• Share
  • Email
  • Embed
  • Like
  • Save
  • Private Content
El plan de negocio
 

El plan de negocio

on

  • 342 views

 

Statistics

Views

Total Views
342
Views on SlideShare
342
Embed Views
0

Actions

Likes
0
Downloads
5
Comments
0

0 Embeds 0

No embeds

Accessibility

Categories

Upload Details

Uploaded via as Adobe PDF

Usage Rights

© All Rights Reserved

Report content

Flagged as inappropriate Flag as inappropriate
Flag as inappropriate

Select your reason for flagging this presentation as inappropriate.

Cancel
  • Full Name Full Name Comment goes here.
    Are you sure you want to
    Your message goes here
    Processing…
Post Comment
Edit your comment

    El plan de negocio El plan de negocio Document Transcript

    • MODULO 6: EL PLAN DE NEGOCIO Índice Presentación 1. Sentido del Plan de negocio 1.1 ¿Qué es y para qué sirve un Plan de Negocio? 1.2 ¿Qué componentes tiene un Plan de Negocio? 1.3 ¿Cómo se elabora y quiénes lo hacen? 2. El Plan de Negocio de la organización 2.1 ¿Cómo se incorpora la información de mercado? 2.2 ¿Qué aspectos técnico-productivos se consideran? 2.3 ¿Cómo se hacen las proyecciones económicas? 3. El Plan de Negocio de los agricultores socios 3.1 ¿Qué aspectos técnico-productivos se consideran? 3.2 ¿Cómo se hacen las proyecciones económicas?
    • 2 Presentación Considerando que la mayoría de agricultores del país son pequeños, y que el objetivo de vuestro trabajo es mejorar su articulación al mercado, una de las primeras acciones debe estar orientada a promover y consolidar las organizaciones. Si fomentamos una organización de agricultores sólida, sus miembros estarán en condiciones de demandar, acceder a y hacer un buen uso de los servicios estratégicos que necesitan para producir, administrar y comercializar con eficiencia. Caso contrario, un pequeño agricultor aislado no podrá trabajar con información de mercado, ser sujeto de crédito, reducir sus costos de producción ni mejorar sus precios de venta. Por lo tanto, desde la planificación de la campaña agrícola, todo trabajo de promoción debe girar alrededor de una organización. En este módulo, encontrarán una serie de herramientas que les servirán para asesorar a la organización de agricultores en la elaboración de sus planes de investigación y de negocios. Recordemos que la información de mercado es clave y la que sustenta toda planificación, por lo que en este folleto también hemos detallado las características de la información de mercado necesaria para cada etapa. Pensamiento: “Las “recetas” que enseñan a los profesionales y técnicos del campo deben ser compatibles con los “ingredientes” que la mayoría de agricultores posee” Polan Lacki
    • 3 1. Sentido del Plan de Negocio 1.1 ¿Qué es y para qué sirve un Plan de Negocio? La planificación comprende el establecimiento de objetivos y metas que se quieren alcanzar en un futuro y el planteamiento de estrategias y actividades que se deben realizar para cumplirlos. En otras palabras, la planificación nos ayuda a saber con anticipación lo que se necesita hacer o tener para cumplir con el objetivo o meta planteada. Para ello, se elabora un documento denominado “plan de negocio”. La lectura de este documento nos permitirá determinar anticipadamente dónde se quiere llegar, cuál es el punto de partida o situación actual, cuánto y qué falta para llegar al objetivo o meta fijada, qué se necesita para lograr dicho objetivo o meta, y, sobre todo, si se está en la posibilidad de lograrlo. Por lo tanto, el plan de negocio proporciona más información para tomar decisiones correctamente antes de empezar una campaña agrícola. Hacer una correcta planificación nos permitirá: • Contar con una meta clara que guiará las actividades. • Tener un cálculo aproximado de cuánto se gastará. • Tener acceso a financiamiento de entidades crediticias que, entre sus requisitos, solicitan un plan de negocio. • Hacer las cotizaciones necesarias para la compra de los insumos, lo cual permitirá conocer quiénes son los proveedores. • Prever controles para eventos que pueden hacer fracasar el negocio. • Contar con posibles compradores. • Calcular los posibles costos y ganancias que tendrá el negocio. • Buscar con anticipación la asesoría técnica para producir. 1.2 ¿Qué componentes tiene un Plan de Negocio? Todo plan de negocio tiene las siguientes partes: A) Objetivos del plan B) Experiencia y antecedentes técnicos y económicos C) Calendario de actividades y recursos necesarios D) Presupuesto y financiamiento E) Flujo de caja y ganancias esperadas
    • 4 Desarrollemos cada una de sus partes: A) Objetivos del plan En esta primera parte, se determinan los objetivos que deseamos cumplir, es decir, los fines a los que se dirigen o encaminan nuestras acciones. Para cada objetivo, podemos definir algunas metas, que a su vez pueden ser cuantitativas, por ejemplo: “incrementar mis ganancias del negocio de anís en 20 %”, o pueden ser cualitativas, por ejemplo: “aumentar mis ingresos como consecuencia de mejorar la calidad de mi producción”. B) Experiencia y antecedentes técnicos y económicos En esta parte, se trata de resumir toda la información interna, es decir la referida a las características particulares que tiene tanto el productor como su parcela. Básicamente, se trata de contestar las siguientes preguntas: • ¿Qué recursos tengo? • ¿Qué recursos me faltan? • ¿Cuál es mi nivel de experiencia en el manejo técnico del cultivo? • ¿Cuál es mi experiencia en la venta del cultivo? • ¿Cuáles son los factores críticos del cultivo en su proceso productivo? • ¿Tengo la experiencia, recursos, infraestructura y condiciones de suelo y clima necesarias para afrontar exitosamente dichos factores críticos? C) Calendario de actividades y recursos necesarios En esta parte del plan de negocio, se detallan todas las actividades que se deben realizar durante el proceso productivo y en la posterior venta del cultivo, indicando fechas en que deberán realizarse dichas actividades, recursos o insumos que se necesitarán, y se estima cuánto se gastará en cada actividad. D) Presupuesto y financiamiento De acuerdo con el calendario anterior y con base en los gastos estimados para cada actividad, se elabora un flujo mensual de egresos, detallando qué aporta el productor y cómo lo aporta (por ejemplo, puede ser en dinero, en abono o en mano de obra). Luego de descontar los aportes del productor, se calculan las necesidades de crédito. E) Flujo de caja y ganancias esperadas En esta última parte, se calculan los ingresos que se obtendrán por la venta del producto, los costos totales que se tendrán, y las ganancias del negocio, que se obtiene de la diferencia de ingresos menos costos. El cálculo de los ingresos se hace con base en los estimados de rendimiento (cosecha) que se anotaron en la parte B) Experiencia y antecedentes técnicos y económicos; los estimados de precios esperados con base en la información del Análisis del mercado del cultivo elegido; y los costos se obtienen de la parte D) Presupuesto y financiamiento.
    • 5 1.3 ¿Cómo se elabora y quiénes lo hacen? Para elaborar un plan de negocio se necesita saber cómo se hace, qué procedimientos seguimos y qué herramientas debemos utilizar (todo esto se llama “metodología”), por lo que es importante recurrir a un especialista que pueda asesorarlos. Este especialista es el mismo al que hacíamos referencia en el módulo “Información de Mercado para tomar decisiones”. Por lo tanto, nuevamente aquí es importante la organización de los productores, ya que es a ella a la que se debe recurrir para buscar al especialista que nos apoye en la elaboración de nuestro plan de negocio. Antes de ello, como primer paso (necesario y muy importante), debemos realizar el análisis del mercado para decidir el cultivo a sembrar. Teniendo en cuenta que uno de los factores críticos al momento de vender nuestros productos es el tamaño de nuestra oferta, es necesario que este análisis del mercado lo hagamos en grupo, con la ayuda del especialista de la organización. De lo contrario, corremos el riesgo que cada productor decida sembrar cultivos diferentes, lo que originará que a la cosecha obtengamos bajos volúmenes por cultivo. No se trata que el especialista elabore solo el Plan de Negocio, él solo da las pautas metodológicas y es la participación de todos los integrantes de la organización el factor clave para que el Plan sea después ejecutado con éxito. 2. El Plan de Negocio de la organización 2.1 ¿Cómo se incorpora la información de mercado? En esta parte, el plan recoge la información de mercado que previamente se fue recogiendo. Así, se puede presentar de manera resumida la información y el análisis de dos aspectos: • Análisis de la situación actual y perspectivas futuras: consiste en presentar información cuantitativa y cualitativa de manera general sobre el mercado del cultivo, poniendo énfasis en la situación actual y en proyecciones futuras. • Análisis de la cartera de clientes potenciales: con base en la experiencia de campañas anteriores, se debe mejorar la calidad de la base de datos de posibles clientes con los cuales se negociará la venta de las cosechas. En los anexos del plan estará la investigación de mercado completa que se debió preparar anteriormente.
    • 6 2.2 ¿Qué aspectos técnico-productivos se consideran? Considerando las experiencias anteriores se presentan las actividades generales del cultivo poniendo énfasis en los aspectos críticos encontrados, las lecciones aprendidas y las recomendaciones para la nueva campaña. La presentación de la información se puede hacer en un cuadro como el siguiente: Actividades generales Aspectos críticos a considerar Lecciones aprendidas en el piloto comercial Recomendaciones para la nueva campaña Preparación del suelo Siembra Semilla. El % de germinación de la semilla no certificada es muy bajo. Usar semilla certificada. Fertilización Labores culturales Control fitosanitario Riegos Manejo del agua. Problemas sanitarios por inadecuadas prácticas de riego. Cuidar que el agua no llegue al cuello de la planta. Mejorar el aporque. Cosecha Post-cosecha 2.3 ¿Cómo se hacen las proyecciones económicas? Costos De los resultados del piloto comercial se presenta el registro de costos detallado para una hectárea. El siguiente es un extracto de un registro de costos para una hectárea del cultivo X:
    • 7 (1) Fecha (2) ¿Qué tareas se harán? (3) ¿Qué se usará? (4) ¿Cómo se mide lo que se usará (unidad)? (5) ¿Cuánto se usará? (6) ¿Cuánto cuesta la unidad? (7) Costo por tarea (Soles) 15-Nov-04 Preparación del terreno con yunta Yunta Día 0.5 25 13 27-Nov-04 Movilidad para recoger insumos Camioneta viaje 1 45 45 16-Nov-04 Desgramado Mano de obra Jornal 25 10 250 21-Dic-04 Abonamiento de fondo Fosfato diamónico Saco de 50 Kg. 2 50 100 21-Dic-04 Abonamiento de fondo Humus de lombriz Tonelada 1 200 200 02-Ene-05 Riego por gravedad Mano de obra Jornal 10 10 100 05-Ene-05 Siembra Semilla Kilo 70 3 210 05-Ene-05 Siembra Mano de obra Jornal 4 10 40 05-Ene-05 Abonamiento Fosfato diamónico Saco de 50 Kg. 2 50 100 05-Ene-05 Abonamiento Cloruro de potasio Saco de 50 Kg. 1 60 60 05-Ene-05 Abonamiento Mano de obra Jornal 3 10 30 08-Feb-05 Aplicación con mochila para control Protexin cm3 88 0.12 11 08-Feb-05 Aplicación con mochila para control Mano de obra Jornal 10 10 100 12-Mar-05 Abonamiento Urea Saco 5 50 250 12-Mar-05 Abonamiento Cloruro de potasio Saco 10 60 600 12-Mar-05 Abonamiento Mano de obra Jornal 5 10 50 25-Mar-05 Aplicación con mochila para control Baytroid Botella x 500 ml. 0.1 75 8 05-Abr-05 Aplicación con mochila para control Cuneb-forte Botella x 1000 ml. 0.25 180 45 05-Abr-05 Aplicación con mochila para control Mano de obra Jornal 2 10 20 05-Abr-05 Aplicación con mochila para control Mano de obra Jornal 2 10 20 05-May-05 Riego por gravedad Mano de obra Jornal 16 10 160 17-May-05 Deshierbo Mano de obra Jornal 35 10 350 30-May-05 Cosecha primera paña Mano de obra Jornal 15 10 150 03-Jun-05 Riego por gravedad Mano de obra Jornal 2 10 20 26-Jun-05 Cosecha segunda paña Mano de obra Jornal 10 10 100 15-Jun-05 Preparación de tendal para secado Cañas Paquete 8 10 80 15-Jun-05 Preparación de tendal para secado Mano de obra Jornal 2 10 20 15-Nov-05 Costo de oportunidad del terreno Alquiler Hectárea 1 500 500 Luego, considerando el número total de hectáreas que sembrará la organización, que se obtendrá en la parte 4, se elabora el registro de costos detallado para el total de hectáreas. Para el ejemplo, supongamos que la organización sembrará en total 25 hectáreas:
    • 8 (1) Fecha (2) ¿Qué tareas se harán? (3) ¿Qué se usará? (4) ¿Cómo se mide lo que se usará (unidad)? (5) ¿Cuánto se usará? (6) ¿Cuánto cuesta la unidad? (7) Costo por tarea (Soles) 15-Nov-04 Preparación del terreno con yunta Yunta Día 12.5 25 313 27-Nov-04 Movilidad para recoger insumos Camioneta viaje 25 45 1,125 16-Nov-04 Desgramado Mano de obra Jornal 625 10 6,250 21-Dic-04 Abonamiento de fondo Fosfato diamónico Saco de 50 Kg. 50 50 2,500 21-Dic-04 Abonamiento de fondo Humus de lombriz Tonelada 25 200 5,000 02-Ene-05 Riego por gravedad Mano de obra Jornal 250 10 2,500 05-Ene-05 Siembra Semilla Kilo 1750 3 5,250 05-Ene-05 Siembra Mano de obra Jornal 100 10 1,000 05-Ene-05 Abonamiento Fosfato diamónico Saco de 50 Kg. 50 50 2,500 05-Ene-05 Abonamiento Cloruro de potasio Saco de 50 Kg. 25 60 1,500 05-Ene-05 Abonamiento Mano de obra Jornal 75 10 750 08-Feb-05 Aplicación con mochila para control Protexin cm3 2200 0.12 264 08-Feb-05 Aplicación con mochila para control Mano de obra Jornal 250 10 2,500 12-Mar-05 Abonamiento Urea Saco 125 50 6,250 12-Mar-05 Abonamiento Cloruro de potasio Saco de 50 Kg. 250 60 15,000 12-Mar-05 Abonamiento Mano de obra Jornal 125 10 1,250 25-Mar-05 Aplicación con mochila para control Baytroid Botella x 500 ml. 2.5 75 188 05-Abr-05 Aplicación con mochila para control Cuneb-forte Botella x 1000 ml. 6.25 180 1,125 05-Abr-05 Aplicación con mochila para control Mano de obra Jornal 50 10 500 05-Abr-05 Aplicación con mochila para control Mano de obra Jornal 50 10 500 05-May-05 Riego por gravedad Mano de obra Jornal 400 10 4,000 17-May-05 Deshierbo Mano de obra Jornal 875 10 8,750 30-May-05 Cosecha primera paña Mano de obra Jornal 375 10 3,750 03-Jun-05 Riego por gravedad Mano de obra Jornal 50 10 500 26-Jun-05 Cosecha segunda paña Mano de obra Jornal 250 10 2,500 15-Jun-05 Preparación de tendal para secado Cañas Paquete 200 10 2,000 15-Jun-05 Preparación de tendal para secado Mano de obra Jornal 50 10 500 15-Nov-05 Costo de oportunidad del terreno Alquiler Hectárea 25 500 12,500 La oferta de la organización Se trata de estimar la posible oferta que tendrá la organización, para lo cual se recomienda los siguientes pasos: Primer paso.- Considerando la presentación de los resultados del piloto comercial, cada productor-socio deberá estimar el área que sembrará teniendo en cuenta los siguientes criterios: • Nivel de experiencia en el cultivo, • Terreno disponible para la época de siembras. • Calidad del terreno disponible. • Presencia de plagas y/o enfermedades en su zona. • Recursos financieros disponibles: % de la inversión total. • Calificación como sujeto de crédito. Segundo paso.- Se construye una base de datos que recoge la información (en registros o filas) de cada uno de los miembros de la organización para los siguientes ítems (campos o columnas): Apellidos y nombres Departamento Provincia Distrito
    • 9 Comunidad Sector Cultivo Variedad Fecha de Siembra Fecha de Cosecha Área sembrada (has) Rendimiento (Kg/ha) Producción (Kg) Calidad % destinado al mercado Observaciones A manera de ejemplo, se presenta un extracto de la base de datos de un piloto comercial de anís que PyMAGROS trabajó con una asociación de productores de la zona de Curahuasi en Apurímac: Apellidos y Nombres Fecha de Siembra Fecha de Cosecha Área sembrada (Has) Rendimiento (Kg/Ha) Producción (Kg) Calidad 1 Avalos Huamanñahui, Adrián 2da. Dic. 2da. Junio 0.50 2,800.00 1,400.00 Regular 2 Alarcón Torres, Hector 2da. Dic. 2da. Junio 1.00 3,500.00 3,500.00 Buena 3 Alfaro Peña, Ulises 1ra. Nov. 1ra. Mayo 1.00 2,900.00 2,900.00 Regular 4 Alvarez Salinas, Julio 1ra. Nov. 1ra. Mayo 2.00 2,700.00 5,400.00 Regular 5 Alvarez Ramírez, Pedro 1ra. Nov. 1ra. Mayo 1.00 2,500.00 2,500.00 Regular 6 Angelo Bengolea, Francisco 2da. Nov. 2da. Mayo 3.00 3,200.00 9,600.00 Buena 7 Aparicio Bengolea, Luis 1ra. Dic. 1ra. Junio 1.00 3,000.00 3,000.00 Buena 8 Apaza Salazar, Carlos 2da. Nov. 2da. Mayo 1.00 3,000.00 3,000.00 Buena 9 Arguedas Pérez, Lucio 2da. Nov. 2da. Mayo 3.00 3,500.00 10,500.00 Buena 10 Arias Sánchez, Edmundo 1ra. Dic. 1ra. Junio 1.00 2,500.00 600.00 Regular 11 Arias Ríos, Eduardo 2da. Nov. 2da. Mayo 1.00 3,500.00 700.00 Buena 12 Avalos Cárdenas, Vicente 1ra. Dic. 1ra. Junio 0.25 3,500.00 875.00 Buena 13 Sarmiento Carrasco, María 1ra. Dic. 1ra. Junio 0.60 3,500.00 2,100.00 Buena 14 Gonzáles Toro, Claudio 1ra. Dic. 1ra. Junio 1.00 3,500.00 3,500.00 Buena 15 Huachaca Pedraza, Julián 2da. Nov. 2da. Mayo 1.50 2,600.00 3,900.00 Regular 16 Huamán Champi, Félix 2da. Nov. 2da. Mayo 1.40 2,800.00 3,920.00 Regular 17 Avalos Ruiz, Leoncio 1ra. Nov. 1ra. Mayo 0.25 3,500.00 875.00 Buena 18 Avalos Contreras, Víctor 1ra. Nov. 1ra. Mayo 1.50 3,500.00 5,250.00 Buena 19 Rodríguez Mendoza, José 2da. Dic. 2da. Junio 1.00 2,700.00 2,700.00 Regular 20 Ruiz Ríos, Italo 1ra. Nov. 1ra. Mayo 0.50 2,800.00 1,400.00 Regular 21 Mora López, Lucía 1ra. Nov. 1ra. Mayo 0.50 2,600.00 1,300.00 Regular 22 Pérez Robles, Luisa 1ra. Dic. 1ra. Junio 1.00 2,800.00 2,800.00 Regular 25.00 2,868.80 71,720.00 Tercer paso.- Se elabora un cronograma de cosechas. Siguiendo el ejemplo anterior, en el reporte que continúa se puede apreciar que las cosechas programadas para la primera quincena de junio estarán por las doce toneladas. Esta información es valiosa para planificar las negociaciones y ventas con los clientes.
    • 10 COSECHAS PROGRAMADAS PARA LA 1RA QUINCENA DE JUNIO Apellidos y Nombres Fecha de Siembra Fecha de Cosecha Área sembrada (Has) Rendimiento (Kg/Ha) Producción (Kg) Calidad 7 Aparicio Bengolea, Luis 1ra. Dic. 1ra. Junio 1.00 3,000.00 3,000.00 Buena 10 Arias Sánchez, Edmundo 1ra. Dic. 1ra. Junio 1.00 2,500.00 600.00 Regular 12 Avalos Cárdenas, Vicente 1ra. Dic. 1ra. Junio 0.25 3,500.00 875.00 Buena 13 Sarmiento Carrasco, María 1ra. Dic. 1ra. Junio 0.60 3,500.00 2,100.00 Buena 14 Gonzáles Toro, Claudio 1ra. Dic. 1ra. Junio 1.00 3,500.00 3,500.00 Buena 22 Pérez Robles, Luisa 1ra. Dic. 1ra. Junio 1.00 2,800.00 2,800.00 Regular 4.85 2,654.64 12,875.00 Cronograma de actividades y requerimientos Utilizando el registro de costos para el total de hectáreas, se prepara un reporte que muestre mensualmente los requerimientos de mano de obra, insumos y equipos para cada etapa del ciclo vegetativo del cultivo. Por ejemplo, tenemos el siguiente reporte: Actividades generales Unidad Nov. Dic. Enero Feb. Marzo Abril Mayo Junio Total Preparación del suelo Yunta Día 12.5 12.5 Mano de obra Jornal 625 625 Siembra Semilla Kilo 1750 1750 Mano de obra Jornal 100 100 Fertilización Servicio de camioneta Viaje 25 25 Mano de obra Jornal 75 125 200 Humus de lombriz Tonelada 25 25 Fosfato diamónico Saco de 50 Kg. 50 50 100 Cloruro de potasio Saco de 50 Kg. 25 250 275 Urea Saco de 50 Kg. 125 125 Labores culturales Mano de obra Jornal 875 875 Control fitosanitario Mano de obra Jornal 250 100 350 Baytroid Botella x 500 ml. 2.5 2.5 Cuneb-forte Botella x 1000 ml. 6.25 6.25 Protexin cm3 2200 2200 Riego Mano de obra Jornal 250 400 50 700 Cosecha Mano de obra Jornal 375 250 625 Post-cosecha Mano de obra Jornal 50 50 Cañas Paquete 200 200 Otros Renta de terreno Hectárea 25 25
    • 11 Organización y logística En esta parte del plan se trata de definir los roles, las responsabilidades y las funciones para las siguientes actividades: • Gestión conjunta del financiamiento: considerando las necesidades de financiamiento de cada uno de los socios, se debe preparar las solicitudes para las entidades financieras de la región. Luego de recibir las respuestas, se discute con todos los socios las ventajas y desventajas de cada oferta recibida, y se toma la decisión de cuál se aceptará por ser la oferta más ventajosa. Finalmente, se nombra al representante de la organización que gestionará de manera conjunta el préstamo para todos los socios involucrados. • Compra conjunta de insumos: considerando el cronograma de actividades y de requerimientos de insumos, se piden cotizaciones a varias casas comerciales. Se discute con todos los socios las ventajas y desventajas de cada cotización recibida, se decide por la cotización que tiene más beneficios, y se nombra al representante que hará efectiva la compra de los insumos. • Distribución de insumos: Una vez recibidos los insumos en el almacén central de la organización, es necesario que su distribución se haga con la oportunidad y la transparencia debida. Para ello, se requiere un responsable del almacén que maneje adecuadamente un kardex, tanto para el almacén como por cada productor socio. • Acopio de cosechas: las cosechas de los socios deberán centralizarse en un centro de acopio acondicionado según las exigencias de calidad del mercado. Para un acopio y control adecuado es necesario un responsable que maneje adecuadamente los reportes de ingreso de producto por cada productor y de stock total en el centro de acopio. • Venta conjunta: luego del proceso de toma de decisión sobre el comprador, se requiere un control adecuado de los ingresos por ventas y de los gastos de gestión. Con estos controles se elaborará el reporte de liquidación de ventas por cada productor, de manera que cada socio conozca de manera oportuna y transparente los resultados económicos tanto del negocio en conjunto cómo de lo que le corresponde individualmente. Flujo de caja El flujo de caja es el reporte que muestra el ingreso y salida de dinero de la organización.
    • 12 Para construir el flujo de caja se necesita elaborar previamente el flujo de ingresos y el flujo de egresos. Flujo de ingresos: Los ingresos a la caja de la organización provendrán principalmente del aporte de los socios, los préstamos y de las ventas conjuntas. % Total 1 Avalos Huamanñahui, Adrián 0.50 1,815.28 70% 1,270.70 2 Alarcón Torres, Hector 1.00 3,630.56 63% 2,287.25 3 Alfaro Peña, Ulises 1.00 3,630.56 70% 2,541.39 4 Alvarez Salinas, Julio 2.00 7,261.12 75% 5,445.84 5 Alvarez Ramírez, Pedro 1.00 3,630.56 60% 2,178.34 6 Angelo Bengolea, Francisco 3.00 10,891.68 65% 7,079.59 7 Aparicio Bengolea, Luis 1.00 3,630.56 75% 2,722.92 8 Apaza Salazar, Carlos 1.00 3,630.56 65% 2,359.86 9 Arguedas Pérez, Lucio 3.00 10,891.68 75% 8,168.76 10 Arias Sánchez, Edmundo 1.00 3,630.56 63% 2,287.25 11 Arias Ríos, Eduardo 1.00 3,630.56 75% 2,722.92 12 Avalos Cárdenas, Vicente 0.25 907.64 65% 589.97 13 Sarmiento Carrasco, María 0.60 2,178.34 70% 1,524.84 14 Gonzáles Toro, Claudio 1.00 3,630.56 70% 2,541.39 15 Huachaca Pedraza, Julián 1.50 5,445.84 75% 4,084.38 16 Huamán Champi, Félix 1.40 5,082.78 65% 3,303.81 17 Avalos Ruiz, Leoncio 0.25 907.64 75% 680.73 18 Avalos Contreras, Víctor 1.50 5,445.84 75% 4,084.38 19 Rodríguez Mendoza, José 1.00 3,630.56 70% 2,541.39 20 Ruiz Ríos, Italo 0.50 1,815.28 65% 1,179.93 21 Mora López, Lucía 0.50 1,815.28 75% 1,361.46 22 Pérez Robles, Luisa 1.00 3,630.56 71% 2,577.70 Totales 25.00 90,764.00 70% 63,534.80 Apellidos y nombres Area a sembrar Inversión necesaria Necesidad de préstamo Flujo de egresos: Los egresos de la caja de la organización se darán principalmente en 3 rubros: por la compra de insumos, equipos y mano de obra; por los gastos de gestión; y por las liquidaciones a los socios. En el caso de la compra de insumos, equipos y mano de obra, el cuadro de requerimientos de insumos (visto en el punto 5) se valoriza con los precios unitarios del registro de costos, corrigiendo estos precios por un factor equivalente a la inflación anual. Otra manera de valorizarlos es usando precios unitarios vigentes al momento de preparar el plan; para ello, previo a la preparación del plan, se solicitan cotizaciones de los insumos que se usarán. Entonces, se debe presentar un cuadro como el siguiente:
    • 13 Actividades generales Unidad Nov. Dic. Enero Feb. Marzo Abril Mayo Junio Total Preparación del suelo Yunta Día 313 0 0 0 0 0 0 0 313 Mano de obra Jornal 6,250 0 0 0 0 0 0 0 6,250 Siembra Semilla Kilo 0 0 5,250 0 0 0 0 0 5,250 Mano de obra Jornal 0 0 1,000 0 0 0 0 0 1,000 Fertilización Servicio de camioneta Viaje 1,125 0 0 0 0 0 0 0 1,125 Mano de obra Jornal 0 0 750 0 1,250 0 0 0 2,000 Humus de lombriz Tonelada 0 5,000 0 0 0 0 0 0 5,000 Fosfato diamónico Saco de 50 Kg. 0 2,500 2,500 0 0 0 0 0 5,000 Cloruro de potasio Saco de 50 Kg. 0 0 1,500 0 15,000 0 0 0 16,500 Urea Saco de 50 Kg. 0 0 0 0 6,250 0 0 0 6,250 Labores culturales Mano de obra Jornal 0 0 0 0 0 0 8,750 0 8,750 Control fitosanitario Mano de obra Jornal 0 0 0 2,500 0 1,000 0 0 3,500 Baytroid Botella x 500 ml. 0 0 0 0 188 0 0 0 188 Cuneb-forte Botella x 1000 ml. 0 0 0 0 0 1,125 0 0 1,125 Protexin cm3 0 0 0 264 0 0 0 0 264 Riego Mano de obra Jornal 0 0 2,500 0 0 0 4,000 500 7,000 Cosecha Mano de obra Jornal 0 0 0 0 0 0 3,750 2,500 6,250 Post-cosecha Mano de obra Jornal 0 0 0 0 0 0 0 500 500 Cañas Paquete 0 0 0 0 0 0 0 2,000 2,000 Otros Renta de terreno Hectárea 12,500 12,500 Presupuesto total 20,188 7,500 13,500 2,764 22,688 2,125 16,500 5,500 90,764 Esta información permite prever los requerimientos financieros y así contar de manera oportuna con los insumos necesarios. Para los gastos de gestión, se toma en cuenta el presupuesto de gastos en los que se incurrirá por las gestiones para la compra de insumos, el financiamiento, las ventas conjuntas, etc. Se elabora un cuadro como el siguiente: Descripción Nov. Dic. Enero Feb. Marzo Abril Mayo Junio Total Comunicaciones 200.00 200.00 50.00 50.00 300.00 300.00 300.00 200.00 1,600.00 Viajes y viáticos 800.00 800.00 400.00 400.00 600.00 600.00 700.00 700.00 5,000.00 Movilidad 100.00 100.00 20.00 20.00 20.00 20.00 100.00 100.00 480.00 Fotocopias 100.00 100.00 20.00 20.00 20.00 20.00 100.00 100.00 480.00 Utiles de oficina 100.00 100.00 20.00 20.00 20.00 20.00 100.00 100.00 480.00 Otros 50.00 40.00 5.00 5.00 5.00 5.00 25.00 25.00 160.00 Total gastos de gestión 1,350.00 1,340.00 515.00 515.00 965.00 965.00 1,325.00 1,225.00 8,200.00 Los egresos de dinero por las liquidaciones a los socios se realizarán una vez que se hayan concluido las ventas y las cobranzas respectivas. La preparación de estas liquidaciones es muy importante pues éstas reflejarán lo que le corresponde recibir a cada socio por la venta de sus productos, y cualquier error puede generar
    • 14 malos entendidos dentro de la organización. Se sugiere el siguiente procedimiento: a) Se prepara el reporte de ingresos por ventas estimadas, tal como se muestra en el siguiente cuadro Mayo Junio Total Kilos vendidos 35,860 35,860 71,720 Precio de venta (S/. x Kg.) 6.00 6.00 6.00 Ingresos (S/.) 215,160.00 215,160.00 430,320.00 b) Se distribuye los gastos de gestión de manera proporcional al volumen de producto entregado por cada productor. Socio Kilos vendidos % Gasto a asumir 1 Avalos Huamanñahui, Adrian 1,400 2% 160.07 2 Alarcon Torres, Hector 3,500 5% 400.17 3 Alfaro Peña, Ulises 2,900 4% 331.57 4 Alfaro Peña, Ulises 5,400 8% 617.40 5 Alfaro Peña, Ulises 2,500 3% 285.83 6 Angelo Bengolea, Francisco 9,600 13% 1,097.60 6 Angelo Bengolea, Francisco 3,000 4% 343.00 7 Angelo Bengolea, Francisco 3,000 4% 343.00 8 Angelo Bengolea, Francisco 10,500 15% 1,200.50 9 Arias Sanches, Edmundo 600 1% 68.60 10 Arias Sanches, Edmundo 700 1% 80.03 11 Avalos Cárdenas, Vicente 875 1% 100.04 12 Sarmiento Carrasco, María 2,100 3% 240.10 13 Gonzales Toro, Claudio 3,500 5% 400.17 14 Huachaca Pedraza, Julián 3,900 5% 445.90 15 Huaman Champi, Félix 3,920 5% 448.19 16 Avalos Cárdenas, Vicente 875 1% 100.04 17 Avalos Cárdenas, Vicente 5,250 7% 600.25 18 Avalos Huamanñahui, Adrian 2,700 4% 308.70 19 Avalos Huamanñahui, Adrian 1,400 2% 160.07 20 Ayala Carrasco, Enrique 1,300 2% 148.63 21 Ayala Carrasco, Enrique 2,800 4% 320.13 Totales 71,720 100% 8,200.00 c) Se elaboran las liquidaciones de venta de cada productor. Mayo Junio Total Ingresos por ventas 215,160.00 215,160.00 430,320.00 (-) Gastos de gestión 4,100.00 4,100.00 8,200.00 (-) Autogravamen 2,868.80 2,868.80 5,737.60 Total Liquidación 208,191.20 208,191.20 416,382.40
    • 15 Finalmente, teniendo los flujos de ingresos y de egresos, se elabora el flujo de caja, tal como se muestra en el siguiente cuadro: Nov. Dic. Enero Feb. Marzo Abril Mayo Junio Total Ingresos Ventas 215,160.00 215,160.00 430,320.00 Aporte de socios 27,229.20 27,229.20 Crédito 63,534.80 63,534.80 Total Ingresos 90,764.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 215,160.00 215,160.00 521,084.00 Egresos Insumos, mano de obra, equipos 20,187.50 7,500.00 13,500.00 2,764.00 22,687.50 2,125.00 16,500.00 5,500.00 90,764.00 Gastos de gestión 1,350.00 1,340.00 515.00 515.00 965.00 965.00 1,325.00 1,225.00 8,200.00 Liquidaciones a socios 208,191.20 208,191.20 416,382.40 Total Egresos 21,537.50 8,840.00 14,015.00 3,279.00 23,652.50 3,090.00 226,016.20 214,916.20 515,346.40 Saldo operativo 69,226.50 -8,840.00 -14,015.00 -3,279.00 -23,652.50 -3,090.00 -10,856.20 243.80 5,737.60 Saldo acumulado 69,226.50 60,386.50 46,371.50 43,092.50 19,440.00 16,350.00 5,493.80 5,737.60 3. El Plan de Negocio de los agricultores socios 3.1 ¿Qué aspectos técnico-productivos se consideran? Teniendo en cuenta la información incluida en el plan de la organización, se hace un balance de fortalezas y debilidades del productor para cada una de las etapas del ciclo vegetativo del cultivo. De igual manera, a este balance se acompaña las recomendaciones para cada etapa. Se puede presentar este reporte de la siguiente manera: Actividades generales Fortalezas Debilidades Recomendaciones para la nueva campaña Preparación del suelo Siembra Fertilización Labores culturales Control fitosanitario Riegos Cosecha Post-cosecha
    • 16 3.2 ¿Cómo se hacen las proyecciones económicas? 1. La oferta del productor Considerando la información de la oferta de la organización, se recoge la intención de siembra del productor, señalando las razones que sustentan su decisión. 2. Costos Considerando el registro de costos para una hectárea del plan de la organización, se prepara el registro de costos para el productor. Por ejemplo, María Sarmiento, socia de la organización, ha estimado sembrar 6,000 m2 del cultivo X, por lo tanto su estructura de costos será la siguiente: (1) Fecha (2) ¿Qué tareas se harán? (3) ¿Qué se usará? (4) ¿Cómo se mide lo que se usará (unidad)? (5) ¿Cuánto se usará? (6) ¿Cuánto cuesta la unidad? (7) Costo por tarea (Soles) 15-Nov-04 Preparación del terreno con yunta Yunta Día 0.3 25 8 27-Nov-04 Movilidad para recoger insumos Camioneta viaje 0.6 45 27 16-Nov-04 Desgramado Mano de obra Jornal 15 10 150 21-Dic-04 Abonamiento de fondo Fosfato diamónico Saco de 50 Kg. 1.2 50 60 21-Dic-04 Abonamiento de fondo Humus de lombriz Tonelada 0.6 200 120 02-Ene-05 Riego por gravedad Mano de obra Jornal 6 10 60 05-Ene-05 Siembra Semilla Kilo 42 3 126 05-Ene-05 Siembra Mano de obra Jornal 2.4 10 24 05-Ene-05 Abonamiento Fosfato diamónico Saco de 50 Kg. 1.2 50 60 05-Ene-05 Abonamiento Cloruro de potasio Saco de 50 Kg. 0.6 60 36 05-Ene-05 Abonamiento Mano de obra Jornal 1.8 10 18 08-Feb-05 Aplicación con mochila para control Protexin cm3 52.8 0.12 6 08-Feb-05 Aplicación con mochila para control Mano de obra Jornal 6 10 60 12-Mar-05 Abonamiento Urea Saco 3 50 150 12-Mar-05 Abonamiento Cloruro de potasio Saco 6 60 360 12-Mar-05 Abonamiento Mano de obra Jornal 3 10 30 25-Mar-05 Aplicación con mochila para control Baytroid Botella x 500 ml. 0.06 75 5 05-Abr-05 Aplicación con mochila para control Cuneb-forte Botella x 1000 ml. 0.15 180 27 05-Abr-05 Aplicación con mochila para control Mano de obra Jornal 1.2 10 12 05-Abr-05 Aplicación con mochila para control Mano de obra Jornal 1.2 10 12 05-May-05 Riego por gravedad Mano de obra Jornal 9.6 10 96 17-May-05 Deshierbo Mano de obra Jornal 21 10 210 30-May-05 Cosecha primera paña Mano de obra Jornal 9 10 90 03-Jun-05 Riego por gravedad Mano de obra Jornal 1.2 10 12 26-Jun-05 Cosecha segunda paña Mano de obra Jornal 6 10 60 15-Jun-05 Preparación de tendal para secado Cañas Paquete 4.8 10 48 15-Jun-05 Preparación de tendal para secado Mano de obra Jornal 1.2 10 12 15-Nov-05 Costo de oportunidad del terreno Alquiler Hectárea 0.6 500 300 3. Cronograma de actividades y requerimientos Esta parte del plan es muy similar a la del plan de la organización. La información se presenta en el mismo formato pero ajustada al área del productor. 4. Flujo de caja Similar al cuadro del plan de la organización, pero ajustado al área del productor.
    • 17 5. Financiamiento de la producción Se clasifica cada una de las actividades del registro de costos del productor en: aporte propio (si serán cubiertas por el productor) o préstamo (si necesitará financiarlas con un operador de crédito). El resultado de la suma de todas las actividades que no podrá cubrir es el monto que el productor pedirá como préstamo. Este monto debe ser gestionado por la organización conjuntamente con las necesidades de préstamo de sus demás compañeros. Monto en S/. % Aporte del productor (+)Préstamo Costo total del cultivo Costo del préstamo El cálculo del costo del financiamiento se hace siguiendo las pautas de lo presentado en el módulo Nº 2 del curso. A continuación se presenta un cuadro resumen de ese cálculo: S/. Monto del préstamo Tasa de interés mensual ajustada Tasa de interés del período Intereses a pagar (costo del préstamo) 6. Ganancias esperadas En esta última parte del plan, se calculan las posibles ganancias que tendrá el productor. Para ello, se toma en cuenta los ingresos por la venta, los costos de producción, los gastos de gestión y el costo del préstamo. La información sobre los ingresos y los gastos de gestión proviene de la liquidación de ventas de la organización que le corresponde al productor. S/. Ingresos por ventas (-)Costo de producción (-)Gastos de gestión (-)Costo del préstamo Ganancias esperadas