Tata Cara Pembayaran dan Pengembalian Uang Muka Atas Beban APBN (PER-19/PB/2013)

1. DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KPPN BENTENG
TATA CARA PEMBAYARAN DAN PENGEMBALIAN
UANG MUKA ATAS BEBAN APBN
PER-19/PB/2013
Benteng, 8 Oktober 2013

2. POKOK BAHASAN
3
1
Syarat Jaminan Uang Muka
3
2
Tugas dan Wewenang PPK
2
3
3
Tugas dan Wewenang PP SPM
3
3
4
Pembayaran Uang Muka Oleh KPPN
3
5
Klaim Pencairan Jaminan Uang Muka
5

3. SYARAT JAMINAN UANG MUKA
3

4. Definisi
JAMINAN UANG MUKA
Jaminan tertulis yang bersifat mudah dicarikan dan tidak
bersyarat (unconditional), yang diserahkan oleh penyedia
barang/jasa kepada PPK untuk menjamin terpenuhinya
kewajiban penyedia barang/jasa sehubungan dengan
pembayaran uang muka atas kontrak/perjanjian
pengadaan barang/jasa pemerintah.

5. Syarat Jaminan Uang Muka

6. Syarat Jaminan Uang Muka

7. TUGAS DAN WEWENANG PPK
7

8. Tugas dan Wewenang PPK
1. Bertanggungjawab atas kebenaran
dan kebsahan Jaminan Uang Muka;
2. Memberikan kuasa kepada Kepala
KPPN yang menerbitkan SP2D uang
muka untuk melakukan klaim
Jaminan
Uang
Muka
melalui
penerbitan Surat Kuasa;
3. Mengajukan permintaan pembayaran
kepada PP SPM dengan menerbitkan
SPP Uang Muka disertai:
a. Asli Jaminan Uang Muka
b. Asli Surat Kuasa PPK kepada Kepala
KPPN.

9. TUGAS DAN WEWENANG PP SPM
9

10. Tugas dan Wewenang PP SPM
1.
Melakukan pengujian SPP sesuai PMK
190/2012;
2.
Menguji kebenaran dan keaslian Jaminan
Uang Muka dengan cara meminta
konfirmasi secara tertulis kepada
Penerbit Jaminan Uang Muka;
3.
Melakukan pengesahan atas surat
konfirmasi yang disampaikan oleh
Penerbit Jaminan Uang Muka;
4.
Menerbitkan SPM dan mengajukan ke
KPPN dengan dilampiri:
a. Asli Jaminan Uang Muka
Asli Surat Kuasa PPK kepada Kepala
KPPN
c. Asli Surat Konfirmasi Tertulis dari
Penerbit Jaminan Uang Muka
b.

11. PEMBAYARAN UANG MUKA OLEH KPPN
11

12. Pembayaran Uang Muka Oleh KPPN
o Scanning KIPS Pengantar SPM, transfer ADK SPM-LS, validasi PIN PP-SPM;
o Scanning barcode SPM, memastikan hardcopy SPM sesuai dengan ADK SPM;
o Memriksa kelengkapan SPM Uang Muka yang meliputi:
- Asli Jaminan Uang Muka
- Asli Surat Kuasa dari PPK
- Asli Surat Konfirmasi Tertulis dari Penerbit Jaminan Uang Muka
o Melakukan Penelitian dan Pengujian SPM-LS;
o Cetak Tanda Terima SPM-LS;
o Cetak Kartu Pengawasan Kontrak.
FO
(Front
Office)
MO
(Middle
Office)
BO
(Back
Office)
o
o
o
o
o
Input Kode Bank, Nomor SP2D, Cetak Konsep dan Net SP2D;
Cetak Kartu Pengawasan Kredit;
Menguji Ketersediaan Pagu dengan Karwas Kredit;
Meneliti Kesesuaian SPM-LS dengan Konsep SP2D;
Paraf Konsep SP2D dan Tanda Tangan Net SP2D.
o
o
o
o
o
Catat SP2D pada Daftar Penguji dan Tanda Tangan SP2D;
Cetak Daftar Penguji dan Surat Penegasan;
Memastikan Ketersediaan Dana pada Bank Operasional;
Tanda Tangan Daftar Penguji dan Surat Penegasan;
Pengiriman SP2D, Daftar Penguji, Surat Penegasan ke BO.

13. KLAIM PENCAIRAN JAMINAN UANG MUKA
13

14. Klaim Pencairan Jaminan Uang Muka Oleh KPPN
KPA
 Menyampaikan surat
pernyataan terjadi
pemutusan kontrak karena
kesalahan penyedia
barang/jasa
Kepala KPPN
< 5 hari kerja
 Atas dasar surat pernyataan
KPA, Kepala KPPN
mengajukan klaim Jaminan
Uang Muka
Satu Kota?
Y
 Melakukan klaim pencairan
Jaminan Uang Muka pada
hari kerja berikutnya
N
Kepala KPPN yang SeKota Dengan Penerbit
Jaminan Uang Muka
 Melakukan klaim Jaminan Uang
Muka pada hari kerja berikutnya
 Membuat Surat Kuasa Substitusi
 Menyampaikan surat
pemberitahuan kepada Kepala
KPPN yang wilayah kerjanya satu
kota dengan penerbit Jaminan
Uang Muka paling lambat 2 hari
kerja dilampiri:
a. Asli Jaminan Uang Muka
b. Asli Surat Kuasa
c. Asli Surat Kuasa Substitusi
Untuk suatu kota yang
memiliki lebih dari satu
KPPN, surat
pemberitahuan ditujuan
kepada KPPN yang
bermitra kerja dengan K/L
satker penerbit SPM Uang
Muka

15. Klaim Pencairan Jaminan Uang Muka Oleh KPPN
Surat pernyataan pemutusan kontrak disampaikan KPA ke KPPN melampaui 5
Surat pernyataan pemutusan kontrak disampaikan KPA ke KPPN melampaui 5
(lima) hari kerja setelah terjadi pemutusan kontrak
(lima) hari kerja setelah terjadi pemutusan kontrak
Satuan Kerja tidak diperkenankan mengajukan SPM
Uang Muka untuk pengadaan barang atau jasa
berikutnya, kecuali mendapat persetujuan Direktur
Jenderal Perbendaharaan

16. Klaim Pencairan Jaminan Uang Muka Oleh KPPN
K PN hanya melakukan klaim
P
pencairan J
aminan Uang M
uka
atas terjadinya pemutusan
kontrak karena kesalahan
penyedia barang/
jasa yang
pemberitahuan pemutusan
kontraknya disampaikan K A
P
sebelum masa klaim J
aminan
Uang M
uka
P
asal 14

17. Pemberitahuan Berakhirnya Masa Jaminan Uang Muka
Kepala KPPN
Menyampaikan pemberitahuan
bahwa masa berlaku Jaminan
Uang Muka akan berakhir,
paling cepat 15 hari kerja
sebelum berakhirnya masa
berlaku Jaminan Uang Muka.
Menyampaikan penjelasan
tertulis pengembalian uang muka
akan dilakukan sebelum
berakhirnya masa klaim
pencairan Jaminan Uang Muka.

18. Klaim Jaminan Uang Muka dan/atau Pengembalian Sisa
Uang MukaOleh KPA
KPA melakukan klaim Jaminan Uang Muka dan/atau
mengembalikan sisa uang muka ke Kas Negara dalam hal:
Pemberitahuan terjadi pemutusan kontrak disampaikan oleh
KPA kepada Kepala KPPN pada masa klaim Jaminan Uang Muka
Penjelasan tertulis penyelesaian pengembalian uang muka
disampaikan KPA kepada Kepala KPPN pada masa klaim
pencairan Jaminan Uang Muka
KPA tidak menyampaikan penjelasan tertulis penyelesaian
pengembalian uang muka.
1
2
3

19. Klaim Jaminan Uang Muka dan/atau Pengembalian Sisa
Uang MukaOleh KPA
KPA
 Memberitahukan terjadi
pemutusan kontrak pada
masa klaimpencairan
Jaminan Uang Muka
 Menyampaikan laporan
tindak lanjut atas
pengembalian sisa uang
muka ke Kas Negara
dan/atau pencairan
Jaminan Uang Muka
kepada KPPN paling
lambat 3 hari kerja setelah
berakhirnya masa klaim
Jaminan Uang Muka
Kepala KPPN
1
2
3
 Menyerahkan Asli Jaminan
Uang Muka, Asli Surat Kuasa,
dan Asli Surat Konfirmasi
Tertulis dengan membuat
Berita Acara Penyerahan
Dokumen yang sekurangkurangnya memuat:
a. Pernyataan KPA Bahwa
penyerahan dokumen
dilakukan dalam rangka
pengembalian sisa uang muka.
b. Pernyataan KPA bahwa KPA
bertanggungjawab atas
pengembalian sisa uang muka
ke Kas Negara.

20. Addendum Kontrak Perpanjangan Jangka Waktu
Penyelesaian Pekerjaan
KPA
 Membuat surat pemberitahuan
mengenai adanya addendum kontrak
perpanjangan jangka waktu
penyelesaian pekerjaan.
 Membuat surat pernyataan tanggung
jawab mutlak yang berisi pernyataan:
1. Perpanjangan masa jaminan uang
muka diselesaikan paling lambat 14
hari kalender sejak pengambilan Asli
Jaminan Uang Muka
2. Bertanggungjawab atas kerugia
negara yang ditimbulkan dari proses
perpanjangan masa Jaminan Uang
Muka
 Menyerahkan asli Jaminan Uang
Muka, Surat Kuasa, dan Surat
Konfirmasi tertulis yang telah
diperbaharui
1
Kepala KPPN
2
3
 Menyerahkan asli Jaminan
Uang Muka dengan berita
acara serah terima Asli
Jaminan Uang Muka

21. TERIMA KASIH