ph tr c thu c Trung ương phát hành theo Ph l c 2 kèm theo Thông tư s 153/2010/TT- BTC). • T s : NNT t nh p. o Kho ng "T s - n s " không ư c giao nhau trong cùng m t lo i hóa ơn, cùng m u s , cùng kí hi u o T s không âm <= n s • n s : NNT t nh p o Kho ng "T s - n s " không ư c giao nhau trong cùng m t lo i hóa ơn, cùng m u s , cùng kí hi u o n s >= T s • S lư ng: ng d ng h tr tính theo công th c = ( n s - T s ) + 1, không cho phép s a3.10.5 Báo cáo tình hình s d ng hóa ơn– M u BC26/AC Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Hoá ơn” ch n “Báo cáo tình hình s d ng hóa ơn (BC26/AC)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. NNT chon “Kỳ báo cáo” và có th ch n các ph l c c n kê khai r i nh n vào nút l nh “ ng ý” màn hình báo cáo s hi n thi ra như sau: 150/181
  • 151. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Hư ng d n nh p d li u :Thông tin chung • Các thông tin ư c l y d li u t ph n Thông tin chung ư c kê khai trong ch c năng "Thông tin doanh nghi p" g m các thông tin sau: o Tên t ch c, cá nhân o Mã s thu o a ch • Các thông tin NNT t nh p g m các thông tin sau: o Ngư i i di n theo pháp lu t: NNT nh p ki u text o Ngày l p báo cáo: m c nh là ngày hi n t i, cho phép s a nhưng không ư c l n hơn ngày hi n t i o Ngư i l p bi u: NNT t nh p ki u text o Kỳ báo cáo cu i cùng: N u báo cáo là kỳ báo cáo cu i cùng thì NNT ch n ô check Kỳ báo cáo cu i cùng o Chuy n a i m: NNT ch n ô check CQT có trong trư ng h p chuy n a i m hay khôngThông tin chi ti t • STT: ng d ng h tr t ng tăng • Các c t Mã hóa ơn, Tên lo i hóa ơn, M u s : Nh p tương t như trên Thông báo phát hành hóa ơn. • Ký hi u hóa ơn: i v i hóa ơn t in, t in thì nh p tương t như Thông báo phát hành. Riêng i v i hóa ơn do c c thu phát hành thì thêm 02 ký t u ký hi u (g i là mã hoá ơn do C c Thu in, phát hành) 151/181
  • 152. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 (Danh sách Mã hóa ơn c a C c Thu các t nh, thành ph tr c thu c Trung ương phát hành theo Ph l c 2 kèm theo Thông tư s 153/2010/TT- BTC). • S t n u kỳ: N u là l n u tiên ch y ng d ng thì NNT t nh p s t n u kỳ c a kỳ u, t kỳ th 2 tr i thì ng d ng s t chuy n s t n cu i kỳ c a kỳ trư c lên, cho phép s a. Chú ý: N u trên cùng m t dòng thì T s - n s ph i kê khai liên ti p, n u không liên ti p thì ph i tách dòng. o Ch tiêu [5] (T ng s ): T tính theo công th c [5] = (([7] - [6]) + 1) + (([9] - [8]) + 1), không cho phép s a o Ch tiêu [6], [7]: NNT t nh p ki u s . Kho ng (T s - n s ) không ư c giao nhau trong cùng m t lo i hóa ơn, cùng m u s , cùng kí hi u T s [6] không âm và <= n s [7] o Ch tiêu [7]: n s : Ki u s , NNT t nh p ki u s Kho ng (T s - n s ) không ư c giao nhau trong cùng m t lo i hóa ơn, cùng m u s , cùng kí hi u n s [7] >= T s [6] • S mua/phát hành trong kỳ o Ch tiêu [8]: NNT t nh p ki u s . Kho ng (T s - n s ) không ư c giao nhau trong cùng m t lo i hóa ơn, cùng m u s , cùng kí hi u T s [8] không âm và <= n s [9] o Ch tiêu [9]: NNT t nh p ki u s Kho ng (T s - n s ) không ư c giao nhau trong cùng m t lo i hóa ơn, cùng m u s , cùng kí hi u n s [9] >= T s [8] Chú ý: N u trong cùng m t lo i hóa ơn, cùng m u s , cùng ký hi u mà có nhi u kho ng s lư ng t n u kỳ (Kho ng [06] n [07]) thì ph i nh p giá tr c a s mua/ phát hành trong kỳ dòng mà có giá tr c a ch tiêu [07] l n nh t và giá tr T s [08] ph i b ng giá tr c a ch tiêu [07] + 1 • Ch tiêu [13](S lư ng ã s d ng): NNT t nh p ki u s và nh hơn ho c b ng ch tiêu [5] (T ng s t n u kỳ, mua/phát hành trong kỳ) • Các ch tiêu [15], [17], [19]: NNT t nh p ki u text và các s này ph i n m trong kho ng {[10], [11]} và không ư c trùng nhau, không giao nhau o Trong cùng m t lo i hóa ơn, m u hóa ơn và ký hi u hóa ơn thì các dòng không ư c giao nhau, trùng nhau. o N u là các S không liên ti p kê khai dư i d ng li t kê thì ư c ngăn cách nhau b ng d u (;): VD: 8;12;22 (3 s ) 152/181
  • 153. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o N u là các s liên ti p trong 1 kho ng thì kê khai dư i d ng kho ng và s d ng d u (-). VD: 51-100 (50 s )Các ch tiêu t tính: Xét 3 trư ng h p • Trư ng h p 1: Ch tiêu [6] = 0 và [7] = 0 và [8] và [9] <> 0. Khi ó o Ch tiêu [5] = ([9] – [8]) + 1 o Ch tiêu [10] = ch tiêu [8] o Ch tiêu [11] = [10] + [12] – 1 và [11] nh hơn ho c b ng [9] o Ch tiêu [12] = [13] + [14] + [16] + [18]. o Ch tiêu [14], [16], [18] t ng tính b ng cách m ho c tr t ch tiêu [15], [17], [19] o T n cu i kỳ N u [5] = [12] và [13] + [14] + [16] + [18] <> 0 thì các ch tiêu [20], [21], [22] u b ng 0 N u [5] > [12] và [13] + [14] + [16] + [18] <> 0 thì ch tiêu [20] = [11] + 1; ch tiêu [21] = [9] ch tiêu [22] = ( [21] – [20] ) +1 N u [13] + [14] + [16] + [18] = 0 thì ([20] = [8] ; [21] = [9]) • Trư ng h p 2: Ch tiêu [8] = 0 và [9] = 0 và [6] và [7] <> 0. Khi ó o Ch tiêu [5] = ([7] – [6]) + 1 o Ch tiêu [10] = ch tiêu [6] o Ch tiêu [11] = [10] + [12] – 1 và [11] nh hơn ho c b ng [7] o Ch tiêu [12] = [13] + [14] + [16] + [18]. o Ch tiêu [14], [16], [18] t ng tính b ng cách m ho c tr t ch tiêu [15], [17], [19] o T n cu i kỳ N u [5] = [12] và [13] + [14] + [16] + [18] <> 0 thì các ch tiêu [20], [21], [22] u b ng 0 N u [5] > [12] và [13] + [14] + [16] + [18] <> 0 thì ch tiêu [20] = [11] + 1; ch tiêu [21] = [7] ch tiêu [22] = ( [21] – [20] ) +1 N u [13] + [14] + [16] + [18] = 0 thì ([20] = [6] ; [21] = [7]) • Trư ng h p 3: Ch tiêu [6]<> 0, [7] <> 0, [8] và [9] <> 0. Khi ó o Ki m tra b t bu c Ch tiêu [8]= ch tiêu [7]+1 o Ch tiêu [5] = (([7] – [6]) + 1) + (([9] – [8]) + 1) ho c [5]= [9]- [6]+1 o Ch tiêu [10] = ch tiêu [6] o Ch tiêu [11] = [10] + [12] – 1 và [11] nh hơn ho c b ng [9] o Ch tiêu [12] = [13] + [14] + [16] + [18] và [12] <= [5]. 153/181
  • 154. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu [14], [16], [18] t ng tính b ng cách m ho c tr t ch tiêu [15], [17], [19] o T n cu i kỳ N u [5] = [12] và [13] + [14] + [16] + [18] <> 0 thì các ch tiêu [20], [21], [22] u b ng 0 N u [5] > [12] và [13] + [14] + [16] + [18] <> 0 thì ch tiêu [20] = [11] + 1; ch tiêu [21] = [9] ch tiêu [22] = ( [21] – [20] ) +1 N u [13] + [14] + [16] + [18] = 0 thì ([20] = [6] ; [21] = [9]) Ví d : Doanh nghi p A trong quý 1 năm 2010 phát hành 1000 hóa ơn m i, trong kỳ doanh nghi p s d ng h t 500 hóa ơn và b m t 200 s hóa ơn t s 0000800-0000900. Khi ó b n kê khai trên báo cáo như sau: Vì s hóa ơn m t không liên ti p v i s ã s d ng nên b n ph i tách ra làm 2 dòng T i dòng 1: Kê s hóa ơn mua phát hành trong kỳ (ch tiêu [8] – [9]) t i dòng 1 kê giá tr : Ch tiêu [8] = 1; [9] = 799, ch tiêu [13] = 500, [17] tr ng T i dòng 2 kê: Kê s hóa ơn mua phát hành trong kỳ (ch tiêu [8] – [9]) t i dòng 1 kê giá tr : Ch tiêu [8] = 800; [9] = 1000, ch tiêu [13] = 0, [17] = 800- 900 B ng kê chi ti t hóa ơn c a t ch c, cá nhân n th i i m quy t toán hóa ơnThông tin chung • Các thông tin ư c l y d li u t ph n báo cáo lên và không cho phép s a g m các thông tin sau: o Tên t ch c, cá nhân o Mã s thu o Ngư i i di n theo pháp lu t o Ngày l p b ng kê • Các thông tin NNT t nh p g m các thông tin sau: o Cơ quan chuy n n: NNT ch n mã cơ quan thu trong danh m c cơ 154/181
  • 155. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 quan thuThông tin chi ti t • Các ch tiêu NNT t nh p o Tên lo i hóa ơn, Ký hi u m u, Ký hi u hóa ơn: Nh p như trên t khai o T s : Ki u s , NNT t nh p. o n s : Ki u s , NNT t nh p • Các ch tiêu tính toán: o S lư ng: Ki u s , h tr tính theo công th c = ( n s - T s ) + 1, không cho phép s a B ng kê hóa ơn chưa s d ng c a t ch c, cá nhân chuy n ía i m kinh doanh khác a bàn cơ quan thu qu n lýThông tin chung • Các thông tin ư c l y d li u t ph n báo cáo lên và không cho phép s a g m các thông tin sau: o Tên t ch c, cá nhân o Mã s thu o Ngư i i di n theo pháp lu t o Ngày l p b ng kêThông tin chi ti t • Các ch tiêu NNT t nh p o Tên lo i hóa ơn, Ký hi u m u, Ký hi u hóa ơn: Nh p như trên t khai o T s : Ki u s , NNT t nh p. o n s : Ki u s , NNT t nh p • Các ch tiêu tính toán: o S lư ng: Ki u s , h tr tính theo công th c = ( n s - T s ) + 1, không cho phép s a3.11 Hư ng d n th c hi n ch c năng l p báo cáo tài chính3.11.1 L p B Báo cáo tài chính theo quy t nh 15/2006/Q -BTC Cách g i: T menu ch c năng “Báo cáo tài chính” ch n “B Báo cáo tài chính (Q 15/2006-BTC)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. 155/181
  • 156. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Chương trình m c nh không ch n các ph l c c n kê khai. B n hãy ch n các ph l c c n kê khai khi ph i kê khai. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” màn hình s hi n th ra m t b ng kê v i các ph l c tương ng v i ph c l c b n ã ch n. T các ph l c c a Báo cáo tài chính theo quy t nh Q 15/2006-BTC b n l n lư t nh p d li u cho các ph l c. Cách nh p d li u cho các ph l c như sau: 3.11.1.1 Ph l c 1: B ng cân i k toán cho DN theo quy t nh 15/2006/Q -BTC 156/181
  • 157. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK3.1.3: M c nh các ch tiêu có ch d n n các m c trong b n thuy t minh theo quy nh hi n hành. N u có s thay i v các m c thuy t minh này thì ngư i s d ng s s a l i. Và ngư i s d ng ư c phép s a t t c các ch tiêu trong c t thuy t minh. Các c t ph i nh p: c t [S năm nay], [S năm trư c]Các ch tiêu ph i nh p: +T t c các ch tiêu u nh n giá tr m c nh là 0 + Ch tiêu [100] = [110] + [120] + [130] + [140] + [150] + Ch tiêu [110] = [111] + [112] + Ch tiêu [120] = [121] + [129] + Ch tiêu [130] = [131] + [132] + [133] + [134] + [135] + [139] + Ch tiêu [140] = [141] + [149] + Ch tiêu [150] = [151] + [152] + [154] + [158] + Ch tiêu [200] = [210] + [220] + [240] + [250] + [260] + Ch tiêu [210] = [211] + [212] + [213] + [218] + [219] + Ch tiêu [220] = [211] + [224] + [227] + Ch tiêu [221] = [222] + [223] + Ch tiêu [224] = [225] + [226] + Ch tiêu [227] = [228] + [229] + Ch tiêu [240] = [241] + [242] + Ch tiêu [250] = [251] + [252] + [258] + [259] + Ch tiêu [260] = [261] + [262] + [268] + Ch tiêu [270] = [100] + [200] + Ch tiêu [300] = [310] + [330] + Ch tiêu [310] = [311] + [312] + … + [319] + [320] + [323] + Ch tiêu [330] = [331] + [332] + … + [336] + [337] + [338] + [339] + Ch tiêu [400] = [410] + [430] + Ch tiêu [410] = [411] + [412] + … + [420] + [421] + [422] + Ch tiêu [430] = [432] + [433] + Ch tiêu [440] = [300] + [400] + i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu . 157/181
  • 158. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 3.11.1.2 Ph l c 2: Báo cáo k t qu H SXKD cho DN theo quy t nh 15/2006/Q -BTC Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK 3.1.3: + M c nh các ch tiêu có ch d n n các m c trong b n thuy t minh theo quy nh hi n hành. N u có s thay i v các m c thuy t minh này thì ngư i s d ng s s a l i. Và ngư i s d ng ư c phép s a t t c các ch tiêu trong c t thuy t minh.Các ch tiêu c n nh p + Các ch tiêu ư c phép nh p trong c t S năm nay và S năm trư c g m 01, 02, 11, 21, 22, 23, 24, 25, 31, 32, 51, 52 u nh n giá tr m c nh là 0 + Các ch tiêu ư c ánh d u b ng m u xanh s ư c t ng tính toán và không ph i nh p. Các ch tiêu này ã ư c ghi r t rõ công th c t các ch tiêu khác trên báo cáo k t qu ho t ng s n xu t kinh doanh. + Các ch tiêu c n ràng bu c ki m tra tính logic g m các ch tiêu 02, 23, và ngày ký. o i v i ch tiêu 02 các kho n gi m tr doanh thu s luôn nh hơn ho c b ng ch tiêu 01 doanh thu bán hành và cung c p d ch v . o i v i ch tiêu 23 chi phí lãi vay s luôn nh hơn ho c b ng ch tiêu 22 chi phí tài chính. o i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu . 158/181
  • 159. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 3.11.1.3 Ph c l c 3: Báo cáo LCTT (Tr c ti p) cho DN theo quy t nh 15/2006/Q -BTC Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK3.1.3: + M c nh các ch tiêu có ch d n n các m c trong b n thuy t minh theo quy nh hi n hành. N u có s thay i v các m c thuy t minh này thì ngư i s d ng s s a l i. Và ngư i s d ng ư c phép s a t t c các ch tiêu trong c t thuy t minh.Các ch tiêu ph i nh p + [01], [02], [03], [04], [05], [06], [07], [21], [22], [23], [24], [25], [26], [27], [31], [32], [33], [34], [35], [36], [60] [61] ban u nh n giá tr m c nh là s 0 + Ch tiêu [20] = [01] + [02] + … + [06] + [07] + Ch tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27] + Ch tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36] + Ch tiêu [50] = [20] + [30] + [40] + Ch tiêu [70] = [50] + [60] + [61] + i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu . 159/181
  • 160. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 3.11.1.4 Ph l c 4: Báo cáo LCTT (Gián ti p) cho DN theo quy t nh 15/2006/Q -BTC Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK3.1.3: + M c nh các ch tiêu có ch d n n các m c trong b n thuy t minh theo quy nh hi n hành. N u có s thay i v các m c thuy t minh này thì ngư i s d ng s s a l i. Và ngư i s d ng ư c phép s a t t c các ch tiêu trong c t thuy t minh.Các ch tiêu ph i nh p: T t c các ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh là 0 + Ch tiêu [08] = [01] + [02] + … + [06] + Ch tiêu [20] = [08] + [09] + [10] + … + [16] + Ch tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27] + Ch tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36] + Ch tiêu [50] = [20] + [30] + [40] + Ch tiêu [70] = [50] + [60] + [61] + i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu .3.11.2 L p B Báo cáo tài chính theo quy t nh 48/2006/Q -BTC Cách g i: T menu ch c năng “Báo cáo tài chính” ch n “B Báo cáo tài chính (Q 160/181
  • 161. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 48/2006-BTC)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. Chương trình m c nh không ch n các ph l c c n kê khai. B n hãy ch n các ph l c c n kê khai khi ph i kê khai. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” màn hình s hi n th ra m t b ng kê v i các ph l c tương ng v i ph c l c b n ã ch n. T các ph l c c a Báo cáo tài chính theo quy t nh (Q 48/2006-BTC) b n l n lư t nh p d li u cho các ph l c. Cách nh p d li u cho các ph l c như sau: 161/181
  • 162. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 3.11.2.1 Ph l c 1: B ng cân i k toán cho DN theo quy t nh 48/2006/Q -BTC Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK3.1.3: + M c nh các ch tiêu có ch d n n các m c trong b n thuy t minh theo quy nh hi n hành. N u có s thay i v các m c thuy t minh này thì ngư i s d ng s s a l i. Và ngư i s d ng ư c phép s a t t c các ch tiêu trong c t thuy t minh. + Các c t ph i nh p: c t [S năm nay], [S năm trư c]Các ch tiêu ph i nh p T tc các ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh là 0 + Ch tiêu [100] = [110] + [120] + [130] + [140] + [150] + Ch tiêu [120] = [121] + [129] + Ch tiêu [130] = [131] + [132] + [138] + [139] + Ch tiêu [140] = [141] + [149] + Ch tiêu [150] = [151] + [152] + [158] + Ch tiêu [200] = [210] + [220] + [230] + [240] + Ch tiêu [210] = [211] + [212] + [213] + Ch tiêu [220] = [211] + [222] + Ch tiêu [230] = [231] + [239] + Ch tiêu [240] = [241] + [248] + [249] + Ch tiêu [250] = [100] + [200] 162/181
  • 163. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 + Ch tiêu [300] = [310] + [320] + Ch tiêu [310] = [311] + [312] + … + [316] + [318] + [319] + Ch tiêu [320] = [321] + [322] + [328] + [329] + Ch tiêu [400] = [410] + [430] + Ch tiêu [410] = [411] + [412] + … + [417] + Ch tiêu [440] = [300] + [400] + i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu . + i v i các ch tiêu ngoài b ng: UD h tr thêm dòng khi nh n F5 3.11.2.2 Ph l c 2: Báo cáo k t qu H SXKD cho DN theo quy t nh 48/2006/Q -BTC Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTK3.1.3: + M c nh các ch tiêu có ch d n n các m c trong b n thuy t minh theo quy nh hi n hành. N u có s thay i v các m c thuy t minh này thì ngư i s d ng s s a l i. Và ngư i s d ng ư c phép s a t t c các ch tiêu trong c t thuy t minh.Các ch tiêu c n nh p + T t c các ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh là 0 + Các ch tiêu ư c ánh d u b ng m u xanh s ư c t ng tính toán và không ph i nh p. Các ch tiêu này ã ư c ghi r t rõ công th c t các ch tiêu khác trên báo cáo k t qu ho t ng s n xu t kinh doanh. 163/181
  • 164. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 + Các ch tiêu c n ràng bu c ki m tra tính logic g m các ch tiêu 02, 23, và ngày ký. o i v i ch tiêu 02 các kho n gi m tr doanh thu s luôn nh hơn ho c b ng ch tiêu 01 doanh thu bán hành và cung c p d ch v . o i v i ch tiêu 23 chi phí lãi vay s luôn nh hơn ho c b ng ch tiêu 22 chi phí tài chính. o i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu . 3.11.2.3 Ph l c 3: Báo cáo LCTT (Tr c ti p) cho DN theo quy t nh 48/2006/Q -BTC Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK3.1.3: + M c nh các ch tiêu có ch d n n các m c trong b n thuy t minh theo quy nh hi n hành. N u có s thay i v các m c thuy t minh này thì ngư i s d ng s s a l i. Và ngư i s d ng ư c phép s a t t c các ch tiêu trong c t thuy t minh. + T t c các ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh là 0Các ch tiêu ph i nh p + Ch tiêu [20] = [01] + [02] + … + [06] + [07] + Ch tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27] + Ch tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36] + Ch tiêu [50] = [20] + [30] + [40] 164/181
  • 165. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 + Ch tiêu [70] = [50] + [60] + [61] + i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu . 3.11.2.4 Ph l c 4: Báo cáo LCTT (Gián ti p) cho DN theo quy t nh 48/2006/Q -BTC Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK3.1.3: + M c nh các ch tiêu có ch d n n các m c trong b n thuy t minh theo quy nh hi n hành. N u có s thay i v các m c thuy t minh này thì ngư i s d ng s s a l i. Và ngư i s d ng ư c phép s a t t c các ch tiêu trong c t thuy t minh.Các ch tiêu ph i nh p T t c các ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh là 0 + Ch tiêu [08] = [01] + [02] + … + [06] + Ch tiêu [20] = [08] + [09] + [10] + … + [16] + Ch tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27] + Ch tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36] + Ch tiêu [50] = [20] + [30] + [40] + Ch tiêu [70] = [50] + [60] + [61] + i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu . 165/181
  • 166. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.43.11.3 L p B Báo cáo tài chính theo quy t nh 16/2007/Q -NHNN Cách g i: T menu ch c năng “Báo cáo tài chính” ch n “B Báo cáo tài chính (Q 16/2007/Q -NHNN)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. Chương trình m c nh không ch n các ph l c c n kê khai. B n hãy ch n các ph l c c n kê khai khi ph i kê khai. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” màn hình s hi n th ra m t b ng kê v i các ph l c tương ng v i ph c l c b n ã ch n. T các ph l c c a Báo cáo tài chính theo quy t nh (Q 16/2007/Q -NHNN) b n l n lư t nh p d li u cho các ph l c. Cách nh p d li u cho các ph l c như sau: 3.11.3.1 Ph l c 1: B ng C KT cho ngân hàng theo quy t nh 16/2007/Q -NHNN 166/181
  • 167. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK3.1.3: + M c nh các ch tiêu có ch d n n các m c trong b n thuy t minh theo quy nh hi n hành. N u có s thay i v các m c thuy t minh này thì ngư i s d ng s s a l i. Và ngư i s d ng ư c phép s a t t c các ch tiêu trong c t thuy t minh. + Các c t ph i nh p: c t [S năm nay], [S năm trư c]Các ch tiêu c n nh p + T t c các ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh là 0 Ph n A: + [III] = III.[1] + III.[2] + III.[3] + [IV] = IV.[1] + IV.[2] + [VI] = VI.[1] + VI.[2] + [VII] = VII.[1] + VII.[2] + VII.[3] + [VIII] = VIII.[1] + VIII.[2] + VIII.[3] + VIII.[4] + VIII.[5] + [IX] = IX.[1] + IX.[2] + IX.[3] + IX.[1] = IX.[1.a] + IX.[1.b] + IX.[1] = IX.[2.a] + IX.[2.b] + IX.[1] = IX.[3.a] + IX.[3.b] + [X] = X.[a] + X.[b] + [XI] = XI.[1] + X1.[2] + XI.[3] + X1.[4] + XI.[5] Ph n B: 167/181
  • 168. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 + [II] = II.[1] + II.[2] + [VII] = VII.[1] + VII.[2] + VII.[3] + VII.[4] + [VIII] = VIII.[1] + VIII.[2] + VIII.[3] + VIII.[4] + VIII.[5] + VIII[1] = VIII.[1.a] + VIII.[1.b] + VIII.[1.c] + VIII.[1.d] + VIII.[1.e] + VIII.[1.g] Ch tiêu ngoài b ng: + [I] = I.[1] + I.[2] + I.[3] + i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu . 3.11.3.2 Ph l c 2: Báo cáo KQ H SXKD cho NH theo quy t nh 16/2007/Q -NHNN Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK3.1.3: + M c nh các ch tiêu có ch d n n các m c trong b n thuy t minh theo quy nh hi n hành. N u có s thay i v các m c thuy t minh này thì ngư i s d ng s s a l i. Và ngư i s d ng ư c phép s a t t c các ch tiêu trong c t thuy t minh. + T t c các ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh là 0 + Các ch tiêu ư c ánh d u b ng m u xanh s ư c t ng tính toán và không ph i nh p. Các ch tiêu này ã ư c ghi r t rõ công th c t các ch tiêu khác trên báo cáo k t qu ho t ng s n xu t kinh doanh. + Các ch tiêu c n ràng bu c ki m tra tính logic g m ch tiêu ngày ký. 168/181
  • 169. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 + i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu . 3.11.3.3 Ph l c 3: Báo cáo LCTT (Tr c ti p) cho NH theo Q 16/2007/Q -NHNN Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK3.1.3: + M c nh các ch tiêu có ch d n n các m c trong b n thuy t minh theo quy nh hi n hành. N u có s thay i v các m c thuy t minh này thì ngư i s d ng s s a l i. Và ngư i s d ng ư c phép s a t t c các ch tiêu trong c t thuy t minh.Các ch tiêu c n ph i nh p + T t c các ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh là 0 + Ch tiêu [20] = [01] + [02] + … + [06] + [07] + Ch tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27] + Ch tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36] + Ch tiêu [50] = [20] + [30] + [40] + Ch tiêu [70] = [50] + [60] + [61] + i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu . 169/181
  • 170. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 3.11.3.4 Ph l c 4: Báo cáo LCTT (Gián ti p) cho NH theo Q 16/2007/Q -NHNN Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK3.1.3: + M c nh các ch tiêu có ch d n n các m c trong b n thuy t minh theo quy nh hi n hành. N u có s thay i v các m c thuy t minh này thì ngư i s d ng s s a l i. Và ngư i s d ng ư c phép s a t t c các ch tiêu trong c t thuy t minh.Các ch tiêu c n ph i nh p + T t c các ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh là 0 + Ch tiêu [08] = [01] + [02] + … + [06] + Ch tiêu [20] = [09] + [10] + … + [16] + Ch tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27] + Ch tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36] + Ch tiêu [50] = [20] + [30] + [40] + Ch tiêu [70] = [50] + [60] + [61] + i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu .3.11.4 L p B báo cáo tài chính theo quy t nh 99/2000/Q -BTC Cách g i: T menu ch c năng “Báo cáo tài chính” ch n “B Báo cáo tài chính 170/181
  • 171. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 99/2000/Q -BTC” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. B n hãy nh n vào nút l nh “ ng ý” vào màn hình c a Báo cáo tài chính theo quy t nh 99/2000/Q -BTC T các ph l c c a Báo cáo tài chính theo quy t nh 99/2000/Q -BTC b n l n lư t nh p d li u cho các ph l c. Cách nh p d li u cho các ph l c như sau: 3.11.4.1 Ph l c 1: B ng cân i k toán cho CTCK theo quy t nh 99/2000/Q -BTC Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK3.1.3: + M c nh các ch tiêu có ch d n n các m c trong b n thuy t minh theo quy nh hi n hành. N u có s thay i v các m c thuy t minh này thì ngư i s 171/181
  • 172. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 d ng s s a l i. Và ngư i s d ng ư c phép s a t t c các ch tiêu trong c t thuy t minh.Các ch tiêu c n ph i nh p + Các c t ph i nh p: c t [S năm nay], [S năm trư c] + T t c các ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh là 0 + Ch tiêu [100] = [110] + [120] + [130] + [140] + [150] + Ch tiêu [110] = [111] + [112] + …+ [116] + Ch tiêu [120] = [121] + [122] + [123] + [126] + Ch tiêu [123] = [124] + [125] + Ch tiêu [130] = [131] + [132] + …+ [138] + Ch tiêu [140] = [141] + [142] + [143] + Ch tiêu [150] = [151] + [152] + [153] + [156] + Ch tiêu [153] = [154] + [155] + Ch tiêu [200] = [210] + [220] + [230] + [240] + Ch tiêu [210] = [211] + [214] + [217] + Ch tiêu [211] = [212] + [213] + Ch tiêu [214] = [215] + [216] + Ch tiêu [217] = [218] + [219] + Ch tiêu [220] = [221] + [222] + [223] + [224] + [227] + Ch tiêu [224] = [225] + [226] + Ch tiêu [240] = [241] + [242] + [243] + Ch tiêu [250] = [100] + [200] + Ch tiêu [300] = [310] + [340] + Ch tiêu [310] = [311] + [313] + … + [320] + [323] + … + [329] + [332] + Ch tiêu [311] = [312] + [313] + Ch tiêu [320] = [321] + [322] + Ch tiêu [329] = [330] + [331] + Ch tiêu [340] = [341] + [342] + [344] + [345] + Ch tiêu [400] = [410] + [420] + [430] + [440] + Ch tiêu [410] = [411] + [412] + Ch tiêu [420] = [421] + [422] + [423] + Ch tiêu [430] = [431] + [432] + [437] + [438] + [439] + Ch tiêu [432] = [433] + [434] + [435] + [436] + Ch tiêu [440] = [441] + [442] + [443] + Ch tiêu [443] = [444] + [445] + Ch tiêu [450] = [300] + [400] + i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu . 172/181
  • 173. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 3.11.4.2 Ph l c 2: Báo cáo KQ H SXKD cho CTCK theo quy t nh 99/2000/Q -BTC Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK3.1.3: Ph n I + T t c các ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh là 0 + Các ch tiêu ư c ánh d u b ng m u xanh s ư c t ng tính toán và không ph i nh p. Các ch tiêu này ã ư c ghi r t rõ công th c t các ch tiêu khác trên báo cáo k t qu ho t ng s n xu t kinh doanh. Ph n II + T t c các ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh là 0 + Các c t và các ch tiêu ư c ánh d u b ng m u xanh s ư c t ng tính toán và không ph i nh p. Các ch tiêu này ã ư c ghi r t rõ công th c t các ch tiêu khác trên báo cáo k t qu ho t ng s n xu t kinh doanh. Ph n III + T t c các ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh là 0 + Các c t và các ch tiêu ư c ánh d u b ng m u xanh s ư c t ng tính toán và không ph i nh p. Các ch tiêu này ã ư c ghi r t rõ công th c t các ch tiêu khác trên báo cáo k t qu ho t ng s n xu t kinh doanh. + Các ch tiêu c n ràng bu c ki m tra tính logic g m ch tiêu ngày ký. i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu . 173/181
  • 174. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 3.11.4.3 Ph l c 3: Báo cáo LCTT (Tr c ti p) cho CTCK theo quy t nh 99/2000/Q -BTC Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK3.1.3: + M c nh các ch tiêu có ch d n n các m c trong b n thuy t minh theo quy nh hi n hành. N u có s thay i v các m c thuy t minh này thì ngư i s d ng s s a l i. Và ngư i s d ng ư c phép s a t t c các ch tiêu trong c t thuy t minh.Các ch tiêu c n ph i nh p + T t c các ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh là 0 + Ch tiêu [20] = [01] + [02] + … + [06] + [07] + Ch tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27] + Ch tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36] + Ch tiêu [50] = [20] + [30] + [40] + Ch tiêu [70] = [50] + [60] + [61] + i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu . 174/181
  • 175. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 3.11.4.4 Ph l c 4: Báo cáo LCTT (Gián ti p) cho CTCK theo quy t nh 99/2000/Q -BTC Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK3.1.3: + M c nh các ch tiêu có ch d n n các m c trong b n thuy t minh theo quy nh hi n hành. N u có s thay i v các m c thuy t minh này thì ngư i s d ng s s a l i. Và ngư i s d ng ư c phép s a t t c các ch tiêu trong c t thuy t minh.Các ch tiêu c n ph i nh p + T t c các ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh là 0 + Ch tiêu [08] = [01] + [02] + … + [06] + Ch tiêu [20] = [09] + [10] + … + [16] + Ch tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27] + Ch tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36] + Ch tiêu [50] = [20] + [30] + [40] + Ch tiêu [70] = [50] + [60] + [61] + i v i ngày ký, ây là ngày b t bu c ph i có trên m i t khai ho c báo cáo tài chính theo quy nh c a cơ quan thu .4 CÁC A CH VÀ S I N THO I LIÊN H Khi c n gi i áp vư ng m c trong quá trình kê khai thu , các Doanh nghi p xin vui lòng liên h v i Phòng Tuyên truy n/H tr NNT c a C c thu /Chi c c thu a 175/181
  • 176. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 phương ư c gi i áp. Ph l c 01: Danh m c các ký t u c a m u hóa ơn STT Mã hóa ơn Tên lo i hóa ơn M us 1 01GTKT Hoá ơn giá tr gia tăng. 01GTKT 2 02GTTT Hoá ơn bán hàng. 02GTTT 3 06HDXK Hoá ơn xu t kh u. 06HDXK Hóa ơn bán hàng (dành cho t ch c, cá 4 07KPTQ nhân trong khu phi thu quan). 07KPTQ Phi u xu t kho kiêm v n chuy n hàng 5 03XKNB hóa n i b ; 03XKNB 6 04HGDL Phi u xu t kho g i bán hàng i lý. 04HGDL 7 01/ Tem, vé, th thu c lo i hóa ơn GTGT 01/ 8 02/ Tem, vé, th thu c lo i hóa ơn bán hàng 02/ Hóa ơn theo thông tư 120/2002/TT- 9 TT120 BTC 01TEDB 10 01TEDB Tem v n t i ư ng b theo pp kh u tr 01VEDB 11 01VEDB Vé v n t i ư ng b theo pp kh u tr 01THDB 12 01THDB Th v n t i ư ng b theo pp kh u tr 02TEDB 13 02TEDB Tem v n t i ư ng b theo pp tr c ti p 02VWDB 14 02VWDB Vé v n t i ư ng b theo pp tr c ti p 02THDB 15 02THDB Th v n t i ư ng b theo pp tr c ti p 176/181
  • 177. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Ph l c 02 MÃ HÓA ƠN C A C C THU CÁC T NH, THÀNH PH TR C THU C TRUNG ƯƠNG PHÁT HÀNH (Ban hành kèm theo Thông tư s 153/2010/TT-BTC Ngày 28 tháng 9 năm 2010 c a B Tài chính) Mã T nh, thành ph Mã T nh, thành ph 01 Hà N i 34 Bình Thu n 02 H i Phòng 35 Vũng Tàu 03 H Chí Minh 36 ng Nai 04 à N ng 37 Bình Dương 06 Nam nh 38 Bình Phư c 07 Hà Nam 39 Tây Ninh 08 H i Dương 40 Qu ng Nam 09 Hưng Yên 41 Bình nh 10 Thái Bình 42 Khánh Hoà 11 Long An 43 Qu ng Ngãi 12 Ti n Giang 44 Phú Yên 13 B n Tre 45 Ninh Thu n 14 ng Tháp 46 Thái Nguyên 15 Vĩnh Long 47 B cK n 16 An Giang 48 Cao B ng 17 Kiên Giang 49 L ng Sơn 18 C n Thơ 50 Tuyên Quang 19 B c Liêu 51 Hà Giang 20 Cà Mau 52 Yên Bái 21 Trà Vinh 53 Lào Cai 22 Sóc Trăng 54 Hoà Bình 23 B c Ninh 55 Sơn La 24 B c Giang 56 i n Biên 177/181
  • 178. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 25 Vĩnh Phúc 57 Qu ng Ninh 26 Phú Th 58 Lâm ng 27 Ninh Bình 59 Gia Lai 28 Thanh Hoá 60 kL k 29 Ngh An 61 Kon Tum 30 Hà Tĩnh 62 Lai Châu 31 Qu ng Bình 63 H u Giang 32 Qu ng Tr 64 k Nông 33 Th a Thiên - Hu Ph l c 03 Danh m c ngành ngh và ti u m c h ch toán M u bi u Danh m c ngành ngh Ti u m c h ch toán Ngành hàng s n xu t, kinh H ch toán ch tiêu [40] vào ti u m c 1701 doanh thông thư ng T ho t ng thăm dò, phát H ch toán ch tiêu [40] vào ti u m c 1704 01/GTGT tri n m và khai thác d u, khí thiên nhiên T ho t ng x s ki n thi t H ch toán ch tiêu [40] vào ti u m c 1705 c a các công ty x s ki n thi t Ngành hàng s n xu t, kinh H ch toán ch tiêu [32] vào m c 1050, ti u m c 1052 doanh thông thư ng T ho t ng thăm dò, phát H ch toán ch tiêu [32] vào m c 1050, 01A/TNDN ti u m c 1056 tri n m và khai thác d u, khí thiên nhiên T ho t ng x s ki n thi t H ch toán ch tiêu [32] vào m c 1050, c a các công ty x s ki n thi t ti u m c 1057 Ngành hàng s n xu t, kinh H ch toán ch tiêu [31] vào m c 1050, 01B/TNDN ti u m c 1052 doanh thông thư ng 178/181
  • 179. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 T ho t ng thăm dò, phát H ch toán ch tiêu [31] vào m c 1050, ti u m c 1056 tri n m và khai thác d u, khí thiên nhiên T ho t ng x s ki n thi t H ch toán ch tiêu [31] vào m c 1050, c a các công ty x s ki n thi t ti u m c 1057 Ngành hàng s n xu t, kinh Không h tr in ghi chú v ti u m c doanh thông thư ng 01/TT B T ho t ng x s ki n thi t H ch toán ch tiêu [09] vào ti u m c 1761 c a các công ty x s ki n thi t Ngành hàng s n xu t, kinh H ch toán ch tiêu [E] vào m c 1050, ti u m c 1052 doanh thông thư ng T ho t ng thăm dò, phát H ch toán ch tiêu [E] vào m c 1050, ti u 03/TNDN m c 1056 tri n m và khai thác d u, khí thiên nhiên T ho t ng x s ki n thi t H ch toán ch tiêu [E] vào m c 1050, ti u c a các công ty x s ki n thi t m c 1057 Chuy n quy n thuê t H ch toán ch tiêu [39] + [44] vào ti u m c 1054 02/TNDN Chuy n quy n s d ng t H ch toán ch tiêu [39] + [44] vào ti u m c 1053 03/NTNN H ch toán ch tiêu [09] vào ti u m c 1052 H ch toán ch tiêu [09] vào ti u m c 1701 01/NTNN H ch toán ch tiêu [13] vào ti u m c 1052 01/KK- BH H ch toán ch tiêu [23] vào ti u m c 01/KK - XS 1000, ti u m c 1003 02/KK -TNCN H ch toán ch tiêu [33] + [34] + [35] vào ti u m c 1000, ti u m c 1001 H ch toán ch tiêu [22] + [24] vào m c 1000, ti u m c 1004 H ch toán ch tiêu [26] vào m c 1000, ti u m c 1008 03/KK -TNCN H ch toán ch tiêu [28] vào m c 1000, ti u m c 1007 H ch toán ch tiêu [30] vào m c 1000, ti u m c 1003 H ch toán ch tiêu [32] + [34] m c 1000, ti u m c 1001 07/KK -TNCN H ch toán ch tiêu [38] m c 1000, ti u m c 1003 179/181
  • 180. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Ph l c 04 T l % thu TNDN tính trên doanh thu STT Ngành kinh doanh T l % thu TNDN 1 Thương m i: phân ph i, cung c p hàng hóa, nguyên li u, 1 v t tư, máy móc, thi t b g n v i d ch v t i Vi t Nam 2 D ch v cho thuê máy móc, thi t b b o hi m 5 3 Xây d ng 2 4 Ho t ng s n xu t, kinh doanh khác, v n chuy n (bao 2 g m v n chuy n ư ng bi n và v n chuy n hàng không) 5 Cho thuê tàu bay, ng cơ tàu bay, ph tùng tàu bay, tàu 2 bi n 6 Tái b o hi m 2 7 Chuy n như ng ch ng khoán 0,1 8 Lãi ti n vay 10 9 Thu nh p b n quy n 10 Ph l c 05 Danh m c nhóm ngành ngh STT Ngành kinh doanh 1 Nông nghi p, lâm nghi p và thu s n; khai khoáng; công nghi p ch bi n, ch t o; s n xu t và phân ph i i n, khi t, nư c nóng, hơi nư c và i u hoà không khí; cung c p nư c; ho t ng qu n lý và x lý rác th i, nư c th i. 2 Riêng “s a ch a, b o dư ng máy móc thi t b và s n ph m kim lo i úc s n”; ho t ng gia công 3 Xây d ng 4 Bán buôn, bán l ; s a ch a ôtô, môtô, xe máy và xe có ng cơ khác 5 V n t i kho bãi 6 D ch v ăn u ng 7 D ch v lưu trú và các d ch v khác 180/181
  • 181. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Ph l c 06 Bi u thu lũy ti n t ng ph n Ph n thu nh p tính B c Ph n thu nh p tính thu /năm Thu su t thu /tháng thu (tri u ng) (%) (tri u ng) 1 n 60 n5 5 2 Trên 60 n 120 Trên 5 n 10 10 3 Trên 120 n 216 Trên 10 n 18 15 4 Trên 216 n 384 Trên 18 n 32 20 5 Trên 384 n 624 Trên 32 n 52 25 6 Trên 624 n 960 Trên 52 n 80 30 7 Trên 960 Trên 80 35 181/181

×