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    1 Inversión, Tributación y Canon Minero 1 Inversión, Tributación y Canon Minero Presentation Transcript

    • Ministerio de Energía y MinasEcon. Walter E. SanchezSub Director Promoción MineraForo: “Minería con Visión de Futuro. Perú-2021”Tema: Inversión, Tributación y Canon Minero29-05-2013
    • Inversión, Tributacióny Canon MineroMayo, 2013
    • IClima Favorablepara la Inversión
    • CLIMA FAVORABLE PARA LA INVERSIÓNPerú ofrece un marco normativo favorable para la inversión extranjera Trato no discriminatorio: el inversionista extranjero recibe el mismo tratamiento que el inversionista nacional. Acceso sin restricción a la mayoría de sectores económicos*. Libre transferencia de capitales. Libre competencia. Garantía a la propiedad privada Libertad para adquirir acciones a nacionales. Libertad para acceder al crédito interno y externo. Libertad para remesar regalías. Red de convenios de inversión; Miembro del Centro Internacional para el Arreglo de Controversias Relacionadascon las Inversiones -CIADI y del Organismo Multilateral de Garantía de Inversiones -MIGA. Participa en el Comité de Inversiones de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) –Promueve implementación Directrices para Empresas Multinacionales OCDE.*Inversiones que requieren de autorización: Las ubicadas dentro de los 50Km. De línea de frontera y las dirigidas a armas, municiones y explosivos.Asimismo,se requiere de un socio local mayoritario para las inversiones en radio y televisión de señal abierta, así como en empresas de transporte aéreo.
    • CLIMA FAVORABLE PARA LA INVERSIÓNRegímenes Especiales: Convenio de Estabilidad JurídicaINVERSIONISTA• Estabilidad de las regulaciones vinculadas altrato no discriminatorio• Estabilidad del régimen del Impuesto a la Renta(dividendos)• Estabilidad del derecho de usar el tipo decambio más favorable disponible en el mercado.• Estabilidad del régimen de libre disponibilidad dedivisas y del derecho de libre remesa deutilidades, dividendos y regalías.EMPRESA RECEPTORA• Estabilidad de los regímenes de contrataciónlaboral.• Estabilidad de los regímenes de promociónde exportaciones.• Estabilidad del Régimen de lImpuesto a laRenta.Régimen a través del cual el Estado Peruano garantiza:Requisito: Invertir mínimo US$5MM. Mínimo US$10MM en minería e hidrocarburos.Vigencia: 10 años. En concesiones, plazo sujeto a duración del contrato (Max.60 años).
    • CLIMA FAVORABLE PARA LA INVERSIÓNAcuerdos Internacionales de InversiónPERÚ• China *• Corea del Sur*• Malasia• Singapur *• Tailandia• Japón• Australia• Canadá *• Estados Unidos *• México*• Cuba• El Salvador• Argentina• Bolivia• Chile *• Colombia• Ecuador• Paraguay• Venezuela• Alemania• Bégica y Luxemburgo• Dinamarca• España• Finlandia• Francia• Holanda• Italia• Noruega• Portugal• Reino Unido• República Checa• Rumania• Suecia• Suiza* TLCEl Perú cuenta con una estratégica ubicación geográfica en el centro de América del Sur y el mundo, ello le permitegozar de un fácil acceso a los mercados del Sudeste Asiático y los EEUU. Asimismo, como miembro de la Asia PacificEconomic Coperation (APEC) y de la Comunidad Andina de Naciones (CAN), el Perú goza de beneficios económicospara dichos mercados.El Perú ha firmadoAcuerdos Bilateralesde Inversión yTratados de LibreComercio queconsolidan nuestrapolítica de apertura.Además, cuenta conconvenios vigentespara evitar dobletributación con laComunidad Andina,Brasil, Chile yCanadá.OMCAPECMERCOSURASPACANEFTA
    • CLIMA FAVORABLE PARA LA INVERSIÓNReconocimiento de un atractivo clima de negociosPosición País1 Chile2 Perú3 Colombia4 Uruguay5 ParaguayDoing Bussiness 20122do. en el ranking regional en mejoramiento delas regulaciones de negocios de Sudamérica.
    • ChilePeruTotal Costo de Efectivo Minero• Excelencia en Costo Competitividad (Año 2016)Proprietary & Confidential 8COSTO COMPETITIVIDADFuente: Mitsubishi Corporacion, BROOK HUNT
    • IIPerú País Minero
    • COMERCIO EXTERIOREl Perú es un país minero,cerca del 62% de sus exportaciones corresponden aproductos mineros metálicos y no metálicosFuente: Banco Central de Reserva del Perú
    • EXPORTACIONES MINERASEn los últimos años, las exportaciones mineras peruanashan multiplicado en más de 8 veces su valorFuente: Anuario Minero 2012 – Ministerio de Energía y MinasBanco Central de Reserva del Perú
    • LA MINERÍA PERUANAEn la oferta minera polimetálica peruana destaca el cobre y el oro.Fuente: Estadística Minera 2012 – Ministerio de Energía y MinasBanco Central de Reserva del Perú
    • POTENCIAL MINEROCerca del 15.02% del territorio del Perú ha sido concesionado a la minería...Sin embargo solo en el 1.19% se desarrolla actividad mineraFuente: Estadística Minera 2012 – Ministerio de Energía y MinasLo que constituye un enorme potencialpor ser explorado y explotado.0.89% PRODUCCIÓN MINERAEXPLORACIÓN MINERA0.30%ACTIVIDAD MINERA1.19%CONCESIÓN MINERA15.02%
    • LA MINERÍA PERUANA... metales en los que destaca por ser líder productor de la región ...1er ProductorLatinoamericanode Oro, Zinc,Plomo y Estaño.3er ProductorMundial de Cobre yPlata
    • PRODUCCION MINERA
    • LA MINERÍA PERUANAEmpresas líderes de la minería mundial han confiado en el Perúoperan y siguen invirtiendo en la minería peruana Exploración:• Más de 100 compañiasmineras mayormenteprovenientes deCanadá, Australia, ReinoUnido, China y USA• Más de 400 prospectosy proyectos deexploración Producción:• 448 Unidades minerasen operación. Aluminium Corp. of China-Chinalco Anglo American Plc Glencore Plc Barrick Gold BHP-Billiton Freeport-McMoRan Copper & Gold Inc Grupo Buenaventura Grupo Hochschild Grupo México Hudbay Minerals Inc. Grupo Milpo Iamgold Jiangxi Copper Minmetals Corp. Mitsubishi Goldfields Mitsui Mining Corp. Nanjinzhao Group Co. Ltd. Newmont Peñoles Rio Tinto Shougang Group Sumitomo Teck Resources Limited Vale Votorantim Metais Xstrata Plc Metminco Ltd Zijin Mining Group... entre otros
    • LA MINERÍA PERUANAActualmente hay 39 empresas minerasy 18 mineras junior cotizando en la Bolsa de Valores de Lima (BVL)La bolsa limeña es la única en Latinoamérica que tiene este segmentoliderando la colocación privada de acciones de empresas mineras juniors:
    • EMPLEO DIRECTO E INDIRECTOGENERADO POR SECTOREmpleo directo Empleo indirectoMINERÍAAGRICULTURA1/6
    • EMPLEO DIRECTO EN MINERÍA2003-2012
    • IIIInversión y Tributación
    • La inversión en el Perú se sustenta en su atractivo potencial mineroInversiones Totales en Minería(Millones de Dólares)Fuente: Estadística Minera – Ministerio de Energía y Minas(*) Cifras preliminaresEl notable crecimiento de las inversiones mineras en elPerú ha marcado en el 2012 un record histórico eninversiones que superan los US$ 8,549 millones*, lamayor parte destinada a la implementación deinfraestructura y desarrollo de actividades deproducción y exploración.INVERSIÓN MINERA
    • INVERSIÓN MINERAFuente: Estadística Minera – Ministerio de Energía y Minas(*) Cifras preliminares
    • INVERSIÓN MINERAFuente: Estadística Minera – Ministerio de Energía y Minas(*) Cifras preliminares
    • INVERSIÓN MINERAFuente: Estadística Minera – Ministerio de Energía y Minas(*) Cifras preliminares
    • INVERSIÓN MINERAFuente: Estadística Minera – Ministerio de Energía y Minas(*) Cifras preliminaresUS$ MILESUS$ MILLONES
    • CARTERA ESTIMADA DEPROYECTOS MINEROS
    • CARTERA ESTIMADA DEPROYECTOS MINEROS
    • CARTERA ESTIMADA DEPROYECTOS MINEROS
    • CARTERA ESTIMADA DEPROYECTOS MINEROS
    • CARTERA ESTIMADA DEPROYECTOS MINEROS
    • Fuente: INEIÍndice de evolución del PBI (1994 = 100)0501001502002503001990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011PBI PBI mineroParticipación del sector minero en:PBI Nacional 14.0%Exportaciones 59.1%Recaudación de impuestos 32.0%
    • LOS EFECTOSMACROECONÓMICOSSegún el estudio hecho por el Instituto Peruano de Economía (IPE), en base a la TIP del2007, se concluye que de ejecutarse la cartera estimada de proyectos mineros, segeneraría:US$ 30,276 millonesUS$ 44,505 millones2.4 millones de puestosde trabajoS/.25,727 millones* Incluye regalías mineras y el impuesto especial a la minería.
    • LOS EFECTOSMACROECONÓMICOSIngresos corrientes del gobierno general (GG) por año generados por la puesta enmarcha de la cartera estimada de proyectos mineros(en millones de S/.)19,4553,9862,286* Recursos directamente recaudados, regalías gasíferas, mineras y petroleras, canon y sobrecanon petrolero, gravamen especial a la minería,entre otros.Fuente: BCRP, SUNAT.25,727Contribuciones totalesOtros*IngresosTributarios
    • 2,609 4,831 6,290 5,3936.056.487.179.3001234567891001,0002,0003,0004,0005,0006,0007,0002009 2010 2011 2012IMP. RENTA (millones de nuevos soles) CONTRIBUYENTES (miles)RECAUDACIÓN TRIBUTARIA
    • NUEVO RÉGIMEN TRIBUTARIODE LA MINERÍA
    • IVCanon Minero
    • CANON MINEROEs la distribución que hace el estado del 50%del total de ingresos y rentas (I.R) obtenidosen la actividad minera.Es decir, debe existirEXPLOTACIÓN y lasempresas deben generanUTILIDADES para que hayadistribuciónLey N° 27506  LEY DEL CANOND.S. N° 005-2002-EF  REGLAMENTO30% del monto destinado a lainversión productiva para eldesarrollo sostenible de lascomunidades donde se explotael recurso natural
    • UTILIZACIÓNGobiernos RegionalesCANON MINEROFinanciamiento y co-financiamiento de proyectos u obras deinfraestructura de impacto regional y localGobiernos LocalesUNIVERSIDADESPÚBLICAS DE LAREGIÓN20%Inversión en investigación científicay tecnológica que potencien eldesarrollo regional.
    • APORTE ECONOMICODE LA MINERIA (S/. MILLONES)CANON MINERO,REGALIAS Y DER.VIGENCIA
    • PRODUCCIÓNPRODUCTOS UNIDAD 2011 2012* 2013 2014COBRE Miles de TMF 1,235 1,287 1,438 1,779ORO Miles de Onzas finas 5,343 5,192 5,397 5,694ZINC Miles de TMF 1,256 1,273 1,499 1,528PLATA Miles de Onzas finas 109,919 111,285 119,610 125,923PLOMO(**) Miles de TMF 230 243 253 263HIERRO Miles de TLF 7,011 6,723 11,757 20,12420152,2836,0631,626127,09027424,20720162,7686,3421,654130,05928527,9322,158
    • Incremento de la producciónCOBREEn el año 2013, ampliación de Southern (Cuajone) en la cual al 30 desetiembre de 2012, se ha invertido US$122.2 millones, en dos proyectosrelacionados a la expansión de esta unidad: el proyecto de Ley de CorteVariable y el proyecto de Rodillos de Molienda de Alta Presión ("HPGR"). Laproducción actual esta mostrando los beneficios iniciales del proyecto decorte variable. Ambos proyectos estarán a plena capacidad en el tercertrimestre del 2013 agregando un estimado promedio de 22,000 toneladas decobre y 700 toneladas de molibdeno a la producción anual de Cuajone.Asimismo el proyecto Toromocho producirá 48,750 T.M.F.En el año 2014, se prevé que entraran en producción la ampliación deSouthern (Toquepala) produciendo 100,000 T.M.F., en la cual al 30 desetiembre de 2012, se ha invertido US$220.0 millones, estas inversionesincluyen una nueva chancadora y un sistema de transporte por fajas parareemplazar los costos de acarreo por tren y otro, lo cual permitirá ahorros decostos en el futuro. Asimismo los proyectos Constancia y Las Bambasproduciendo 40,000 T.M.F. y 90,000 T.M.F. Respectivamente.En el año 2015, se prevé que la ampliación de Cerro Verde empezará amediados de este año, con una producción de 136,000 T.M.F.En el año 2016, se prevé ingreso de los proyectos Quellaveco, Galeno yMagistral, con una producción de 225,000 T.M.F., 145,000 T.M.F. y 31,100T.M.F. respectivcamente.En todos los años se estima un crecimiento de 1% de la producción real.OROEn el año 2013, se prevé que entraran enproducción el proyecto Inmaculada conuna producción de 62,000 onzas finas.Asimismo se ha estima un crecimiento de0.8% de la producción real.En el año 2014, se prevé que entraran enproducción del proyecto Invicta,Shahuindo y Ollachea produciendo80,000 onzas finas, 52,500 onzas finas y58,500 onzas finas Asimismo se ha estimaun crecimiento de 0.8% de la producciónreal.En el año 2015, el proyecto Chucapacaempezará a producir 400,00 onzas finasanuales. Además se ha estima uncrecimiento de 0.8% de la producción real.En el año 2016, el proyecto Galenoiniciará su producción de 82,000 onzasfinas anuales. El crecimiento estimadopara la producción real es de 0.8%.
    • Principales proyectosInversiónMillones US$ProducciónTMF / CuAño de entradaen operaciónANTAPACCAY 1,500 160,000 dic-12ANTAMINA (AMPL.) 1,300 175,000 dic-12TOROMOCHO 2,200 275,000 nov-13LAS BAMBAS 5,200 315,000 dic-14QUELLAVECO 3,300 225,000 jul-16CERRO VERDE (AMPL.) 4,400 272,000 jul-15CONSTANCIA 1,500 80,000 jul-14TOTAL 19,400 1,502,000
    • Proyección para los próximos 2 añosINVERSIONES 2013 2014AMPLIACIONES (a) 1,322 2,595CON EIA APROBADO O PRESENTADO(a) 5,245 3,819EXPLORACION(b) 1,000 1,200en PRODUCCION(b) 2,000 2,300Total 9,567 9,914PROYECTOS NUEVOS EN CONSTRUCCIÓN
    • Proyección para los próximos 2 añosNOMBRE PROYECTO AÑO PROD. TOTAL EJECUTADA RESTA 2013 2014Ampliación Cuajone 2013 300 180 120 120Ampliación Lagunas Norte 2013 400 338 62 62Ampliación Marcona 2013 1,200 0 1,200 200Ampliación Toquepala 2014 600 305 295 148 148Ampliación Bayovar 2014 520 0 520 150 370Ampliación Cerro Verde 2016 4,400 998 3,402 843 1,877Inmaculada 2013 315 132 183 183Toromocho 2013 2,200 1,681 519 519Alpamarca-Rio Pallanga 2013 90 35 55 55Invicta 2014 93 0 93 47 47Constancia 2014 1,546 50 1,496 964 191Las Bambas 2014 5,200 1,644 3,556 1,722 1,833Marcobre (Mina Justa) 2015 744 6 738 246 246Quellaveco 2016 3,300 20 3,280 803 796Minas Conga 2017 4,800 1,543 3,257 651 651Crespo 2014 111 0 111 55 55PROYECCIONAMPLIACIONESPROYECTOS CON EIA APROBADOINVERSION EN MILLONES US$PROYECTOS NUEVOS EN CONSTRUCCIÓN
    • Exploraciones realizadasEN US $INVERSIONES EN EXPLORACION 2010 2011 2012SOLO EXPLORA 358,585,696 516,195,593 390,540,367EXPLORA Y EXPLOTA 615,691,874 865,377,891 777,995,901Fuente : ESTAMININVERSIONES DECLARADAS EN EXPLORACION
    • APORTE DE LA MINERÍAPOR IMPUESTO A LA RENTA ELESTADO PERUANO RECAUDARÍAUS$ 29,903 MILLONESDURANTE LA VIDA OPERATIVA DE LOSPROYECTOS:TOROMOCHOLAS BAMBASQUELLAVECOANTAPACCAYAMP. CERRO VERDEAMP. CERRO CORONAMAGISTRALOTROS
    • APORTE DE LA MINERÍAAÑO 2011US$ 2,383 MILLONESPOR IMPUESTO A LA RENTADEL SECTOR MINEROAÑO 2016US$ 3,524 MILLONESPOR IMPUESTO A LA RENTADEL SECTOR MINERO48% MÁS DE LORECAUDADOACTUALMENTEPOR IMPUESTO A LA RENTA EL ESTADO PERUANORECAUDARÍA ANUALMENTE
    • DESARROLLOSOSTENIBLEMEDIOAMBIENTE ECONOMÍAOPORTUNIDADES DE INVERSIÓNEl Perú abre sus puertas a la inversiónMinería Moderna con amplio respetodel medio ambiente y de las comunidades ...Inversionista Minero?¿Qué esperamos delInversión productiva, no especulativa.Excelencia ambiental.Excelencia en responsabilidad social.Esperamos empresarios modernos,integrados a la comunidad ycomprometidos con su desarrolloPromovemos el desarrollo sostenible en laminería en sus tres variables: económico,social y ambiental.Promovemos el diálogo continuo con lascomunidades a fin de lograr acuerdos ylicencias socio ambientales y elcumplimiento estricto de los estándaresinternacionales vigentes.
    • LA MINERÍA MODERNA EN EL PERÚINVERSIONISTACOMUNIDAD ESTADOMINERIADESARROLLOSOSTENIBLEPROYECTO DesarrolloSostenibleEl Estado acompañadesde el inicio
    • www.minem.gob.pewsanchez@minem.gob.peMUCHAS GRACIAS